县长在国库集中支付改革培训会暨动员会上的讲话

第一篇：县长在国库集中支付改革培训会暨动员会上的讲话

县长在国库集中支付改革培训会暨动员会上的讲话

同志们：

按照省市要求，我县财政国库集中支付制度改革于2010年1月1日开始全面启动实施。今天，我们在这里召开全县财政国库集中支付制度改革工作会议，既是一个动员会，又是一次培训会，目的就是通过这次会议，使各相关部门、单位了解掌握财政国库集中支付制度改革的重大意义与实

质内容，进一步统一思想，明确目标，形成合力，尽快将财政国库集中支付制度改革引向深入。下面，我就如何做好全县财政国库集中支付制度改革工作讲几点意见。

一、统一思想、提高认识，增强做好国库集中支付制度改革的责任感和紧迫感

实施财政国库集中支付制度，是进一步深化财政国库管理制度改革，加快建立适合社会主义市场经济发展公共财政体系的需要。按照党中央、国务院的相关部署和要求，中央部委和国家机关已全面实行了国库集中支付制度。我市所属县区大部分实行了财政国库集中支付制度。可以说，财政国库集中支付制度改革已势在必行。为了把此项改革工作抓紧抓实、抓出成效，必须进一步提高认识、统一思想。

第一，进行国库集中支付制度改革，是建立社会主义市场经济条件下公共财政管理体制的重要内容。国库集中支付制度起源于国外较发达国家和地区，为了逐步建立与社会主义经济发展相适应的公共财政管理体制，3月国务院批准下发了《财政国库管理体制改革方案》，明确提出了建立以国库单一账户为基础、资金缴拨以国库集中支付制度为主要形式的财政国库管理制度。由于国库集中支付制度贯穿于公共财政管理全过程，不仅可以通过监督财政资金流入和流出各个公共机构的各个环节来控制预算执行过程，而且也可以为预算编制和制定各项财政政策提供准确依据。因此国库集中支付制度改革是预算执行的根本性制度，也是建立科学规范的部门预算编制和财政监督的重要保证。

第二，进行国库集中支付制度改革，是提高财政财务管理科学化、法制化程度的有效手段。国库集中支付制度要求财政收缴方式和财政支出的去向及支付方式必须建立在法制的基础上，要求合理界定征收机关、财政部门、预算单位、人民银行国库和商业银行各自职责范围，实行科学规范管理。从财政部门内部看，实行预算的编制、执行、监督相对分开，是一场自我革命；从各部门之间的关系看，财政部门、预算单位、代理银行在财政资金运行的全过程中，都分别持有统一规范的可以相互核对的收支账册，使预算执行更加规范透明；从预算单位看，做为预算执行的主体，国库集中支付制度要求预算单位必须加强财务管理，科学、准确、细致地编制部门预算和用款计划，并按规范程序收缴和使用财政资金，从而使财务管理和单位业务的开展有机结合起来。

第三，进行国库集中支付制度改革，是提高财政资金运行效益、降低财政筹资成本的可靠保证。实行国库集中支付制度后，全部财政性资金在发生实际支付行为前，都集中存放在国库单一账户体系内，这有利于财政部门加强对财政资金的统一调度和管理。同时由于预算单位未使用的资金都保存在国库单一账户，财政部门可以依法对结余的国库资金进行资本运作，不仅可以有效降低财政筹资成本，而且可以使国库资金得到增值，从而增加财政收入。

第四，进行国库集中支付制度改革，是贯彻落实《实施纲要》，进一步加强财政监督、防范腐败的治本措施。年初，中共中央印发了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，特别强调要全面推行部门预算、国库集中支付制度。2月，温家宝总理在国务院第三次廉政工作会议上明确指出：“使用政府财政资金，能够集中支付的都要实行国库集中支付，有效防止财政资金运用过程中的‘跑、冒、滴、漏’”。可见，财政国库集中支付制度改革不仅是财政国库管理制度改革的内容，更是防范腐败现象关口前移的重要工作。实行国库集中支付制度后，能从机制上减少或杜绝资金在预算单位的滞留时间。同时通过新的支出程序及与预算单位零余额账户的联网，可以对每个基层预算单位、每一笔支出进行查询和监督，实现了财政监督由事后检查、秋后算账，转变为事前审核监督、事中实时监控、事后绩效评价的全过程监督，有利于从源头上防治腐败现象发生。

总之，实行财政国库集中支付制度改革意义十分重大，希望大家进一步统一思想，切实增强改革的责任感和使命感，以更加坚定的态度，更加积极的行动，把这项改革工作扎扎实实地开展起来。

二、突出重点、强化措施，全力做好国库集中支付制度改革工作

财政国库管理制度改革作为整个财政管理制度改革的重要内容和预算执行的制度保障，是财政资金管理的一场前所未有的革命。在改革起步阶段，必须准确把握“建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的现代国库管理制度”这一改革的发展方向和最终目标，着重从以下几个方面开展工作：

第一，要突出改革重点，落实配套措施。在建立财政国库单一账户体系

第二篇：省财政厅副厅长在县级国库集中支付改革培训会上的讲话

省财政厅副厅长在县级国库集中支付改革培训会上的讲话

强化理念服务大局

全面推进县级财政国库管理制度改革

同志们：

按照财政部工作部署及全省民生工程暨财政工作会议要求，今年将全面推行县级国库集中支付制度改革。前两年，我们先后在金寨县和繁昌县召开了县级国库集中支付改革试点现场会和培训会，分两批共有29个县（市、区）实施了改革试点。从改革试点的情况看，我省县级转轨工作平稳顺利，奠定了全面推进县级财政国库管理制度改革的坚实基础。我们要按照“一年试点、两年扩大、三年推开”的改革步骤，在认真总结改革试点经验的基础上，全面推进县级财政国库管理制度改革。今天来参加会议的是即将进行改革的47个县（市、区），下面，我就全面推进县级会计集中核算向国库集中收付制度转轨工作讲三点意见：

一、强化理念，充分认识全面推进县级财政国库管理制度改革的必要性

当前，我国经济社会发展面临的国际国内环境严峻，美国次贷危机引发的金融危机愈演愈烈，导致世界经济增长明显减速，国际通货紧缩压力继续加大。并且，这场危机对我国的不利影响还在延续。在年初召开的全国财政工作会议报告上，温家宝总理作了重要批示。温总理指出，财政工作必须紧紧围绕经济社会发展的大局，做到保增长、调结构、促改革、重民生。李克强副总理指出，要切实推进改革，更加重视用改革的办法解决前进中的问题。所以,我们一定要以党的十七大和十七届三中全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，强化理念，围绕财政中心工作，服务经济社会发展大局，从经济社会发展的大局来认识、看待财政国库管理制度改革。改革本身不是目的，改革是为了更好地发展，更好地服务大局。要通过深化改革，加快完善作为公共财政管理基础性制度的财政国库管理制度，充分发挥财政国库管理职能，认真贯彻落实积极的财政政策和适度宽松的货币政策。

（一）实行财政国库管理制度改革，有利于更好地服务民生、服务大局。传统的计划经济体制下形成的财政国库管理制度，其基本特征是预算单位多重设置账户，财政资金多环节拨付，资金拨到主管部门后，由主管部门再分配拨付到二级单位、三级单位，最后到基层单位，需要经过多道程序，一般3～5，多的需要十几天才能到项目建设单位、商品或劳务供应者，资金在途时间长、到位慢，影响了单位正常用款和整个财政资金的使用效率。实行会计集中核算后，虽然做到了账户统管、资金统付、会计统算，但财政资金多环节拨付的现象仍然一定程度地存在。实行国库集中收付制度后，所有财政性资金的收付，都按规范的程序在国库单一账户体系内运作，程序简化，方便快捷。因此，全面推进县级财政国库管理制度改革，实行国库集中收付制度，可以通过强化财政资金支付管理，确保实施积极财政政策、扩大公共支出以及服务民生的各项资金及时足额支付到收款人和用款单位，更加快捷地使财政支出形成直接购买力，拉动经济增长，促进结构调整，达到保增长、调结构、促改革、重民生的目的，达到围绕财政中心工作，服务经济社会发展大局的目的。

（二）实行财政国库管理制度改革，有利于更好地提升财政资金管理的科学、规范和效率。党的十七大明确指出，要深化财税改革，实行有利于科学发展的财税制度。建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度，就是要加强对财政性资金的科学、规范和有效管理。

首先，国库集中收付制度设计具有科学性和规范性。国库集中收付制度所确立的一套管理流程，对预算执行的各环节都有严格的科学化、规范化、程序化要求。实行国库单一账户和财政资金集中收付，是市场经济国家普遍采用的财政国库管理制度。实践证明，国库集中收付制度适应和促进了市场经济的发展。其基本构架是：建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或预算外资金财政专户，支出通过国库单一账户体系直接支付到商品和劳务供应者或用款单位。这种制度的基本特征是：财政部门在人民银行统一开设国库单一账户；所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，不设其它过渡性收支账户；建立高效的预算执行机构、科学的信息管理系统和完善的监督检查机制。这种基本构架和特征，决定了制度本身的科学性和规范性。

其次，国库集中收付制度(来源：好范文http://www.xiexiebang.com/）执行体现科学性和规范性。通过8年来科学、规范地运作，财政国库管理制度改革取得了显著成效，有力促进了国民经济和社会各项事业的发展，也促进了财政自身管理水平的提高。一是强化了科学、规范理财的意识。财政部门在办理资金支付过程中，严格执行部门预算，把

好支付关口，防止预算执行的随意性。各预算单位财政财务管理水平显著增强，规范化程度大大提高，重分配轻管理的现象明显改变，科学、规范理财意识得到了机制保障；二是增强了政府宏观调控能力。所有应上缴财政的收入，都直接缴入国库或财政专户，不再设置过渡户。预算安排的支出，必须在支付行为发生时，才能办理支付手续，改变了过去财政资金大量沉淀在部门

和单位的状况，最大限度地节约了国库资金，国库现金流量由预算单位分散持有转变为财政部门统一持有和管理；三是有利于提高依法行政、依法理财水平，从源头上防止腐败。收入方面，撤销收入过渡户，支出方面，财政部门在商业银行为预算单位统一开设零余额账户，用于预算单位日常支付和清算，并统一管理该账户。通过实施动态监控，有效监督预算支出的全过程，有效防止挤占、截留、挪用现象和预算支出的随意性，有效解决分散收付制度下对财政资金“看不到、管不住”的弊端，有利于从源头上、体制上防止腐败；四是提高了预算执行管理信息透明度。实行国库集中收付制度，以现代信息技术为支撑，预算执行信息的细化程度、全面性、准确性、及时性都大大提高，这就为准确判断财政收支状况和宏观经济形势，实施宏观经济调控打下了坚实的基础。

二、认清形势，切实增强全面推进县级财政国库管理制度改革的紧迫性

财政部在工作安排中明确提出，要全面推进国库集中收付制度改革，全面实现国库集中收付改革“横向到边、纵向到底”的目标。在今年2月初召开的全省民生工程暨财政工作会议上也明确指出，要按照“横向到边、纵向到底”的要求，全面推开市县国库集中支付制度改革。几年来，我国从中央到地方大力推进和深化财政国库管理制度改革，取得了显著成效，使得国库集中收付制度已成为公共财政管理的基础性制度。

（一）财政国库管理制度改革范围全面拓宽。截止底，中央各部门及所属12028个基层预算单位实施了国库集中支付改革，实施改革的预算资金达8600多亿元。在预算单位级次上，中央全面推进国库集中支付改革扩展级次，重点加强了垂直管理部门预算级次推进，其改革“纵向到底”的目标基本完成；在资金范围上，中央已从一般预算资金扩大到政府性基金和国有资本经营预算支出的资金。今年将深入研究中央预算外资金实施国库集中支付改革问题，力争年内实现预算外资金集中支付。我省合肥市在就已经将预算外资金纳入了国库集中支付。同时，中央专项转移支付资金纳入国库集中支付范围不断扩大，已经包括农村义务教育中央专项转移支付资金、新型农村合作医疗补助资金、“普九”化债专项资金等7项，初步形成了中央专项转移支付资金规范化的支付程序。地方36个省（自治区、直辖市和计划单列市）本级，300多个地市，1900多个县（区），超过28万个基层预算单位实施了改革。江苏省县级财政国库管理制度改革已全面实行，并向乡镇延伸。黑龙江省地市县级已全面实行会计集中核算向国库集中收付制度转轨。广东省121个县、区全部开展了国库集中收付改革试点。河南省有的市结合“乡财县管”改革，已在乡镇财政实施了国库集中收付制度。

（二）国库集中收付运行机制不断完善。一是制度更加健全。从中央到地方研究制定了一系列规范统一的国库集中支付制度办法，包括：资金支付办法、会计核算办法、银行支付清算办法等。，我们进一步加大了专项资金国库集中支付管理力度，转发了财政部一系列专项资金国库集中支付管理办法，如：新农合资金及化债资金国库集中支付管理办法、新农合资金会计核算办法等。中央还研究起草了专项转移支付资金国库集中支付若干规定。二是管理更加规范。建立健全了一系列内部工作规程，保证了国库集中支付管理更加规范。，省级国库集中支付动态监控系统投入运用，实现了对财政资金支付事前、事中、事后的全过程实时动态监控，保证了省级财政资金规范运行、安全支付。“财银直联”系统成功运用，实现了国库集中支付业务的智能化管理，极大地提高了集中支付效率，加强了财政资金监管，也强化了国库集中支付全程动态监控功能，根据对资金的监控追踪，财政资金实现了实时到账，安全有效；三是操作更加便捷。为进一步完善和促进国库集中支付制度改革，简化程序，进一步提高工作效率，方便预算单位用款，省级从起，对预算单位的人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、离退休支出等基本支出，根据预算，每年分两次下达用款计划，预算单位根据用款计划，结合工作实际，在月度间调剂安排使用资金。

（三）相关改革继续深化。一是公务卡改革试点启动。1月，财政部与中央纪委、人民银行联合召开了全国公务卡改革试点电视电话会议，全面动员和部署了全国公务卡改革工作。截至底，绝大部分中央预算部门和地方绝大多数省级部门推行了公务卡改革试点，并要求到2010年，地方市一级以及有条件的县，都要推行公务卡管理。我省省级部门也积极推行了公务卡改革试点，3月，我厅会同人民银行合肥中心支行、省审计厅、省监察厅联合召开了省直预算单位公务卡改革试点会议，选择了省药监局等10个省直预算单位开展公务卡改革试点。公务卡改革的实施，为加强预算单位的资金管理，防范资金使用中的不规范行为，建立预防腐败长效机制发挥了积极作用。今年，我们要在试点的基础上，进一步扩大改革的范围，下一步，市一级和有条件的县都要实行公务卡改革；二是国库集中收缴改革进一步推进。，我省财税库银税收收入电子缴库横向联网试点范围进一步扩大，增强了国库资金管理的时效性和准确性，实现多个部门之间国库管理信息资源共享，确保预算收入及时、准确、足额入库，保证财政资金的正常调度，为政府决策提供及时、准确的数据，也为下一步全面实现国库收付业务的电子化、票据交换的无纸化操作奠定了很好的基础。这些相关的配套改革，进一步促进了财政国库管理制度改革的深化和完善。

（四）我省县级转轨试点工作顺利推进。我省是在全国率先实行财政国库管理制度改革的省份，起步早、进展快、步伐稳、成效好，曾受到了财政部和省委、省政府的充分肯定。为充分做好县级转轨工作，我们选择金寨县率先开展了县级会计集中核算向国库集中收付制度转轨试点工作，实现了两种制度的有机结合，取得了积极的成效。在此基础上，至底，共有29个县（市、区）进行了会计集中核算向国库集中收付制度转轨试点工作，为全面推进县级财政国库管理制度改革积累了丰富的经验。

总的来说，进一步深化和完善我省财政国库管理制度改革是摆在我们面前的重要任务，全面推进县级财政国库管理制度改革形势紧迫。我们必须切实增强工作的责任感和紧迫感，总结经验，按照财政部的工作要求，“结合县级财政管理特点和乡财县管乡用改革进程，推进县级国库集中支付改革，建立适合县级管理特点的国库集中支付运行机制”。

三、把握重点，务必保证全面推进县级财政国库管理制度改革工作的针对性

国库集中收付管理是财政部门一项十分重要的基础性工作，要把这项基础性工作做好做实，需要改革、完善资金运行各个环节的运作机制。当前，我们要做的就是全面推进县级会计集中核算向国库集中收付制度转轨工作。各县（市、区）财政部门务必在以下五个方面确保到位：

（一）确保组织机构到位。各县（市、区）财政部门主要负责同志要高度重视，主动向县委、县政府领导汇报当前财政国库管理制度改革的形势，积极争取县委、县政府的重视和支持。县（市、区）财政局要成立改革领导小组，由局长或分管局长担任领导小组组长，统筹安排协调改革试点的各项准备工作，包括方案审批和相关办法的制定等。要整合现有内设机构职能，建立健全财政国库管理机构和收付执行机构，配备必要的工作人员，从组织机构方面保证国库集中收付工作的需要。

（二）确保工作重点到位。目前，我国现代财政国库管理制度在财政财务管理中的基础性地位已经确立。通过实行国库集中收付制度，可以简化业务流程，减少收支环节，提高财政资金运行效率和使用效益，提高财政资金运行的透明度，同时，利用现代网络信息技术，对所有财政资金收付活动进行监督控制，保证财政资金运行的安全性、规范性和有效性。实行国库集中收付制度，需要强调的是必须把握工作重点，坚持以国库单一账户体系为基础，将会计核算中心的财政性资金账户改为零余额账户，实行先支付后清算；财政资金在最终支付到收款人之前，必须保留在国库。

（三）确保改革步骤到位。我们要按照财政部要求，深化国库集中收付制度改革，全面推进县级会计集中核算向国库集中收付制度转轨。一是加大宣传力度。通过多种渠道和方式，宣传会计集中核算向国库集中收付制度转轨的意义，让部门领导理解、重视和支持改革，使预算单位和财务人员形成共识，协调、配合做好转轨工作；二是建立工作规范。按照国库集中收付制度要求，建立账户体系，选择转轨模式，制定业务流程，保证转轨工作顺利推进；三是搞好协调配合。制定和落实相关配套措施，注重财政内部相关部门及与预算单位、人民银行、代理银行的协调配合；四是确定转轨进程。所有县（市、区）都要在今年内启动转轨工作，各县可结合自身特点，选择“一步到位”或“分步到位”，即可以一次性将县直所有行政事业单位全部纳入改革范围，也可以选择部分单位先试点，再推开。对此，我厅将以不同方式加强检查监督，促进转轨工作的顺利推进。

（四）确保硬件软件到位。硬件、软件设施是实行国库集中收付的基础和平台，要实现顺利转轨，必须首先具备这个基础和平台。一是要确保硬件设施及时到位。在对现有硬件资源进行整合的基础上，保证机房、网络及时完工，机器设备及时到位，办公场所及时落实，避免由于计划不周密、准备不充分、落实不得力、设施不到位等原因导致改革受阻或推迟的情况发生；二是要确保软件及时到位。实行国库集中收付制度以来，财政部门普遍开发应用了国库集中收付信息系统、总预算会计软件、部门版软件，还有省级刚投入运行的“财银直联”系统等。县级会计集中核算向国库集中收付制度转轨，要在现有会计集中核算系统网络的基础上进行整合，构建适合国库集中收付制度的系统网络平台，从技术上为实行国库集中收付制度提供有力的支撑。

（五）确保服务水平到位。实行国库集中收付制度，是一项专业性、技术性、系统性较强的工作。财政部门从事国库集中收付工作的相关人员和预算单位广大财务人员，要掌握财政预算管理、财务会计核算等专业基础知识，熟悉财政国库管理制度改革及相关财政政策，同时，还要具备现代信息网络技术。各县（市、区）财政部门要以全省财政系统能力建设年活动为契机，做好国库集中收付的政策和业务培训工作，切实提高相关人员的政策和业务素质，提高工作效能和服务水平。

同志们，全面推进县级会计集中核算向国库集中收付制度转轨工作，是建立我省财政国库管理制度体系的重要内容，是一项政策性、技术性都很强的工作，我们一定要认真对待。我们要按照财政部和全省财政工作会议要求，加快推进，并把更多的资金纳入试点范围。希望各县（市、区）财政部门进一步提高认识，统一思想，认真谋划，扎实工作，确保全面推进转轨试点工作顺利进行。

第三篇：国库集中支付培训 会议精神

财政部国库集中支付改革已届十年。十年来不断拓展改革的广度和深度，所有部门及其下属单位全部纳入改革范围，基本实现“横向到边、纵向到底”的目标。

明确了零余额帐户的性质，即可为基本存款帐户，也是可以提现的帐户。加强了年检和日常审批、动态监控的机制。进一步深化改革，推行国库单一帐户制度，将成为国家法律。将逐步整合单位实有资金帐户，纳入国库单一帐户体系。即便不是零余额账户，但基本视同监管。

进一步加强执行管理，每月通报资金支付进度，并有排名。（预算资金较大的几个单位，要特别注意。）预算执行关系到党和国家政策的落实，关系到财政资金的使用效益。领导要高度重视，亲自抓。：

1． 建立健全预算执行计划，年底考核；

2． 推行月报、通报，要分析原因，提出改进措施，对排名

落后的要约谈部门负责人。

3． 要将预算执行与预算安排挂钩，对预算执行不好、结余

资金大的单位和项目要减少资金安排。

4． 要加强执行监督，对重点单位重点项目督促检查。

进一步深化改革，推行国库单一帐户制度，将成为国家法律。将逐步整合单位实有资金帐户，纳入国库单一帐户体系。即便不是零余额账户，但基本视同监管。

预算要细化到基层预算单位，对以拨代支、弄虚作假、套取资金的，要严格管理、严肃查处。部门是第一责任人。要根据合同进度严格把握拨付进度。

对预算指标，不允许从机关的零余额账户，划拨到下属单位的实拨资金账户。

“以拨代支”。人为加快预算执行进度，套取财政预算资金。是今年审计署重点抓的问题。

预算尽量细化到基层单位，通过额度形式下达到实际承担单位。

‘

下一步建议：

加强对基建和重点项目的推进，对无法执行的建议调减预算或退库

严肃纪律，不许浪费和突击花钱

推行责任制，量化目标考核

加强前期基础工作，比如立项、招投标等

加强项目清理，竣工验收，和尾款支付

严格合同制度，防止以拨代支，货款搬家。

重点：结余核批表

国库结余资金核批表细化到基层单位，电子数据细化到项目，打印细化到科目。

全部操作单位明晰数据

核对财政下发计划 支出 和结余

（做好准备工作，12月份随时对帐清账。看额度到账是否与预算指标一致，如有未请完的款或未批的款，赶紧补请）

录入表2 的5-7列

补入表1项目授权 试点部门

什么是虚拟项目

口径 还是科目口径

项目是空的，为了不空，就 填入项目，不是真实的。系统自动生成的。三位部门码+99+顺序码

2009年都是科目口径，只有非试点部门的授权支付不带虚拟项目

2010年都是项目口径，真实项目，只有非试点部门的授权支付不按科目口径。

下载渠道，拷盘，两个文件，分别下载导。只要一条是涉密的，就不能在外围平台下载。

表1 当年预算，表2 2009年结余。

下发-接收设两个软件的三个。都是一级单位，也可以逐级操作。也可以分单位做。比较灵活。

核对

在财政核定表 单位核定表打印中核对。

试点单位补入表1 授权支付项目。

录入表2部分列

结余资金管理-核定表调整 菜单

录入表2第5-8列，保证5+6-7=9

如果科目没有变化，就会自动生成。

如果有变化，要手动设置科目对应关系。

一对一自动转换，点击按钮。手动一对多转换，点击手动转换的按钮/

项目是一对一的关系转换。

表1表2 分开转换。末页右下角校验码 不要 删除或隐没。

Excel 格式不能弄错、加工。补入的新科目。

新增：在预算项目表中设置类别，便于检索。比如行政事务类，基建类。

数据里 有涉密项目的编码和名称，必须标密。单独报盘。

避免支付用款计划单号重复，内部数据别出现问题。主动询问用款计划是否获批。不能代录。不能随便清空数据库，防止发生重复。小财务分几个区间的编号。

试点单位，上年结余支付令26位，2010年项目编码，2009年虚拟编码。

代理银行 授权支付回单接收---预知算执行进度。新增。

外围平台只能用ie 7。29日-30日发放7.1。gkpt.mof.gov.cn外网平台。

国库支付财政监察：

1．推进政府公务卡的使用，减少使用现金。1000元以上都得用支票，杜绝假发票等风险。公务卡有业务流水单，能对应支出的内容和收款单位。

2．办公品要附明细清单。

第四篇：2011年国库集中支付改革工作计划

**财政局2011年国库集中支付改革工作计划

根据财政国库管理制度改革的相关规定，结合2010年全省车国库集中支付全覆盖检查结果的要求，现将**国库集中支付改革的工作计划制定如下：

按照财政部“机构转型、职能转换、制度转化”和《关于报送整合财政国库机构方案的通知》要求，自2009年3月，我区已将100家预算单位纳入国库集中支付管理，经过二年来的运行，我区国库集中支付改革试点工作取得了较好的效果。一是搭建了良好的“平台”，确保了财政资金安全运行。财政部门可以对支付过程进行实时监控，有效地控制了一些单位通过虚报预算多谋取部门利益的行为。二是通过集中管理预算单位银行存款账户，资金做到“一个口子进，一个口子出”，使原来沉淀在各预算单位账户上的资金纳入了国库单一账户体系，有效整合了闲置资金，有利于合理调度财政资金。三是规范了预算执行程序，资金运行得到提速。四是财政监督更加直接，“防腐”作用更加明显。通过对单位实行“集中管理、统一开户”的办法，使“小金库”失去了生存的土壤，有效杜绝了资金的挪用乱支现象。**财政国库管理制度改革正处在向纵深发展的关键阶段。为了确保这项改革的顺利实施，我们认为，在今年工作中应注意把握好以下几个方面：

1、加强业务学习和培训。计划今年开展两次国库集中支付

改革业务知识培训，加强财政部门工作人员和预算单位财务人员业务培训，提高国库管理制度改革业务技能，虚心向其他县市学习，探索进一步深化国库集中支付改革的有效措施。

2、预算指标是实行国库集中支付的前提，年初做预算时进一步细化预算指标，在实际操作过程中严格按照年初预算执行。

3、进一步将全区所有政府收支纳入财政管理，计划2011年底将全区预算单位通过国库集中支付办理各项业务，真正实现国库集中支付全覆盖。

3、加强金财工程建设，开展财政信息一体化建设，建立高效的财政管理信息系统和银行资金清算系统，为国库集中支付改革提供强大技术支撑，确保各项财政改革的稳步推进。

4、在坚持集中支付业务规范化操作的同时，继续修改和完善相关规章制度，使国库改革工作有章可循。

5、加强账户管理。与人民银行协作，在严格执行《人民币银行结算账户管理办法》，对违反帐户管理规定的，应撤销预算单位账户。

第五篇：财政国库集中支付改革简报

国库集中支付改革知识问答

财政国库集中支付知识问答

国库集中支付制度改革作为预算管理制度改革的重要内容，是预算执行和国库管理制度的创新，也是构建社会主义市场经济条件下公共财政体制的一项基础性工程，党中央、国务院对此高度重视。我省自2001年启动这项工作以来，已在省级一百多个部门九百多个预算单位顺利开展改革试点，目前，我省的县区级国库集中支付改革试点工作也已开始启动，我区就是全省12个试点县（区）之一。为此，我区于11月2日专门召开了国库集中支付改革动员。

会后，我们就国库集中支付改革中各方关注的有关问题编写了一期简报供大家学习时参考：

一、“国库集中支付制度”的具体含义？

答：所谓国库集中支付制度，就是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础，资金缴拔以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，是今后一个时期财政改革的重点之一，也是加强财政支出管理的一项核心内容。

二、如何理解国库集中支付改革中的“一变三不变”和“两个集中”？

答：这次将要进行的国库集中支付制度改革，其主要内容可以概括为“一变三不变”。“一变”，就是把原先的国库分散支付改变为国库集中支付,；“三不变”，即不改变预算单位的资金使用权、财务管理权和会计核算权。原来，预算单位的资金在支付行为发生前都存放在区会计中心的本单位账户上,改革后，预算单位的资金在支付前存放在国库单一账户中，各单位在需要支付时根据其报送的“月度用款计划”从国库集中进行支付，也就是说，此次改革最大改变的是——财政性资金的支付方式。

“两个集中”是指实行国库集中支付改革后的资金集中和支付集中。“集中资金”:改革后,财政各类资金全部纳入国库统管,按预算和专项用款计划统一分配资金。“集中支付”: 改革后, 各类财政性资金的支付均通过国库这个“总出纳”集中办理。

三、为什么要实行国库集中支付改革？

宣州区国库集中支付改革领导小组办公室（联系电话：3037771）Page 1 of

4答：谈到这个问题，我们必须要讲一讲原来的财政资金拨付方式。原来，财政部门根据预算按期（按月或按季）将财政资金拨给各预算单位，并由各单位自行支付给商品和劳务提供者。随着市场经济体制的逐步确立，这种财政性资金的拨付方式，已越来越不适应市场经济体制下公共财政的发展要求，在财政支出管理上逐渐暴露出种种弊端，主要表现在：多头、重复、分散设立账户，财政性资金活动透明度不高；财政资金过早流出国库，资金经常滞留在预算单位，降低了资金使用效率；财政资金支付过程中随意性较大，截留挪用资金问题时有发生，甚至出现腐败现象；财政资金的具体支付使用情况难以全面掌握，不能及时为预算编制、预算执行和宏观经济调控提供准确依据。

近几年，针对这些弊端，各级财政部门也进行了一些改革，如实行部门预算编制改革、推行政府采购制度等，这些改革虽然有所成效，但还不彻底，为了能更好地解决原来工作中存在的各种问题，就必须进行改革。党中央、国务院对财政国库管理制度改革工作十分重视，将这项工作列为建立社会主义市场经济体制下公共财政的重要内容，作为加强党风廉政建设，从制度上防范和治理腐败的重要措施。因此说，这是社会经济发展对财政管理体制改革的必然要求，是大势所趋，势在必行。

四、实行国库集中支付改革后，各预算单位将会感受到发生哪些变化？ 答：实行国库集中支付改革后，各预算单位至少可以感受到以下几个变化：

（一）体现了支出的计划性:各单位不需要像以前那样等财政部门划拨的资金到账后才能支出，而是按照批复后的部门预算填报“月度用款计划”安排本单位的支付项目。这将有利于部门预算的执行，进一步规范政府行政行为，督促部门用好财政资金，提高财政资金的使用效率，让财政为社会提供更好的公共服务。可以说，这是将财政资金取之于民、用之于民，更大程度地满足人民群众公共需要的制度性安排，也是加强公共财政建设的必然要求。

（二）强化了国库的资金集聚功能:实行财政国库集中支付制度，可以使部门预算的财政资金在支付行为发生前都集中在财政国库。这将有利于政府加强资金的统一调度和管理，可以最大限度地集中财力，充分发挥财政资金的规模效应,提高资金使用效益。

（三）减少了资金的拨付环节:实行国库集中支付制度，财政资金通过国库直达商品和劳务供应者或用款单位，减少资金的拨付环节，能够避免“暗箱”操作，实现对财政资金流向和流量的全过程监控；能够适时监控到每一笔财政资金的支

付活动，并能够获取详细的监控信息；能够及时核查违规问题，查实问题，及时解决，及时纠正。

可以这么说，国库集中支付制度改革首先是财政部门在“革”自己的命，它是对原有的资金拨付方式和业务流程进行的更新和规范，同时，它也对各部门各预算单位的资金领拨方式和业务流程进行更新和规范。

五、“国库集中支付中心”与“会计核算中心”是怎样的关系问题？业务处理上有那些变化？

答：前面提到，此次改革最大变化的是改变了以往的财政性资金的支付方式，而国库集中支付中心就是为此而成立的具体执行区级财政国库库款支付的机构，它相当于一个具有一定审核功能的“开票机”，而区会计核算中心原有的支付系统还将暂时予以保留，其主要职能仍是对各统管单位的会计业务进行核算和监督，这两个机构的关系目前可概括为“两块牌子，一套人马”。

实行国库集中支付以后，预算单位原基本账户暂时还保留在区政府会计中心，其“银行存款”科目核算内容为核算预算单位的自筹资金收入、以前及实施国库集中支付以前的财政拨款结余、上级拨付的补助资金和各项往来款项等。

各单位现在在区会计中心的存款仍将保留并由各单位按原程序办理，同时，改革并不影响各单位从上级部门争取的项目资金的使用，这部分资金的会计核算等仍按会计中心的原操作方式办理。改革后,单位通过增收节支方式节省下来的预算指标可以进行结转并继续使用，对此，请各单位各部门予以充分的认识。

在具体的业务处理上，改革后，行政事业单位会计核算时将在资产部类增设一个“零余额账户用款额度”总账科目，它是指预算单位经财政部门授权后可用的支付额度(在申请环节称之为“计划用款数”)，具体用于核算行政事业单位在财政下达授权支付额度内办理授权支付业务。其借方登记财政部门下达的授权支付用款额度和因特殊原因退回该账户的资金额度；其贷方登记授权支付的支出数。

例如：在财政授权支付方式下，预算单位根据《财政授权支付额度到账通知书》进行额度登记，借记“零余额账户用款额度”，贷记“拨入经费或财政补助收入”；支出时借记“经费支出或事业支出”，贷记“零余额账户用款额度”。

本科目余额在借方，反映行政事业单位未支用的授权支付额度，该借方余额可理解为各预算单位的指标结余。

六、什么是财政直接支付？它的适用范围包括哪些方面？

答：财政直接支付是由预算单位提出支付申请，经财政部门审核并开具支付凭证，代理银行通过财政零余额账户将财政资金直接支付到收款人或用款单位的财政资金支付方式。

实行财政直接支付的财政性资金目前包括工资支出、集中采购支出、上级对下级的转移支付等。

如某局机关通过政府采购建造了一幢办公楼，在支付工程款时，就由该预算单位根据其报送的月度用款计划填写“财政直接支付凭证”，接下来，国库集中支付中心就将这项工程款直接拨付到建筑单位的账户上去，而不必像以前先由预算部门拨到预算单位后再由其转拨给建筑单位。

七、什么是财政授权支付？它适用于哪些方面？

答：财政授权支付是指预算单位根据财政部门授权，自行向代理银行签发支付凭证，代理银行在财政批准的用款额度内，通过预算单位零余额账户将财政资金支付到收款人或用款单位的财政资金支付方式。

财政授权支付适用于预算单位的零星支出和分散采购支出。在财政授权支付方式下，预算单位除了既可以办理转账结算，也可以办理现金结算，包括提取备用金等。

宣州区国库集中支付改革领导小组办公室

二○○七年十一月六日

附注：

关于国库集中支付改革的有关知识问答，我们是在征求大部分单位财务科长或财务经办员意见和建议之后编写出来的，为的是使这份资料更具针对性和实用性。

“创新永无止境，实践永无止境”，国库集中支付改革作为一项新的工作方式，我们还将在改革过程中不断加以总结和完善，以利于这项工作更好地开展下去。