中国阳光投资集团有限公司固定资产管理实施办法

第一篇：中国阳光投资集团有限公司固定资产管理实施办法

中国阳光投资集团有限公司固定资产管理实施办法

一、总则

第一条 为加强公司固定资产管理，对固定资产的购臵、建帐，以及折旧、转移、报废处理等进行统一规定，使固定资产的核算和管理规范化，特制定本实施办法。

第二条 本办法适用于公司本部及公司全资子公司，公司控股与参股公司可参

照执行。

二、固定资产范围

第三条公司固定资产范围如下：

1．公司固定资产分为五大类，以此作为入帐基础：

房屋建筑物、机器设备、运输设备、家俱及其他设备、电子设备

2．使用年限在一年以上且单价在RMB2，000元以上，并在使用过程中能够

保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。

3．对一些家俱及其他设备类资产，在大批量购臵的情况下，如其单价在RMB500元以上，同时，其一种设备总价值在RMB5万元以上的，必须作为固定资产处理。

三、购臵固定资产的审批程序

第四条根据公司财务管理办法的规定，公司本部有关购臵审批程序如下：

1．凡固定资产属预算内购臵，金额在RMB5万元以内的，由部门负责人签

字后报分管总裁审签。

2．购臵固定资产金额在RMB5万元(含RMB5万元)—RMBl0万元（不含RMB10

万元）之间的，经部门负责人签字后报分管总裁，由财务总监批准。

3．购臵固定资产超过RMBl0万元(含RMBl0万元)，经部门负责人签字后报

分管总裁，由财务总监、总裁联合批准。

4．凡属超预算购臵，不论金额多少，一律经部门负责人签字后报分管总裁，1经总裁批准后方可购臵，不得先购后报。

第四条 全资子公司的固定资产购臵与审批。全资子公司购买固定资产单价超过

20万元（含），或一次购买总价在20万元（含）以上的，须向中国阳光资产管理部提出申请，由资产管理部执行报批手续，经总裁批准后方可购臵。

第五条 中国阳光原则上不干涉控股与参股公司的固定资产购臵工作。

四、固定资产购臵

第六条对购臵固定资产的要求：

1．购臵固定资产时，必须至少货比三家，数额超过RMBl00，000元，必须

通过招标的形式完成购臵，在报公司相关领导审阅时，必须同时提供各供应商报价单。

2．供应商报价单必须具有可比性，使决策者能够在同等情况下，做出合理

选择。

3．除价格可比外，购臵部门亦必须同时考虑以下各方面的因素：供货公司的声誉，质量的好坏，售后服务的条件，如保修期长短、内容、零配件的供应、技术人员的专业性以及此固定资产的普及性及是否在短期内会被淘汰等因素。

4．凡购臵固定资产必须签署有关购臵合同时，必须依据公司合同管理办法

中的合同签署权限及有关规定执行。

五、固定资产的管理和使用

第七条公司本部实行固定资产卡片管理办法，具体规定如下：

1．各资产使用部门专设固定资产保管人员（可兼职）1名，负责所有相关

事宜与联络工作，其名单必须交至资产管理部备案。保管人员更换时，必须及时通知资产管理部，以便更改记录。

2．购臵固定资产时，由公司资金财务部确认应入固定资产并编号入帐后，签发支票付款。同时通知给资产管理部及使用部门的固定资产保管人员，按此编号登记进行管理。资产管理部负责对部门资产进行定期检查。

3．当固定资产保管人员发生变动时，必须执行固定资产交接手续。

4．有关固定资产的计价，资金财务部应以其原价为购臵成本入帐。运费、关税、银行手续费、安装和使用前所发生费用，以及属于固定资产的零配件等，应属原价的一部分。自制、自建的固定资产，以制造或建造过程中所发生的实际支出为原价。固定资产如以非记帐本位币购入的，应以记录当日所规定的汇率折算为记帐本位币入帐。

5．在固定资产定义外所购臵的各项资产，虽在财务处理上作为一次性费用

支出，但使用部门应另建立固定资产登记册对其进行管理。每季度与资产管理部对帐，以保持记录的完整。

第八条 全资子公司的固定资产管理与使用参照本规定的第七条执行。

六、固定资产折旧

第九条依据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》和公司对有关固定资产的折旧、摊销政策的规定，制定折旧标准如下：

1．折旧方法：在预留3％残值后采用直线法计算折旧。

2．折旧年限：

类别折旧年限（年）

房屋及建筑物20

机器设备1

5交通工具1

2家俱装臵及设备5

电子设备

43．折旧期间的确认

固定资产应当自投入使用月份的次月起计算折旧。停止使用的固定资

产应当从停止使用月份的次月起，停止计算折旧。

房屋建筑物的折旧应于交付使用后的次月开始计提折旧，但由于房屋建筑完工交付使用与工程结算在时间上差距较大，因此，应以已知较准确的数字预提折旧，在工程结算完毕时，再以实际数额做相应调整。原则上，计提折旧的开始，应是房屋支付房产税的开征点。

七、固定资产的转移

第十条任何部门、个人，在未得到公司总裁或授权人的批准，不得私自将固

定资产转移或搬离公司所属控制范围外的任何地点。

第十一条当固定资产在部门间调拨时，应由现资产使用部门填写固定资产使

用卡片上的相关内容，连同其他的调拨文件一同报至公司资产管理部，由公司资产管理部转帐划拨，重新登记确认后，将固定资产使用卡片交给新的资产使用部门接管。

第十二条对于同属一张固定资产卡片中的部分资产调拨，应在原有资产使用

卡片和固定资产卡片登记，扣减拟调拨出的固定资产，此部分拟调拨出的资产应登记在新的资产登记和资产使用卡片上，转到公司资产管理部，由公司资产管理部签名确认后，归各相关部门保管。接收部门在固定资产移交当月起计提折旧。

八、固定资产的处理程序

第十三条根据国家新的规定，所有需报废和处理的固定资产，都要经过税务

局的批准，办理手续后方可进行报废。

第十四条任何部门在未得到公司总裁或授权人的批准，不得私自将公司的固

定资产加以处理变卖。

第十五条固定资产的处理不但包括公司实际记录的，也包括在会计分类上不

属于固定资产，但实际拥有权属公司的资产，不论其成本或实现值有多少。

第十六条公司资产管理部与资金财务部为执行处理公司本部固定资产部门，除非经授权，其他部门无权私自处理固定资产，所有资产处理通知应直接通过备忘形式报公司资产管理部及资金财务部，以便资产管理部综合考虑调拨或处理资产。

(1)各部门在购臵一些固定资产时，可预先与资产管理部联系，以检查是

否有同类待处理资产可以利用，尤其是一般办公用具、家俱类等资产。

(2)在确认固定资产被另一部门接收时，资产管理部应协助相关部门办理

固定资产的转移手续。

(3)资产管理部应根据公司的需求及其他因素的影响，决定哪些固定资产

应保留入库，哪些应作处理。

第十七条各部门提供资产管理部关于拟处理固定资产的建议时，必须同时在备忘中提供以下资料：

*资产种类

*资产编号

*购臵日期

*数量

*名称

*帐面净值(历史和评估后净值)

*购臵成本(历史和评估后成本)

*处理原因

第十八条资产管理部在决定了需处理的固定资产项目后，应尽量询价三家，以得到较高的处理价格，并经审批后尽快处理，将资金收回。

第十九条资产管理部在处理固定资产后，应将处理单价及金额，交到资金财

务部，并登记取消固定资产卡片。

第二十条 当资金财务部收到现金后，应及时做出有关会计凭证，以便与公司实

际资产情况保持一致。

第二十一条全资子公司的固定资产处臵程序参照本办法执行，对于原值在RMB20万元（含）以上的固定资产的处臵，必须报公司资产管理部，由资产管理部报公司总裁批准后方可执行。

第二十二条 全资子公司的固定资产处臵情况，应及时报资产管理部备案。

九、附则

第二十三条 本办法由资产管理部负责解释。

第二十四条 公司总裁办公会决定本办法的修改与补充。

第二十五条本办法自总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。

第二篇：中国阳光投资集团有限公司固定资产、低值易耗品、办公用品管理办法

中国阳光投资集团有限公司固定资产、低值易

耗品、办公用品管理办法

一、固定资产

第一条 固定资产范围包括：单位价值在2000元以上且使用年限在一年以上的物品：包括台式电脑、笔记本电脑、电话、车辆、办公家具及各种办公设备等，如：打印机、传真机、复印机、碎纸机等。随计算机一次性配备的主要配件，如硬盘、内存、光驱、网卡等，按固定资产进行管理。但之后新增的配件,按低值易耗品管理,如内存、鼠标等。

第二条 管理职责：

1)管理部门：总裁办公室负责公司固定资产的管理，设资产管理员，管理员负责公司固定资产的计划统计、分析、申报管理、报批及资产的定期核查、分析、上报处理等管理工作。管理员应建立固定资产登记表，并于每年12月与资金财务部的固定资产台账进行核对，以达到账实相符。每年一次对固定资产进行清查整理。在清查过程中，发现短缺、残损等情况,分别查明具体情况及责任人，单独填写清查记录，弄清原因，并提交处理意见，写出清查报告。

2)使用人：固定资产的直接使用人或代管人(部门公用物品的代管)负责所使用或代管资产的保管、维护和报修。3)公司本部的固定资产由总裁办公室统一购买。

4)资金财务部：按照财务管理规定负责审核相关审批文件，负责固定资产的财务管理工作。

5)固定资产的采购应在一个星期内完成。第三条 固定资产管理流程：

1)申请：需购买固定资产的部门或员工首先填写“固定资产管理表”。2)固定资产单价在二千元（含）以下的，由部门经理审核，部门主管总裁批准；固定资产单价在二千元以上的，由部门主管总裁审核，总裁批准。3)资产管理员接到固定资产管理表后，要进行编号。

4)调配：资产管理员首先要根据申请情况及现有固定资产的库存的情况进行调配。如可以调配，通知申请人领取，申请人须在固定资产管理表上签字确认。

5)如公司现有的固定资产库存确实不能满足申请人的要求，则进行购买。购买由资产管理员负责，要依据申请人的要求，向三家供货商寻价，并由总裁办公室主任最后确认供货商。

6)新购置的固定资产到货后，资产管理员和申请人应共同查验清点，清点无误后，办理相应入库手续。

7)领用：资产购置完成后，资产管理员即可通知申请人办理领取资产手续。领取资产的使用人或代签人需签字确认。

8)内部调动的员工，如其使用的固定资产仍需使用，则到资产管理员处，在固定资产管理表上办理部门划拔手续；如其使用的固定资产不需再使用，则到资产管理员处办理退还手续。

9)员工离职必须将其使用或保管的全部固定资产完好归还，并到资产管理员处办理退还手续。

第四条 损坏或丢失固定资产应按规定进行赔偿。

1)遗失赔偿：员工所使用或负责保管的固定资产发生遗失，须根据遗失情况进行赔偿。

2)损坏赔偿：损坏公司固定资产,按照损坏程度及修缮费用酌情计算赔付金额。

第五条 固定资产的维修：各部门固定资产需要维修，须填写固定资产管理表，经部门经理批准后，由资产管理员统一办理。

第六条 固定资产的报废：

1)净值为零的或因损坏不能修复或因性能达不到规定标准而失去使用价值的，可以报废。

2)办理报废手续:首先由使用人或代管人填写“固定资产管理表”，报公司总裁批准。3)报废的固定资产须交回资产管理员处，由公司统一处理。

第七条 闲置固定资产的管理：闲置的固定资产由资产管理员统一保管，并根据申请人的需要进行调配。各部门如有闲置资产应及时办理退还手续。

第八条 费用管理：购买、调配、保养、维护固定资产的费用，由使用固定资产的申请人向资金财务部提出申请，费用申请和费用报销时，资金财务部须查验“固定资产管理表”。

二、低值易耗品

第九条 低值易耗品的范围：单位价值在2000元以下或使用年限在一年以下的非一次性消耗物品。

第十条 管理职责：

1)管理部门：总裁办公室资产管理员负责公司低值易耗品的管理。包括低值易耗品的统计、分析、申报管理、定期核查、分析、上报处理等管理工作。

2)使用人：低值易耗品的直接使用人或代管人(部门公用物品的代管)负责所使用或代管资产的保管、维护和报修。3)公司本部的低值易耗品由总裁办公室统一购买。

4)资金财务部：按照财务管理规定负责低值易耗品的财务管理工作。第十一条 低值易耗品管理流程：

1)申请：使用低值易耗品的部门或员工首先填写“低值易耗品管理表”。确定购买由部门经理审核，部门主管总裁批准。2)资产管理员接到低值易耗品管理表后，要进行编号。

3)调配：资产管理员首先要根据申请情况及库存情况，进行调配。如可以调配，通知申请人领取，申请人须签字确认。

4)如公司现有的低值易耗品库存确实不能满足申请人的要求，则进行购买。购买由资产管理员负责，要依据申请人的要求，向三家供货商寻价，并由总裁办公室主任最后确认供货商。

5)新购置的低值易耗品到货后，资产管理员和申请人应共同查验清点，清点无误后，办理相应入库手续，资产管理员应对该低值易耗品予以编号，纳入低值易耗品管理档案。

6)领用：购置完成后，申请人即可领用。

7)内部调动的员工，如其使用的低值易耗品仍需使用，则到资产管理员处，办理部门划拔手续；如其不再使用，则到资产管理员处，办理退还手续。低值易耗品由管理员负责保管。

8)员工离职必须将其使用或保管的全部低值易耗品完好归还，并到资产管理员处办理退还手续。

第十二条 员工使用或负责保管的低值易耗品损坏或丢失应根据情况酌情赔偿。

第十三条 维修：各部门低值易耗需要维修，须填写固定资产管理表，经部门经理批准后，由资产管理员统一办理。

第十四条 报废：低值易耗品确实已不能使用，须由资产管理员审核，报部门经理批准。报废的低值易耗品由总裁办公室统一处理。

第十五条 闲置低值易耗品的管理：闲置的低值易耗品由资产管理员统一保管，并根据申请人的需要进行调配。各部门如有闲置，办理退还手续。

第十六条 费用管理：购买、调配、保养、维护的费用，由使用人或保管人向资金财务部提出申请，由部门主管总裁审批，费用申请和费用报销时，资金财务部须查验低值易耗品管理表。

三、办公用品

第十七条 办公用品是指用于员工个人或公用办公的一次性正常消耗物品。办公用品统一由总裁办公室派资产管理员进行管理。资产管理员负责办公用品的计划、购买、发放。

第十八条 办公用品的发放：

1)公司员工申请办公用品，须到资产管理员处填写“办公用品管理表”，在表上要注明种类及数量。员工每人申领办公用品的限额为每名员工每季不超过100元，如员工申领的办公用品的价值超过此规定，资产管理 员可拒绝发放。如确因工作需要，员工可提出书面申请，经部门经理审核后，报主管总裁批准。

2)新入司员工可一次性发放以下办公用品：签字笔两支、笔记本两本、文件夹三个、订书器、涂改液、笔筒各一个、订书钉、曲别针、大头针各一盒。以上用品不计入员工申领额度。

3)非个人用办公用品，如打印纸、墨盒等，由总裁办公室前台负责领取。其他部门的非个人用办公用品，由部门经理负责领取。

4)资产管理员须认真填写办公用品出库登记表，并严格按照规定的额度发放。

第十九条 办公用品的采购：资产管理员负责办公用品的采购，采购时要至少比对三家供货商的价格。供货商须由总裁办公室主任签字确认。办公用品采购完成后，要填写“办公用品管理表”。

第二十条 总裁办公室每半年进行一次办公用品检查，检查内容包括入库登记表与出库登记表是否相符、办公用品的购买价格是否合理、办公用品的发放是否符合规定等。

第二十一条 购买办公用品的费用，由资产管理员负责申请，总裁办公室主任审核，公司主管行政的副总裁批准。

第二十二条 本规定自发布之日起生效，修订权、废止权在总裁办公会议，由总裁办公室负责解释与实施。

第三篇：集团有限公司固定资产投资管理制度

A集团有限公司

固定资产投资管理制度

二〇一三年八月

目录 第一章 总 则............................................................................3 第二章 投资管理组织机构与职责.........................................3 第三章 投资计划.....................................................................5 第四章 投资立项.....................................................................6 第五章 投资论证.....................................................................7 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 投资决策.....................................................................8 投资实施.....................................................................9 投资监控...................................................................11 投资后评价...............................................................12 附 则..........................................................................14

第一章 总 则

第一条 为加强A省交通运输集团有限公司（以下简称“A交运集团”）的投资活动，促进集团资源的整体优化配臵，依据《公司法》等国家相关法律法规、《公司章程》以及集团公司其他相关规定，特制订本制度。

第二条 本制度所指投资主体是指集团公司及各二级成员单位。

第三条 本制度所指投资是指投资主体以货币资金、实物、无形资产等对固定资产的投资。

第四条 本制度所指投资管理是指集团公司对投资主体的投前、投中及投后的全过程管理，具体包括投资计划、投资立项及决策、投资实施及监控、投资后评价。

第二章 投资管理组织机构与职责

第五条 集团投资的管理机构包括集团公司董事会、战略与投资委员会、总经理办公会、战略投资部、基建部以及各二级成员单位。

第六条 集团公司董事会是集团投资管理的最高决策机构，其核心职责包括：

（一）审批集团固定资产投资计划及调整方案；

（二）审批权限范围内的投资项目；

（三）审批项目执行简报及项目总结报告，审批项目后评价报告；

（四）对集团投资管理其他重大事项进行决策。第七条 集团公司战略与投资委员会是投资决策的参谋机构，其核心职责包括：

（一）审议集团固定资产投资计划及调整方案，并提出建议；

（二）审议权限范围内的投资项目；

（三）审议项目执行简报及项目总结报告，审议项目后评价报告；

（四）对集团投资管理其他重大事项进行审议并提出建议。

第八条 总经理办公会研究讨论、审核战略投资部提交的投资项目、投资计划以及总结报告,研究通过后提交董事会审批。

第九条 战略投资部是固定资产投资管理的具体执行机构，其核心职责包括：

（一）组织编制集团固定资产投资计划和调整方案；

（二）负责集团公司固定资产投资项目可行性研究、组织论证；审核各二级成员单位固定资产投资项目；

（三）负责集团公司固定资产投资项目的后评价，审核各二级成员单位的固定资产投资项目后评价报告。

第十条 集团公司基建部是固定资产投资建设的管理部门，主要负责固定资产投资施工的监控，编制固定资产项目执行简报及建设的总结报告。

第十一条 二级成员单位的核心职责主要包括：

（一）组织编制本单位固定资产投资计划和调整方案；

（二）负责本单位权限范围内固定资产投资项目的论证；

（三）负责本单位权限范围内固定资产投资项目的实施；

（四）负责编制本单位固定资产投资项目的后评价报告；

（五）积极配合集团公司投资管理部门的其他相关工作。

第三章 投资计划

第十二条 各二级成员单位根据集团整体战略与自身发展战略的要求，编写固定资产投资计划，集团公司按照必需原则审核审批各成员单位的投资计划。

第十三条 战略投资部根据集团战略的整体要求，以及各二级成员单位的投资计划，结合内外部环境的变化，汇总编写集团固定资产投资计划，报集团公司董事会最终决定。初经董事会通过后，最终须报省国资委审核批准，未列入投资计划的，当年原则上不予以立项。

第十四条 集团公司对于各类投资项目实施项目预算管理。各类投资项目应纳入集团预算管理体系。

第十五条 二级成员单位固定资产投资计划的制订程序如下：

（一）二级成员单位相关部门编制本单位的固定资产投资计划草案及相应的项目费用预算，本单位相关决策会议审核通过后上报集团公司战略投资部；

（二）战略投资部针对二级成员单位的固定资产投资计划草案及相应的项目费用预算，给出修改意见；

（三）战略投资部对修改后的二级成员单位的固定资产投资计划草案进行汇总，形成集团整体投资计划报集团公司相关会议审批后下发。

第十六条 集团固定资产投资计划的制订程序如下：

（一）集团公司战略投资部汇总各二级成员单位通过审核后的固定资产投资计划；

（二）战略投资部根据集团整体战略的要求，组织编写集团固定资产投资计划草案及相应的项目费用预算；

（三）将固定资产投资计划草案及相应的项目费用预算提交至总经理办公会、战略与投资委员会审议，战略投资部结合审议意见进行修改；

（四）修改完成后将集团固定资产投资计划及相应的项目费用预算上报至集团公司董事会进行审批，审批完成后正式发布集团固定资产投资计划。

第四章 投资立项

第十七条 投资主体应以项目建议书作为主要依据提出投资项目立项申请，所提出的投资项目在原则上必须符合集团整体战略的要求。第十八条 对集团公司决策权限范围内的投资项目，战略投资部应制订相应的项目筛选标准，结合项目建议书对项目进行预评估，没有通过预评估的投资项目即可终止。

第十九条 对通过预选的投资项目，战略投资部应开展必要的初步调研和考察工作，提交项目调查报告，在20个工作日内对投资项目形成立项意见，对认为有投资价值，或有必要进一步论证评估的，进行项目立项，反之认定为不予立项。

第二十条 战略投资部应制订各类固定资产投资立项标准。严禁集团公司及二级成员单位各类投资项目之间相互挤占资金的情况，规范项目管理。

第五章 投资论证

第二十一条 通过立项的投资项目均应进行投资论证，由集团公司战略投资部牵头组织权限范围内的固定资产投资项目论证。

第二十二条 对于集团重大投资项目或者专业性较强，风险较高的投资项目，可聘请有一定资质的中介机构或有关专家进行咨询或参与评估、论证。

第二十三条 投资项目论证必须在充分调查、分析、研究的基础上进行，力求全面、直接、准确及可靠。对跨行业投资、异地投资、充分竞争性领域的投资，不仅要详细论证经济上的可行性，更要充分分析竞争环境、竞争对手、竞争优势，提出风险防范措施。

第二十四条 投资项目论证应编制相应的可行性研究报告、项目初步设计报告以及相关的安评、环评、能评等，编制完毕后，应提交至决策机构辅助决策。参与论证的调研工作组对负责调研、论证的投资项目的真实性和所出具的报告的适当性，负尽职责任。

第六章 投资决策

第二十五条 投资决策按集团公司主导项目、成员单位主导项目以及项目金额的大小进行分类分级管理，审批主体根据投资原则、项目本身的情况和未来发展前景等因素，对投资项目进行评价，对于投资项目调研不充分、资料不完整、信息不全面等问题应责成相关人员做出解释并补充相关的资料和信息。

第二十六条 对由集团主导的投资项目，集团公司采取分级管理形式：

（一）万元以上的投资项目，由战略投资部组织调研工作组进行项目论证，编制相应的报告并提交至战略与投资委员会进行审议，战略与投资委员会提出审议意见并和报告一并提交至集团公司董事会进行审批；

（二）万元以下的投资项目，由战略投资部组织调研工作组进行项目论证，编制相应的报告并提交至集团公司董事会进行审批。第二十七条 对由二级成员单位主导的投资项目，集团公司依据二级成员单位规模大小、行业性质授予一定投资决策权：

（一）客运 万元以上的投资项目，物流 万以上的投资项目，旅游 万以上的投资项目，港航 万以上的投资项目以及其他公司 万以上的投资项目，由集团公司战略投资部组织调研工作组进行项目论证，编制相应的报告，战略投资部审核通过后提交至战略与投资委员会进行审议，战略与投资委员会提出审议意见并和报告一并提交至集团公司董事会进行审批；

（二）客运万元之间的投资项目，旅游万元之间的投资项目以及其他公司 万以下的投资项目，由本单位组织调研工作组进行项目论证，编制相应的报告并提交至战略投资部进行审核，战略投资部审核通过后提交至集团公司董事会审批；

（三）客运 万元以下的投资项目，物流 万元以下的投资项目，旅游 万以下的投资项目，港航 万以下的投资项目由本单位组织调研工作组进行项目论证，编制相应的报告并提交至战略投资部进行前臵备案，备案之后在单位内部进行审核审批。

第七章 投资实施

第二十八条 固定资产投资项目的实施实行分级管理，对于 万元以上的投资项目，由集团公司负责编制投资项目整体工作计划并组织实施，对于 万元以下的投资项目，由集团公司二级成员单位自行编制投资项目整体工作计划并组织实施。

第二十九条 集团固定资产投资项目实行建管一体化，按照项目的专业属性确定建成后的管理隶属关系，项目实施主体依据管理隶属关系确定项目具体建设单位，保持建设和运营的主体一致，从而实现专业化的建设和运营。

第三十条 对投资项目应慎重选择项目负责人，项目负责人应品德优秀，并具有相关的工作经验和能力，要保证项目负责人的相对稳定，不得随意更换。

第三十一条 凡出现下列情况之一，集团公司董事会有权撤换项目负责人：

（一）致使投资项目造成或有可能造成重大经济损失；

（二）因管理失误、监督审核失误、投资操作失误，导致集团资产严重流失；

（三）不如实反映项目情况、弄虚作假；

（四）利用职权贪污、挪用公款；

（五）与外方勾结，造成我方投资损失。

第三十二条 在投资项目实施前，必须制订项目整体工作计划。整体工作计划包括里程碑事项、里程碑目标、里程碑事项推进的时间进度及任务和措施，整体工作计划在项目实施前必须完成。

第三十三条 投资项目负责人应严格按照整体工作计划开展具体的实施工作。在实施过程中若遇到需要调整整体工作计划的情况，需按项目分级报集团或本单位相应的决策机构审批，决策机构根据实际情况进行适当调整。

第八章 投资监控

第三十四条 投资项目实施过程中，集团基建部应当做好全过程监控工作，确保投资项目顺利实施完成。

第三十五条 投资项目监控主要以项目执行简报及总结报告为依据。月度、半项目负责人需要编制月度、半执行简报，项目负责人需要编制总结报告。

第三十六条 项目执行简报及总结报告主要内容，应当包含里程碑目标实现情况、项目目前进展情况、项目费用和预算的执行情况、目前存在的风险问题及原因、下阶段计划等内容。

第三十七条 固定资产投资项目执行的监控程序：

（一）项目负责人根据投资项目实施推进的情况，按规范、按时编制月度、半执行简报及总结报告。编制完成后，上报集团基建部进行审核；

（二）集团基建部审核通过后将简报/报告提交至总经理办公会，由总经理办公会对简报/报告进行审议并提出项目推进指导意见，将指导意见及简报/报告一并提交至集团公司董事会审批；

（三）董事会对简报/报告做出评估分析，给出项目推进的审批意见，并以此指导项目向前推进。在审议过程中如有需要，可召开相关讨论会议，就投资项目推进过程中的问题进行讨论；

（四）基建部和项目负责人根据集团公司董事会的审批意见开展后续的项目的实施和推进工作。

第三十八条 集团公司董事会有权根据项目进展情况对项目进行定期、不定期的监督，项目负责人不得以任何方式、借口拒绝或逃避监督。

第三十九条 项目投资的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，项目负责人应以书面形式提供变更理由，投资变更的审批流程和投资决策的审批流程一致。

第四十条 经批准的投资项目实行审计制度。投资项目审计由集团公司审计监察部组织实施，对发现的违纪违规问题做出依法纠正处理。

第九章 投资后评价

第四十一条 投资项目建成营运后需进行投资后评价。投资后评价的内容包括：项目背景，项目整体实施效果的综合评估，项目各类工程指标、技术指标、经济指标、效益指标以及经验教训等。第四十二条 投资后评价主要由战略投资部及各二级成员单位完成，也可委托独立的咨询机构或专家完成。

第四十三条 集团公司固定资产投资项目后评价的程序如下：

（一）战略投资部组织开展编写投资项目后评价报告；

（二）战略投资部将投资项目后评价报告提交至总经理办公会进行审议，总经理办公会提出审议建议并和投资项目后评价报告一并提交至集团公司董事会进行审批；

（三）集团公司董事会审批之后，投资项目后评价报告中的建议，将作为今后投资立项、论证、实施、监控、后评价等重要参考和依据。

第四十四条 二级成员单位固定资产投资项目投资后评价的程序如下：

（一）二级成员单位组织编写投资项目后评价报告；

（二）二级成员单位——万元以上的投资项目，将投资项目后评价报告提交至战略投资部进行审核，再提交至总经理办公会进行审批；

（三）场站、客运、物流核心主业板块——万元以下的投资项目，由集团公司战略投资部进行前臵备案，然后在二级成员单位内部进行审核审批；

（四）其他板块——万元以下的投资项目，将投资项目后评价报告在内部进行审核审批后，提交至集团公司战略投资部进行备案；

（五）审批后的投资项目后评价报告中的建议，将作为今后投资立项、论证、实施、监控、后评价等重要参考和依据。

第十章 附 则

第四十五条 集团各二级成员单位须以本制度为指导，制订与本单位定位匹配的相关制度、办法、细则。

第四十六条 本制度由战略投资部制订，并对相关内容的拥有解释权。

第四十七条 本制度未尽事宜，由战略投资部补充完善。第四十八条 本制度经董事会审批后，自发布之日起生效实施。

附件：固定资产投资管理制度相关核心管控流程 1.集团固定资产投资管理流程

流程编号： 流程名称：集团固定资产投资管理流程主责部门：战略投资部 版本号：V1.0申报单位/战略投资部开始战略投资部相关职能部门总经理办公会战略与投资委员会董事会上级主管部门输出文档01编写本单位固定资产投资计划0201否02集团固定资产投资计划草案编制集团固定资产投资计划03审议是04审议是05审议是06审批投资计划制定阶段07发布集团固定资产投资计划07集团固定资产投资计划08立项申请材料否08初步项目建议书/可行性报告等0902项目立项审查参与协助立项审查09立项意见10项目论证否10项目可行性研究报告、初步设计报告、安评、环评、能评报告11审议是03项目立项审批阶段12投资额是否超过 万元否1404审议15审批14董事会决议和会议记录是13审议是15正式行为批复16项目实施阶段交由集团基建部或相关单位实施是基建部做好过程监控，监审部做好审计项目后评价阶段17组织项目后评价结 束17项目后评价报告

第四篇：中国阳光投资集团有限公司专家库管理办法

中国阳光投资集团有限公司专家库管理办法

一、总则

第一条 专家库的定义。专家库是由中国阳光投资集团有限公司投资管理部、投

资银行部发起建立的，通过与各领域专家的合作为公司的投资和投资银行业务发展提供有力的外部支持。

第二条 专家库设立的宗旨。专家库的宗旨是为公司的投资和投资银行业务发展

提供有力的外部支持。

第三条 专家库的功能。公司工作人员可以通过专家库与科技、管理、金融和市

场等领域的专家建立交流平台。利用专家库的查询和索引功能可以找到能够帮助业务人员更好的完成业务的相关领域专家，确保公司业务的高质量；同时通过与专家的接触可以进一步开拓公司业务，了解专家的需求，利用公司资源对专家个人和所在机构进行服务。实现公司与专家之间的互动，更加有效的整合资源。

二、专家库的建立

第四条 专家的分类。根据公司业务的需要，将专家库中的专家分为科技、管理、金融和市场四大主类，在各主类中根据公司业务发展情况有针对性的向纵深发展。

第五条 专家的来源。专家可来源于政府机关、科研院所、企业、金融机构等单

位。

第六条 选择专家的原则。专家应在不同的侧面，如：市场、技术、金融、管理

等方面具有成功的实际操作经验和相应的理论基础。

三、专家库的管理

第七条 专家库管理方式。通过计算机数据库对专家库进行静态管理。通过填写

和汇总专家交流纪录，定期对专家进行评价，对专家库进行静态管理。

第八条 专家库的使用权限。专家库仅限公司员工通过公司局域网进行浏览，不

得利用该库开展与公司不相关的业务。

第九条 专家库的管理权限。专家库由投资管理部指定专人进行管理。主要管理

工作包括：搜集整理相关的专家信息、汇总其他业务人员获取的专家信息并将其录入到计算机数据库中。根据业务人员填写的专家交流纪录，对专家进行评级，为业务人员选择专家提供依据。根据专家的紧密程度，在元旦或专家生日等重要日期给专家发贺卡或以其他形式加强与专家的情感交流。

四、专家库的使用

第十条 专家的选择。公司业务人员在业务开展过程中需要专家咨询与帮助时，可以从公司专家库现有的专家队伍中进行选择。如果库内专家不能满足业务要求，业务人员可以在外界选择合适的专家，并将该专家的相关资料交公司专家库管理人员登记录入。

第十一条 与专家的交流。交流前：业务人员与专家交流必须有明确的目的，在交流之前要做充分的准备，写出书面的交流提纲，内容包括需要专家解决的问题和需要向专家了解的相关情况。交流中：业务人员代表公司与专家接触时，代表了公司形象，在交流过程中要注意自己的着装和谈吐，同时做详细的文字记录，力求在解决问题的同时争取给专家留下良好的印象，确保双方合作的长久性。交流后：填写专家交流情况总结，对交流情况进行自我评价，同时也对专家进行评价，为今后公司业务人员与该专家接触提供依据。将此次交流过程中完成的相关文字材料存档。第十二条 对专家的服务。业务人员通过和专家的接触一方面实现专家对公司

业务的支持，同时也要把公司的业务介绍给专家，力争找到切合点，实现公司和专家队伍之间的互动。

第十三条 本办法由投资管理部负责解释。

第十四条 本办法的修改与补充由总裁办公会决定。

第十五条 本办法自总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。2

第五篇：中国阳光投资集团有限公司现金管理制度

中国阳光投资集团有限公司现金管理制度

第一条 为严格公司现金收支管理，特制定本制度。

第二条 公司可以在下列范围内使用现金：

1．职员工资、补贴、奖金；

2．个人劳务报酬；

3．出差人员必须携带的差旅费；

4．结算起点以下的零星支出；

5．总裁批准的其他开支。

前款结算起点定为一百元，结算规定的调整，依照银行结算办法确定。

第三条 限本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确须全额支付现金的经会计审核，总裁批准后支付现金。

第四条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结

算方式，不得使用现金。

第五条 日常零星开支所须库存现金限额为陆千元。超额部分应存入银行。

第六条 会计员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提

取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

第七条 会计员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额

由总裁批准后提取。

第八条 公司职员因工作需要借用现金，应提前一天向资金财务部提出申请，借

款时须填写《借款单》，经部门经理及财务人员审核，交主管行政的副总裁批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第九条 符合本规定第二条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报

销凭证，经手人签字、部门经理签字、会计审核，总裁或主管行政的副总裁批准后由会计员支付现金。

第十条 发票及报销单经总裁或主管行政的副总裁批准后，由会计审核，经手人

签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第十一条 工资由会计员依据人力资源部提供的核发工资资料编制职员工资

表，交主管行政的副总裁复核后，送总裁签字，会计员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第十二条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时

间、天数无误并报主管行政的副总裁复核、签字，填制凭证，交出

纳员付款，办理会计核算手续。

第十三条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总裁签字，会计审核有关凭证后交会计员办理汇款。

第十四条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，帐目应当日

清月结，每日结算，帐目相符。

第十五条 现金支票不得预先盖好印章，作废支票必须当时注销处理，现金支

票丢失，应立即挂失，如挂失前已造成损失，由责任人负责。

第十六条 会计员不得代保管任何个人的现金及有价证券，不得用白条冲抵库

存现金，不得以任何理由套取现金。

第十七条 公司人员不得携带大量现金采购，不准将公款以个人名义存入银行

或将公款挪作它用，私人不得借用公款。

第十八条 单位之间不准借用现金，不准利用本公司银行帐户代其他单位或个

人存入或支取现金。

第十九条 本制度由资金管理部负责解释。

第二十条 公司总裁办公会决定本制度的修改与补充。

第二十一条 本制度自总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。2