承包人工程资金使用监督管理办法

第一篇：承包人工程资金使用监督管理办法

承包人工程资金使用监督管理办法

第一章 总则

第一条 为确保轨道交通工程建设资金专款专用、保证工程质量和进度、保证资金使用的合法性，根据市政府“三统一、两分开”的投融资建设管理体制和《xx市轨道交通建设资金管理办法》，结合我市轨道交通工程建设管理实际，制定本办法。

第二条 公

司(指挥部)(以下简称业主)应建立健全工程资金监管的管理制度，监管承包人和银行的工程资金监管协议执行情况；对承包人资金使用信用进行评级工作。

第三条 业主成立由资金组、计划、财务、工程等部门联合组成的工程资金监管小组，建立承包人工程资金使用台帐，实时掌握承包人工程资金动态，特别是承包人大额资金的使用。

第四条 工程资金监管的对象是车站、区间、轨道等主体工程合同标以及有必要加强资金监管的其他合同标的承包人。

第五条 工程资金监管范围包括：业主拨付的各项工程资金；承包人投标时承诺的自带资金；与项目有关的银行贷款等资金。

第六条 业主对承包人工程资金监督管理的具体内容：（1）承包商材料设备采购、租赁及外加工：控制的重点是材料设备确定用于本工程且已到现场，检查的内容包括全部付款、部分付款、预付款和支付欠款等，承包人需提供采购租赁合同、发票、监理验收证明等相关资料。（2）劳务分包款：承包人需提供经业主批准的分包合同、经监理签认的劳务分包工程量清单。（3）总公司管理费及利润、基金的提取支付：需提供总公司有关文件，银行经办人根据投标文件确定的管理费率、基金提取率及工程进度计量判定其是否合理，对其合理范围内的部分，必须在保证工程建设资金需要的前提下报业主审核后方可支付。严格控制总公司超常规大额度从项目部提取资金（50万元以上）。（4）承包人“资金支付计划表”（附件二）外大额资金使用：业主对“资金支付计划表”外大额资金使用进行监管，严格控制现金提取额度，对超定额的或者偶然性项目开支，提交费用清单，判断其合理性，无合理文件证明的，银行拒绝大额现金支取。（5）往来款项：承包人建设期内应专款专用，杜绝资金外借。

第二章 签订工程资金管理协议书

第七条 业主、承包人、开户银行在建设承包协议的基础上，签定“工程资金管理协议书”（附件一），作为施工合同的补充协议，经甲、乙双方签字后的协议与施工合同具有同等的效力。新开工项目在签订施工合同时签订。

第八条 工程资金管理协议书内容包括：(1)乙方(承包人)为完成项目施工成立的项目经理部在丙方(结算银行)开设结算户。(2)甲方(业主)的合同支付款按期、按计量汇入乙方在丙方开设的账户。(3)乙方必须将甲方所拨资金及自备流动资金等专项用于本项目建设。(4)甲方对乙方工程资金使用情况进行监督，以确保乙方的建设资金在工程建设期限内专款专用。（5）丙方受甲方委托协助对乙方在丙方开设的结算户资金收支情况进行监督、提供信息并为乙方提供便捷有效的银行服务。

第九条 甲方的权利与责任是：(1)及时向乙方支付预付款、工程进度款和保留金。(2)审查乙方提供的购货合同、协议和发票是否真实，检查其所购材料、设备是否用于本项目建设，检查其对分包单位（所有分包单位必须符合公司关于合同分包的相关规定）支付的工程款是否真实，对乙方提出的“资金支付计划表”（附件二）向丙方作出是否有异议的支付指令，对本工程以外的购货款项，有权拒绝签署意见。（3）在发现乙方将本项目资金挪用、转移，或者年终不能及时支付农民工工资时，甲方有权暂停工程拨款，要求丙方协助暂停办理乙方帐户内的结算，有权采取相应违约责任追究措施，直至乙方改正为止。(4)抽查丙方对乙方的资金收支监督情况，如丙方不能履行其责任，甲方有权终止本协议、要求乙方另行开户。(5)建立“承包人资金使用台帐”。（6）对乙方资金使用信用情况进行评级。（7）在乙、丙双方由于资金使用等相关问题发生争议时，甲方应负责协调、解决。

第十条 乙方的权利与责任是：(1)项目经理部成立后，乙方应尽快在丙方开设结算户；在工程建设期间，除甲方同意外，不得再另行开设账户。(2)确保本项目资金专款专用，不发生挪用、转移资金的现象；保证不通过权益转让、抵押、担保等任何其他方式使用结算户的资金。(3)每月编制“资金支付计划表”，并附有真实、合法的合同、协议和发票复印件，随计量一并上报甲方，由甲方签署意见。（4）在办理“资金支付计划表”外的结算业务时，应及时将合同、协议和发票复印件送甲方备案。(5)按期支付农民工工资，督促分包单位支付农民工工资，执行省、市有关部门制订的保护农民工权益的各项规定与措施。（6）在保证本合同项目工程建设所需资金的前提下，在工程计量达到合同价款的80%以上时，经甲方同意，可以向上

级单位缴纳管理费、机械设备及周转材料租赁费、职工保险、养老及医疗统筹基金、工会经费等款项，但须附上级单位出具的转账通知等有关资料。

第十一条 丙方的权利与责任是：(1)成立由分管领导、业务部门负责人及经办人员参加的项目工作小组，明确业务流程，提高工作效率，杜绝“压票”现象。(2)根据乙方的“资金支付计划表”及甲方的意见，按规定办理各项支付，严格监督乙方违规支付资金的行为。(3)办理乙方日常备用金的支付。（4）对乙方资金使用中的异常行为及时通报甲方。(5)每月末编制乙方“资金支付实际情况表”（附件三），并于下月初报送甲方。（6）为甲、乙方提供便利化的银行服务。

第三章 工程资金监管流程

第十二条 工程资金拨付及监管程序：（1）业主将各项工程款按时、足额拨付至承包人在指定的银行帐户内。（2）承包人定期编制“资金支付计划表”一式三份（与每月财务支付月报一同上报），详细列明业主对承包人资金管理范围内的拟支付款项单位、内容、金额、时间，报业主审批。（3）业主根据项目资金专款专用原则，对承包人资金管理内容规定对承包人上报的“资金支付计划表”进行审查，审查无误后签署无异议的支付意见。（4）业主对承包人报送的“资金支付计划表”所进行的审查应于5日内完毕，5日内无回复应向承包人说明原因，否则视同无异议。（5）业主对承包人“资金支付计划表”签署意见后，一份交承包人留存；一份由业主建立“承包人资金使用台帐”，作为今后支付依据；一份交银行。（6）银行根据有关规定办理资金结算：凡在“资金支付计划表”范围的支付正常办理，超出“资金支付计划表”的，应及时告知业主。业主应召集承包人详细了解情况并审查进一步的资料，确定属于正常支付的，签署支付意见后通知银行办理结算，如判定为不合理支付，签署否定意见，通知银行暂停本次支付。（7）银行根据承包人资金收付情况每月填制“资金支付实际情况表”报业主。（8）业主根据银行编制的每月实际资金收付情况调整“承包人资金使用台帐”。（9）业主每季度对承包人资金使用信用情况进行考核。

第四章 监督与处罚

第十三条 业主实行承包人资金使用信用评级制度，每季度对承包人资金使用信用等级进行评级，发布各项目承包人年度资金使用信用等级，作为承包人今后接受资金监管、工程投标的依据之一。

第十四条 业主对承包人的资金信用年度评定分优良、合格、不合格三个等级。出现以下行为时业主判定承包人的资金信用季度评定为“不合格”：（1）不能履行承包合同及其附属协议。（2）转移、挪用大额工程资金（50万元以上）。（3）隐瞒开户、私自设帐逃避资金监管。（4）严重拖欠农民工工资、造成农民工集体上访。（5）债务纠纷导致法院冻结业主资金。（6）拒不执行资金监管，拒不提交“资金计划表”、拒不执行“资金计划表”。（7）有违纪、违法行为。（8）其他严重资金违规和严重违反资金监管“意见”的行为。承包人的资金使用信用季度评定判定为“合格”的标准为：无以上“不合格”标准所述行为。经业主联合认定，承包人的资金使用信用年度评定判定为“优良”的标准为：一年中每季度评定均为“合格”，且承包人工程质量、进度和财务状况良好。承包人的资金使用信用年度评定判定为“不合格”的标准为：连续两季度被评为“不合格”。承包人的资金使用信用年度评定判定为“合格”的标准为：全年每季度评定为“合格”或有一季度评定为“不合格”，但在警示后迅速整改。

第十五条 承包人资金使用评级制度与其他奖惩制度相配套，年度评级“合格”以上的单位方有资格参与各项奖励评比及我市轨道交通工程建设投标。

第十六条 承包人不得以支付工程款、上缴管理费等名义转移、挪用、外借项目工程资金。承包人发生转移、挪用、外借项目工程资金行为时，业主有权要求承包人限期（10天）收回，逾期不收回的承包人应承担转移、挪用、外借资金额5%的违约责任赔偿。

第十七条 承包人发生拖欠民工工资，或者对分包单位监管不力导致民工工资无法按时兑现，造成集中上访事件时，业主有权扣留承包人合同内资金，必要时可以直接支付。

第十八条 银行不得以开展工程资金监管为由对承包人的结算申请采取压票、拖延支付时间等方式达到截留资金的目的，银行还应根据监管协议要求对承包人的结算、融资等工作给予方便化、快捷化。经业主、承包人认定，结算银行有截留资金、影响工程建设行为时，业主、承包人有权终止资金监管协议另行开户。

第十九条 业主、承包人、开户银行三方本着实事求是、诚实信用、协商一致的原则，履行保密责任，不得将其他两方的商业秘密透露给三方以外的其他单位或个人。

第五章 附则

第二十二条 本办法由xx轨道交通有限公司解释、补充。

第二十三条 本办法自200x年1月1日起执行。

第二篇：农村公路建设资金使用监督管理办法

农村公路建设资金使用监督管理办法

第一章 总则

第一条 为加强农村公路建设资金管理，保证资金安全、合理、有效使用，根据国家关于基本建设各项财经管理制度和交通部有关农村公路建设工程管理规定，制定本办法。

第二条 农村公路建设资金（以下简称建设资金）是指用于纳入中央或地方投资计划的县际及通乡通村公路建设或改造的全部资金，包括中央和地方各级财政拨款、交通规费、银行贷款等各种来源的资金。

第三条 建设资金使用必须严格遵循专款专用、讲究效益原则.第四条 各级交通主管部门应建立健全建设资金使用监督管理制度，建设资金使用单位应建立健全资金使用内部控制制度和重大开支由领导集体研究决定制度，并自觉接受财政、审计、上级主管部门等政府部门和群众的监督。

第五条 本办法适用于管理和使用建设资金的各级交通主管部门及其所属管理单位（以下简称管理单位）、项目建设单位（含项目业主，以下简称建设单位）。

第二章 建设资金的使用管理

第六条 建设资金实行分级负责、分级监督管理方式。交通部负责指导监督全国农村公路建设资金使用管理工作，各省（市、区）交通主管部门负责本辖区建设资金的使用监管工作，建设单位负责按规定使用建设资金，采取“一级管一级”的分级负责、分级监督管理方式。

第七条 建设资金必须用于农村公路建设项目，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用。管理单位要做到专项管理、专项核算、专项拨付；建设单位要做到专户存储、专项核算，专款专用。

第八条 管理、使用建设资金的单位，应设置财会部门，由具有从业资格的专职或兼职财会人员管理建设资金。

第九条 建设资金的一切收付，必须通过财会部门进

行。

第十条 建设单位在使用建设资金前，应根据本办法和国家、上级主管单位的有关规定，制定本单位的建设资金使用监督管理制度。

第十一条 管理单位应根据项目投资计划和预算，在确保工程质量的前提下，严格按工程进度和对各类资金的到位规定及时划拨建设资金。

第十二条 管理单位遇有下列情况之一的，不得划拨建设资金：

（一）计划外工程；

（二）超过批复工程概预算；

（三）擅自改变建设标准的；

（四）工程质量有重大缺陷未达到整改要求的。第十三条 对于使用管理上有特殊要求的建设资金，应按国家有关规定执行。其中：

（一）中央专项资金只能由建设单位按规定支付农村公路建设款，其他任何单位、组织和个人都不能从中提取管理费用。

（二）国债资金按照国家关于国债资金使用管理规定执行；

（三）农村公路建设项目，不得拖欠农民工工资和农民的征地拆迁费。

第十四条 建设单位支付建设资金时，必须符合下列程序：

（一）有关业务部门审核。工程、计划等业务部门应根据有关合同、协议对结算凭证（发票、收据、工程价款结算单等）进行审核，并签署意见。

实行工程监理制的项目，其工程价款结算单必须经监理工程师审查签字同意后再交给业务部门审核。

（二）财务部门审核。财务部门应根据有关规定和合同、协议，对有关业务部门审核同意支付的凭证的合法性、手续的完备性和金额的正确性进行审核，审核无误后签署同意支付意见。

（三）根据业务和财务部门的同意支付审核意见，单位

领导或其授权人审核无误后签署同意支付意见。

（四）财务部门根据单位领导或其授权人的同意支付签批意见办理付款手续。

第十五条 建设单位遇有下列情况之一的，单位领导不得签批同意、财务部门不得办理付款：

（一）违反国家法律、法规和财经制度的；

（二）计划外工程；

（三）擅自改变建设工程项目和建设标准的；

（四）工程质量不合格的；

（五）实行工程监理制度的，工程价款结算单未经监理工程师签证同意的；

（六）不符合合同条款规定的；

（七）原始凭证不合法、手续不完备、支付审批程序不规范的。

第十六条 农村公路建设项目应实行工程质量保证金制度，建设单位与施工单位结算工程价款时，应按合同价的一定比例预留质保金；工程交工验收合格且缺陷责任期满后，按合同支付剩余质保金。

第十七条 建设单位应严格控制支出，在保证工程质量的前提下，努力降低造价。

第十八条 建设单位必须按照国家有关规定进行会计核算，编制报送财务会计报告。项目竣工后，应按规定及时编制竣工财务决算。

第三章 建设资金的监督检查

第十九条 对建设资金使用情况的监督，实行单位自查与接受财政、审计等政府机关和上级主管单位的监督检查相结合的办法；通乡通村公路建设资金，实行财务公开，由建设单位定期向当地群众公布建设资金使用情况，对群众反映属实的问题及时进行整改。

第二十条 交通主管部门对建设资金监督管理的主要职责：

（一）制定建设资金管理制度；

（二）审核、汇编、审批农村公路建设工程支出计

划、预算和财务决算；

（三）合理安排及时划拨建设资金；

（四）监督管理建设项目工程概预算、投资计划和预算安排（包括计划、预算调整）、工程招投标、合同签订、财务决算、竣工验收；

（五）监督检查建设资金筹集、使用和管理，及时纠正违纪违规问题，对重大问题提出意见报上级交通主管部门；

（六）收集、汇总、报送建设资金管理信息，审核、编报农村公路建设工程投资效益的分析报告；

（七）督促建设单位及时编报工程财务决算，做好竣工验收准备工作。

第二十一条 建设单位应对支付给施工单位的工程款的使用情况实施监督，确保已付工程款按合同约定满足工程需要。

第二十二条 交通主管部门应对建设资金全过程监督检查，重点检查的内容包括：

（一）是否严格执行国家财经法规、制度和建设资金管理规定；

（二）工程项目是否有擅自改变建设规模和标准的问题；

（三）是否严格执行概预算管理规定，有无将建设资金用于计划外工程；

（四）筹集的资金是否符合国家有关规定，配套资金是否落实、到位是否及时；

（五）是否按合同规定拨付工程进度款，有无高估冒算，虚报冒领情况，工程预备费使用是否符合有关规定；

（六）是否按规定使用建设单位管理费、提留工程质量保证金，有无乱摊乱挤建设成本的问题。

（七）资金支付程序是否符合规定；

（八）财会机构是否建立健全，并配备相应的财会人员，各项原始记录、统计台账、凭证账册、会计核算、财务报告、内部制约制度等基础性工作是否健全规范。

第二十三条 各级交通主管部门应定期、不定期地对所属单位、建设项目的建设资金管理、使用情况进行检查。第二十四条 根据交审发（2001）62号《关于加强交

通建设项目审计监督的通知》，交通主管部门应加强工程项目从开工到竣工决算的审计工作。对重要农村公路项目必须进行审计，一般农村公路项目原则上也要进行审计。

第四章 罚则

第二十五条 管理、使用建设资金的单位或有关人员，违反法律、法规、财经制度和本办法规定的，除触犯刑法移交司法机关追究有关人员刑事责任外，区别情况和情节给予以下一项或数项处罚：

（一）责令限期整改；

（二）通报批评；

（三）追缴建设资金；

（四）没收非法所得；

（五）处以罚款；

（六）暂停拨付建设资金；

（七）停止拨付建设资金；

（八）核减本投资计划；

（九）扣减下投资计划；

（十）追究有关人员行政责任。

第五章 附则

第二十六条 各省、自治区、直辖市交通主管部门可根据本办法，结合本地实际制定实施细则。

第二十七条 本办法由交通部负责解释。

第三篇：农村公路建设资金使用监督管理办法

农村公路建设专项资金使用监督

管 理 办 法

第一章 总 则

第一条 为加强农村公路建设专项资金管理，保证资金安全、合理、有效使用，根据公路建设资金使用监督有关文件规定，结合我县实际，制定本办法。

第二条 农村公路建设资金（以下简称建设资金）是指纳入中央或地方投资计划的县际及通乡通村公路建设或公路桥梁改造建设的财政性资金及其他资金。

第三条 建设资金使用必须严格遵循专款专用、讲究效益原则。

第四条 建设资金纳入专户统一管理，并建立健全建设资金使用监督管理制度，建设资金使用单位应建立健全资金使用内部控制制度和重大开支由领导集体研究决定制度，并自觉接受财政、审计、税务和上级主管部门等政府部门和群众的监督。

第五条 本办法适用于管理和使用建设资金的管理单位（以下简称管理单位）、项目建设单位。

第二章 建设资金的使用管理

第六条 建设资金必须用于农村公路建设项目，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用。

第七条 国家、省、市及县财政拨付资金，纳入专户统一管理，专款专用，实行封闭式运行。第八条 农村公路建设统一由项目所在乡（镇）为业主单位，负责管理、组织实施工作，通村（组）公路建设项目必须由具备建筑资质工程的施工企业签订合同，客运网络项目必须遵守招投标制、监理管理制。

第九条 管理、使用建设资金的单位，应设置财会部门，由具有从业资格的专职或兼职财会人员管理建设资金。建设资金的一切收付，必须通过财会部门进行。

第十条 县交通主管部门根据国家项目投资计划，在确保工程质量的前提下，严格按工程进度和对各类资金的到位规定及时划拨建设资金。

第十一条 规范拨款审批程序，明确拨款流程。

（一）业主单位向县交通部门提出请款申请，填写《专项资金拨付审批标》；

（二）县交通业务主管部门对工程进度和请款申请进行初步核实，提出拨款意见；

（三）县交通主管部门审批拨款意见。

第十二条 遇有下列情况之一的，不得划拨建设资金：

（一）计划外工程或实际项目与下达计划项目不一致；

（二）未经批准擅自改变建设工程项目和建设标准的或擅自变更工程设计的；

（三）工程质量有重大缺陷未达到整改要求的；

（四）竣工验收不合格的。

第十三条 遇下列情况的暂停下拨建设资金：

（一）招投标不规范，施工单位存在资质挂靠等行为；

（二）监理合同不规范，监理单位及人员不到位；

（三）施工工艺不规范，被责令停工整改的；

（四）检测不规范，不能提供有效检测报告的；

（五）建设资料不齐全，未及时办理竣工验收手续；

（六）建设资金使用手续不齐全，资金挤占挪用，账目不清楚。第十四条 对于使用管理上有特殊要求的建设资金，应按国家有关规定执行。其中：

（一）中央和上级拨付的专项资金只能由建设单位按规定支付农村公路建设款，并严格执行国家和上级对补助资金使用的有关规定。任何单位、组织和个人都不能从中提取管理费用。

（二）车购税资金按照国家有关使用管理规定执行；

（三）农村公路建设项目，不得拖欠农民工工资和农民的征地拆迁费。

第十五条 建设单位支付建设资金时，必须符合下列程序：

（一）业务部门提出拨款意见。应根据有关文件和项目投资计划，按工程进度提出拨款意见，对结算凭证税务发票、工程价款结算单等）进行审核，并签署意见。实行工程监理制的项目，其工程价款结算单必须经监理工程师审查签字同意后再交给业务部门审核。

（二）财务部门审核。财务部门应根据有关规定和合同、协议，对业务部门审核同意支付的凭证的合法性、手续的完备性和金额的正确性进行审核，审核无误后签署同意支付意见。

（三）根据业务和财务部门的同意支付审核意见，单位领导或其授权人审核无误后签署同意支付意见。

（四）财务部门根据审批意见办理付款手续。

第十六条 业主单位办理工程结算支付业务，凭出具税务发票，拨付给施工单位，不得转付个人账户。

第三章 建设资金的监督检查

第十七条 交通主管部门应对建设资金全过程监督检查，重点检查的内容包括：

（一）是否严格执行国家财经法规、制度和建设资金管理规定；

（二）工程项目是否有擅自改变建设规模和标准的问题；

（三）是否严格执行概预算管理规定，有无将建设资金用于计划外工程；

（四）筹集的资金是否符合国家有关规定，配套资金是否落实、到位是否及时；

（五）是否按合同规定拨付工程进度款，有无高估冒算，虚报冒领情况，工程预备费使用是否符合有关规定；

（六）实行工程监理制度的，工程价款结算是否经监理工程师签字同意；

（七）资金支付程序是否符合规定；

（八）是否存在大额现金支付工程款、白条报账现象；

（九）财会机构是否建立健全，并配备相应的财会人员，各项原始记录、统计台账、凭证账册、会计核算、财务报告、内部制约制度等基础性工作是否健全规范。

第十八条 对监督检查发现的问题相关单位要及时纠正，划分责任，认真处理。对截留、挤占、挪用、克扣农村公路建设项目补助资金的或擅自变更建设规模的，将按情节给予相应处理：

（一）责令限期整改；

（二）通报批评；

（三）暂停拨付建设资金；

（四）停止拨付建设资金；

（五）追回已下拨的各级补助资金；

（六）核减投资计划；

（十）扣减下投资计划。

第四章 附 则

第十九条 本办法由县交通主管部门负责解释。第二十条 本办法自下发之日起施行。

二O一四年一月六日

第四篇：资金合作社监督管理办法

玉田县农村资金专业合作社试点

监督管理办法

第一章 总则

第一条 为加强农村资金专业合作社的监督管理，规范其组织和行为，保障农村资金专业合作社依法、稳健运行，根据《农民专业合作社法》、《唐山市开展农村资金专业合作社试点工作实施办法》、《中共玉田县委玉田县人民政府关于开展农村资金专业合作社试点工作的指导意见》（玉字„2011‟58号）等有关法律、法规和文件规定，结合我县实际，制定本办法。

第二条 农村资金专业合作社是指经县农村资金专业合作社试点工作领导小组批准设立并报唐山市农村资金专业合作社试点工作监管部门备案同意，由所在乡镇、行政村范围内农民自愿入股组成，利益共享、风险共担，为本社社员发展农业生产、创业致富提供资金互助服务的合作组织。

第三条 农村资金专业合作社应当遵循下列原则：

（一）坚持为农性。成员以农民为主体，以服务成员、促进农业增效、农民增收和农村发展为宗旨，谋求全体成员的共同利益。

（二）坚持合作制性质。实行民办、民管、民受益、民

担风险；坚持入社自愿、退社自由；坚持民主管理且成员地位平等。

（三）坚持区域性。合作社发展社员和资金融通严格限制在一个乡镇范围内。不得跨区域开展业务，不得对城市居民和单位开展业务。

（四）坚持社员制。农村资金专业合作吸纳社员股金、互助金和发放资金，必须严格限制在本社社员内进行，成为农村资金专业合作社社员必须履行必要的手续。禁止农村资金专业合作社向不特定对象吸纳和投放资金。

（五）坚持风险可控。充分认识和评估可能存在的风险，建立健全风险预警和防范机制，使风险处于可以控制的范围内，确保农村资金专业合作社安全稳健运行。

（六）坚持规模适度。农村资金专业合作社吸纳基础股金和互助金的规模根据社员资金需求确定，不盲目扩大规模。农村资金专业合作社应根据本社实际，提出吸纳股金和互助金及投放资金的规模额度，并报县主管部门备案。

（七）实行盈余返还。农村资金专业合作社的部分盈余按照当年社员存入互助金的积数比例及章程规定的方式向社员进行返还。

第四条 农村资金专业合作社对由社员股金、积累及合法取得的其他资产所形成的财产，享有占有、使用、收益和处分的权利，并以上述财产对债务承担责任。

第五条 农村资金专业合作社的合法权益和依法开展服务活动受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。

第六条 农村资金专业合作社社员以其社员股金和在本社的社员积累为限对该社承担责任。

第七条 农村资金专业合作社从事服务活动，应遵守有关法律法规和国家金融方针政策，诚实守信，审慎经营，接受相关监管部门和金融监管机构的指导和监管。

第八条 县统筹委作为全县农村资金专业合作社试点的监管部门，依照本办法的规定实施日常监管和业务指导；金融监管机构及其他有关部门和组织，依据各自职责，对农村资金专业合作社的建设和发展给予指导、扶持和服务。

第二章 设立和登记

第九条 农村资金专业合作社应在乡镇以发起方式设立。其名称是在“资金专业合作社”前加行政区划组成。

第十条 设立农村资金专业合作社应符合以下条件：

（一）有符合本办法要求的章程。

（二）有10名以上符合社员条件的发起人（具体条件参照玉字[2011]58号文件）。

（三）有符合要求数目的农民社员。农民社员应占社员总数的80%以上。

（四）有符合本办法要求的基础股金。试点起步基础股金规模不低于500万元。基础股金实缴数额要经专业机构进行验资确认，并形成验资报告。

（五）有符合任职资格的理事、经理和具备从业条件的工作人员。

（六）有符合要求的服务场所、安全防范设施和与业务有关的其它设施。

（七）有符合规定的组织机构和管理制度。

（八）相关监管部门规定的其它条件。

第十一条 开展农村资金专业合作社试点，要严格履行审批备案程序。试点单位（筹建小组）向县监管部门提出申请，并提交相关资料；县监管部门对其相关情况进行审查，提出意见，并征得县分管领导及相关部门同意后，报市监管部门备案；县监管部门依据市监管部门盖章的《唐山市农村资金专业合作社试点申请备案表》，下发同意筹建试点批复，试点单位凭批复到民政部门办理登记，经登记注册后，方可开展试点活动。

第十二条 申请筹建农村资金专业合作社，应提交以下文件、资料：

（一）筹建申请书；

（二）筹建方案；

（三）发起人有关情况；

（四）发起人协议书；

（五）章程（草案）；

（六）主要管理制度；

（七）拟任理事、经理的任职资格相关材料、资格证明及本农村资金专业合作社依法、依规经营承诺书；

（八）拟任监事的任职资格相关材料及资格证明；

（九）营业场所、安全防范设施等相关资料；

（十）相关监管部门规定的其他文件、资料。

第十三条 农村资金专业合作社章程必须符合本办法的有关规定要求，同时应当载明以下事项：

（一）总则；

（二）业务范围；

（三）社员；

（四）股权管理；

（五）组织机构；

（六）业务、财务管理；

（七）解散和清算；

（八）附则。

第十四条 农村资金专业合作社不得设立分支机构。

第三章

社员和股权管理

第十五条 农村资金专业合作社社员是指符合本办法要求的入股条件，承认并遵守章程，向农村资金专业合作社入股的农民。章程也可以限定其社员为某一农村经济组织的成员。

第十六条 农民向农村资金专业合作社入股应符合以下条件：

（一）具有完全民事行为能力；

（二）户口所在地或经常居住地（本地有固定住所且居住满3年）在入股农村资金专业合作社所在乡（镇）内（在原有专业合作社基础上组建资金合作社的原外乡镇社员除外）；

（三）入股资金为自有资金且来源合法，达到章程规定的不少于1000元入股金额起点；

（四）诚实守信，声誉良好；

（五）相关监管部门规定的其他条件。

第十七条 单个农民向农村资金专业合作社入股，其持股比例不得超过农村资金专业合作社股金总额的10%，超过5%的应经相关监管部门批准。

社员入股必须以货币出资，不得以实物、债权等其它方式入股。

第十八条 农村资金专业合作社应向入股社员颁发实名股金证，作为社员的入股凭证。

第十九条 农村资金专业合作社的社员享有以下权利：

（一）参加社员大会，并享有表决权、选举权和被选举权，按照章程规定参加该社的民主管理；

（二）享受该社提供的各项服务；

（三）按照章程规定或者社员大会（社员代表大会）决议分享盈余；

（四）查阅该社的章程和社员大会（社员代表大会）、理事会、监事会的决议、财务会计报表及报告；

（五）向有关监督管理机构投诉和举报；

（六）章程规定的其他权利。

第二十条 农村资金专业合作社社员参加社员大会，享有一票基本表决权。出资额（股金和互助金）较大的社员按照章程规定，可以享有附加表决权。但附加表决权的权重不得超过基本表决权的20％。享有附加表决权的社员及其享有的附加表决权数，应当在每次社员大会召开时告知出席会议的社员。章程可以限制附加表决权行使的范围。

社员代表参加社员代表大会，享有一票表决权。

不能出席会议的社员（社员代表）可授权其他社员（社员代表）代为行使其表决权。授权应采取书面形式，并明确授权内容。

第二十一条 农村资金专业合作社社员承担下列义务：

（一）执行社员大会（社员代表大会）的决议；

（二）按章程规定交纳股金；

（三）按期足额偿还借用互助金及占用费；

（四）按照章程规定承担亏损；

（五）积极向本社反映情况，提供信息；

（六）章程规定的其它义务。

第二十二条 农村资金专业合作社社员不得以所持本社基础股金为自己或他人担保。

第二十三条 农村资金专业合作社社员的基础股金和积累可以转让、继承和赠与，但理事、监事和经理持有的基础股金和积累在任职期限内不得转让。

第二十四条 同时满足以下条件，经批准社员可办理退基础股手续。退股手续办理完结，社员资格即行终止。

（一）提前3个月书面申请全额退基础股；

（二）本资金专业合作社当年盈利；

（三）退股后本资金专业合作社资本充足率不低于8%；

（四）在本社没有逾期未偿还的互助金及其占用费。

第二十五条 社员在其资格终止前与农村资金专业合作社已订立的合同，应当继续履行；章程另有规定或者与该社另有约定的除外。

第二十六条 社员资格终止的，农村资金专业合作社应当按照章程规定的方式、期限和程序，及时退还该社员的基础股金和积累份额。社员资格终止的当年不享受盈余分配。

第四章 组织机构

第二十七条 农村资金专业合作社社员大会由全体社员组成，是合作社的最高权力机构。社员超过100人的，可以由全体社员选举产生不少于31名的社员代表组成社员代表大会，社员代表大会按照章程规定行使社员大会职权。

社员大会（社员代表大会）行使以下职权：

（一）制定或修改章程；

（二）选举、更换理事、监事；

（三）审议通过基本管理制度；

（四）审议批准工作报告；

（五）审议决定固定资产购臵以及其他重要经营活动；

（六）审议批准财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案；

（七）审议决定管理和工作人员岗位责任制形式及计酬办法；

（八）对解散和清算等做出决议；

（九）章程规定的其它职权。

第二十八条 农村资金专业合作社召开社员大会（社员代表大会），出席人数应当达到社员（社员代表）总数三分之二以上。

社员大会（社员代表大会）选举或者做出决议，应当由该社社员（社员代表）表决权总数过半数通过；做出修改章程或者解散和清算的决议应当由该社社员表决权总数的三分之二以上通过。章程另有规定的，从其规定。

第二十九条 农村资金专业合作社社员大会（社员代表大会）每年至少召开一次，有以下情形之一的，应当在20日内召开临时社员大会（社员代表大会）：

（一）三分之一以上的社员提议；

（二）理事会、监事会、经理提议；

（三）章程规定的其它情形。

第三十条 农村资金专业合作社社员大会（社员代表大会）由理事会召集，应于会议召开15日前将会议时间、地点及审议事项通知全体社员（社员代表）。章程另有规定的除外。

第三十一条 农村资金专业合作社的社员大会（社员代表大会）、理事会、监事会，应当将所议事项的决定作成会议记录，出席会议的社员（社员代表）、理事、监事应当在会议记录上签名。

第三十二条 农村资金专业合作社设立理事会，理事不少于5人，设理事长1人，理事长为法定代表人。理事会的职责及议事规则由章程规定。

第三十三条 农村资金专业合作社可设经理1名（可由

理事长兼任）。经理按照章程规定和社员大会（社员代表大会）的授权，负责该社的经营管理。

经理事会、监事会同意，经理可以聘任（解聘）财务、互助金投放等工作人员。理事长、经理的直系亲属不得担任本社的会计机构负责人、会计主管人员、出纳。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本社会计机构中担任出纳工作。

第三十四条 农村资金专业合作社主要业务人员应不少于3人，选择遵纪守法、诚实守信、无违法违规和严重失信等不良记录的人员担任。农村资金专业合作社理事、经理任职资格需经县监管部门核准。农村资金专业合作社理事长、经理应在60岁以下、高中或中专及以上学历，从事经济工作5年以上；资金投放负责人应从事农经或其他相关经济工作3年以上，高中或中专及以上学历，上岗前应通过相应的从业资格考试。财务人员应持有《会计证》并从事财务会计工作3年以上。农村资金专业合作社的主要工作人员均应参加统一组织的专业培训，对培训合格者颁发上岗证书，实行持证上岗。

第三十五条 农村资金专业合作社应设立由社员代表组成的监事会，其成员一般不少于3人，设监事长1人。监事会按照章程规定和社员大会（社员代表大会）授权，对农村资金专业合作社的经营活动进行监督。监事会的职责及议

事规则由章程规定。

农村资金专业合作社经理和工作人员不得兼任监事。

第三十六条 农村资金专业合作社的理事、监事、经理和工作人员不得有以下行为：

（一）侵占、挪用或者私分本社资产；

（二）将本社资金借贷给非社员或者以本社资产为他人提供担保；

（三）违反制度规定程序投放互助金；

（四）违反资金投放限额规定投放互助金；

（五）从事损害合作社利益的其它活动。

违反上述规定所得的收入应予以追缴；造成损失的，应当承担赔偿责任；触犯法律的，依法承担法律责任。

第三十七条 执行与农村资金专业合作社业务有关的公务人员不得担任农村资金专业合作社的理事长、经理和工作人员。

第五章 经营管理

第三十八条 农村资金专业合作社以吸收社员基础股金、互助金、接受社会捐赠、财政专项扶持等合法资金作为资金来源。

农村资金专业合作社支付给社员的互助金利率可参照

银行同期同档次存款利率执行。

第三十九条 农村资金专业合作社的资金主要用于投放本社社员生产生活所需资金，以小额、短期为主，优先解决社员生产流动资金不足困难。向社员收取的资金占用费可按略低于当地农村信用社同期同档贷款利率掌握。

第四十条 农村资金专业合作社发放大额投放资金，应事先征求理事会、监事会意见，如有不同意见，仍坚持发放的，应由同意的人员签字，并由其承担相应的责任。

第四十一条 农村资金专业合作社不得投放资金用于基本建设和房地产开发，不得购买股票和企业债券。不得向金融部门或其他单位拆借资金用于投放。不得超过规定利率标准吸收、投放资金，严禁高进高出。

第四十二条 农村资金专业合作社不得向非社员吸收存款、投放资金，不得向不特定对象吸收公众存款或者变相吸收公众存款，不得以该社资产为其他单位或个人提供担保。

第四十三条 农村资金专业合作社根据其业务经营需要，考虑安全因素，应按基础股金和互助金总额一定比例合理核定库存现金限额。

第四十四条 农村资金专业合作社应审慎经营，严格进行风险管理：

（一）确保资本充足率。资本充足率不得低于8%；

（二）实行资产损失准备制度。（1）资产损失准备充足率不得低于100%。（2）提取呆账准备。按投放资金年末余额的1%提取，直至历年结转的呆账准备金余额达到年末投放余额的3%为止。从达到起，呆账准备改按年末投放资金余额的3%实行差额提取。

（三）建立备付金制度。库存现金、银行存款等备付金占股金与社员互助金、应付互助金利息合计金额的比率不得低于15%。备付金低于规定标准的，一律不得投放资金。

（四）实行资金投放限额管理制度。（1）对一般社员的投放限额：单笔和单户累计投放在10万元（含）以下的互助金投放余额占总投放余额的在70%以上，单笔和单户累计投放互助金最高不超过15万元（含）。（2）对前十大户的投放限额：前十大户投放总额不得超过资本净额的50%。（3）对发起人的投放限额：发起人投放资金不得超过其交纳的互助金总额。

各农村资金专业合作社向社员投放资金的有关限额标准，由县监管部门在本办法规定的限额内逐年核定。

（五）按照安全、便捷、利民的原则，严格资金投放手续程序及回收责任制。（1）建立健全借款申请制度、审批制度、“三查”制度（资金投放前调查、投放时审查、投放后检查）和抵押、担保、合同借款制度。坚持执行借款申请、调查论证、集体会办、经理审定、签订合同、办理借款等手

续程序。每笔借款必须由确有偿还能力的单位或个人担保，担保者必须当场签字认可，抵押物必须便于变现。每笔借款必须有专人论证，经理审批，不得未经论证或审批而投放资金。任何人不得违反规定的手续程序投放资金。（2）坚持谁经手调查论证、谁审批发放、谁负责收回的原则。因不执行制度造成投放资金逾期的，要追究当事者的责任。从严控制借款展期，特殊情况只能展期一次，且必须结清占用费。严禁将应收的占用费转投放，记往来或暂悬库存。（3）对投放资金逾期率超过5%或呆滞率2%以上的，要限制投放。

（六）建立内部稽核制度。监事会负责农村资金专业合作社内部稽核工作。每月对所发生的会计业务逐笔稽核，稽核后汇总填写稽核报告书，连同财务会计报表一并上报主管部门。

（七）加强安全防范。加强本社防盗、防劫、消防设施建设，坚持不设金库，超限额现款要及时送存银行或信用社；大额现款的存取要有两人同行，建立专人值班制度等。

（八）相关监管部门规定的其它审慎要求。

第四十五条 农村资金专业合作社执行《玉田县农村资金专业合作社试点财务会计制度》，设臵会计科目和会计账册，进行会计核算。

第四十六条 农村资金专业合作社应当为每个成员设立成员账户，主要记载下列内容：

（一）社员的出资额；

（二）量化给社员的公积金份额；

（三）社员存入本社的互助金;

（四）社员借用本社的互助金。

第四十七条 农村资金专业合作社按照财务会计制度规定提取呆账准备金、进行收益分配，在分配中应体现多积累和可持续的原则。其顺序为：

1、弥补本社以前社员积累的亏损。

2、按盈余（减弥补亏损）不低于10%的比例提取法定盈余公积金。

3、提取一般准备金。按资金投放余额的1%提取，提足为止；也可按弥补亏损后盈余的10%提取。具体提取方法根据本社当年盈余状况而定。

4、提取任意盈余公积。按不低于弥补亏损后盈余的25%提取。

5、盈余返还及分配红利：

（1）按一年期银行存款利率标准分配基础股金的红利；

（2）将剩余可分配盈余的50-60%，以当年社员互助金积数份额，按比例对相关社员进行盈余返还。

（3）按前项规定分配返还后的剩余部分，以社员账户中记载的基础股金和法定盈余公积金份额，按比例分配给本社成员，可以现金分配，也可以转增社员基础股金。

第四十八条 农村资金专业合作社法定盈余公积金达到注册资本的50%时，可不再提取。法定盈余公积金可用于弥补以前亏损，但转增股金后，留存的法定盈余公积金不少于注册资本的25%为限。农村资金专业合作社当年如有未分配盈余（亏损）应全额计入社员积累，按照股金份额量化至每个社员。

第四十九条 农村资金专业合作社监事会负责对本社进行内部审计，并对理事长、经理进行专项审计、离任审计，审计结果应当向社员大会（社员代表大会）报告。

社员大会（社员代表大会）也可以聘请中介机构对本社进行审计。

第五十条 农村资金专业合作社应按照规定向社员披露社员基础股金和积累情况、财务会计报告、投放资金及经营风险情况、盈利及其分配情况、案件和其他重大事项。

第五十一条 农村资金专业合作社应按规定向县监管部门报送业务和财务报表、报告及相关资料，并对所报报表、报告和相关资料的真实性、准确性、完整性负责。

第六章 监督管理

第五十二条 县统筹委作为监管部门，要认真履行对农村资金专业合作社进行指导、管理、监督、服务的职责，主

要包括：向市领导小组提供情况和建议；研究、提出和参与制定有关政策、规章；监督执行国家有关法律、法规和政策；帮助建立健全各项管理制度；指导开展各项业务工作，促其规范运作；参与培训工作人员，提高政策水平和业务素质；审计监督经济活动和收益分配；建立网络监控平台，实现实时动态监控等。

第五十三条 监管部门按照审慎监管要求对农村资金专业合作社进行持续、动态监管，采取切实有效的监管措施，确保本县各农村资金专业合作社规范运行。

第五十四条 县监管部门会同乡镇农经部门按季度对本辖区内农村资金专业合作社进行专项审计，并将审计结果报县试点领导小组；县监管部门年终对农村资金专业合作社进行年检，具体年检办法另行制定。农村资金专业合作社按月向县监管部门上报有关财务和资金运行情况报表。

第五十五条 农村资金专业合作社违反本办法和其它审慎性要求的，监管部门应责令其限期整改，并采取相应监管措施。

第五十六条 农村资金专业合作社违反有关法律、法规，有下列行为之一，除有关部门依法查处外，市、县相关监管部门应责令其停业改正，直至取消其试点资格的处罚：

1、在业务范围和互助金投向上违反本办法规定；

2、非法吸收或变相吸收公众存款；

3、违反国家有关规定高息放贷，牟取暴利；

4、账外经营；

5、私设分支机构；

6、拒绝接受主管部门按本规定检查、审计和年检等；

7、连续二年年检不合格；

8、经市、县两级相关监管部门认定，存在严重违反有关法律法规和本办法的其他行为。

第七章 解散和清算

第五十七条 农村资金专业合作社因以下原因解散：

（一）章程规定的解散事由出现；

（二）社员大会（社员代表大会）决议解散；

（三）被主管部门停止试点。

第五十八条 农村资金专业合作社应当在解散事由出现之日起15日内由社员大会（社员代表大会）推举社员组成清算组，开始解散清算。逾期不能组成清算组的，社员、债权人可以向法院申请指定社员组成清算组进行清算。

第五十九条 清算组自成立之日起接管农村资金专业合作社，负责处理与清算有关未了结业务，清理财产和债权、债务，分配清偿债务后的剩余财产，代表农村资金专业合作社参与诉讼、仲裁或者其他法律事宜。

第六十条 农村资金专业合作社因本规定第五十七条第一款的原因解散不能办理社员退股。

第六十一条 清算组负责制定包括清偿农村资金专业合作社员工的工资及社会保险费用，清偿所欠其它各项债务，以及分配剩余财产在内的清算方案，经社员大会（社员代表大会）通过后实施。

第六十二条 清算组成员应当忠于职守，依法履行清算义务，因故意或者重大过失给农村资金专业合作社社员及债权人造成损失的，应当承担赔偿责任。

第六十三条 农村资金专业合作社因解散、被停止试点而终止的，应当及时到民政部门办理注销登记，并予以公告。

第八章 附 则

第六十四条 本办法由玉田县农村资金专业合作社试点工作领导小组办公室负责解释。

（此页无正文）

主题词：农村资金专业合作社试点 监督管理 办法

玉田县农村资金专业合作社试点工作领导小组办公室 2012年4月9日印

(共印15份)

第五篇：募集资金使用管理办法

鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

鸿博股份有限公司

募集资金使用管理办法（修订稿）

第一章

总

则

第一条

为进一步加强对公司公开募集资金行为的管理，规范公司对募集资金的使用，切实保护投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条

本办法所指的募集资金系指，公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券、权证等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资金。

第三条

公司应当提高科学决策水平和管理能力，严格依照有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，对募集资金投资项目的可行性进行科学分析、审慎决策，着力提高公司盈利能力。

第四条

公司董事会负责建立健全公司募集资金使用管理办法，并确保本办法的有效实施。

公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促上市公司规范使用募集资金，自觉维护上市公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容上市公司擅自或变相改变募集资金用途。

募集资金投资项目通过公司的控股子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或控制的其他企业遵守本办法。

第五条

保荐机构及其保荐代表人在持续督导期间应当对公司募集资金管理事项履行保荐职责，按照《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等有关法律、法规、规范性文件和本办法的规定进行公司募集资金管理的持续督导工作。鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

第二章

募集资金专户存储

第六条

募集资金到位后，公司应当及时聘请具有证券从业资格的会计师事务所进行验资。

公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户（以下简称“专户”）集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其他用途。募集资金专户数量（包括公司的子公司或公司控制的其他企业设置的专户）原则上不得超过募集资金投资项目的个数。

公司存在两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户。

公司因募集资金投资项目个数过少等原因拟增加募集资金专户数量的，应当事先向深圳证券交易所提交书面申请并征得深圳证券交易所同意。

第七条

公司应当在募集资金到账后1个月以内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。协议至少应当包括以下内容：

（一）公司应当将募集资金集中存放于专户；

（二）募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额；

（三）公司一次或12个月以内累计从专户支取的金额超过1000万元或发行募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净额”）的5%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构；

（四）商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构；

（五）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；

（六）保荐机构的督导职责、商业银行的告知及配合职责、保荐机构和商业银行对公司募集资金使用的监管方式；

（七）公司、商业银行、保荐机构的权利、义务和违约责任。

公司应当在全部协议签订后及时报深圳证券交易所备案并公告协议主要内容。

公司通过控股子公司实施募投项目的，应由公司、实施募投项目的控股子公司、商业银行和保荐机构共同签署三方监管协议，公司及其控股子公司应当视为共同一方。

上述协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，公司应当自协议终止之日起1个月以内与相关当事人签订新的协议，并及时报深圳 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

证券交易所备案后公告。

第八条

公司应积极督促商业银行履行协议。商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。

第九条

公司怠于履行督促义务或阻挠商业银行履行协议的，保荐机构在知悉有关事实后应当及时向深圳证券交易所报告。

第三章

募集资金的使用

第十条

公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告深圳证券交易所并公告。

第十一条

公司募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

公司不得将募集资金通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。

第十二条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用募集资金投资项目获取不正当利益。

第十三条 公司对募集资金使用的申请、审批、执行权限和程序规定如下：

（一）募集资金使用的依据是募集资金使用计划书；

（二）募集资金使用计划书按照下列程序编制和审批：

1、公司募集资金投资项目的负责部门根据募集资金投资项目可行性研究报告编制募集资金使用计划书；

2、募集资金使用计划书经总经理办公会议审查；

3、募集资金使用计划书由董事会审议批准。

（三）公司总经理负责按照经董事会审议批准的募集资金使用计划书组织实施。使用募集资金时，由具体使用部门（单位）填写申请表，经总经理和财务总监会签后，由公司财务部负责执行。

第十四条 公司应当每半全面核查募集资金投资项目的进展情况。鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的，公司应当解释具体原因。募集资金投资项目实际使用募集资金与最近一次披露的投资计划差异超过30%的，公司应当调整募集资金投资项目投资计划，并在募集资金使用情况的专项报告中披露最近一次募集资金投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分投资计划以及投资计划变化的原因等。

第十五条 募集资金投资项目出现以下情形的，公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目,并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划：

（一）募集资金投资项目涉及的市场环境发生重大变化的；

（二）募集资金投资项目搁置时间超过一年的；

（三）超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；

（四）募集资金投资项目出现其他异常情形的。

第十六条 公司决定终止原募集资金投资项目的，应当及时、科学地选择新的投资项目。

第十七条 公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施，置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。

公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在完成置换前对外公告。

第十八条 公司改变募集资金投资项目实施地点的，应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告交易所并公告改变原因及保荐机构的意见。

公司改变募集资金投资项目实施主体、重大资产购置方式等实施方式的，还应在独立董事、监事会发表意见后提交股东大会审议。

第十九条 公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确保对募集资金投资项目的有效控制。

第二十条 公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，但应当符合以下条件： 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

（一）不得变相改变募集资金用途；闲置募集资金在暂时补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易；

（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；

（三）单次补充流动资金时间不得超过12个月；

（四）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；

（五）过去十二月内未进行风险投资；

（六）承诺在使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间，不进行风险投资、不对控股子公司以外的对象提供财务资助；

（七）保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的意见。

上述事项应当经董事会审议通过，并在2个交易日内公告下列内容：

（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；

（二）募集资金使用情况；

（三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；

（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；

（五）本次使用闲置募集资金暂时补充流动资金前十二个月内公司从事风险投资的情况以及对补充流动资金期间不进行风险投资、不对控股子公司以外的对象提供财务资助的相关承诺；

（六）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见；

（七）深圳证券交易所要求的其他内容。

补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告。

第二十一条

公司应当根据企业实际生产经营需求，提交董事会或者股东大会审议通过后，按照以下先后顺序有计划的使用超募资金（实际募集资金净额超过计划募集资金金额）：

（一）补充募投项目资金缺口；

（二）用于在建项目及新项目； 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

（三）归还银行贷款；

（四）暂时补充流动资金；

（五）进行现金管理；

（六）永久补充流动资金。

第二十二条

公司将超募资金用于在建项目及新项目，应当按照在建项目和新项目的进度情况使用；通过子公司实施项目的，应当在子公司设立募集资金专户管理。如果仅将超募资金用于向子公司增资，参照超募资金偿还银行贷款或者补充流动资金的相关规定处理。

公司使用超募资金用于在建项目及新项目，保荐机构、独立董事应当出具专项意见，依照《股票上市规则》第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的，还应当提交股东大会审议。公司使用超募资金用于在建项目及新项目，应当按照深圳证券交易所《股票上市规则》第九章、第十章的要求履行信息披露义务。

第二十三条

公司使用超募资金偿还银行借款或永久补充流动资金的，应当经股东大会审议批准，独立董事、保荐机构应当发表明确同意意见并披露，且应当符合以下要求：

（一）公司十二个月内未进行风险投资，未为控股子公司以外的对象提供财务资助；

（二）公司应承诺偿还银行借款或补充流动资金后十二个月内不进行风险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助并对外披露；

（三）公司应当按照实际需求偿还银行借款或补充流动资金，每十二个月内累计金额不得超过募集资金总额的30%。

第二十四条

公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过十二个月，且必须符合以下条件：

（一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；

（二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。

公司原则上应当仅对发行主体为商业银行的投资产品进行投资，并应当经董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，按照深圳证券交易所《股票上市规则》第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的，还应当提交股东大会审议。

投资产品的发行主体为商业银行以外其他金融机构的，应当经董事会审议通 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，且应当提交股东大会审议。投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或者用作其他用途，开立或者注销产品专用结算账户的，公司应当及时公告。

第二十五条

公司使用闲置募集资金进行现金管理的，应当在提交董事会审议通过后二个交易日内公告下列内容：

（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；

（二）募集资金使用情况、募集资金闲置的原因；

（三）闲置募集资金投资产品的额度及期限，是否存在变相改变募集资金用 途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；

（四）投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性，包括但不限于产品发行主体提供的保本承诺，公司为确保资金安全所采取的风险控制措施等；

（五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。

首次披露后，当出现产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重大不利因素时，公司应当及时披露，提示风险，并披露为确保资金安全已采取或者拟采取的风险控制措施。

第四章

募集资金投资项目的变更

第二十六条

公司存在下列情形的，视为募集资金用途变更：

（一）取消原募集资金项目，实施新项目；

（二）变更募集资金投资项目实施主体；

（三）变更募集资金投资项目实施方式；

（四）本所认定为募集资金用途变更的其他情形。

公司应当经董事会、股东大会审议通过后方可变更募集资金投资项目。

第二十七条 公司变更后的募集资金投向原则上应投资于公司的主营业务。

第二十八条 公司董事会应当审慎地进行新募集资金投资项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

第二十九条 公司拟变更募集资金投向的，应当在提交董事会审议后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容： 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

（一）原项目基本情况及变更的具体原因；

（二）新项目的基本情况、可行性分析和风险提示；

（三）新项目的投资计划；

（四）新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；

（五）独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金投资项目的意见；

（六）变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；

（七）深圳证券交易所要求的其他内容。

新项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当比照相关规则的规定进行披露。

第三十条 公司变更募集资金投资项目用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。

公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。

第三十一条 公司拟将募集资金投资项目对外转让或置换的（募集资金投资项目在公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应当在提交董事会审议后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容：

（一）对外转让或置换募集资金投资项目的具体原因；

（二）已使用募集资金投资该项目的金额；

（三）该项目完工程度和实现效益；

（四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；

（五）转让或置换的定价依据及相关收益；

（六）独立董事、监事会、保荐机构对转让或置换募集资金投资项目的意见；

（七）转让或置换募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；

（八）深圳证券交易所要求的其他内容。

公司应充分关注转让价款收取和使用情况、换入资产的权属变更情况及换入资产的持续运行情况。

第三十二条 单个募集资金投资项目完成后，公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募集资金投资项目的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。

节余募集资金（包括利息收入）低于50万或低于该项目募集资金承诺投资 鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应在报告中披露。

公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募集资金投资项目（包括补充流动资金）的，应当按照第二十一条、第二十四条履行相应程序及披露义务。

第三十三条 募集资金投资项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，公司使用节余资金应当符合以下条件：

（一）独立董事、监事会发表意见；

（二）保荐机构发表明确同意的意见；

（三）董事会、股东大会审议通过。

节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。

节余募集资金（包括利息收入）低于500万或低于募集资金净额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应在报告中披露。

第五章 募集资金管理与监督

第三十四条 公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。

公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。

审计委员会认为公司募集资金管理存在重大违规情形、重大风险或内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。

董事会应当在收到审计委员会的报告后2个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。公告内容应当包括募集资金管理存在的重大违规情形或重大风险、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。

第三十五条 公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况。公司当年存在募集资金运用的，董事会应当出具半及募集资金的存放与使用情况专项报告并披露，审计时，应聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。当期使用闲置募集资金进行现金管理的，董事会的专项报告中应当披露本报告期的收益情况以及期末的投资份额、签约方、产品名称、期限等情况。鸿博股份有限公司募集资金使用管理办法（修订稿）

注册会计师应当对董事会的专项报告是否已经依法编制以及是否如实反映了募集资金实际存放、使用情况进行合理保证，提出鉴证结论。

鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在报告中披露。保荐机构应当在鉴证报告披露后的10个交易日内对募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告，核查报告应认真分析注册会计师提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当在收到核查报告后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告。

第三十六条 公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产的，应当确保在新增股份上市前办理完毕上述资产的所有权转移手续，公司聘请的律师事务所应当就资产转移手续完成情况出具专项法律意见书。

公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或者募集资金用于收购资产的，相关当事人应当严格遵守和履行涉及收购资产的相关承诺。

第三十七条 独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请注册会计师对募集资金使用情况出具鉴证报告。公司应当予以积极配合，并承担必要的费用。

第三十八条 保荐机构与公司应当在保荐协议中约定，保荐机构至少每半年对公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查。保荐机构在调查中发现公司募集资金管理存在重大违规情形或重大风险的，应当及时向深圳证券交易所报告。

第六章

附

则

第三十九条

本办法未尽事宜，按照中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规、规范性文件和公司章程等相关规定执行。本办法与应适用的相关法律、法规规定及公司章程冲突时，应按后者规定内容执行，并应及时对本办法进行修订。

第四十条

本办法经公司股东大会审议通过后生效，修改时亦同。

第四十一条

本办法由董事会负责解释。