市容环卫局财务监督检查制度

第一篇：市容环卫局财务监督检查制度

市容环卫局财务监督检查制度

根据《中华人民共和国会计法》有关精神和上级关于加强财务监督检查的有关规定，结合本局的实际情况，制定本规定：

一、检查的目的和意义

财务检查是对财务工作的监督，是加强财务工作制度化、规范化的重要措施。通过对财务检查监督，确保国家的法律、法规的贯彻落实；确保经费的使用效益。同时，也有利于强化各单位领导和财会人员依法理财意识，促进党风廉政建设，防止腐败现象发生，以确保市容环卫事业的发展。

二、财务监督检查的依据

（一）财经法律、法规和国家统一会计制度。

（二）省、市和国务院业务主管部门根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度制定的具体实施办法或者补充规定。

（三）各单位根据有关法规、制度制定的单位内部财务管理制度。

（四）各单位的预算、财务计划、业务计划等。

三、财务监督检查的内容

（一）会计基础工作规范的检查。

１．会计工作交接手续；

２．会计凭证填写；

３．会计账薄登记；

４．财务报告编制；

５．会计电算化工作规范。

（二）财务收支的检查。

１．年度经费预算的编制和执行情况；

２．其他资金的收支和管理；

３．专项资金、专项基金的收支和管理；

４．工会经费的收支管理；

５．各种原始凭证的审核、报销手续及附件；

６．各单位员工年度个人收入情况；

７．各项重大经济事项决策情况。

（三）财务制度建立和执行的检查。

１、单位财务管理制度；

２、单位经费收支审批制度；

３、单位内部会计控制制度；

（四）固定资产管理及使用情况。固定资产购进、调入、调

出、报废、丢失、损毁的审批手续和账务处理。

四、财务监督检查的组织实施

（一）财务工作的日常监督检查由财务部门负责。局内审小组每年对局属各单位进行一次全面检查。

（二）由财政、税务、物价、建委、计委等上级管理部门所进行的专项检查，局原则上不再重复检查。

五、财务监督检查的形式

根据实际需要，财务检查可以采取就地检查、报送检查、全面检查或专项检查；也可以采取先由各单位自查，局组织抽查的形式进行。

六、财务监督检查的程序

（一）实施财务监督检查3日前，应当通知被检查单位领导和财务主管人员，并告知检查的形式。

（二）被检查单位接到通知后，应当按照财务检查小组的要求，做好准备工作，全面、如实地提供相关会计资料。

（三）对检查中发现的问题，应当分清责任，依照问题的性质及时提出整改意见和处理措施。

第二篇：财务监督检查制度

为认真搞好财务管理，严肃财务纪律，进一步理顺财务关系，做到“开源节流、合理开支、公开透明”，切实加强对财务情况的经常性监督、检查，特制订本监督、检查制度。

一、根据局党组要求，局纪检、监察负责对局属财务执行情况进行半年、及经常性的监督检查，综合监督检查情况及时向局党组作出汇报，并根据局党组确定的意见，在局务会上通报检查情况。

二、局纪检、监察对公用经费和局经费执行情况、局属经济承包经营情况进行检查；对水、电费、门点租金收缴情况，两费包干执行情况、每季度进行一次检查；对公款采购物品、车辆燃修费及一般性开支实行经常性监督、检查。

三、局纪检监察强化监督检查力度，在监督、检查过程中必须认真履行职责，并发挥其监督职能作用，对监督、检查中所发现的问题有权提出处理意见和建议。

四、局属有关科室和单位应按监督、检查的要求，认真接受和主动配合做好监督、检查工作。

五、局属财务要严格财务管理，切把财务审批关。每笔经费开支必须严格审批程序，局公用经费开支经分管财务局领导审批开支，“两费”包干经费经科室负责人签批后报分管局领导审批开支，局属机关小车修理厂、机关餐饮服务部、机关幼儿园内部的小额经费开支由主要负责人审批，大额经费开支报分管局领导审批。

六、局属财务要严格资金管理和帐务管理，做到帐目清楚，无错帐、漏帐；资金合理使用，严禁公款私存贪污挪用，财务管理人员不准利用职权谋取个人私利，一经发现违规行为严肃查处。

七、局属财务在财务管理过程中发现不按要求填报或不符合审批程序等问题应予拒绝开支，发现资金使用不当应提出调整意见。

八、为增强透明度，加强群众监督。局属财务应将财务执行情况按要求及时填写有关报表，每半年在局务会上公开一次。

第三篇：医院财务监督检查制度

医院财务内部监督制度

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。

一、设立财务监督检查小组

检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。

二、实施细则

（一）、财务预算监督检查

1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。

2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。

3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。

（二）、财务收入监督检查

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。

5.票据管理员是否按规定管理收入票据，是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节，是否存在票据遗失等现象；检查票据管理员是否进行认真审核门诊、住院退费单据、所附凭证是否完整及退费审批情况。

6.预收金明细帐登记情况，是否及时准确的将发生的预收金收支入帐，月末是否将预收明细账余额并与总帐金额核对。

（三）、货币资金支付监督检查

1.检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否严格执行审批程序、是否存在越权审批行为。

2.各项货币资金支出是否符合国家有关财经法规、是否严格按照医院财务会计制度的规定确认、核算支出。

3.银行预留印鉴财务专用章与手章是否按内控要求由专人分别保管。

4.不定期检查库存现金的帐实相符情况，抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表，核对是否相符。

5.货币资金支出是否取得合理合法的原始票据，支出是否及时准确下帐。

（四）、药品、库存物资控制监督检查

1.药品、库存物资的采购是否遵照国家相关规定，验收入库手续是否齐全；出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。

2．部门会计是否严格按照财务制度办理出入库手续、是否及时记账、及时按财务科要求上报月末报表；出入库单据汇总金额是否与月末汇总表、账簿一致。

3.部门会计是否每月与财务科总帐进行核对，对帐情况如何，对于不相符的帐目是否按财务制度进行调整处理。

4.物资管理部门是否定期进行盘点，盘点出实物与帐簿不符的情况是否查明原因，并采取相应的措施进行处理，是否存在物资损坏、长期积压而未采取处理措施的现象。对药品、库存物资的盘盈、盘亏、毁损的处理程序是否完备。

（五）、固定资产监督检查

1.固定资产的购置、大修理、盘盈、盘亏、毁损报废、闲置、有偿转让等环节的会计核算是否执行国家有关法律法规和医院会计制度，固定资产技术改造、大修理替换下来的材料零部件是否存在越权处置或处置不当的情况。

2.固定资产明细会计是否定期与财务对帐，对帐情况如何，固定资产档案管理是否完整、规范，档案与实物是否相符。

3.闲置的固定资产是否已由供应科固定资产管理人员进行封存管理，并定期进行养护。

4.毁损、报废的固定资产是否进行技术鉴定，是否办理相关报批手续并进行财务处理。

5.盘亏的固定资产是否查明原因并进行盘亏责任认定以及是否按国家有关的法律法规和医院有关制度进行处理。

（六）、债权和债务监督检查

1.债权是否存在越权审批，审批手续是否健全，是否定期进行债权清理及债权帐龄分析。

2.应收医疗款中病人欠费是否有领导批示。

3.债务的执行情况是否存在越权审批，是否进行及时清偿清理。

第四篇：市容环卫局第一季度工作总结

我局在区委、区政府的正确领导下，紧紧围绕2012政府系统目标管理责任书的综合管理指标和业务指标内容，与各岗位的目标任务相结合，以创建国家文明卫生城市为契机，强化环卫业务。现将一季度以来的工作情况总结如下：

一、提升工作人员业务水平，进一步增强整体自身素质

1.我局组织全局工作人员开展集中学习培训，环卫局（物业）全体工作人员认真学习王荣书记元月5日在中国共产党白碱滩区第四届代表大会第二次全体会议上做的题目为《抢抓机遇、变革创新、文化引领、率先赶超、全力推进白碱滩区跨越式发展和长治久安》的报告材料和刘爱民副区长的题目为《以文明城区创建为契机、深入推进城区建设管理各项事业稳步发展》的报告材料、白碱滩区市容环境卫生管理局2012年工作安排与运行计划、政府有关文件、维汉语文明用语。通过集体学习的方式，激发了工作人员的学习热情，提高了工作水平。

2.我局认真召开了周例会。各岗位工作人员汇报了一周工作情况和遇到的难题，安排了下周工作计划。另外,局长智秀华安排了环卫局和物业中心下周工作重点和工作步署。

3.我局开展各类责任书的签订与自检自查活动。为提高环卫局（物业）全体工作人员的工作效率和工作积极性，切实预防工作中出现不良作风及影响，局全体工作人员签订了《2012年环卫局（物业中心）岗位责任书》和《岗位行政效能目标责任书》，进一步明确了每个工作人员的岗位职责和要求，为解决工作人员在工作中遇到的不足和问题，局要求工作人员认真剖析自身存在的不足，对症下药，认真填写自检自查表，及时预防改正自身存在的问题，并把此项工作纳入部门季度绩效考核和测评工作。严格部门的考核机制和监督机制。同时完善与其他各物业公司和相关部门责任书。并签订了相关环境卫生责任书。

二、加大市容环境卫生的监督、管理、合作力度

1、环卫局坚持日常（每天）巡查、增强市容监察办工作人员的责任感。我局按照市容监察岗的工作方案,明确市容监察岗的工作任务和时间要求,细化了全天候来回巡查的区域、健全了环卫监督管理机制。提高了环卫问题点的处理率，确保做到环卫监督抓紧抓细抓透抓严。

2.市容监察办对城区内“三横八纵”主要道路、公厕、精品街、卫生死角进行日常检查，对发现的各类问题督促各相关单位积极整改。环卫局为了加强对外包单位的监督力度，指导鑫塔物业公司完善月突击计划。市容监察工作人员根据此计划，将卫生死角和城区固定保洁区域有效结合起来进行环境卫生监督检查，使环卫局市容监察工作更加有效统筹、规范管理、全覆盖。共发现问题282余起，处理率100%。

3、做好冬季打冰扫雪应急处理工作，环卫局与鑫塔物业公司沟通，安排冬季打冰扫雪应急突击队549余人次，突击电信公厕因跑水，流到路面的结冰、环卫局门前因修水管线流到路面的水的结冰、217国道西头、花园路上的冰，三环中兴路因跑水，造成中兴路、三联路口、文化宫门前的冰，以及国道东西两头人行道和跃北路、文化广场的积雪。

4.环卫局市容监察人员做好一季度三个月的三轮卫生死角的普查工作。协调鑫塔物出动532余人次,对下北盛23栋小路、北坡59栋围栏外、跃北路、鑫塔菜市场前林带、环亭路二十小学、宏业公司旁、档案楼后林带、沟渠、217国道东西头路面、703垃圾斗周围、牛街后、井下二公司前斜坡、移动公司后桥下及亭坡路、702五建、703、东城东滨等60余处大面积的卫生死角、白色垃圾进行突击清理。

2、为了规范整顿白碱滩区各物业公司管理职责、范围、规范等方面。环卫局首先从鑫塔物业公司入手，理顺了鑫塔物业公司小区管理和公共区域管理的范围、规范和职责。并全面了解到目前全区共有5家物业公司承担着白碱滩区物业服务管理工作。

3、经过两个月的补充完善，目前已经全面完成了《环卫局外包考核管理办法》《清扫保洁服务考核细则》《垃圾清运服务考核细则》。从二季度开始将全面实施外包考核工作。

4.环卫局结合2012年第三轮大面积卫生死角普查情况，指导鑫塔物业公司完善三月份突击工作计划。

5.组织白碱滩物业管理公司、鑫塔物业公司对中兴路三个垃圾房（物美超市旁、区档案局门前、三环精品街东头）进行交接管理。从3月24日起由鑫塔物业公司清运和管理。彻底解决了垃圾清运、保洁不统一的问题。

五、其他工作

1．认真做好给政府办上报周总结；

2．给文明办上报公共区域的清扫保洁人数、以及创城优秀志愿者材料。

3．给建设局、监察局、应急指挥中心上报材料。

4、与建设局核对XX年城市统计年报数据。

5、完成环卫局2012城市管理方案。

6.汇总三平路街道保洁员名单和鑫塔物业公司保洁员名单，上报文明办。

7.为了加强白碱滩区市容环境卫生监察管理，巩固创城成果，环卫局制定周末值班计划，将从3月至10月，周末值班加强巡检。

8、按时上报《2012环卫局纠风方案》给纠风办。

9、按时在环卫局部门工作网站上上传公开信息。

10.完成好上级或其他部门临时交办的各项工作。

11.继续做好96581热线接警登记与处理工作。

六、环卫局2012年二季度主要工作安排如下：

1．市容监察办工作人员继续坚持日常（每天）巡查，对城区内“三横八纵”主要道路、公厕、精品街、卫生死角进行日常检查。重点做好2012年4、5、6月份三轮大规模卫生死角和国道两侧、林带白色垃圾普查统计工作及清理工作。

2.协助鑫塔物业公司做好垃圾清运管理的日清日查和记录，加强对道路卫生进行督导检查，加大卫生考核力度，定期对公厕检查考核。

3.将中兴路、217国道、跃北路作为重点路段，对其加大监察力度，做好车辆垃圾清运时，丢弃物的处理和道路抛洒的清理工作；做好大风过后12小时内白色垃圾和杂物清理监察。

4.开展2012年《行政规范年》和《公众满意年》活动，对环卫市容监察工作进行现场岗位检查和考核；对鑫塔物业公司提出环境卫生自检自查，环卫局对环境卫生工作进行指导考评。

5.重点做好应急施工单位对生活垃圾、建筑垃圾堆的突击清理工作。

6.沟通协调建设局做好2012年第1轮公益设施、环卫设施破损的后续维修维护工作。做好垃圾斗、果皮箱的购置计划。

7.继续做好96581热线接警登记与处理工作。在外包管理范围内的问题下发考核处罚单。

8.做好2012年公厕项目方案的实施。

9.专项服务办公室积极与执法局、建设局联合将建筑施工环境、建筑垃圾、竣工验收等各环节进行监督管理。从工程前期、中期、后期全方位进行控制。

10.认真做好给政府办上报周总结，完成好上级或其他部门临时交办的各项工作。

第五篇：拉萨市环卫局市容调研报告

拉萨市环卫局市容调研报告

随着城市建设的不断发展和人们生活水平的不断提高，人们对城市环境卫生的要求也越来越高，环卫行业在城市发展进程中作用也日显突出。环卫工人作为一支维护城市环境卫生的主力军，对城区建设的不断发展与壮大起着举足轻重的作用。在构建和谐社会，加快城市化发展的新形势下，尊重环卫工人的劳动，关爱环卫职工的生活，是值得我们认真研究解决的问题。本次调研涉及以下几个方面：

一、基本情况

目前，环卫处现有在职正式工人，其中：事业编制人，企业编制人，正式人员实发工资只有应有工资的左右，环卫职工家庭普遍较为困难。临时聘用人员人，占职工总数%，这些临时人员收入低、住房条件差，无任何劳动保险待遇。在建成区不断扩大，环卫工作量成倍增长以及人民群众对环境卫生质量要求越来越高的新形势下，环卫职工不讲条件，不计报酬，发扬“宁愿一人脏、换来万家洁”的环卫精神，工作主动进位，向脏乱差开战，与苦脏累作伴，战严寒、斗酷暑，日复一日，年复一年地工作在城市环卫清运保洁第一线，无论是在日常管理工作中，还是在全市“六城同创”以及抗击洪灾、雪灾等工作中，环卫工人都以出色的工作业绩，圆满地完成了上级交给的各项工作，为提高城市环卫整体管理水平，改善城区环境卫生面貌，提

高人民生活质量作出了应有的贡献。环卫工人的辛勤劳动得到了社会各界的认可和褒奖。

二、主要问题

近年来，虽然我市环卫工作各方面都取得了一定的进步，但与环卫工人与所承担的劳动相比，无论是工作环境，还是环卫工人劳动待遇以及社会地位都还有很大的差距，需要全社会形成共识，一以贯之地关心和支持。综合分析，当前我市城市环卫工作中主要存在以下问题：

（一）、工作量偏大。环卫管理体制未完全理顺，环卫管理责任划分不清，只要无人管理的区域，就落实环卫进行管理。基础设施建设滞后，保洁机具原始老化。加之现有保洁大都以人工保洁为主，机械化作业水平还不高，环卫工人工作量都远远超过现有定额标准。

（二）、待遇水平低。由于环卫处人员多、底子薄，整理基础差，给环卫工作相应造成困扰，环卫人员工资水平一直处于较低水平，特别是近几年来更远远落后于社会经济发展水平和全市工资平均增长比例，与其它事业单位差距不断加大

从全国范围看，环卫工人工资偏低是一个普遍性问题。以我市各地政府颁布的当地最低工资标准为基准，本项调查结果显示环卫一线临工、合同工的工资收入明显偏低

根据中华人民共和国劳动和社会保障部《最低工资规定》（第21号令）第十二条的规定“在劳动者提供正常劳动的情况下，用人单位应支付给劳动者的工资在剔除下列各项以后，不得低于当地最低工资标准：

（一）延长工作时间工资；

（二）中班、夜班、高温、低温、井下、有毒有害等特殊工作环境、条件下的津贴；

（三）法律、法规和国家规定的劳动者福利待遇等。”如果以此要求来衡量，那么约50%以上的地方临工、合同工收入是低于当地最低工资标准的。

（三）、市民意识差。部分市民由于多年形成的陋习，环卫意识仍然较差，随地吐痰、乱扔乱倒垃圾，在车站、街头随意散发宣传资料，宠物在公共场所随地便溺等不爱护公共环境卫生现象较为突出。社区环境卫生管理较薄弱。长期以来，城市管理工作一直采用行政手段来达到工作目标，但由于城市是一个人口密集，构成复杂的有机整体，随着人口流动性增大，就需要社区加强管理，而目前的状况是社区环境卫生管理机制尚未形成，环境卫生工作无人管，导致背街小巷“脏、乱、差”现象较为突出，特别是沿河两岸倾倒垃圾严重，每逢重大活动，环卫部门要投入大量人力、财力进行清理。环境卫生管理和执法沟通协调不够。环境卫生工作实行管理和执法分离后，管理单位期望通过加强环卫执法来保障环境卫生工作，但执法部门则期望管理部门加强管理来减轻执法工作量，加之执法部门集中行使的行政处罚内容较多，人员相对紧张，环境卫生执法力度不够，以至于出现互相埋怨的现象。新城处于大建设时期，建筑渣土装运车增多，客观造成环境卫生管理工作难度增

（四）、权益无保障。环卫工人马路作业时，洒水车溅水、扫路扬尘、制止违章等可能触及诸多矛盾，有些市民不予理解和宽容。时常遭受车辆挫伤、碰伤，甚至致残，人身安全威胁层出不穷，遭侮辱、谩骂、都是常事。

三、全市环卫工作现状

近几年来，我市环卫工作呈现发展态势，取得了较好成效。市政市容开展以“清洁城市，服务市民”为主题，大力提倡能吃苦，能奉献的优良作风，以创新管理方式为先导，坚持责任制管理方式，建立了长效环卫管理目标考核机制，实现环卫工作的整体化与系统化。以创新安全管理为切入点，实行安全责任制，做到管理安全有机结合。以创新效能为着力点，把工作重点放在整洁与靓丽上，较好的改变了以往“脏、乱、差”的面貌。一是对日产垃圾做到日积日清，车走场地净；二是加大整治卫生死角力度。出动人员及车辆对城区乱丢、乱倒生活垃圾、建筑垃圾进行集中整理。

四、思考建议

如何维护环卫工人的合法权益，提高环卫行业的地位

随着城市文明的进步和各级政府的高度重视，环卫工作已成为一个不可缺少的完整行业，对于促进社会经济发展，保障人民

身心健康发挥了重要作用。尽管他们的劳动形式目前仍取在简单、繁重的体力劳动阶段，但他们创造的社会价值与其它行业是同等的，有时还要重要。作为社会工作主体的一分子，同样应受到与其它行业同等的待遇和社会地位，得到广泛的理解、支持和尊重，对环卫工人的偏见要随着社会的进步而抛弃。环卫工作点多面广，管理难度大，与人民的生产、生活息息相关，一个城市如果离开环卫，造成的后果是显而易见的。