局财务管理规定

第一篇：局财务管理规定

临沂市地方铁路局财务管理规定

根据市委、市政府办公室《关于临沂市党政机关工作人员禁酒的规定》、张务锋市长在市政府全体（扩大）会议上，对加强党政机关经费使用及管理的讲话要求、市财政局《关于2011年市级部门预算》及《临沂市市直机关和事业单位差旅费管理办法》的通知要求，结合我局工作实际，为进一步压缩经费开支，提高资金使用效益，确保各项工作有序开展，特对经费使用及财务管理明确如下：

一、费用开支标准及结算规定

（一）职工补助及福利费发放标准

根据局长办公会决定或会议纪要确定的发放标准和范围进行发放。

考勤补助费：参照北城新区发放标准，按每月23天，每天9元，计207元补助。迟到一次扣9元，三次以上扣除全月考勤费。

（二）差旅费开支标准

1、差旅费开支严格执行《临沂市市直机关和事业单位差旅费管理办法》的有关规定。

2、长途出差应按规定选乘公共汽车、火车硬席（硬座、硬卧）、轮船三等舱，凭据报销差旅费。因路途远等确需乘坐飞机的，必须报局主要领导批准。出差期间的景点门票、旅行社开 1

出的发票一律不予报销。

3、凡经批准的因公出差，出差费按下列规定报销：市内（含九县）出差，原则上不住宿；市外住宿县级每人每天不超过300元标准报销住宿费，科级（含科级）以下每人每天不超过200元，超出部分自负；省以上会议，按会务标准报销；驾驶员出差补助按每月100元标准定额补助。

（三）招待费开支标准及结算

1、市局日常公务接待无特殊情况，安排在金叶酒店就餐，接待标准：局领导陪餐按每人每餐40－50元，工作餐每人每餐20－30元。工作日中午就餐不安排烟酒，特殊情况如确需安排，标准为：兰陵王酒（红瓶），沂蒙山烟。

2、特殊情况需在外就餐，需报经主要领导同意，统一由局办公室负责安排。

3、非因公一律不得用公款安排食宿。

（四）办公用品购置及结算

1、机关办公用品的购置，根据工作需要报局领导同意，统一购买，集中管理发放。凡列入政府采购目录的必须办理政府采购审批手续后方可购买。

2、机关业务科室因特殊情况需要临时购置专项用品的，需由业务科室提出申请，经局领导同意后，由局办公室按相关程序购置，购置发票要经主要领导签字确认。对5000元以上大额费用开支，由财务、办公室及相关人员共同办理。

（五）车辆修理及车辆保险费用结算

1、机关车辆需要维修时，由车队长初检开出派修单，报局领导同意后，签署派修意见，加盖单位印章。派修单应注明维修时间、车牌号、驾驶员、维修内容、预计金额，由办公室汇同车队长办理结算，结算发票必须附有维修明细表及派修单原件。

2、因特殊情况需在外地或不能在定点维修站修理的，应报局主要负责人同意并签字，否则不予报销。

3、车辆参加保险，保险内容及保险金额按市财政统一标准执行，由办公室和车队统一办理。

（六）车辆油料费结算

1、车队长要加强对车辆、人员的管理，严禁公车私用，控制车辆使用频率。车辆加油一律在市局指定加油站加油，车辆加油由车队开出加油通知单，通知单必须注明加油车牌号、驾驶员姓名，加油标号及数量。

严禁用加油通知单充抵现金。

特殊情况需在外地加油的，需经局领导批准，并在发票上签字后方可报销。

2、车队长做好各车用油统计，办公室每月与加油站核对一次加油数量，每季度结算一次。每月公布加油数量、行驶里程及油耗。司机要经常维护车辆，确保车辆保持良好状态。

（七）水、电、暖费用结算

机关办公场所水、电、暖费用由办公室按协议与有关部门结算。

（八）通讯费用结算

机关通讯费、座机费、网络费由办公室按月与有关部门结算。

二、发票报销的要求及相关规定

1、发票报销必须取得税务部门统一印制的正式发票或财政部门印制的票据。

2、发票印章应齐全。报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；行政事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

3、发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称，大宗办公用品附售货单位盖章购物明细单）、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，不得涂改、挖补。

4、通用定额发票，要在发票上注明经济业务内容，并附购物明细单（大宗办公用品附售货单位盖章的购物明细单）。

5、自制的费用报销单、出差补助单等原始凭证必须由领款人、经办人和科室负责人在原始单据上签字，禁止白条报支有关费用。

6、报销票据粘贴必须整齐，并在整理单上写清楚所附票据

张数和合计金额，一律用碳素墨水笔填写，做到内容完整、字迹清晰、不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、大小写金额相符。

三、经费结算程序

（一）局机关所有费用开支报销实行主要领导“一支笔”审批制度。费用单据必须由经办人、科室负责人、财务审核，局长签批方能付款。报销审批程序如下：

1、报销人将合法报销发票按照要求粘贴整齐，经办人在发票及整理单上签字后送财务审核。

2、办公室对开支单据审核无误后，报局长签批。

3、经局长签字批准的报销票据，出纳人员核对无误后付款。

（二）借款：个人因私不准借用公款，因公借款需经主要负责人批准，所有借款最长时间不得超过1个月。因公出差或购置物品借款必须在出差回来或采购完成后当周内结清，并归还借款。单位的票据、凭证一律不得转借。

（三）其它支出。凡属非预算计划支出，数额较大，超过10000元的，必须经局办公会研究批准方可实施。

二○一一年三月十一日

第二篇：黄埔区人口和计划生育局财务管理规定

黄埔区人口和计划生育局财务管理规定

2004-10-29

为了进一步加强廉政建设，增加财务工作透明度，合理安排使用资金，加强财务管理和监督，特制定本规定。

一、严格执行财经纪律，实行“收支两条线”制度。上级拨入的行政经费、事业费、专项经费和其他收入必须纳入局财务统一管理，按有关规定专款专用，不得截留、私设帐目，坐支挪用，公款私存，一经发现追回所有款项，并按有关规定追究有关领导和经办人责任。

二、按区的统一部署作好经费预算，各科室站将的专项经费用款计划经局分管领导加具意见后，报办公室汇总，在每年的第一个月做好上的经费决算，经费的预算经局领导办公会议讨论通过后上报有关部门。

三、服务站的经费按财政预算规定有计划地分期拨入服务站帐户。全局的业务经费由局统一安排使用。服务站经费的预算和决算按本规定的第二点要求办理，需上报审批的项目按规定程序办理。

四、经费使用的审批制度

（一）局的开支由局长审批后报销，各种支付凭证必须是税务部门、财政部门认可的统一收据。除按规定发放的工资、奖金、补贴外，凡开支3000元以上的，由局长办公会议研究决定。服务站除按规定发放工资、奖金、补贴，开支3000元以上，由局长办公会议研究决定。

（二）建立每月一次的经费收支情况通报制度，分析经费收支、使用情况，提出下月（季度）专项活动（工作）及经费使用预算计划，经局领导办公会议通过后实施。对临时安排的专项工作（活动）、接待等开支，做到事先研究，来不及研究的事后通气。

五、专项经费的管理使用

（一）社会抚养费严格按《社会抚养费征收管理办法》执行，严格执行“收支两条线”，需开支的经请示区分管领导审批后，方可使用。

（二）省、市计生部门下拨的专款，使用前报区分管领导审批，使用时严格按省、市计生部门下拨款中规定的范围、数量开支，购买有关设备、配件等严格执行区政府有关采购的具体规定。

（三）区财政下拨的计生专项经费，严格按专款专用执行。

六、办公用品、设备配件的购买、管理、发放工作由办公室负责。确因工作需要，需增加购置的专项办公用品，由所需科、室提出申请，报分管领导和主要领导审批或提交局长办公会议研究决定。由办公室或委托所需科室负责购买。凡需纳入区政府采购中心采购的项目，严格按照《黄埔区政府采购管理办法（修订稿）》（埔府办

〔2002〕37号）文件办理。开展专项活动（工作），由主办部门提出申请，填写“用款申请单”报分管领导和主要领导审批，或提交局长办公会议研究决定，由主办部门负责组织实施。

七、因工作需要临时借款凭“用款申请单”借款，借款和使用支票要有专用薄登记，使用支票由主要领导签名，报帐员在支票上写明日期，用途，限额等内容，报销后注销。

八、各科、室收到的支票、现金当天交报帐员处理（特殊情况除外），业务支出5个工作日内报销（特殊情况需超期的应事先说明），否则不予办理。

九、各种收费必须使用财政（税务）部门统一规定的收款收据，严格按操作程序办理，严禁使用自行印制的收款收据和三联收据，违者作违反财经纪律处理。

十、保险柜内不得存放超过3000元，送取现金时要加强防范措施，确保安全，送取额度超过3000元时向部门领导报告。在送出和支取现金时，不得办理其他事宜。

十一、凡外出参加会议或办理公务需乘公共汽车（船）等交通工具，按规定报销交通费。

十二、干部、职工享受探亲假按有关规定报销交通费。

十三、节日慰问退休干部、职工按区的有关规定执行，如需增加慰问金经局长办公会议决定，并报结算中心同意后执行。对干部、职工及其家属的慰问由工会研究提出意见，报分管领导同意，慰问开支一般不超过200元（特殊情况除外）。

十四、加强固定资产的管理，年末由办公室列册做好固定资产的登记核实工作。凡属局的固定资产，因工作需要调离时，要交回人口计生局，局领导调离时要按照区委《关于进一步加强党政领导干部廉政自律的决定》（埔发[1996]4号）和《关于印发＜黄埔区党风廉政建设责任制考核工作实施细则＞的通知》（埔责任制[2004]1号）文件精神执行。

十五、财务人员要按照《中华人民共和国会计法》及我区的有关财务规定履行职责，对本单位财务状况进行监督审查；按照上级财政部门和局领导的要求，要做好经费的预算、决算、各类财务报表的上报和财务分析等工作；要定期核对帐目；积极提出经费管理、使用的意见、建议。

十六、本规定自2004年11月1日起执行，如与以前规定相抵触的以本规定为准。

第三篇：财务管理规定

第一章 财务管理目的 第一条 维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的，财务管理规定。

第二章 财务管理工作职责

第二条 制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。

第四条 每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。

第五条 对公司的资产进行管理。

第六条 规范企业财务行为。

第七条 参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理，管理制度《财务管理规定》。

第八条 执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。

第九条 明晰企业总体资产状况。

第三章 资产管理

第十条 流动资产的管理

第十一条 固定资产管理

1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。

2.对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。

3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。

第四章 内部报销的管理

第十二条 本规定适用于公司。

第十四条 报表种类

1.旬报

2.资产负债表、损益表、报表分析

3.内部报表(根据公司的不同行业性质制定的内部报表)

第十五条 上报时间

1.旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。

3.各类内部报表：每月10日前上报。

第十六条 报表要求

1.报表内容应真实、完整。

2.上报时间应准时。

3.在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。

4.报表格式由总公司财务部统一规定。

第十七条 对各条块执行制度情况的管理

1.结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施

2.对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。

第四篇：财务管理规定

新余市一中财务管理规定

为加强新余市一中的财务管理工作，提高学校财务管理水平，根据《市直教育系统财务管理十项规定的通知》，特制定本规定。

一、财务管理体制

黄余平校长全面负责学校财务管理工作；傅文峰副校长分管学校财务管理工作；财务室组长刘卫东负责阳光体育学校会计核算工作和市一中银行出纳工作；傅幼茹负责市一中会计核算工作；付荣负责市一中现金出纳工作；周萍萍负责阳光体育学校出纳工作。

二、严格履行报销程序

财务报销应当遵照规定的程序进行，报销的发票上必须有经办人、证明人，会计审核及总务主任和傅文峰副校长签字；金额5000元以上的发票必须由黄余平校长审批。

三、严格现金管理

根据《现金管理暂行条例》管理使用现金，开支1000元以上的发票原则上通过银行转帐支付。教职工借支现金必须由校长或分管校长、总务主任和会计签字，且一次借款不得超过5000元，借款时间不得超过一个月，未归还借款之前不得再次借款。

四、防范财务风险

转帐支付应核对发票开出单位与收款单位是否相符，用于报销的发票必须是合法有效的税务发票或财政性的收款收据。办公用品的发票要附明细清单。

五、加强收支管理

严格按批准的项目、标准收费，所有收入款项必须纳入学校财务管理并缴入财政专户，严禁以收抵支，学校财务支出必须列预算，按计划实施。

六、健全会计帐簿

要按规定设立总帐、日记帐、明细帐及辅助帐，总帐、现金日记帐及银行存款必须使用定本帐，除固定资产明细帐、往来明细帐外，其他帐簿都不得跨年使用。

七、准确会计核算

要按规定设立科目的类款项，并对学校经济业务活动准确核算，不得任意列支科目，缴入财政专户的资金，要按资金来源缴入相应代码，不得随意列缴代码。

八、规范错帐更正

要按照《会计基础工作规范》的相关內容填制凭证、登记帐簿，帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按规定进行更正。

九、严格结帐对帐

应按规定定期结帐，现金日记帐、银行存款日记帐要做到“日清月结”，要加强对帐工作，确保帐帐相符、帐实相符、帐表相符。

十、强化财产管理

学校采购商品应当按照政府采购的相关规定进行，政府采购目录上的商品必须进行政府采购，5万元以上的商品采购或财产处置必须报市教育局批准。购入后应办理入库、领用手续。

2009年5

日 月18

第五篇：2014财务管理规定

贵州鲁中矿业有限责任公司

关于规范各单位财务管理的通知办法

各单位：

根据山东鲁中能源集团公司的要求，结合贵州鲁中矿业公司的实际情况，以提高经济效益为中心，围绕安全生产主线，促进各生产经营单位多盈利，加快矿井建设速度，全面完成集团公司下达的各项目标任务，实现企业价值、效益最大化。经公司研究，制定此管理规定。

一、资金管理规定

为进一步加强资金的管理，合理使用、调控、和分配资金、更有效的集中发挥资金的效能，根据《贵州鲁中矿业有限责任公司资金管理》等相关规定，制定此管理规定

1、根据资金“收支两条线”的原则，生产经营单位应按规定在银行分别设“收入账户”与“支出账户”两个账户。

2、“收入账户”用来各单位的煤炭销售收入及各类其他资金收入（包括各种罚款、各种收费、各种收款等）的资金存入账户，并于同天通过网上银行上交贵州鲁中矿业公司统一银行账户管理。

3、“支出账户”用来各单位的所有资金支出的账户（包括工资、劳务费、劳动保险费、税金、电费、职工出差借款、差旅费、材料设备款等）。根据公司规定剩余资金编制各单位的资金计划书。公司财务部按各单位资金结余情况审批资金计划，统一拨付到各单位“支出账户”，在由各单位按照批复资金计划支付各项支出。

二、人员管理规定

为加强财务管理，提高企业的经济效益，确保会计信息真实可靠，保障会计人员依法履行会计监督职能，对贵州鲁中矿业下属独立核算单位实行会计人员委派制

三、其他规定

1、各单位要严格执行本通知办法，如有违反本管理通知办法，出现“坐收坐支”、收入款项未及时上交的现象，一经发现将追究单位主要领导人及财务科长、有关责任人的责任。

2、本办法自2014年1月1日执行。