公司费用管理制度

第一篇：公司费用管理制度

公司费用管理制度

为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。

一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。

二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。

三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。

四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。

办公室电话使用计费卡机，发卡定额。手机费实行限额报销，按照《基准外工资标准》执行。

五、加强水电费的管理。

水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。

公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。

六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除外），每周一、四上午办理费用报销手续。

费用开支管理制度

第一章

总 则

第一条 为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范 化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。

第二章 借款审批及标准

第二条 出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。

第三条 外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。

第四条 试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。

第五条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。

第六条 各项借款金额在 3000 元以内的按上述程序办理，超过 3000 元的须报请董事长审批。

第三章 出差开支标准及报销审批

第十一条 第十二条 车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上出差补助。按出差起止时间每天补助 30 元。市内短途交通费费用控制在人均每天 30 元以内，凭票据报销。其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天 10 元内，费用凭单据报住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过 80 元，业务主管每天不能超过 60 元、业务员每天不能超过 45 元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天 80 元标准的经财务总监批准后，可给住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。第十三条 出差坐飞机，需由部门经理批准，另外连续三个月亏损的单位人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。

第四章 业务招待费标准及审批

第十四条 总公司本部各业务部的业务招待费，应控制在各部门完成的营业收入的 2.5％以内，由部门经理掌握开支，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由财务经理掌握开支，下属公司根据完成的营业收入，控制在 4％内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。

第十五条 凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门经理加

签证实后，再报财务经理审核，然后由各级主管领导审批，方能付款报销。

第十六条 超出指标外的业务招待费，一般不予报销，如果出现特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。

第五章 其他有关费用的开支标准及审批

第十七条 属生产经营性的各项费用，2000 元以内的应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销；当费用超过 2000 元以上时，须报财务总监批准。

第十八条 属非生产经营性的各项费用，2000 元以内的按有关规定执行，2000～5000 元的则应报财务总监批准，超过 5000 元的报董事长批准。

第六章 附 则

第十九条 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

第二十条 本规定自颁布之日起实施。

第二篇：公司费用管理制度

费用管理制度

为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。

一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。

二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。

三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。

四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。

办公室电话使用计费卡机，发卡定额。手机费实行限额报销，按照《基准外工资标准》执行。

五、加强水电费的管理。

水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。

公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。

六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除外），每周一、四上午办理费用报销手续。

第三篇：公司费用管理制度

********有限公司费用管理制度

第一章总则

第一条 为有效的降低********有限公司（以下简称公司）的运营成本，严格控制费用开支，提高经济效益，特制定本制度。

第二条 公司费用实行总量控制，分类管理，归口控制，适时监控的分类分部门的条块管理模式。这里的费用是一个管理概念，指公司除商品采购成本以外的所有费用。

第三条 各级费用管理的责任承担者，都必须做到责任内容清楚，职权范围明确，考核奖惩分明，贯彻责、权、利三结合。费用管理责任承担者对所承担的经济责任，要具备下列三项条件：能了解所分管费用指标的要求和资料来源；能了解所分管费用指标的实际执行情况和计算依据；能调节、控制所监管费用指标的耗费数。

第四条 本制度适用于本公司

第二章 费用报销基本要求及原则

第五条 报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。

第六条 发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。

第七条 各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并

注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。

第八条 原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。

第九条 出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不合法的原始票据应拒绝报销，检查封面金额与所附单据是否相符，并要承担责任，凡不符合规范报支的，按报销额的15%处以罚款。

第十条 计划内的费用，一律由各公司各部门负责人初审，公司财务部门负责人审核，公司总经理审批后，才能报销。

第十一条 当月各种费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入账逾期现象。

第十二条 公司财务总监、副总经理的费用由总经理审批，总经理的费用由董事长审批；

第十三条 公司财务部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报销。凡在审计中发现，将对相关财务审核人员进行处罚，并按报销金额的15％处以罚款。

第十四条 对于手续不全或填写不符合要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报销的费用，一律退回拒付；对于超期申报的费用，根椐规定进行报销。

第十五条 责任明确原则。对于交通费、业务招待费、手机费等必须谁发生谁报销，不准代报，不准多人合并报销，如发生合并填单，一律以一人标准核报。

第十六条 费用最低原则。若为同性二人同时出差，住宿费根据级别按单人标准核报。

第十七条 费用划分原则。对出差的住宿费单独填制“差旅费”单据；交通费及出差补贴在同一“差旅费”单据上填列。

第十八条 费用清晰原则。各报销单据上必须注明所属部门。差旅费必须明确填写所属日期及业务内容，交通费写明出差地点、时间、乘坐交通工具、线路和车费，对于统一票价的车票，写明核报金额。严格保管各类费用凭据，不得以其他单据代替；手机费必须写明报销月份和手机号码和职务；业务招待费必须写明招待客户，陪客人员姓名。否则一律退回不得报销。

第十九条 费用申请原则。出差、业务招待必须事先申请，依据审批权限经部门负责人分管领导审批后方可使用，未经审批的一律不得报销，如有特殊原因，必须事先电话请示。凡招待本公司职工的费用，原则上不得报支，如有特殊原因必须经申请审批后使用。

第二十条 及时报支入账原则。为保证会计核算的正确性、及时性，费用报销原则上当月费用当月报销，因出差等

原因，超出报销日期的应写明情况，否则按下列标准：

一、费用发生后，15天内按照费用全额报销；

二、费用发生后，20天内按照费用发生额的80％报销；

三、费用发生后，30天内按照费用发生额的60％报销；

四、费用发生后，35天内按照费用发生额的40％报销；

五、费用发生后，45天内按照费用发生额的20％报销；

六、费用发生45天后，不予报销；

七、当月25日前费用一律在当月30日前报销，凡存在逾期费用全额报销的，财务人员承担补交或追回不应予以报销的部分；

八、特殊情况：车辆使用费每月报销一次，当月费用次月5日前报销；

九、年末所有费用必须在次年1月10日前报销，否则不予报销，特殊情况不能在规定期限内报销的，必须说明原因，经公司财务总监和总经理批准后，在批准的期限内报销，如超过批准期限将不予报销。

第二十一条 预申报原则。公司各职能部门对数额较大或由于特殊原因而未支付的当月费用，应由各经办人员将经审批报销的单据在每月30日前交财务部门备案，财务部门据此作为费用入账，对未在财务部备案的费用，财务部有权拒付。

第三章 费用开支计划及监管责任

第二十二条 公司各职能部门必须在次月1日前根据下月工作计划制定本部门费用开支预算，由公司财务部门汇总，经集团公司办公会议审批，即为各部门次月的费用开支预算，并下达各部门执行。

第二十三条 公司对各种费用分类管理，并根据费用特性和各公司实际情况进行定额和定率管理，各级责任人员对管理权限内的费用负有监管责任，并同年终绩效考核挂钩。

第二十四条 公司费用开支预算留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

第二十五条 审批权限及程序

一、公司费用开支审批程序为：

1、费用由当事人或费用发生部门申请，并确保真实性、合理性；

2、部门负责人审查确认，并确保真实性、合理性；

3、财务部门负责人审核票据的合法性及是否超预算等；

4、最后由总经理审批；

5、出纳检查审批手续和单据的完整性及合法性，符合要求付款，不符合要求拒绝付款。

二、对超预算部分最终由公司总经理办公会审批。

第四章 人工费用管理

第二十六条 人工费用包括基本工资、绩效工资、年终

加薪、加班工资、工龄工资、奖金、特殊人才津贴、以货币形式发放的节日补助、交通补贴、通讯补贴、餐费补助及社会保险等。

第二十七条 人事部门确定各岗位的工资标准，对各部门进行定编定岗;对各部门、基本工资、绩效工资、年终加薪、加班工资、工龄工资、奖金、特殊人才津贴、以货币形式发放的节日补助、交通补贴、通讯补贴、餐费补助及社会保险进行总额控制，即不能超过所定数额，超过定额的需说明理由，并经总经理办公会批准后方可发放。

第二十八条 各部门根椐公司奖金发放标准及考核规定，人事部门制定审核各部门奖金分配方案，由公司人事部门审批存档。奖金政策应能结合销售额、毛利率或毛利额等实行浮动性总额控制。

第二十九条 公司人事部门对行政部的人工费用，负第一责任；各部门领导对部门范围内，第一责任人员应在工资表、奖金发放表等人工费用支出表上签字确认。

第三十条 人事部门编制工资表、奖金发放表等人工费用报表时应严格按部门编制且格式统一，准确计算出人工费用，并负责准确计算个人所得税。公司人事部门对格式的统一性负责。

第五章 办公费用管理

第三十一条 办公费用包括水电费、固定电话费、移动

通讯费、办公租金、非营运车辆租赁费、办公用品、其他行政办公费等。

第三十二条 公司对办公费用实行预算控制，公司行政部门对发生的办公费用负有监管责任。

第三十三条 水电费。由行政部门根据实际情况、季节变化制定各部门的控制标准，对于超过标准的，由该部门自行分解承担。标准的调整由部门提出申请，行政部门最终审批。水电费必须开具发票，供财务入账。

第三十四条 固定电话费。由行政部门制订使用标准，原则上业务量大小、销售直接挂钩；对于超过标准的，由该部门自行分解承担。标准的调整由部门提出申请，行政部门最终审批。

第六章 差旅费用管理

第三十五条 费用内容：差旅费包括员工因公出差发生的乘车费、住宿费、船票、机票和伙食补助等。

第三十六条 各部门员工出差必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、预计出差天数、预计所需费用，经部门负责人审核，分管领导审批后方可出差；

第三十七条

下列行为不属于差旅费开支范围：

一、私下巡访个人朋友的人员；

二、参加个人之间的追悼会的人员；

三、以个人名义参加各种校友会、同学会、联谊会、校庆等人员；

四、未经批准并以个人名义参加各种群众性组织、团体自行组织召开的各类会议和集会的人员；

五、个人违法犯罪受法院、公安和检察机关传讯及到法院应诉的人员；

六、非工伤因病到外地就医未经公司批准的人员及护理人员等。

第三十八条 出差中途除因病或遭逢意外灾害或因实际 需要由分管领导批准延时外，不得因私事或借故延长出差期，否则不予报销差旅费。

第三十九条 出差费用中出租车费应严格控制，交通费、住宿费、出差补助、乘坐标准应按集团公司规定报支。第七章 招待费用管理

第四十条 招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送存货、外协商品补贴应酬招待开支等。

第四十一条 各单位因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送存货、外协商品补贴等应事先申请并得到批准，原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，须及电话请示分管领导。参与招待活动的人员中，以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。

第八章 修理费用管理

第四十二条 修理费用包括车辆的维修保养、以及电脑、传真、复印机以及家用电器、房屋建筑物等各类财产的维修以及购置的修理配件。

第四十三条 公司财产的维修保养由公司行政部门（生

产用设备、房屋建筑物由生产部门负责）负责，制定月度维修保养计划和费用预算。

第四十四条 因个人使用不当造成财产损坏需修理的，由个人自行修理，公司不垫支修理费。

第四十五条 对于资产的大修理或大额保养，上述负责部门需提前申请，说明原因和预计费用，获得批准后方可实施。

第四十六条 财产维修应获取发票，供财务入账。

第九章 其他费用管理

第四十七条 财产盘盈亏是指公司各项财产的报损、报溢金额（不包括非正常损失）。发生财产盘盈亏部门应及时上报，所有财产盈亏最终处理需报公司财务总监、总经理核准，但商品盘亏等属个人责任的应由本人负责，不得作为费用列支。修理费用、商品盘亏等属个人责任的应由本人负责，不得作为费用列支。

第四十八条 集团公司固定资产的购置由使用部门提出申请，分管领导审核、总经理审批。

第四十九条 本制度由董事会负责解释。

第五十条 本制度自2016年5月1日起施行。

第四篇：公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度

一、目的

为了加强公司财务管理，强化费用控制。

二、适用范围

河北XXX——费用报销管理。

三、职责

1、财务部负责制度的制定；

2、各部门负责按照制度执行。

四、费用报销规定

1、费用报销审批权限：

公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务部核实，但最终批核权由总经理审批。

2、如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

费用在500元以下的，经部门经理审批后，财务部可予以先行报销；

费用在500元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。

以上两种情况，财务部必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

3、具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用则由其上级主管人员负责签批。

4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

五、费用报销流程：

1、当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出3日的费用不予报销，责任自负。

2、.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理知晓。

3、由受款人按规定填写好《费用报销单》，交部门经理审批；经财务部审核无误的单据，由财务部送给总经理签批。

4、财务部在收到经获总经理，部门经理（500元以下）批核的单据时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人，并在费用统计表上签收领取金额款项。

5、受款人到财务部领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。

六、借款事项：

1、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

2、借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在500元（含）以内的经部门经理审核、审批。借款金额超过500元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

3、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与财务结算清楚。

4、借款人在财务处已有借款没有还清时财务部有权拒付二次借款。

5、当借款人不及时结清借款之项目时，财务部有权从薪资中抵扣。

七、重点费用有关规定：

1、工资： 每月15日为薪金发放日。

①、薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

②、公司行政部在每月6日前，将上月各部门员工的“考勤工资”上报财务部。

③、财务部在每月10日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

2、交通费用及其他费用报销规定：

员工在市内交通费及其他费用根据实际情况，由经手人到行政部申领报销单据，经部门经理核实批准签字后，按经手人提供的合法发票实报实销。

3、交际应酬费：

①、一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

②、一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

4、市内交通费： ①、经部门经理批准，因公外出的车费、油费（仅限公司车辆）可实报实销；

②、无特殊事由交通工具均以公交车、地铁为主；如遇紧急情况和恶略天气可以乘坐出租车。

④、其他特殊情况，总经理批准。

5、费用报销的有关规定：

①、每次报销费用，必须在事项结束起3日内完成，特殊情况一周内完成，过期财务部可不予报销。

②、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

●报销凭证一律使用黑色水笔或钢笔填写：

●报销人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

●所属部门按报销人所在部门的名称填写：

●填报日期按填写当日的日期填写：

●附件张数按所附单据数量填写：

●大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

●发票、收据必须分开填写有关“费用报销单”；

●凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

●如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

●所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

●如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

●所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

6、关于办公用品的采购及维修：

①、各业务部门及各分部所需采购办公用品必须于每月10日前上报行政部，由行政部进行审核汇总，上报总经理审批。

②、行政部根据审批采购计划，填写“借支单”，到财务部借支采购。

③、所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

④、办公设备的维修，要求事先申请到行政部备案，由行政部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

7、其它

7．1本规定由财务部制订并归口管理；

7．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；

7．3本规定自签发之日起实施。

财务部

2017/10/17

第五篇：公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度

一、目的为加强对公司费用的管理，确保员工更好开展工作，有效节约费用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于本公司全体员工。

三、报账流程

1、取得所经办内容事项的批复；

2、根据所办事项的内容取得符合法律法规的发票，发票上填明购买日期，购买单位，数量，单价，金额。（如所购买的品种较多，需提供附件加以说明）发票上必须加盖对方有效的发票专用章；

3、经办人员粘贴好票据（超过费用报销单篇幅的1/2的单据不用粘贴），粘贴以梯形从右到左先大后小的原则（上边缘对齐）；

4、经办人员填好费用报销单并签字。要求书写规范，不得涂改，大小写一致；

5、主管领导对所经办内容的真实性，票据的合法性负责并签字；

7、财务对票据的合法性进行审核。对本单位取得的外来原始凭证进行稽核，如不符合规定应予以退回，或进行重新填制，符合要求后方能报销。

8、企业执行一支笔签字生效（本单位张总）。所有票据只要没有张总的签字（不论金额大小），一律不得报销。

9、出纳对所报费用进行审核，没有完成所有有关人员签字的费用报账单拒绝报销（如果报销就是出纳的责任，出纳自行处理）。对符合规定的票据无条件的、及时的给予报销。

（备注：对小区按规定公摊到业主的费用，经办人员自觉复印交到出纳雷光红处）

四、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报分管副总经理批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》《出差总结》部分。

五、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车硬席、汽车、轮船三等舱以下等交通工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机经济舱。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市内交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。（如果是一人报多人的出差费用需提供人员名单，也要注明起始地点和原因）

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

1、城内交通费：城内，部门/片区负责人城内交通费已包含在工资内，不再另行报销，其它员工的城内交通费按城内公交车费据实报销；市区内，有交通火车的按火车票价报销交通费，无交通火车的按公共汽车费报销交通费；市外，有交通火车的按火车票价报销交通费，无交通火车的按公共汽车费报销交通费；需要派专车或乘坐飞机的，需总经理签字批准。

2、主城区内：需要在主城区内住宿的出差人员，按普通标间75元/人/夜标准报销住宿，同时按50元/人/天标准报销出差补助；出差当日能够转回公司的按20元/人/天的标准报销出差补助；市区内其他城市的差旅标准参照本标准执行。

3、市 外：住宿标准参照当地非星级酒店标间费用每人每天的标准报销出差住宿费，同时按70元/人/天标准报销出差补助。

（备注：本城交通费，出差外地的车费、住宿费，补助的标准需领导研究决定）

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际需要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次；

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回经办人员；

3、单据按报销规定填写和粘贴；

粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

4、有采购物品的票据需有关的人员进行验证并签字，有关人员对所采购物品的数量、金额负责。

5、报销内容必须与粘贴的票据一致，如不相符予以退回。

发票的管理

1.财务部对所有的发票负责

2.财务部对所有的票据进出进行登记，并根据交回发票进行审核销号。

3.如有统一出具的收据，客户需正式发票需出示统一收据换取正式发票。

4.财务部开出的所有发票，执行谁签字谁负责的原则

5.如有特殊情况（开具发票不能回款）者，请手执张总的亲笔签字批条，财务部予以受理。相反，予以拒绝。（备注：为了维护企业在社

会上的良好形象，尽量拒绝这种发票的填开）

本制度解释权归财务部。

现就本单位存在的费用报销问题提出以下几点建议

1.生活垃圾费用以承包的方式承包给对方，对方结算时需提供签订的合同，税收法律法规认可的正式发票。目前是以油票报账，财政小区甚至没有任何票据。按规定油票的报销只有本单位的车辆才能予以报销。

2.报销费用说明与粘贴的票据严重不合。要求员工根据所办事项提

供相应的票据。

3.辞职员工的工资，临工的工资报到人事部统一造发，平时不能有

工资表的发生。

4.员工交流费需拿出一个方案。

以上建议请领导考虑，不尽之处请批正指出，尽量完善。