法院加强机关财务管理的意见

第一篇：法院加强机关财务管理的意见

关于加强机关财务管理的意见

为进一步加强院机关财务管理，完善和规范各项管理制度，提高资金的使用效益，确保以审判业务为中心的各项工作顺利进行，根据《会计法》、《政府采购法》、《市党政机关和事业单位差旅费管理办法》等有关法规和规定，结合我院实际，制定本规定。

一、财务管理工作的原则

1、坚持在院党组领导下，实行一把手不分管财务，分管副院长负责制。

2、坚持民主管理，群众监督、财务公开，按权限审批。

3、坚持厉行节约，精打细算，公开透明，准确及时。

4、坚持帐、款、物分离，权、责、利明确，严格按制度办事。

5、保证审判、执行等各项工作正常、高效运转。

二、经费支出审批权限及报销

1、经费支出必须有计划、有安排、有审批。报销时必须由所在部门主管领导签字，凡事前未经批准擅自开支的，装备处一律不予报销。

2、开支在1000元以下的，装备处长审批；开支在1000元以上50000元以下的，经司法装备处长审核后报分管财务的院领导审批；50000元以上的重大开支由院长提请办公会议决定。

3、机关接待工作按照院里规定的接待制度进行，并由装备处负责结算，具体的接待标准按新修订的接待办法执行。

4、院机关日常水电费、电话费、机要邮寄费、汽车燃 1

油及修理费、车辆保险费、燃气（取暖）费等基本性支出以及按政策性规定单位缴纳的医疗保险费，住房公积金等，由司法装备处处长审批。

5、用款计划必须有详细预算，支出应在所审批的具体事项和金额范围内开支，不得随意改变用途或超出审批的开支金额。凡因工作需要超预算的，必须在开支前按审批权限书面或口头报告。以口头方式批准的，装备处审核后须经领导签字。

6、持票人报销的各类票据必须是正式的国家（地方）税务发票或财政部门监制的正式票据，原始发票应填写日期、购物（付款）单位、货物名称（收款事项）、数量、单价、合计大小写金额，并盖有销售单位营业印章或出票单位财务专用章，不具备上述要求的不予报销。

7、年终责任目标兑现奖和立功、先进人员奖励，由政治部提出意见，党组决定，装备处予以办理。

8、院机关的各种报刊、杂志，统一由办公室提出订阅计划；院机关需订购业务书籍（政治理论书籍外），由各部门提出计划，研究室审核后报分管财务的院长审批。

9、案件当事人退费，必须是案件审结后，案件当事人依据裁定向案件承办人或庭室提出退费申请，案件承办人或所在庭室填制诉讼费退费审批表，到装备处按财务规定审核报市财政局核拨，经市财政局批准后方可办理退费手续。案件当事人是自然人，退费在1000元以下的可直接支付现金，1000元以上的可以通过转账的方式支付。

执行案款划拨凭执行局通知，填制相关手续经装备处审核后报经主管院长批准以现金、电汇或转账支票方式支付。

10、各部门对出差人员严格控制，与任务无关的人员禁止派出，对出差人员要定任务、定地点、定时间，发生费用

及时到财务报销，因办理与出差任务无关的事项所需费用自理。

11、出差人员乘坐交通工具按《武威市党政机关和事业单位差旅费管理办法》规定执行。没有特殊情况，紧急任务，处级以下（含处级）干部一律不得乘坐飞机、火车软卧和轮船二等舱。确因公务紧急和特殊情况的，必须由分管院长批准后方可乘坐单程。未经批准乘坐飞机、火车软卧和轮船二等舱的，按火车硬卧（轮船三等舱）票价报销，超出部分自理。

12、出差人员的住宿费严格按规定标准报销，无住宿费发票一律不予报销。

13、出差人员归来后，须在十日内办理报销手续，同时结清借款。报销前须先由所在部门主管领导对出差地点、时间、人数进行审核，并签字确认，然后持分管院领导批准出差意见原件或复印件（审判业务庭室外出办案的除外）到装备处报销。

三、物品采购及相关规定

1、院机关的日常办公用品统一由装备处购置、登记和发放，每季度购置一次。所需经费按审批权限及程序报批，经批准后方可购买，未经批准自行购买的办公用品，一律不予报销。

2、房屋、办公家具的维修，水、暖、电费用的支付，由装备处负责审定并办理结算手续。

3、车辆修理和保养、燃油及车辆保险费的支付，由装备处负责人负责审定，车队对车辆修理及费用、燃料消耗情况逐车进行登记，定期进行公布、考核。

4、交通工具、办公家俱、网络通讯、计算机等设备的购置，严格按照政府采购的程序报批。

5、零星购置资产（指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上）、设备及其他物品，由装备处负责人审定，并由装备处进行登记，填制固定资产实物卡片一式2份，其中一份留存，一份交使用部门。

6、固定资产清查由装备处负责每1至2年进行一次，根据报废、损毁、淘汰等资产提出处置意见报请领导审批，并将审批手续原件及时交装备处进行下账。

四、借款

1、严禁私人借用公款，亦不得假借公事借用公款；职工已参加医疗保险，因病就诊，住院均不得借款。

2、因公借款，必须持经费开支审批计划，经所在部门主管领导加注意见，到装备处办理借款。借款在2000元以上经主管财务的副院长批准，1000元以下由装备处处长批准，任务完成后必须在3个工作日内办理报销手续。

3、凡借款在规定时限内不办理报销手续，又不及时向装备处说明情况者，经催收仍不及时归还，通过财政部门从个人工资中进行扣还。

第二篇：机关财务管理规章制度

财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理，规范支出行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际，就有关事项明确如下。

一、财务管理的基本原则

认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理科技事业发展需要和资金不足的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负责制，各项支出坚持“三支笔”签字把关。

二、财务管理的主要任务

合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法管理财务，努力节约支出；建立完善财务制度，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对各项支出和专项资金的使用进行监督，保障科技事业的健康发展。

三、预决算的编报

（一）预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导审阅后提交局长办公会讨论，局长办公会通过后，按照规定的时间和程序报市财政局。

（二）会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，经分管领导审核后提交局长办公会通过。

四、支出的管理

局机关凡因公务所发生的一切支出活动，要至少提前一天编报用款计划，填写《支出审批单》，科级以下干部因公出市必须填写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》，按照规定程序审批后实施。在公务活动中，凡未预先申请用款计划，或未经局领导批准而自行开支的，一律不予报销。专项经费(包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费)的拨付，由经费所在科室(单位)提出拨款计划，按照审批程序办理。

（一）差旅费

1、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，(不包括xx区驻地)，每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭单据报销公共车费，一律不报销出租车费。在岗正常上班人员家住西城或近郊的，可报销月票，个人负担12元/月；其余人员一律不报销月票和车票。

2、外地出差：(1)伙食补助。按出差天数报销，省内出差每天补助15元/人，省外出差每天25元/人；司机伙食补助实行包干，每月200元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须按照实际天数(每人6元/天)扣除本省内伙食补助。(2)乘车。乘火车从晚上8时至次日凌晨7时之间，在车上6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购硬卧票；科级以下工作人员（含科级）出差，一般不得乘座飞机，因特殊情况需乘坐飞机应事先经局领导批准，处以上干部(含处级)乘坐飞机按普通舱位报销；乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销；其它交通工具按实报销，一律不报销出租车票。(3)住宿费。除会议统一安排的外，处级干部一般地区每天不超过200元/人，特殊地区(深圳、珠海、厦门、汕海和海南)每天不超过300元/人；其余人员一般地区每天不超过160元/人，特殊地区每天不超过200元/人，超标准部分费用自负30%。

3、报销时间：到外地出差的工作人员和司机，返回后五日内报销出差费，同时将借款一次还清，否则，不再办理借款手续；司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后，每月第一周周五下午（遇节假日顺延）集中报销一次。其他各项支出的签字报销安排在每周一、周三、周五下午。

4、出差人员要认真贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，严格执行有关规定，严禁虚报冒领。否则，一经查实，严肃处理。

（二）会议费

1、审批：凡召开的全市各类会议，应事先按规定程序报局领导批准。未经局领导批准的会议原则上不得召开。

2、会议伙食补助费：各类会议的伙食补助标准为每人每天15元。

3、会议费报销：报销单据不能笼统填写“会议费”一项，应该列明内容，如：会议室租赁费、住宿（午休）费、餐费（附与会人员名单）等。报销时，持原始单据交有关领导审核。

4、接待费：凡因公务活动发生的接待，必须使用接待凭证或派餐凭证，并严格控制接待标准，否则一律不予结算。

5、结算：各类结算的办理，原则上不少于2人。

（三）易耗（卫生）品购买

易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理，保管人对以上物品的出入库要认真登记，以备核查。

（四）固定资产购买

办公室设兼职固定资产管理员一名。凡购买固定资产时，需先到管理员处登记验收，然后签字报销。

（五）车辆维修、装饰

要严格履行审批手续，按审批内容维修、装饰，不得擅自改变。经办人员签字时，要认真审查，逐项落实。报销时，有关人员须持审批单。

（六）打印费

局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时，必须按照规定程序办理，报销时，要附有打印部明细表。

（七）为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用，一律由受益单位承担

五、财务监督

（一）对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

（二）对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，予以扣留并查明原因，追究当事人责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。经办人员（100元以上的支出一般不少于2人）应在凭证被面签字，同时注明原因或用途。需要入库的，还应有保管人员签字。

（三）对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清查制度，发现账簿记录与实物、款项不符时，按照有关规定进行处理。购买物品后应先登记入库，使用时根据有关规定办理领取手续，并在出库存单上签字。

（四）对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。

（五）财务报表、财务分析报告及各项收入情况由各承办科室、单位每月送局党组成员审核。局办公室组织相关人员组成内部审计组，每年5月及10月分别对机关及各单位财务情况进行一次审计。局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务执行情况。

（六）开支报销一律实行“三支笔”签字把关，按照市集中支付中心的要求，每一个单设财务确定三人进行签字把关。在局机关财务报销的由办公室主要负责人、纪检组长、局长签字把关；科技情报所、xx生产力促进中心、知识产权局、地震局、科技开发中心的报销由各单位根据我市关于落实“三支笔”签字人员的有关要求提出初步人选并报局同意后，由局统一公布签字把关人员。科级事业单位和人员较少的单位，由局分管领导一同签字把关，xx生产力促进中心服务大厅的收入由局统一监督使用。专项资金的拨付经局办公室提交局长办公会研究同意后，由计划项目主管科室(单位)主要负责人、纪检组长和分管局长签字把关。除国家、省市统一规定的工资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等经常性费用外，各单位10000元以上的开支应填写《开支审批单》报局主要领导同意，XX0元以上的开支应提交局长办公会研究。

六、本制度自公布之日起执行，原财务管理制度自行废止。

第三篇：机关财务管理规章制度

财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理，规范支出行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际，就有关事项明确如下。

一、财务管理的基本原则

认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理科技事业发展需要和资金不足的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负责制，各项支出坚持“三支笔”签字把关。

二、财务管理的主要任务

合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法管理财务，努力节约支出；建立完善财务制度，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对各项支出和专项资金的使用进行监督，保障科技事业的健康发展。

三、预决算的编报

（一）预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导审阅后提交局长办公会讨论，局长办公会通过后，按照规定的时间和程序报市财政局。

（二）会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，经分管领导审核后提交局长办公会通过。

四、支出的管理

局机关凡因公务所发生的一切支出活动，要至少提前一天编报用款计划，填写《支出审批单》，科级以下干部因公出市必须填写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》，按照规定程序审批后实施。在公务活动中，凡未预先申请用款计划，或未经局领导批准而自行开支的，一律不予报销。专项经费(包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费)的拨付，由经费所在科室(单位)提出拨款计划，按照审批程序办理。

（一）差旅费

1、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，(不包括xx区驻地)，每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭单据报销公共车费，一律不报销出租车费。在岗正常上班人员家住西城或近郊的，可报销月票，个人负担12元/月；其余人员一律不报销月票和车票。

2、外地出差：(1)伙食补助。按出差天数报销，省内出差每天补助15元/人，省外出差每天25元/人；司机伙食补助实行包干，每月200元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须按照实际天数(每人6元/天)扣除本省内伙食补助。(2)乘车。乘火车从晚上8时至次日凌晨7时之间，在车上6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购硬卧票；科级以下工作人员（含科级）出差，一般不得乘座飞机，因特殊情况需乘坐飞机应事先经局领导批准，处以上干部(含处级)乘坐飞机按普通舱位报销；乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销；其它交通工具按实报销，一律不报销出租车票。(3)住宿费。除会议统一安排的外，处级干部一般地区每天不超过200元/人，特殊地区(深圳、珠海、厦门、汕海和海南)每天不超过300元/人；其余人员一般地区每天不超过160元/人，特殊地区每天不超过200元/人，超标准部分费用自负30%。

3、报销时间：到外地出差的工作人员和司机，返回后五日内报销出差费，同时将借款一次还清，否则，不再办理借款手续；司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后，每月第一周周五下午（遇节假日顺延）集中报销一次。其他各项支出的签字报销安排在每周一、周三、周五下午。

4、出差人员要认真贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，严格执行有关规定，严禁虚报冒领。否则，一经查实，严肃处理。

（二）会议费

1、审批：凡召开的全市各类会议，应事先按规定程序报局领导批准。未经局领导批准的会议原则上不得召开。

2、会议伙食补助费：各类会议的伙食补助标准为每人每天15元。

3、会议费报销：报销单据不能笼统填写“会议费”一项，应该列明内容，如：会议室租赁费、住宿（午休）费、餐费（附与会人员名单）等。报销时，持原始单据交有关领导审核。

4、接待费：凡因公务活动发生的接待，必须使用接待凭证或派餐凭证，并严格控制接待标准，否则一律不予结算。

5、结算：各类结算的办理，原则上不少于2人。

（三）易耗（卫生）品购买

易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理，保管人对以上物品的出入库要认真登记，以备核查。

（四）固定资产购买

办公室设兼职固定资产管理员一名。凡购买固定资产时，需先到管理员处登记验收，然后签字报销。

（五）车辆维修、装饰

要严格履行审批手续，按审批内容维修、装饰，不得擅自改变。经办人员签字时，要认真审查，逐项落实。报销时，有关人员须持审批单。

（六）打印费

局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时，必须按照规定程序办理，报销时，要附有打印部明细表。

（七）为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用

第四篇：机关财务管理规定

机关财务管理规定

为了加强机关财务管理，节约行政经费开支，提高资金的使用效益，降低行政运行成本，制定本规定。

第一条财务管理原则。严格执行财务制度，划分经费开支范围，严格经费领报制度，强化日常财务监督和管理。

第二条财务管理体制。机关财务的日常管理工作由办公室负责。

第三条划分经费开支范围。根据机关性质，将经费划分为行政经费和专项资金。专项资金要专款专用，不得以任何理由挪用。

第四条严格掌握下列公用经费的支出。

（一）公务接待费。机关的公务接待统一由办公室负责，机关领导及各委办的公务接待活动要统一填写接待审批单，写清接待事由、人数、标准，经分管主席和秘书长签字同意，由办公室统一安排。未经批准，擅自安排的接待活动所产生费用一律不予报销。

（二）差旅费。机关工作人员因公出差借款须填写借款单，经主席和秘书长共同审批后方可借款。差旅费报销时，出差人须向主席说明经费使用情况，经主席和秘书长签字后方可报销。出差期间因游览或非工作需要参观费用不予报销。因特殊情况没有取得外地发票的，须向主席和秘书长说明情况，经同意后方可报销。出差返回后必须在三日内报销。无特殊情况，县内活动当日返回，不报销差旅费。

（三）会议费。大力压缩会议费开支。经批准召开的会

议，会前要编制会议经费预算，报秘书长审阅，由主席审定。全会和大型会议费用支出由办公室列出预算，各委办召开临时会议所发生的费用，由各委办负责列出预算。

（四）办公费。机关备品、办公用品的采购，由各委办提出计划，经秘书长同意后由办公室统一采购，不得自行购置。购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上加盖销售单位发票公章的购物清单。发票上未具体写明商品名称或未附清单等一律不予以报销。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品须实行政府采购。

（五）电话费。严格控制电话费，对各委办电话发生的费用由办公室按期公布明细，各委办电话每月标准为**元，超支自付，结余滚存使用。办公室负责每季度对电话费使用情况进行公开。

（六）车辆费用。机动车辆由办公室统一管理，车辆油料报销，一般应按要求持卡加油，特殊情况不能持卡加油的，要说明情况，以正式油料发票报销；报销车辆维修费应在指定维修点维修或购买并开据修理厂家的正式发票，外出本县需要更换配件或维修的需经主管领导同意；机动车保险按财政要求统一投保。公务用车所有运行维护费设立专项账目并按时公开。

（七）严格执行固定资产进出制度，做到账物相符。固定资产购买、变卖、处置、调拨、报废，使用部门提出计划，由秘书长报主席审定。

（八）经费支出严格按照有关规定办理。凡涉及大型活动费用及机关干部福利等，由办公室提出方案，经秘书长同意，报主席审定。

第五条建立健全财务工作岗位责任制。财会人员要严格遵守和执行资金管理办法，对每月的经费使用要合理安排，有计划支出。机关内所有往来经费都要入账，做到账物相符。严格控制支票的签发，认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。现金及银行存款账目要做到日清月结，库存现金不得超过银行规定的限额，以保证资金安全。在资金结算中，按照现金管理规定，超出现金支付范围的，须通过银行转账，****元以上的大额支出原则上都必须通过银行转账，不能用现金支付。

第六条严格执行财务月报制度。财会人员对行政经费、专项资金和其他收支情况按规定期限送秘书长并报主席审阅。

第七条坚持一支笔审批制度，严格执行报销程序，收据须经手人签字并写明用途，经财务人员审核、秘书长签字后方可报销。

第五篇：谈如何强化法院财务管理

新形势下如何强化法院财务管理

财务装备办公室

内容提要：人民法院是国家的审判机关，担负着打击犯罪，调节经济关系，维护社会稳定的神圣使命，是社会主义市场经济健康发展的法律保障。人民法院的财务管理包括经费管理，装备物资管理和诉讼费管理等，是法院管理工作的重要组成部分，是审判工作正常运转的物质基础。因此，调动一切必要的、可行的手段，对法院的财务工作施之以科学，高效的管理，已成为摆在各级法院面前的一个重要课题。

关键词： 人民法院

财务管理

经费

人民法院是国家的审判机关，担负着打击犯罪，调节经济关系，维护社会稳定的神圣使命，是社会主义市场经济健康发展的法律保障。人民法院的财务管理包括经费管理，装备物资管理和诉讼费管理等，是法院管理工作的重要组成部分，是审判工作正常运转的物质基础。因此，调动一切必要的、可行的手段，对法院的财务工作施之以科学，高效的管理，已成为摆在各级法院面前的一个重要课题。

一、新形势下强化法院财务管理必要性

随着改革的深化和各种利益格局的调整，以及法律知识的普及和法制观念的增强，近年来，人民法院受理的各类案件激剧增加，新类型案件和疑难案件更是层出不穷，几乎涉及到社会生活的方方面面，这给法院调查取证和审判执行带来了很大难度，审判任务的日趋繁重使法院经费更趋紧张。由于审判事业的迅速发展，许多法院已滞后的基础设施和办案装备亟需更新改善。很多情况是法院几项建设几乎同时上马，更加大了经费的缺口。加上法院办案经费中开支较多的项目一般为差旅费和通讯费用，这部分的物价涨幅远远大于法院经费的增长幅度，造成新的入不敷出。在新形势下解决法院经费短缺这一突出矛盾的途径无外乎两个方面，即人民法院通过案件的审理和执行，以优质高效的法律保障和法律服务，争取地方政府更多财力支持的同时，必须着眼于挖掘内部潜力，因此，加强财务管理，提高资金使用效率，显得尤为重要。

二、新形势下强化法院财务管理要处理好四个方面关系

法院财务管理涉及面广、敏感度大。要将这项工作抓好，抓出成效。首先必须正确处理好以下四个方面的关系。一是正确处理量入为出与量出为入的关系。多年的实践证明，法院财务管理必须坚持量入为出的基本原则，不能盲目搞超前消费。在市场经济条件下，审判事业发民较快，人民法院要办的事很多。因此，形势的发展又要求我们必须有超前的意识。财务工作不能仅仅停留和局限于有多少钱办多少事。这就要求我们在某种程度上还必须敢于量出为入，唯其如此，财务工作才能与审判工作同步发展，才能适应审判工作发展的需要。如果仅靠量入为出，有多少钱办多少事，则什么事也办不成。二是正确处理立足当前与放眼长远的关系。法院财务管理工作必须立足当前，狠抓勤俭节约，增收节支，保证审判工作正常运转的合理需要。“观物宜长放眼量”，在立足当前的基础上，更重要的则是在资金使用上，要放眼长远、考虑将来。如基本设施建设就必须考虑审判工作未来的发展走势，装备物资的购置则强调实用原则，要适应现代化发展要求，不能仅仅从节约经费的角度出发，购置陈旧物品。三是正确处理严格管理和服务干警的关系。法院财务工作是一项管理工作，抓预算和资金管理，从严把关要求“紧”，抓依法和民主理财，财务监督要求“严”，总之，财务管理“严”字当头，严格照章办事。但财务管理又是一项服务性工作，必须为审判工作服务，为干警服务。保证干警工资和福利待遇，改善干警办公办案条件应该成为法院财务管理工作的努力方向。四是正确处理勤俭节约与资金效益的关系。勤俭节约是法院财务管理始终必须坚持的基本方针，但勤俭节约不等于不花钱，关键在于用好钱，将有限资金用在点子上、刀刃上。争取少花钱多办事，办好事。

三、新型势下强化法院财务管理的基本思路和措施

1、解放思想，树立科学理财新观念。思想始终是行动的先导。思想解放了就有了敢闯、敢试、敢冒的改革精神，一切按科学规律办事，就能产生正确的理财思路。新形势法院科学理财必须牢固树立四个观念，即开源节流，增收节支保运转的观念；自力更生、积极争取外援的观念；握紧拳头办大事，重点突破求发展的观念。

2、做好“统管”文章，强化诉讼费管理。“诉讼费统管”，即将各审判业务庭诉讼费纳入单位财务预算，实作收支两条线管理。“统”要统得科学、合理，这就需要把握一个“度”。统得过死则庭室没有积极性，造成收入减少，“不统”则使诉讼费游离于单位财务之外，导致管理失控，出现坐支，造成支出的损失浪费，近年来，我院通过实践已形成一套经验与方法，实践证明行之有效。我们的做法概括起来为“二统二核一奖”。一是统一立案，成立专门立案室对全院所有案件实行统一立案编号，不准任何单位、个人办黑案和私案。二是统一收费，由立案厅使用统一正规票据收取诉讼费，凡诉讼费用未及时足额上交立案厅的，不予印发诉讼文书；三是核定收入数。年初组织力量摸清各庭家底，核算出近几年诉讼费收入平均增长率，掌握各庭近年诉讼费的收入额度、影响收入的因素和发展趋势，然后确定合理的收入增长率，最后以上年收入为基数核定本的收入数，并严格诉讼费的减免退；四是核定支出数。按照“多办案多支出”的原则，在清理上年实际支出的基础上，以完成收入的一定比例合理核定追加办案经费数。

3、实行定额管理，办案业务费采取预算包干。办案业务费开支大是法院经费的一大特点，管理好这部分经费也就成了法院财务管理工作的重点和难点。近年一的实践证明，将办案业务费分类别、分项目、分单位加以包干控制，是一条行之有效的措施。首先是划分单位类别。根据法院各庭室工作性质，工作范围和业务量大小，本着科学、公正、合理的原则，分为四类单位。其次是分项目，将办案业务费中各项费用按用途、性质和完成办案和工作任务的关系不同，分为消费性费用和生产性费用主，将办公费、邮电费、会议接待费用列入生产性费用项目，不同项目的费用确定不同的定额标准。再次是确定经费定额。通过统计、分析、对比，确定按实物量，业务工作量等指标折算人均定额标准，对消费性费用项目按实物用量折算人均定额标准，全院各单位按统一标准。对生产性费用项目，则以工作量折算，采用人（辆）均定额标准。定额标准一经确定，就严格按定额标准逐项计算全年经费包干额度，任何单位都不得超支。新预算随各项事业的发展，财力的增长和物价上涨等情况相应调整定额标准，原则上一年不变，在执行中如遇特殊情况也可适当调整，但尽可能做到公开、公平、公正。

4、建立健全制度，严格把关，紧缩支出。强化制约机制，坚持用制度堵塞漏洞，才能管有章程，奖有标准，罚有依据，才能减少不合理支出的增长，法院的财务管理工作才能实现正规化，步入良性环。尤其是对于那些诸如邮电费、办公费、接待费和车辆修理费等难以控制的弹性支出更要制定专门的管理办法，明确这些费用的使用范围、标准和审批程序。在具体执行中，财务人员要有敬业精神，敢于坚持原则，做到认真分析“需要”，掌握“可能”，精打细算，坚持按制度规定办事，坚持制度建设与过程控制相结合。

5、定期进行财务执行情况分析。财务人员要按期认真做好预算执行情况分析报告，既要如实反映各类经费的支出，还要根据需要对后期经费情况进行评估和预测，及是发现并研究经费管理中的困难和问题。通过预算执行情况分析报告，财政部门能全面了解法院经费的实际情况和亟需解决的问题，努力争取追加拨款。院党组能随时掌握全院“家底”，并且能及时研究解决财务管理中倾向性的矛盾，提高财务决策的科学性和合理性，不断提高管理水平和效益。