第一篇:报关业务流程操作报告
报关业务流程操作报告
报关,是指进出境运输工具的负责人、进出口货物的收发货人以及他们的代理人,还有进出境物品的所有人,向海关办理运输工具、货物、物品的进出境手续以及海关相关事务的过程。流程简单的可以归纳为: 准备资料——手填报关单、填委托——预录、登记——核对、修改、核对——刷卡申报——海关信息查询——接单交单后单打印报关单——整理单据、完整信息——核库——税费处理——无税放行——卡口备案、付汇申请。
一、出口报关流程
(一)一般贸易
1、记录集港信息,根据集港信息,就知道哪些是着急结关的,也就知道哪票需要优先申报了。
2、整理报关单据,填制报关单,一般需要调箱单、核销单、发票、装箱单、合同、委托书,有的还需要通关单、许可证等等。
3、EDI录入,填好的报关单(草单)交给录入员,录入员录入完毕后会打印一张作为核对的EDI报关单出来,然后仔细核对。
4、查询出口预配舱单,在海关大厅里的电脑里或EDI系统中查询,只有有预配舱单,报关单才可以发送,否则系统会自动退单。
5、确定有预配舱单后,将核对无误的电子数据发送,当系统提示该单已接单时打印正式的纸质报关单。
6、装订单据:装订单据从上到下的顺序为装货单(工作上俗称下货纸),底单。底单装在一起,下货纸单独订在底单上面,有许可证的需要把正本许可证和下货纸订在一起然后订在底单上面,底单依次为报关单前二联、发票、装箱单、合同、填制好的委托书(自理的不用委托),有通关单的通关单上写上报关单号(有的关员不要求可不写),有许可证的按要求填制许可证并把第二联放入底单中。
7、盖章:下货纸右上角盖上报关员章,以便放行的时候查找自己的单据。报关单第一联盖报关员章,报关章,有的关区还要求盖复核员章;报关单第二联盖报关章,报关员章,由于一般贸易出口要交纳国内税,所以报关单第二联要贴上退税凭单(来料除外),然后在退税凭证和报关单之间加盖报关章,委托书加盖报关员章和公章。
8、递单:下货纸上写上报关单号以便查询放行信息,扫描排队号等待接单,海关审核无误后放行,放行时将加盖好海关放行章的下货纸取回,有许可证的要把第一联连同取回,取回下货纸后到海关大厅的电脑里查询放行信息,如显示放行则该下货纸可交,如未放行可能使海关电脑系统问题需到接单处重新过机。复印司机纸,留底。
9、如有验货,海关会转到查验窗口,有关员签发验货单,拿着验货单和报关单据去验货地点验货,验货没问题可直接放行
(二)加工贸易,加工贸易和一般贸易差不多,只不过多了手册,电子帐册没有纸质手册,所以递单的时候不附手册,纸质手册则需按手册里的要求填写,递单的时候海关核销手册后会退还。
(三)出口的贸易方式很多,以一般贸易和加工贸易最多。另外,由于出口涉及
到退税,所以到一定时间还需要打印退税联,打印退税联需要向电子制单处申请打印(打印表一般企业自制),一般贸易为收汇联(白)退税联(黄),来料为收汇联手册联(绿),进料为收汇联退税联和手册联(粉),将打印出来的纸质退税联加盖报关员章和报关章递送海关证明联签发处,海关加盖验讫章后取回。
二、进口报关流程
进口报关应该分为一般贸易进口和进料加工企业的进口这两种方式。首先说一下一般贸易进口进口报关程序。一般贸易进口,首先要确定付款方式,是T/T 呢,还是L/C呢,如果是L/C,那就要进口报关先开证,等开完信用证后,确定进口报关的船期,等船到以后。开始进行进口报关的操作。
1、首先是要得到国外客户的提单、发票、箱单,如果是从韩国和日本进口货物的话,还必须要有非木质包装证明。
2、首先要那提单到船公司去换单,也就是拿提单去从船公司换回该批货物的提货单,也就是舱单,上面有公司进口货物的详细的船务信息。
3、需要提前做商检的进口货物,还要到商检局做商检,实际上换单和商检应该提前进行。如果进口的货物不需要商检,那就不用了。实际上进口的货物需要不需要商检可以通过货代帮忙查一下就知道了,也可以自己查,通过商品编码书。
4、等换完单以后,填好进口报关单给货代进行报关,报关所要用的资料是:发票、箱单、从船公司换回的提货单、报关委托书、进口货物报关单、如果需要商检的还有商检证。
5、一般贸易进口货要交进口关税的,所以,为了加快进口通关的力度,最好是开一张口头的支票,(不过这种方式一般企业的财务不会答应的)等海关打出缴款书以后,就要开支票。一般进口货物给海关都要用支票交的。交关税一般是到中国银行,等交完关税以后,银行会给在缴款书上面盖银行的章。
6、把交款书交给货代,然后由货代给海关通关放行。
这就是一般所说的一次
放行。
7、海关收到关税以后会在提货单上盖海关的放行章,拿着这个提货单到船公司所在的码头提货。(这就是一般所说的二次放行)
进料加工贸易的进口,其大体的程序差不多。唯一不同的是要先办手册,分为进料加工手册和来料加工手册。报关的时候要用加工贸易的手册,再加上一般贸易进口所需的资料进行报关。再就是缴关税,因为有手册,所以如果进口的货物是免税的,只缴保证金,有的是需要缴全额的也就是100%的 保证金,有的只缴100元的保证金。这些保证金等手册上面的所有进口料件核出口成品都出完了,那就要核销,核销完了缴的保证金会一分不少的退回给你。和一般贸易所交的关税的操作程序一样。只不过一个是关税,一个是保证金,其余是完全一样的。
进口报关的基本程序: 接受申报→审核单证→查验货物→办理征税→结关放行。
1、用换来的提货单一、三联并附上报关单据前去报关。
报关单据:提货单一、三联海关放行后,在白联上加盖放行章,发还给进口方作为提货的凭证。正本箱单、正本发票、合同、进口报关单一式两份、正本报关委托协议书、海关监管条件所涉及的各类证件。注意事项:
(1)接到客户全套单据后,应确认货物的商品编码,然后查阅海关税则,确认进口税率、确认货物需要什么监管条件,如需做各种检验,则应在报关前向有关机构报验。报验所需单据:报验申请单、正本箱单发票、合同、进口报关单两份。
(2)换单时应催促船舶代理部门及时给海关传舱单,如有问题应与海关舱单室取得联系,确认舱单是否转到海关。
(3)当海关要求开箱查验货物时,应提前与场站取得联系,调配机力将所查箱子调至海关指定的场站。(事先应与场站确认好调箱费、掏箱费。)
2、若是法检商品应办理验货手续。
如需商检,则要在报关前,拿进口商检申请单(带公章)和两份报关单办理登记手续,并在报关单上盖商检登记在案章以便通关,验货手续在最终目的地办理。如需报验,也要在报关前拿箱单发票合同报关单去代报验机构申请报验,在报关单上盖放行以便通关,验货手续可在通关后堆场进行。
3、海关通关放行后应去商检大厅办理商检。
向大厅内的代理报验机构提供箱单、发票、合同报关单,由他们代理报验。报验后,可在大厅内统一窗口交费。并在白色提货单上盖商检放行章。
4、商检手续办理后,去港池大厅交港杂费。
港杂费用结清后,港方将提货联退给提货人供提货用。
5、所有提货手续办妥后,可通知事先联系好的堆场提货。注意事项:
(1)首先应与港池调度室取得联系安排计划。
(2)根据提箱的多少与堆场联系足够的车辆尽可能按港方要求时间内提清,以免产生转载堆存费用。
(3)提箱过程中应与堆场有关人员共同检查箱体是否有重大残破,如有,要求港方在设备交接单上注明。
6、重箱由堆场提到场地后,应在免费期内及时掏箱以免产生滞箱。
7、货物提清后,从场站取回设备交接单证明箱体无残损,去船公司或船舶
三、报关程序概述(五类货物):
第二篇:进口报关的业务流程
进口报关的业务流程
自理报关单位向海关办理注册登记的手续
应填写《自理报关注册登记申请书》,并持下列证件向海关提出申请:
(1)经贸管理部门批准企业进出口经营权的批件副本或影印件;
(2)工商行政管理部门核发的营业执照副本或者影印件;
(3)银行出具的经济担保书(海关认为必要时提交)。
海关审核批准后,发给《自理报关注册登记证明书》并收取工本手续费。
报关单位需将“报关专用章”和报关人员的名章印模或签字式样送交海关备案存查。每次向海关递交的进、出口货物报关单上必须盖有报关单位和报关人员已备案的印章(或签字)。否则,海关不接受报关。
专业报关企业向海关办理报关注册登记的手续
开办专业报关企业和办理报关注册登记应具备下列条件:
(1)海关认定的固定报关服务场所及符合海关作业所需要的设备;
(2)注册资金人民币150万元以上;
(3)交纳风险担保金人民币20万元;
(4)健全的组织和财务管理机构及与经营规模相适应的从业人员。
申请开办专业报关企业,需向所在地海关提交《专业报关企业注册登记申请书》(海关有此表格)、申请单位上级主管部门批准文件、可行性研究报告、专业报关企业章程等文件。经海关初审认为符合条件的,应将上述文件及初审意见报海关部署审批。
代理报关企业向海关办理报关注册登记的手续
企业申请代理报关注册登记应具备下列条件:
(1)国务院主管部门批准经营国际货物运输代理、国际运输工具代理业务;
(2)注册资本人民币150万元以上;
(3)交纳风险担保金人民币20万元;
(4)海关认为需具备的其他条件。
代理报关企业所在地海关根据企业提交的《代理报关企业报关注册登记申请书》及以下文件正本(或影印件),办理注册登记手续,核发《代理报关企业注册登记证书》:
(1)国务院主管部门批准经营国际货运代理、国际运输工具代理业务的文件;
(2)工商行政管理机关核发的营业执照;
(3)财会管理制度、帐册设置情况;
(4)验资报告及开户银行帐号;
(5)法定代表人、报关业务负责人和拟任报关员的姓名、联系电话号码、身份证号码;
(6)海关认为需提交的其他文件。
企业在获得《代理报关企业注册登记证书》后,方可开展代理报关业务。
自理报关企业在报关注册登记地以外的口岸进出口货物向海关办理报关的手续自理报关企业可以在办理报关注册登记异地备案手续后,向海关办理报关业务。也可以委托进出口货物所在地的专业报关企业或代理报关企业代理报关。
第三篇:报关管理业务流程及操作规范 - 海关网上服务大厅
报关员注册须知
法律依据:
《中华人民共和国海关对报关员记分考核办法》(署令119号)《中华人民共和国海关报关员执业管理办法》(署令146号)
办理时限:
报关员注册登记行政许可申请审批20日 报关员变更行政许可审批20日 报关员注册登记(制证、制卡)10日 报关员注册登记(补证)20日
报关员满分考核: 每月1次;
报关员记分满30分后7日内向海关提出参加考核申请; 自海关核准申请之日起参加海关组织的培训或自学须不少于40学时。
办理时间: 每周一至五: 上午8:30—11:30; 下午1:00—3:30 办理地点:
北京海关驻朝阳办事处海关大楼报关大厅5号窗口
联系电话: 010—65395574
相关表格:
请登陆北京海关门户网站下载(www.xiexiebang.com)
报关员注册
一、申请报关员注册,应当具备下列条件:
1、具有中华人民共和国国籍;
2、通过报关员资格全国统一考试,取得《报关员资格证书》;
3、与所在报关单位建立劳动合同关系或者聘用合同关系。
二、首次申请报关员注册的,应当经过在一个报关单位连续3个月的报关业务实习。
三、报关员注册有效期届满之日起连续2年未注册再次申请报关员注册的,应当经过海关报关业务岗位考核,考核合格的,可以向海关申请报关员注册。
四、有下列情形之一的,不得申请报关员注册:
1、不具有完全民事行为能力的;
2、因故意犯罪受到刑事处罚的;
3、被海关取消报关从业资格的。
五、有下列情形之一的,暂不受理报关员注册申请:
1、被海关暂停执业期间注销报关员注册的;
2、被海关暂停执业期间注册有效期届满的;
3、记分达到《中华人民共和国海关对报关员记分考核管理办法》规定分值,未参加海关组织的报关业务岗位考核或者考核不合格,注销报关员注册的;
4、记分达到《中华人民共和国海关对报关员记分考核管理办法》规定分值,未参加海关组织的报关业务岗位考核或者考核不合格,注册有效期届满的。
操作程序: 步骤
一、提交申请
(一)首次报关员注册实习期备案:
1、根据署令146号首次申请报关员注册的,应当经过在一个报关单位连续3个月的报关业务实习要求,对首次申请注册的报关员,应由报关员所属单位提交报关员实习备案申请到海关进行备案。
2、连续3个月的报关业务实习期满后,由报关员提交所在报关单位出具的报关业务实习证明材料,并参加海关组织岗前考核,考核合格,方能正式上岗。
3、首次申请注册的报关员,在实习期内因故调离所属单位,该报关员的实习备案自动终止。报关员须重新办理报关员实习备案,实习期满后方可办理报关员注册。
4、实习期备案需提交的材料: ①实习备案单(一式两份)②《报关员资格证书》正本及复印件 实习期满后提交: ③实习证明 ④实习备案单
(二)非首次报关员注册的报关员直接提交申请。步骤
二、报关员注册登记
(一)提交的材料:
1、《报关员注册申请书》
2、制卡申请书
3、报关员注册(延续、变更)材料签收表(一式两份)
4、报关单位的报关注册登记证书复印件
5、《报关员资格证书》复印件
6、劳动合同复印件
7、身份证件复印件
8、缴纳社会保险证明复印件(1、基本医疗保险(蓝本存折)
2、养老保险
3、城镇人员失业保险
4、计划生育险
5、工伤保险)
9、报关业务实习证明材料(首次申请用)
10、海关报关业务岗位考核合格的证明材料(注销超过两年以上)
11、《台港澳人员就业证》复印件(台港澳人员申请用)
上述所需提供的复印件须加盖报关单位公章。上述所需提供的复印件须提供原件供海关核对。
(二)经海关行政许可后,报关员到海关5号窗口办理报关员注册、照相、制证、制卡等手续。报关员凭取卡凭条法人卡和操作员卡领取报关员IC卡。
申请人的申请符合法定条件的,海关应当依法作出准予报关员注册的决定,并应当自作出决定之日起10日内向申请人颁发《报关员证》。
可以当场作出决定并颁发《报关员证》的,不再制发受理决定书和准予报关员注册决定书。
申请人的申请不符合法定条件的,海关应当依法作出不准予报关员注册的书面决定。
报关员变更
(一)提交的材料:
1、《报关员注册变更申请书》
2、报关员注册(延续、变更)材料签收表(一式两份)
3、制卡申请书
4、《报关员资格证书》(已变更的)
5、《报关员证》
(二)报关员姓名、身份证件号码等身份资料和所属报关单位名称、海关编码发生变更的,报关员应当在变更事实发生之日起的20日内,持《报关员资格证书》、《报关员证》和变更证明文件等材料的原件及复印件到注册地海关书面申请变更报关员注册。
对报关员提出的变更报关员注册申请,注册地海关应当按照报关员注册程序进行审核,对符合法定条件的,应当作出准予变更决定,并于作出准予变更决定后的10日内办结变更手续,换发《报关员证》。
报关员更换报关单位的,应当注销原报关员注册,重新申请报关员注册。
报关员注销
(一)、有下列情形之一的,报关员应当到注册地海关申请报关员注册的注销:
1、报关员不再从事报关业务的;
2、报关员辞职的;
3、报关单位解除与报关员的劳动合同关系的(报关单位为非企业性质的,解除聘用合同关系或者人事关系);
4、报关单位申请注销海关注册登记的。
发生前款所列情形报关员未按照规定申请注销的,报关员所在报关单位应当按照《中华人民共和国海关对报关单位注册登记管理规定》第五十条的规定办理。
(二)、有下列情形之一的,海关应当依法办理报关员注册的注销手续:
1、有效期届满未延续的;
2、报关员死亡或者丧失民事行为能力的;
3、报关员注册依法被撤销、撤回的;
4、报关员被海关依法取消从业资格的;
5、所在报关单位被海关注销注册登记的;
6、法律、行政法规和规章规定的应当注销的其他情形。
(三)、申请注销报关员注册的,应当提交下列文件、材料:
1、《注销报关员注册申请书》;
2、《报关员证》;
3、《报关员资格证书》。
不能提交《报关员证》 的,应当提交在报刊刊登的作废声明。报关单位按照《中华人民共和国海关对报关单位注册登记管理规定》的规定办理注销手续,应当提交报刊声明和说明材料。
办理行政许可延续
(一)、报关员办理报关员注册延续手续的,应当在有效期届满30日前向海关提出,并提交下列文件、材料:
1、《报关员注册延续申请书》;
2、《报关员证》正本及复印件;
3、申请人所在报关单位的《中华人民共和国海关报关企业报关注册登记证书》或者《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》复印件;
4、《报关员资格证书》复印件;
5、与所在报关单位签订的合法有效的劳动合同复印件(报关单位为非企业性质的,可以提交聘用合同复印件或者人事证明);
6、身份证件复印件;
7、所在报关单位为其缴纳社会保险证明复印件(1、基本医疗保险(蓝本存折)
2、养老保险
3、城镇人员失业保险
4、计划生育险
5、工伤保险)。
8、报关员注册(延续、变更)材料签收表(一式两份)台湾居民、香港和澳门居民中的中国公民办理报关员注册延续手续的,还应当提交《台港澳人员就业证》复印件。
报关员逾期提出报关员注册延续申请的,海关不予受理。
办理补证手续
报关员遗失《报关员证》的,应当及时向北京海关书面说明情况,并在市级报刊声明作废。同时提供报关员资格证、照片等材料。海关自收到情况说明和报刊声明证明之日起20日内予以补发。
第四篇:报关操作流程
进出口报关操作流程:
根据海关规定,企业需先到海关办理合同备案手续,后才能办理进/出口业务,在特殊情况下:如不能及时办理海关备案手续,但企业急需进口,可采用一般贸易的方式办理进口业务(需缴纳增值税及关税)。(一般贸易报关时间二个工作日)
1)新合同备案流程
1. 根据商务部的订单和PMC的生产计划确定新合同备案的产品及数量。文控需及时
发放新产品的BOM到报关部并保障内容准确性。
2. 根据产品的BOM及生产工艺流程制定单损耗报备向龙岗区经贸局申请报备表。每年需向经贸局申请《加工贸易企业经营情况及生产能力证明》该证一年有效。
3. 办理海关备案时,特殊料件采购需加以说明,如集成电路提供规格:(型号、线宽、数字式或非数字式或处理中心(CPU)、内存)及将BOM清单中每一种物料进行分类归类,并对物料进行中文命名。(命名原则按物料的功能,材质,用途),并查给出海关商品编码。具备产品样板、成品的中文名称及产品用途(商务部提供),料件样品(采购部应提供)等详细资料用作备案.4. 商务部需提供产品、料件的采购价格及销售价格,(对由客户提供或人民币结算的要
特别注明)。
5. 新产品、新料件需由海关审编码(时间10个工作日),后准备资料向海关申请合同
备案。
6. 有特殊料件需办理《商检免办证明》的,如钮扣电池需要提供样品、生产厂家的资
料、产品说明书等资料到中国出入境检验检疫局备案.办证所需资料应有采购部提供给到报关部.7. 商务部每星期一提供新的PO Tracking 给到报关部;报关部将参照PO Tracking 及时
办理新产品的备案手续。
8. PMC 需在每个月月底提供下个月的月出货计划给到报关部;报关部将参照月出货计
划来决定是否需要办理旧成品加签。
2)申请进口报关程序
1.进料日期安排在每个星期的一、三、五.2.进口料件申请人填写好《进口运输申请表》,如料件的料号、数量、单位、价格、原产国、净重、毛重及件数等须填写完整;随附单据(提单.发票.装箱单且要明确标注原产地、包装证明);提交给船务组的资料须准确无误;由船务组按排运输公司,报关部办理电子报关进口手续。
3.申请进口料件的《进口运输申请单》须提前半天交报关部.如:安排上午进口的,前一天下午下班前提供相关单据给到报关部;安排下午进口的,当天上午下班前提供相关单据给到报关部;对于来自欧盟国家的料件,需提前交给报关部做《无木质包装证明》,没做《无木质包装证明》的料件将安排下次进口。
申请出口报关程序
1.申请人:出口成品由PMC提出申请并出具《出口通知单》《装箱单》《发票》,并保证单据数据的真实和准确性。以上单据交物流组后安排具体出货日期。
2.申请报关时间:《出口通知单》应在实际出口时间半天前交报关部申请报关手续。物流组并提供运输公司企业代码及载货清单号。逾时将安排下次出货。
3.报关组收到出口资料,完成电子申报确定无误后,填写《电子清单及报关单捆绑通知单》,并转交物流组通知运输公司进行电子数据捆绑。
3)月报申报程序
1.月报:月报为每月向海关申报上月进出口货物的集中报关。
2.商检:是中国出入境检验检疫局对进出货物中部分需法检的料件、成品办理《出/入境通关单》。
3.报关组每月15日之前完成上个月进出口数据统计工作,办理月报手续。(统计内容:每一项进口货物和成品按备案序号按数量,总值、原产国进行统计)并与财务核对进出口总值。保证海关合同进出口值与财务的一致性。
4.办理月报报关单后,及时办理进出口报关单的收付汇联,退税联的打印签发工作,在每月25日之前交与财务办理报税,收付汇及退税手续。
4)进/出口转厂申报程序
1.国内交货料件需办理转厂手续的:首先要同供应商确认海关备案资料是否一致,双方备案资料一致方可送货交易。注:供应商必需先提供《深加工结转申请表》(即“关封”)给我司报关部后采购员才能安排送货。每月的月初我们与供应商核对完上个月的送货数量后办理转厂手续;财务部参照我们报关单上的数量、金额付款给供应商
2.如有增加或取消供应商,采购部应及时告知报关部。
3.我司成品需国内交货(转厂):首先由我司报关部与客户方报关部核对双方备案资料,在双方海关备案资料一致的情况下,由我司报关部提供《深加工结转申请表》(即“关封”)给客户后方可安排国内交货;正常交货后PMC需在每月月初(5号之前)提供上个月的出货明细给到报关部,以便我们与客户对帐,及时办理转厂手续,以免影响到财务部收到货款。
5)合同到期结案程序
合同到期前一个月不能办能进出口业务,只能用作办理最后月报、余料结转、余料退港;退厂返工的成品需在合同到期前办理返工复出口报关手续。
6)合同核销
合同到期报关部准备所需资料递海关办理核销手续,海关结案。
报关部流程
图:
产品订单/PMC生产计划新合同备案日常进/出口月报、转厂合同核销海关结案
第五篇:投资业务流程及操作完整版
投资业务流程及操作
一、投资方式:股权投资(合资合营),债权投资(资产抵押〉。
1、合资合营按实际投资比例划分股份(甲方的实际资金到位,乙方的实际资产评估),各自应得实际利润按股份比例分配。
2、债权投资:投资方收益为收取年固定回报率形式,借债方须以资产作抵押/.二、投资对象:
高成长性的中小型企业;
项目优良的房地产企业; 以高新技术改造传统产业的项目;
技术领先,具有自有知识产权,未来产品市场前景广阔,处于“种子期”、“导入期”或“扩张期”的项目。
三、投资领域: 机电一体化、电子信息、计算机领域、新材料、能源交通、环保节能、旅游、现代农业、新型建材、林业、化工、医疗设备、房地产、基础设施、生物制药工程、黄金采选、粉丝加工等高新技术产业。
四、投资业务流程与内部操作:
投资业务流程是投资业务开展的基础,业务流程的设计关系到投资项目的运作效益和投资的风险控制水平的高低。主要操作分以下七个阶段。
(一)接洽项目
1、提供咨询:由综合业务部业务接待主动向客户介绍、传递相关投资信息,说明本公司资金投放意向、投资的对象、条件、额度、期限、回报率等有关规定,洽谈、沟通、探讨投资项目的可能性,交流投资相关资料。
2、资格条件初审:主要包括法人名称、性质、所属行业、企业简介、经营年限、经营情况、财务状况、法人代表及主要管理人员的品行素质和专业技术水平、投资金额和期限、投资回报率、借债方资产抵押、投资项目的政府批准文件、项目可行性报告等。
(二)项目审定
1、综合业务部初步立项,确定项目经理和协理责任人,负责对项目进行调研评估!
2、项目经理根据投资合作人提供的可行性研究报告,分类该项目所属行业,确认投资规模、投资回收期和回报率是否可行!
3、项目实地考察:针对具体项目提出调研提纲,有计划地展开考察调查,进一步分析产品方案、市场预测、投资估算、财务评价等。评估该项目的可行性、效益性、安全性,分析投资的风险点以及投资后的主要风险因素和防范措施。
4、评价报告:评价报告一般由客户评价、项目评估、投资回收期和回报率等组成。评价报告要求内容详细、数据准确、及时完整,字迹端正、清楚,要素齐全、准确无误。阐明是否同意投资的倾向性意见,提出是否正式立项的书面报告。
5、项目经理、协理责任人、业务部主任详细分析评估调查报告,做出初步结论,并签署意见。
(三)项目评审
项目经理写出调查评估报告,交综合业务部主任审核。对审核同意的项目,连同所有资料交风险控制部审核。风险控制部应在资料审查期派人前往实地进一步核实项目运作情况,确认项目的真实性和可行性,并签署意见。签署意见为同意的项目,交总经理审核批准。总经理认为需要集体研究审批的项目,提呈评审委员会集体研究审批。评审委员会由项目经理、综合业务部主任、风险控制部主任、财务总监、总经理组成。根据项目经理提供的投资项目调查评价报告和相关资料,集体进行评审。从公司的利益出发,审查投资项目的技术、经济和商业可行性,分析申报项目的主要风险点及风险规避和防范措施。依据该笔业务预计给公司带来的效益和风险,决定是否批准该笔投资业务。对审批结论为不同意的,由项目经理通知对方,并做好解释工作;审批结论为续议的,由项目经理和协理责任人办理续议事项;审批结论为同意的,登记项目集体研究审批登记簿,并由参加人员签署明确意见。
(四)进行尽职调查
公司总经理或评审委员会初审通过做出立项决定后,公司成立项目调研小组。调研小组由总经理助理、综合业务部、风险控制部、有关专家组成,全面、深入的制订调研提纲和工作计划进度。业务部告知借债方,与其商定考察事宜,组织安排赴用款单位实地考察研究、论证。
1、重点在财务、经营效益上进行评估和分析。包括:投资估算、生产规模、工艺技术、产品成本、市场预测、投资回收期和回报率。
2、考察调研、评估标准
(1)属国家规定的高新技术领域;(2)有实际研究或生产行为;(3)产品市场前景好,已形成或能迅速形成产业化规模;(4)良好的财务管理体系及合理的资金需求;(5)产权明晰,知识产权明确;(6)具有可持续发展的竞争优势;
(7)具有开放先进的管理理念,团结协调的高素质管理团队和五年以上明确的商业运行计划;
(8)项目承担单位或合作者简况(成立时间、地点、注册资本、主营业务、近年业绩等);(9)项目提出的背景和意义;(10)项目可行性分析;(11)环境保护;
(12)市场潜力与市场占有策略;(13)管理机制;
(14)财务与经济效益分析;
(15)投资环境评价(政治、人文及社会环境);
(16)风险因素及对策(技术、市场、管理、财务、政策等);(17)撤出途径的预测及方案设计;(18)项目评估结论和投资。
3、在调研期间向有关专家及主管部门咨询,如确有必要,可委托专业技术咨询或调查机构进行专项评估。
4、在调研期,如出现未预料情况应及时向公司领导汇报,讨论并提出相应工作建议。
5、调研工作完成后,草拟分析评估报告和投资建议书,业务部进行项目审定。经审核、修改定稿后,正式编写《项目投资建议书》。
(五)领导评审决策
1、公司评审委员会对项目调研小组提交的《项目投资建议书》进行审查、评定,形成评审会纪要,参加评审会议人员均需签署自己的意见。
2、公司集体评审通过的项目、重大投资项目需经董事会讨论。
3、董事会讨论:
(1)董事会同意的项目交有关部门着手准备实施工作;
(2)董事会否决的项目,由项目调研小组回复投资合作人,有关资料移交办公室存档,有关部门保留复印件;
(3)董事会要求补充材料的,由项目调研小组按要求补充有关资料后再上报评审。
(六)签订合同、投放资金
根据公司审批同意投资决策意见,通知合作人商定合作意向书,将意向书报公司进行项目论证。通过后则与合作单位商定合同条款,签订投资合同,办理资产抵押、担保手续及公正等事宜,按照法定程序实施投资。
1、签订投资合同时,合作人应提供以下有关资料:(1)融资申请书(还款计划书);
(2)商业计划书(新建项目要有立项批文、可行性研究报告);(3)营业执照、法人代表身份证、代码证、税务登记证(以上证件复印件需加盖公章);
(4)设置董事会的企业需提供董事会同意融资的决议;(5)抵押物产权证明、抵押物评估报告;
(6)近期财务报表和近三年的财务报表及审计报告;(7)公司认为需要提供的其它资料。
2、签订合同时应注意:
(1)公司对外签订的一切合同、协议等,必须经公司法律顾问审定并在投资合同上签署意见。
(2)投资合同、担保合同必须同时当面签订。
(3)合同中的“投资人”、“保证人”、“抵押人”、“出质人”“借债人”等必须书写全称,并注明具体地址等。(4)合同编号必须规范。
(5)期限以月份表示,起止日按对年对月对日表示,主从合同起止日期应保持一致。(6)数字书写要规范。
(七)投资项目管理与监控
公司对所有投资项目行使管理,指派管理人员、财务人员、技术人员。投资人与合作人设立双方人员的领导管理机构和财务管理体系。根据双方各自投资比例,确定各自的职责范围和管理权限,充分行使每个环节的管理权利。
1、拟定该项目实施方案,并对项目进行多方案(需求、价格成本、税收、原材料、费用支出、经营效益)分析和比较。
2、专业管理人员、技术人员的招聘和培训。
3、该项目招标落实,设备、物资采购,运输和安装。
4、项目试运行和竣工验收直至项目正常运行。
5、财务管理:资金到位后,要具体控制资金的流向。根据合同的约定,行使财务监管权力实行监管职能。了解和掌握经营进展情况。定期(每季度二到三次)或不定期(如出现重大情况及时汇报)向公司领导提交财务分析报告。
6、技术监控:对其技术开发与应用的不确定性及时跟踪掌握和反馈。
7、市场监管:制定落实销售计划,跟踪市场动态,了解营销状况,开拓市场渠道,为公司提供合理化意见和建议。
8、项目完成,按照合同约定收回投资及利润分成。