第一篇：让规范为担保业发展保驾护航
让规范为担保业发展保驾护航
——访河南信昌源投资担保有限公司总经理常振军
□记者 刘黄周“我们经营的是比银行风险系数更大的业务，因此在规范方面显得更为重要。只有严格规范经营，才能保证担保公司稳步前行，才能促进整个担保行业良性发展。”河南信昌源投资担保有限公司（以下简称“信昌源”）总经理常振军出自银行，因此他对担保公司的风险和规范有着更为深刻的认识。
“信昌源”是经河南省工信厅批准、河南省工商行政管理局审批注册成立的一家具有省级资质的投资担保公司，成立于2009年4月29日，先后在全市设立了14家分部，涵盖九县市及涧西、高新、西工、老城、瀍河等区域，目前注册资本金1亿元。
一年多来，公司大力发展业务，先后为市内143家中小企业累计融资2亿多元，并根据市场的变化不断完善公司的治理结构。记者近日与该公司总经理常振军面对面，就“信昌源”的发展和整个担保行业的发展进行了探讨。
用规范降低风险
记者：您如何看待担保行业的风险问题？您觉得怎样才能降低风险？
常：有这样一句话：“担保公司就是吃‘风险饭’的。”道理很简单，如果具备了在银行直接贷款的条件，这些企业就不需要找担保公司；而需要担保公司做担保的企业，它本身的风险系数可能就比较高。因此，担保业务的风险系数要比银行信贷更高。
具体而言，担保所面临的风险主要包括两方面：一是指控制人和经营者因为个人的道德因素，蓄意骗贷（贷前道德风险）或者逃债（贷后道德风险）导致风险事件的发生；二是指企业在经营的过程中，由于经营者的管理能力、企业内外经营环境变化等因素导致企业经营失败而失去偿债能力。
风险是有的，但并非不可控，最关键的就是规范。只要规范，每个工作环节都规范，就可以通过细枝末节把控风险，让风险系数在严格规范的把控下最大限度地降低，这也是担保公司立足和担保行业发展的关键所在。
记者：“信昌源”目前已经进入高速发展期，你们是通过哪些方式来规范操作、降低风险的？
常：我们深谙规范在担保经营中的重要性，因此早已通过多种途径来规范经营，降低风险。截至目前，“信昌源”2亿多贷款担保中的代偿额是零。
第一，在体制上进行了一次重大变革。公司今年7月开始进行从实体企业向金融类企业的重大转变。到了10月15日，公司召开董事会扩大会议，确定了实行董事会领导下的总经
理负责制，总经理对董事会负责制，经营权交给由金融专业人士组成的团队；员工进行竞聘上岗，员工岗位职责明确，责权利一体；公司进一步完善担保部和风控部，为以后的规范发展打下坚实基础。
第二，专业的人做专业的事。正所谓术业有专攻，人才队伍的建设是规范经营的保证。我们设有出自银行业的专业的风控师，来自法律界的专业律师，引进银行业的岗位工资制，充分调动员工的积极性。
第三，在借贷担保的各种环节中规范操作。这是非常关键的因素，其中的工作相当复杂。比如项目部考察项目，首先要进行初级调查，查看生产线、与工人交谈、查看财务报表并核对真实性、去供销渠道调查销售情况，同时进行市场预测等等。
这一系列工作做完之后，将调查情况做成报告，然后考察企业的偿贷能力，尤其是短期偿贷能力，这就要严格地按照资产负债率、资产质量状况、资金流动性等等进行综合考虑。再比如民间理财，坚决不摸理财客户的资金，引导理财客户进行规范操作，一对一地签合同，把所有的评审资料都拿给理财客户看，让他们看到资金的具体流向、用途等等。
第四，严格执行规范的反担保措施，做好担保后期管理。凡是进行贷款担保的企业，必须提供抵押物、实物担保或者第三者担保，这些都要比银行信贷更严格，但运作会更加灵活一点。
与此同时，进行严格的后期担保管理，担保项目资金落实后，第一个月前10天检查监督企业的资金运用情况，如果没有出现影响资金正常收回的情况，则以后每个月定期检查一次；如果出现了影响老百姓资金安全的情况，那么就需要“特殊照顾”，比如一个月考察企业资金情况两次，甚至更多。
在担保资金回笼的过程中，需要企业提前一周准备资金，提前三天将资金打至指定账户，钱到账时会通知每一个理财客户；如果需要延期，则会提前通知每一个理财客户。
行业发展任重道远
记者：您对整个洛阳的担保行业是如何看的？明年“信昌源”的发展规划是什么？常：担保行业是建立在市场经济下、国民经济融资体系中的一个重要补充，特别是中小企业依靠银行已经无法满足经济发展的融资需求，而担保公司恰恰又能搭起民间资本和中小企业之间的借贷关系，一方面让财产日趋丰厚的老百姓有了又一种融资途径，另一方面又让急需发展的中小企业有了资金支持。这也就注定了担保行业是一个长期的行业，只有规范经营，才能使整体良性发展，这对社会、企业，对个人，对经济发展都是好事。
近年担保业的发展相当迅速，我是既兴奋又有疑虑。兴奋的是担保业正在经历大发展期，即将进入成熟发展期，没有出现代偿不了的损失项目，这是比较积极的一面。疑虑的是很多人看到担保行业的发展一哄而上，但毕竟市场就这么大，总会有一些担保公司切不到其中的蛋糕。随着管理层加强监管以及市场的优胜劣汰，相信两三年后留下来的就是政府需要的，也是社会需要的。
明年“信昌源”的发展规划主要有三方面：一是继续稳定地开展前期已经发展的业务；二是在和洛阳银行合作的基础上，进一步推进与建行、工行等国有商业银行的合作，进而全面展开与银行之间的合作；三是在七部委发布的行业相关管理办法中，开发一到两个产品，期望在融资担保业务中有所突破。
第二篇：让财务管理为环保事业发展保驾护航
十一五”以来，环境保护部财务工作以支持环境保护事业发展为中心，在依法组织收入、健全完善财务制度、保障国有资产安全完整、提高资金使用效益等方面，发挥了重要作用，取得了明显成效。
资金保障能力显著提升。数据显示，“十一五”以来，中央财政对环保工作的支持达到历史最好水平，部门预算资金规模连年创新高。环境监测、监察执法、核与辐射安全监管等经费大幅增长，有力支撑了环境保护基本职能的履行；环评、标准、规划等项目经费逐年增加，有效增强了环境保护部参与宏观调控的主动性和针对性；污染源普查、中国环境宏观战略研究和水专项三大基础性工程得以落实，为指导当前、谋划长远提供了基础保障。环境保护部属单位通过财政支持和自身努力，综合实力普遍增强。
财务管理工作取得了长足进步，预算管理体制机制基本确立，财务管理规范化信息化水平得到提升，国有资产管理逐步规范，内部审计监督作用有效发挥。
财务机构建设是做好财务工作、建立内部制约机制的基础。在完善财务管理体制机制方面，各司局综合处按照部机关三定方案要求，切实将全司局的各项财务工作统管起来。各单位结合事业单位分类改革，进一步完善财务机构和岗位设置。中国环境监测总站财务机构较为健全，各项财务活动由财务处集中管理，综合室负责预算、规划、能力建设、招投标，办公室负责日常采购、资产等，建立了相互分离、相互制约的管理机制。华东环境保护督查中心、华东核安全监督站、华南核安全监督站等单位克服编制少、任务重的困难，单独设置了财务处，把财务管理工作放在了非常重要的位置上。同时，积极完善决策机制，建立了重大事项集体决策制度、决策咨询制度、绩效评价制度和责任追究制度，预决算、项目安排、大额资金使用、利用国有资产对外投资和出租出借等事项，须经领导班子集体研究决定。总会计师制度是环境保护部加强财务工作的一项重要举措。
在强化内部控制和监督方面，近年来，环境保护部拟定了10多项办法，已出台了部门预算管理办法、基建项目管理办法等5项制度。今年下半年，还要出台项目验收和成果管理办法、内部审计工作规程等几项制度。中国环境监测总站、核与辐射安全中心等单位根据今年公务卡制度推行要求，及时
出台了公务卡管理办法。会计基础规范化考核工作今年已启动，计划明年上半年全部完成，考核结果将公布，并与预算安排、审计监督联动。
在加强内部审计监督方面，近几年的内部审计工作成效较大，建立了工作制度和规程，有效配合了审计署的各项审计工作，圆满完成了“小金库”专项治理工作，经济责任审计工作稳步推进。各单位主动开展单位内部审计，及时发现和解决问题，不断修正、不断完善。环境工程评估中心连续8年委托会计师事务所对财务管理和税务情况进行审计，取得了很好的效果。在加快财务信息化建设方面，以现有财务核算为基础，开展了网上报销试点，明年将全部推行，并将开展网上审计，发挥动态监控作用。
预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式，强调预算支出的责任和效率。环境保护部积极推进预算绩效管理，经过几年的试点，已积累了一定经验，下一步将全面推行。首先将全面推行绩效目标管理。预算编制时即要确定绩效目标，绩效目标不明确、成果不明显的项目不能安排预算。同时将全面开展绩效评价，将来还要在项目绩效评价的基础上，开展基本支出、单位整体支出绩效评价试点。环境保护部积极探索和加强评价结果应用，各司局、各单位将根据评价结果，完善制度、改进管理措施、降低支出成本、增强支出责任。同时，评价结果将逐步与预算安排挂钩，绩效好的项目优先支持、绩效差的项目核减资金或停止项目申报。
第三篇：重庆担保业发展
重庆工商大学会计学院，重庆
摘要：中小企业在我国经济中的地位越来越重要,但是资金不足目前已成为我国中小企业发展中最为突出的问题。特别是在美国次贷危机引发的金融危机的背景下，如何筹得资金以化解中小企业自身危机，已成为中小企业急需解决的问题。随着近几年来，中小企业融资担保体系得到迅速发展，它不仅拓宽了中小企业融资渠道，并正在逐步成为银行对中小企业融资并支持其发展的重要途径。本文针对重庆的担保机构的发展及存在的不足做出了分析，最后提出了保持该体系可持续发展的根本途径的创新。
关键字：融资担保;金融危机;重庆;中小企业;资本金;风险分散;补偿机制
一.重庆担保业的发展及状况
目前，重庆市中小企业信用担保机构准备和已经开展的业务种类相当多。银行贷款担保、贸易融资担保、工程履约担保、融资租赁担保、财产保全担保、个人消费贷款担保以及其他经核准的融资服务业务。据有关数据统计，2007年底，重庆中小企业信用担保机构已达60家，注册资本金共计37.6亿元，平均注册资本金达6267万元，高于全国平均水平，其中资本金超亿元的有8家，仅重庆三峡库区产业信用担保公司注册资本金就达10亿元，全市担保机构的累计担保总额达201.7亿元。特别是在08年下半年爆发的金融危机中，中小企业普遍在运行过程中出现流动资金紧张等问题，在此形势下，重庆的担保机构的资本金已从原先的近40亿元上升到了85亿元，而担保机构也达到了84家，按照银行规则，每一亿担保的资本金，可以担保八亿人民币，所以85亿可以担保600亿。这对于处在经济危机下的中小企业来说无疑是一个化解危机的好消息。由此可见，担保机构已为重庆中小企业发展的提供一个良好的平台。
二．担保业存在必然性
中小企业占了我国GDP总量的60%，是我国经济的主要推动力，因此，中小企业对资金的需求也非常的大，但是长期以来，中小企业贷款难的问题一直都未能妥善的解决。目前在重庆，中小企业已经超过了15万家，但是获得银行贷款的企业却只有两成左右。而在此次的金融危机下，本就融资难的中小企业更遭遇到了资金饥渴，资金供求链条的不稳定性更高，即使是发展处于上升势头的中小企业也难以得到有效的金融支持。虽然银行出台了一系列政策，比如放松银行银根，但是多数的中小企业仍然因为不符合放贷标准而只能望梅止渴。因此担保公司在此次危机中起着举足轻重的作用，是真正能够搭好中小企业与银行间的桥梁。
三.担保机构在经营中存在的缺陷
1.部分融资担保机构担保机构能力偏弱。这主要体现在担保机构注册资本规模较小，法人治理结构不完善，风险管理水平不高，人力资源不足，办事效率低，甚至有的担保公司根本没有发挥担保作用。以重庆为例，2007年末，虽然有60多家注册的担保公司，但真正发挥作用的却只有10多家，而号称全国第三大担保公司重庆市三峡库区产业信用担保有限责任公司连个网站也没有。而在办事效率方面也可以证实我国担保机构能力的缺乏,据统计,2002年末，中国担保机构可运用的担保资金总额为242亿元，全年累计担保金额598.2亿元，仅为可运用担保资金总额的2.5倍，大大低于国际上普遍放大10倍的水平，没有起到应有的放大作用。
2.融资担保机构缺乏资金补偿机制。我国大多数担保机构还处于早期的展业阶段，只靠微薄的保费收入很难弥补可能发生的代偿或赔付，这在很大程度上威胁着担保机构的生存和可持续发展。在这一阶段，担保机构的风险补偿机制显得尤为重要。在部分中小企业发展机制成熟的国家，坏保后可由担保公司直接向政府中小企业管理部门申请补偿，或由政府设立的专门机构执行再担保功能。在我国，虽然政府大力支持担保行业发展，但仍缺乏类似的风险补偿机制。
3.融资担保机构缺乏风险分散机制。由于没有健全的制度，担保公司因为实力过于弱小而处于弱势地位，甚至大多数银行将中小企业贷款的风险转嫁给了担保机构，也就是说，很多担保机构被迫承担起了100%的信贷风险，而在国际上，担保机构一般只承担80%的贷款责任。这对于一般性的担保机构来说，不仅集中了过多的贷款风险，而且极其缺乏分散风险机制。
四.金融危机下重庆担保机构的创新
1.鼓励中小企业互助担保组织的发展。在由美国的次贷危机引发的全球性金融危机的背景下，我国实体经济产生了不可忽视的影响和冲击，证券市场、房地产市场下泄萧条，中小企业产销双降、亏损面上升，经营举步维艰，外向型出口企业更是提前进入“寒冬”。更重要的是，这场危机对我国实体经济，特别是中小企业造成的冲击仍在逐步显现，预计影响还将进一步加深。这使原本融资就困难的企业更加雪上加霜。至2009年，重庆担保机构虽然已达84家，但是由于绝大多数担保机构的规模比较小，实力比较弱，因此难以承担起缓解金融危机下中小企业融资难的重任。至2006年末，重庆的互助性担保组织仅有一家，且注册资本金也只有2000万元。但这并不意味着重庆没有实力建立互助担保组织，相反在重庆有1000多家行业协会，近百家商会，在这些组织中都有着许多领头实力很强的企业，如果可以让这些企业牵头成立行业性互助担保公司，那么会员企业融资可免缴或少缴手续费、担保费等费用，降低了企业的财务成本，同时如果风险控制好，担保的代偿率也将会下降为零。另外也可以鼓励国内外捐赠资金流向重庆的互助担保机构，使得重庆的中小企业融资问题得到妥善解决。
2.完善民间担保机构体系，提高民间担保份额。在我国政策性担保机构占所有担保机构的72.4%，由此可以看出政府担保贷款在我国中小企业贷款总额中仍处于绝对的主导地位，即使在重庆也不例外。由于政府担保机构在整个担保体系中过多的干涉，这就影响到了担保体系功能的发挥，降低了该体系的效率。而中小企业信用担保体系功能的正常发挥和效率的提高在很大程度上有待于民间资本型担保机构的崛起，尤其是随着中国经济市场化程度的提高，商业性担保机构的优势将不断凸现。因此，政府应改变现有的制度，提高民间担保的地位及比重，建立由政府和民间资本相互分工的中小企业信用担保体系。
3.设立专业担保学院，培养专业性人才。据悉，在重庆并未设置相关的担保专业或院校，因此在担保方面出现了许多担保人员的知识不足，法人治理结构不完善，办事效率低的状况。解决这一问题的途径在于加强对担保专业人才的教育和培训，扩大担保专业人才的就业市场。与此同时，不仅要规范担保从业资格的准入制度，而且要设置和严格执行从业资格的惩罚和退出制度，从而从入口和出口两方面管理好担保专业人才市场。
4.健全担保业的补偿机制，建立再担保机构。在当今世界经济不景气的情况下，许多中小企业处于已经破产或濒临破产的边缘，重庆的制造业，房地产，进出口贸易亦受到了不小的冲击，今年重庆市1月份进出口同比下降32%，特别是在近期内中小企业的抗风险能力更弱，这类企业在当前严峻的经济环境下，出现违约的可能性更大。而一向以收取保费的担保机构来讲，微薄的保费很难弥补可能发生的代偿或赔付。因此政府应该出台一些相关的政策，成立一个专门用于再担保的政府性担保机构，补偿一部分由于坏保后的损失，实行再担保功能，帮助担保机构及中小企业度过危机。
5.重视风险分散机制，规避自身担保风险。上述已提到在我国很多担保机构被迫承担起了100%的信贷风险，这样的条件对于担保机构来说极为不公平。因此担保机构应采取多种风险分散机制来规避自身的担保风险，比如前面所说的再担保以及参加贷款保险、反担保条款和实行经营多元化等。
6.加强担保机构的品牌建设。重庆的担保机构的实力一般比较弱，拥有自身品牌的则少之又少，因此在与银行的博弈中居于被动地位。在担保机构的品牌建设中，担保机构不仅要有较高的资本金外，还需要良好的信用度和风险识别能力，重视自身的信用建设和风险控制以获得银行认可，从而使企业在与银行的交涉中拥有决策权。
在这次的金融危机下，担保业存在的意义更加大了，它在某种程度上解决了中小企业的融资难的状况，它是我国经济发展的必然产物，也是搭建中小企业与银行之间的桥梁。虽然目前我国的担保机构还存在诸多不完善的地方，但是随着政府对担保业的支持力度不断的加大，担保业势必会成为我国一个必不可少的行业。它不仅拓宽了中小企业的融资渠道，同时也为重庆的中小企业融资带来希望，因此建立良好的担保体系，进一步优化担保机构，从而促进重庆中小企业的可持续发展
第四篇：让“安全”为“生命”保驾护航
让“安全”为“生命”保驾护航
——献给在天湖辛勤工作的矿山员工 生命是一个奇迹，在夏炎冬寒中与四季同行
哪怕风吹雨打、沧桑磨难
依然坚韧、无畏生存
生命是一首诗，喜怒哀乐、悲欢离合都被你演绎
哪怕峰回路转、万物轮回
都有人世代将你的哀愁、魅力记载
生命是一曲歌，柔情似水、慷慨激昂永远曲调和谐
哪怕杂乱无章、情意紊乱
都唱响着你不一样的思绪
生命如此美好，像一场缤纷绚烂的盛宴、没有走不完的路，翻不过的山，只是时间限制着我们为此努力奋斗。在短暂的百年里，我们只有为生命争取宝贵的生存时间，而不是因为个人的种种差错让生命过早的逝去……
“出门在外多注意安全、尤其矿山、要照顾好自己啊……”每次与家人通话的时候，这句话总是那样永恒的不变，带着浓厚的乡土气息的关爱和天下父母最真挚和质朴的亲人祝福。是呀，自从带着哭泣声出生的那天起就满怀对父母的依恋和不舍，从小在父母的呵护下长大，辛勤的父母也将希望寄予子女。每个人都是如此，从孩提的磕磕碰碰到晚年深思生命活着的意义。参加工作到最艰苦的矿业，望着一望无际的茫茫戈壁，心中满是惆怅，一个个熟悉的一线矿工的身影早
出晚归、晚出早归、身心疲惫的晃荡在天湖戈壁的昏暗夜色中，为他们能在恶劣环境中作业倍感敬畏，为生命的勇敢和顽强满怀赞扬之情。电话铃声在监控室的办公桌上忽然发出了刺耳的声音：“喂，快…快..快点叫救护车到井口，有…..有人受伤了，快…”焦急的声音在挂断后两分钟又想起来“快…快…救护车啊，快点啊”，“已经通知，马上就到、马上到”，又是一起安全事故啊，这是今年矿山发生的第 五起安全事故了，虽然都是骨折性的轻伤事故，没有对人命造成很大的威胁，但这些由于个人对安全的忽视而导致的人为事故，不仅仅是对个人身体的一种摧残和折磨，更是对企业安全生产的极大负面影响； 生活是浪漫的也是残酷的，不要认为总是灿烂阳光照在脸上，畅通无阻总是摆在面前；生活中也会有意想不到的惊雷和恐惧，不该发生的也会发生，夺走的是生命里五彩缤纷的色彩，工作中抱着侥幸心理，潜在的危险因素总会在某一刻爆发它破坏性的力量。可爱的工友们，你们难道就愿意受伤在医院的雪白病床上躺着遭受病痛折磨吗?你们 难道就愿意看见亲人心疼的泪水不尽的流吗？你们难道不希望在辛勤的工作后可以捏着血汗钱送优秀的子女上最好的学校吗？安全的警钟一直在天湖的上空长鸣，请你们为了自己、为了家人、为了可贵的生命，安全操作、正确指挥、遵守劳动纪律、在每位天湖员工的协作下争取人员无违章、班组无事故、岗位无隐患，一切在安全中有序行进。
“安全生产、人人有责”，“安全第一、预防为主、综合治理”，“安全第一、以人为本；优化流程、规避分险；全员参与、持续改进；
技术创新、和谐大明”，无论是国家安全生产方针还是我们矿山的安全生产方针，都以“安全第一”为首要方针，矿山企业本来就是一个高危行业，安全至上，生命大于天是一个矿山企业和谐、可持续发展的有力保障，没有安全就没有生产，没有效益，只有在安全的前提下，生产才能有序进行，大明矿业在创业的历程中秉承“企业存在的唯一理由是为客户创造价值和服务”，由浅孔溜矿法到无底柱分段崩落采矿工艺方式的转变，在信息化、机械化、数字化、尤其在安全标准化等方面的努力和发展，都旨在为矿山人民创造一个安全、舒适的工作、生存环境。安全是企业的根基、公司发展的生命线、是效益的保证。矿山企业的每一位职工的生命安全都与公司未来的发展息息相关。走进我们的企业，安全的标语低头不见抬头见，无论是正面的鼓舞还是反面的警告，目的都只有一个就是要提醒我们每个人：安全第一，如果安全做不好，一切成果等于零。
“每个矿工的生命都重于泰山，每个矿井能否存在的唯一标准就是安全”一部激励人心的矿山安全影片《命比天大》，主人公的这番话意味深长，耐人寻味。鲜活的生命啊，每一个生命之所以存在，必定有它存在的价值和意义，不重视安全，就是不尊重生命；安全生产要持之以恒，安全责任，更是重在落实。我们至今仍在从事井下作业的矿工师傅们、各级管理者、技术工作者，都有义务担负起各自对安全工作的职责，用责任筑起安全生产的铜墙铁壁、用责任为生命保驾护航。
第五篇：让安全为生产保驾护航
新农乳业公司狠抓班组安全为生产保驾护航
近期，新农乳业公司开展了班组安全培训，取得了良好的效果。班组是企业从事经营生产活动的最基础的组织形式，是提升安全管理水平的基础，提高企业效益，激发职工活力的细胞，同时也是发生事故最薄弱的环节，既是企业效益的创造者，也是不安全隐患的制造者。一人的不安全行为，一个岗位的缺失，一个环节的处理不好，都可能产生安全上的隐患，如不进行有效治理就可能发生安全事故，这方面我们既有很多鲜活的成功经验，更有大量血的教训。怎样抓好班组安全生产呢？我觉得应该从以下两个方面入手：
一是抓好班组长的选拔和培训。班组长是班组生产安全的第一要素，是安全生产一系列规章制度执行和落实的关键环节，生产任务的完成，安全质量标准化达标，现场安全管理，隐患排查治理，都与班组长的决策组织息息相关。
二是强化培训，全面提高班组自我保护能力。现在生产一线的职工，大多数高校或技校毕业生，很少经过正规技术培训，存在安全意识差，安全技能低，“三违”现象屡禁不止等问题，严重影响和制约着公司的安全发展。解决这些问题关键就是要加强培训，通过培训，培养一支安全意识强、技能操作操作好、管理水平高的职工队伍。同时还要树立安全生产，培训先行的理念，建立培训制度，制定长远的培训规划和培训计划，编制培训教材，精密组织，严格实施。
这样才能增强公司职工在安全生产中的主人翁意识，为企业安全、健康和可持续发展保驾护航。
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