公司付款审批制度

第一篇：公司付款审批制度

公司付款审批制度

付 款 审 批 制 度

第一章借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回

7个工作日内办理报销还款手续。

（二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。

（四）各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

（五）借款销账规定：

1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导

批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。

第二条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借据》。必须注明：

1、借款事由；

2、借款金额（大小写须

完全一致，不得涂改）；

3、支票或现金。

(二)审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：

1、出差借款审批流程：

（1）1000元以下的：主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批。

（2）1000元以上的，主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批→公司总经

理审批。

2、工作临时借款审批流程：

（1）500元以下的：主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批。

（2）500元以上的，主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理

审批。

3、工人借用生活费用审批流程：

（1）一次200元以下（当月累计不超过500元）的：主管部门经理审核签字→财务部门复

核 →分管副总审批。

（2）一次200元以上（当月累计超过500元）的，主管部门经理审核签字→财务部门复核

→分管副总审批→公司总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

第二章 日常费用报销规定及流程

第三条 日常费用范围

主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则

上不得超出预算。

第四条 费用报销的一般规定

（一）报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；

如果有发票的，发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：

1、根据费用性质填写对应单据；

2、严格按单据要求项目认

真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致

（不得涂改）；

3、必须简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第五条 费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应

附批准后的申请单或出入库单；

（二）审批：

1、报销金额在500元以下的：部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→到出纳

处报销后入账。

2、报销金额在500元以上的：部门经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批→

到出纳处报销后入账。

第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程

第六条 工薪福利等支出范围

包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第七条 工薪福利支付流程

(一)职工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。

2、每月5日前，由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务审计部。

3、每月5日前，由人力资源部将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务审计部→公司财务经理审批。

4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务

审计部。

5、每月10日前，财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原

始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。

6、每月10-12日，审批复核：财务审计部编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、人力资源部、物资主管、分管副总审核签字→公司总经理审批。

7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；

8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程：

1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部将其工作情况统计表→分管副总审

核→财务审计部。

2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。

3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表

→公司总经理审批→到出纳处发放。

第四章 专项支出财务报销规定及流程

第八条 专项支出的范围

主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告

宣传活动费及其他专项费用等。

第九条 报销财务制度及流程

(一)填写购置申请：

按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》或《项目报批表》并按照规定程

序报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：

1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填

写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

2、按资金支出规定审批程序审批；

3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。

第五章生产原料和辅料的采购支出报销规定

第十条 生产原料和辅料的范围

指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。

第十一条 采购和报销规定

（一）采购计划审批：采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或辅料，应提前10天提出采购计划，经分管副总审批。采购资金每次在10000元以上或每月累计在200000元以上的单项原料或辅料，应提前20天提出采购计划，经总经理审批。

（二）确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或

辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商5-10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资

主管存档。

（三）确定采购价格：购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上的供应商报价；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少有5-10家的供应商报价。在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司财务经理审批后签订合同，实施采购。

（四）货物验收：采购回的货物，至少有3人参加验收并签字。（1）生产技术部负责验收质量；（2）物资主管和仓库保管员负责验收数量，并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）

以后方可下车。

（五）货物入库：入库的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使

用。财务才可入账和支付货款。

（六）货款支付：

1、采购部门填写采购付款审批表；

2、单次购货金额在1000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核→分管副总审

批→出纳付款；

3、单次购货金额在1000元—5000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核→

分管副总审批→出纳付款；

4、单次购货金额在5000元以上的，支付单据（验收单、入库单、合同）经财务审核→分管

副总审批→总经理审批→出纳付款（必须转账）。

附件 1.借据

2.费用报销单

3.固定资产购置申请单

4.工程付款审批表

5.采购付款审批表

第二篇：公司付款审批制度

公司付款审批制度

第一章 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。

（二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。

（四）各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

（五）借款销账规定：

1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。第二条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借据》。必须注明：

1、借款事由；

2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；

3、支票或现金。(二)审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：

1、出差借款审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部门复核 →分管副总审批→公司总经理审批。

2、工作临时借款审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。

3、工人借用生活费用审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

第二章 日常费用报销规定及流程 第三条 日常费用范围

主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第四条 费用报销的一般规定

（一）报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：

1、根据费用性质填写对应单据；

2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；

3、必须简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第五条 费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；

（二）审批：部门经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批→到出纳处报销 后入账。

第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程 第六条 工薪福利等支出范围

包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第七条 工薪福利支付流程(一)职工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由财务计量科统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→生产主管审核→财务计量科。

2、每月5日前，由公司综合办将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务计量科。

3、每月5日前，由公司综合办将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务计量科→公司财务经理审批。

4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务计量科。

5、每月10日前，财务计量科根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。

6、每月10-12日，审批复核：财务计量科编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、分管副总审核签字→公司总经理审批。

7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；

8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程：

1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部（各生产部门）将其工作情况统计表→分管副总审核→财务计量科。

2、由公司综合办将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。

3、财务计量科根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→公司总经理审批→到出纳处发放。

第四章 专项支出财务报销规定及流程 第八条 专项支出的范围

主要包括固定资产购臵（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第九条 报销财务制度及流程(一)填写购臵申请：

按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购臵申请单》或《项目报批表》并按照规定程序报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购臵申请。(三)结账报销：

1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

2、按资金支出规定审批程序审批；

3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。第五章 生产原料和辅料的采购支出报销规定 第十条 生产原料和辅料的范围

指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和。第十一条 采购和报销规定

（一）采购计划审批：申请部门应提前20天提出采购计划，经总经理审批。

（二）确定供应商：采购部门至少要确定没有关联关系的供应商2家以上，并将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。

（三）确定采购价格：采购部门至少要确定没有关联关系的供应商2家以上的供应商报价，在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司分管经理审批后签订合同，实施采购。

（四）货物验收：采购回的货物，至少有3人参加验收并签字。（1）生产技术部负责验收质量；（2）物资主管和仓库保管员负责验收数量，并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）以后方可下车。

（五）货物入库：入库的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使用。财务才可入账和支付货款。

（六）货款支付：

1、采购部门填写采购付款审批表；

2、支付单据（验收单、入库单、合同）经财务审核→分管副总审批→总经理审批→出纳付款（必须转账）。

第章 银行融资资金和税务资金支出财务报销规定及流程

主要包括银行等金融机构的信贷资金，税务部门的税款资金上交等。(一)计划与预算：

按公司借款协议相关规定执行，提前计划和安排信信贷资金，并按照规定程序报批。每月税款应根据企业经营情况如实上报缴纳。

(二)报销标准：相关的合同协议及税收法规执行。(三)资金支付：

1、财务部根据借款协议提前一个月制订信贷资金周转计划；每月税款根据税法规定申报期申报，2、按资金支出规定审批程序审批；

3、财务部根据企业经营情况编制税款申报表，税款申报表必须经法定代表人（或负责人）签字后到税务办税大厅进行申报；(四)审批流程：

（1）信贷资金：财务部门申请 →总经理审核→董事长审批。（2）税款：财务部门编制申报表 →总经理审批→办税员申报、缴纳。

附件 1.借据

2.费用报销单

3.固定资产购臵申请单

4.工程付款审批单

5.采购付款审批单

第三篇：付款审批制度

付款审批制度

为了规范公司付款流程，统一单据格式，杜绝错付、超付，以确保工程进度及资金的正常运转。根据国家相关财经法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

总则

第一条 根据我司目前开发经营管理的付款主要分为：工程合同付款、设计合同付款、采购合同付款、其他施工付款。

第二条 合同付款类型分为工程总包合同、工程分包合同、设计合同、其他类合同（不属上述四种类型的其他合同）

第三条 资金付款监管。实行“无合同、无结算、无计划”不支付资金的原则，项目采购材料、机械设备租赁、加工制作、劳务分包

和其他各种都原则上都应签定合同或协议实在无法签定的应作

出书面情况说明报集团总部。

第四条 工程合同款支付实行计量支付监管。严格计量支付，是资金管

理的重要环节，也是控制工程成本、节约投资、合理有效使用

工程建设资金的有力保证。在支付工程计量款的过程中，一是

要严把工程计量审批程序关，防止在工程款支付时发生虚报工

程量，超高标准取费等现象；二是严格工程款的计量支付程序，防止工程款超进度支付；

第五条 合同付款用款部门应于每月25日报下月付款计划给财务部，财

务部按计划和事项的轻重缓急付款，实际付款金额大于计划金

额的工程款支付要求，需用款部门增补计划并报董事长审批，未经审批，财务部原则上不予付款。

第六条 合同付款必须满足如下条件，财务部方可付款：

1、由经办人或收款单位（合同方）填写《资金拨付申请审批凭证》

（格式见附件），并要求《资金拨付申请审批凭证》填写的“银

行帐户名称”与“收款单位名称”合同签定时预留的名称及公

章一致。

2、由经办人通知收款方，每次支付工程款（含进度款），凭公司

财务部开具的“付款证明”到天全县地方税务局开具发票。经

财务部严格审核付款依据，合同付款条件、发票、验收核定单

（峻工结算时）、预算表（峻工结算时）、合同（首次付款）、审批流程，付款依据缺一不可，若付款依据不完善财务应拒绝

付款，直至手续完备为止，由此造成业务不能顺利开展我司不

承担责任。

第一节 工程合同款支出

第七条 工程合同是指为建设各房地产项目而签署的建筑安装工程、检

测工程、设备采购等的合同，合同标的一般为各建筑物实体或

各类设备。

第八条 工程合同进度款需工程承包方在付款时向我公司提出申请。

第九条 工程款由公司工程部根据承包方提供的请款申请填写《资金拨

付申请审批凭证》并按相应审批流程签批。

第十条 公司工程管理部对工程进度实时掌握和监督，对工程进度款的真实性、合法性、合理性负责；财务部负责审核，并保证进度

款与合同支付条款一致；核对付款计划，及预算并审核付款单

据的合理性与合法性。

第二节 设计合同款支出

第十一条 设计合同是指为房地产项目的设计规划合同，一般合同成果

反映为设计图纸等形式。

第十二条 设计合同进度款需合同承包方在付款时向我公司提出申请。第十三条 设计合同付款，经办人员填写《资金拨付申请审批凭证》，并

按相应审批流程签批。

第十四条 规划设计中心对设计合同的履行进行实时的掌握与监督，对

设计合同款支付的真实性、合法性、合理性负责；成本中心负

责审核，并保证进度款与合同支付条款的一致；财务中心复核

付款和核对付款计划，并审核付款单据的合理性与合法性。

第十五条 每次支付设计合同款前，需规划设计中心通知合同承包方提

供的合法、有效、等值发票。

第十六条 其款项支付审批流程同合同付款审批流程，第四节采购合同款支出

第十七条 采购合同

第三节 合同款付款流程

第十七条 付款审批流程。

第十八条

本规定由财务部负责解释和修订

第四篇：公司管理制度(付款制度)（范文）

XX公司管理制度

付款制度

一、付款分类

1、现金付款 1）、暂支付款 2）、费用报销单付款 3）、出差费报销单付款

2、银行付款

1）、支票（逐步控制并限定）2）、网上银行（主要结算方式）

二、单据分类

1、出差费报销单

仅限差旅费报销填写

2、费用报销单

仅限金额2000以下的零星费用，现金报销填写

3、付款申请

上述事项以外的各种支付申请填写，包括对公付款、暂支申请等

三、付款审批流程

经办人-部门最高领导人-财务主管-财务部门最高领导人-总经理

四、使用规定

（一）、暂支申请（使用付款申请单）

1、用途

1）、部门主管、店长备用金 2）、员工出差借款 3）、员工办理公务零星借款 4）、采购合同预付款

5）、商场合同预付租金、押金、保证金（发票、收据未到）6）、付款申请一式两联，第一联申请暂支，第二联发票取得核销。

2、核销时间

1）、备用金是在该员工调离岗位、与公司解除劳动合同时核销 2）、在办理完费用报销、出差费报销后立即核销 3）、预付款，待取得发票立即核销 4）、前次暂支未结清，后次不得暂支。

（二）、付款申请单

1、用途：包括但不限于上述

（一）、暂支申请暂支所描述用途，区别为已取得发票或合法凭证。

（三）、费用报销单（仅限2000元以下的零星现金报销使用）

1、用途：包括但不限于

1）、员工在上海市内公出发生的交通费用 2）、采购部门零星采购发生的费用 3）、门店发生零星修理费、水电费 4）、行政部门办理工商证照发生的费用 5）、市场部门在开拓过程中发生的费用

2、报销时间

原则上是在员工公务完成以后3个工作日内向公司提交报销申请。

（四）、出差费报销单

1、按照公司出差管理制度执行。

2、重点强调报销凭证中必须附粘“出差审批单”。

（五）、网上银行

1、公司对企业结算，必须采用网上银行结算方式。

2、公司发放员工工资，必须采用网上银行结算方式。

3、已经备案的合同（在合同有效期内）毋须再上签呈。

4、银行付款申请人（经办人）负责取得发票或合法凭证，并及时提交财务部。

第五篇：公司审批制度

财务审批制度

载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人员更正、补充。

（2）财务付款复核：正常的各种开支付款，有合同约定的，财务部门应按合同约定复核，其它未有合同约定但符合相关管理制度的费用开发范围的，按相关制度规定复核；经董事会已批准重大计划，具体项目尚未确定的开支付款，在实施计划时，由财务部门根据资金收支结存情况，会同总经理共同确定项目，并由总经理审核批准。未经董事会批准计划，不必马上就办，不能解决资金来源的开支，财务部门不得复核。

外，同时扣罚相关人员和责任审批人员各50元；

（6）收发货出入库缺少有关手续，或不按规定开具出入库单，扣罚相关人员和责任审批人员各50元；

（7）其它因人为原因给企业造成损失的，相关责任人员应负责赔偿；