财务付款制度

第一篇：财务付款制度

烟台市领昇投资有限公司

付 款 管 理 制 度

财务部

2011年11月25日

真诚，铸就信赖；专业，追求卓越

烟台市领昇投资有限公司

领字【2010】第00 号

签发人：

付款管理制度

为了加强公司的财务管理工作，统一公司付款及各部门的报销程序。明确各部门及员工的职责，提高公司财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一．借款权限流程

1.公司员工因公借款，由各部门经理审签后，报公司财务审核，经分管财务副总签字后，并送公司总经理批准，方能借款。.公司员工因公出差应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借款。

3.借款期起3个工作日内，进行报销程序或说明未报销事由（出差除外）二.应付款项支付的规定: 4.经办人或公司相关部门,支付合同约定款项及公司挂帐款项,在应付款前3个工作日，提前填写“付款通知单”写明事由。经办人与部门负责人签署意见,报财务部核实,经分管财务副总签字同意后,报呈总经理签字确认支付。所支付款项的方式为转账支票，银行汇票或银行电汇。真诚，铸就信赖；专业，追求卓越

5.对未签定相关合同或呈报采购申请表至财务部备案的,未付款而产生的物品到达公司本部,或产生的其它应支付的相关费用的。视情况财务部拒付相关款项。由与产生的不良后果由经办人及部门负责人承担。三．发票及收据的规定：

6.员工对外支付款项应向收款方索要发票及收据，必须为税务机关及财政部门出具的增值税发票，增值税普通发票，行政性收费收据等。对已取得发票未付款，待实付款时，应所要收款单位收据。上述发票及收据均应有加盖收款单位的公章或财务专章。四.报销与付款程序:

7.到财务部领取“费用报销单” 或“付款通知单”，并写明事项。填写“ 采购申请单”应详细标注供应商信息，费用款项单位价值及总额，日期等内容，附粘贴相关原始单据（为税务机关及财政部门出具的增值税发票，增值税普通发票，行政性收费收据等）经办人签字后，经部门经理审签，报公司财务制单及分管财务副总签字审核后，并送交总经理批准后，方可到财务报销或支付。财务部根据报销及付款内容决定付款方式，所支付款项的方式原则为转账支票，银行汇票或银行电汇。

8.员工出差返回后或付款3个工作日内报帐，未按规定时间也无特殊理由的报销，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。真诚，铸就信赖；专业，追求卓越

9.超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

10.财务部有权对不实的出差费用或付款，向员工出差居住地酒店或收款单位直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

11.对公司定点消费延期付款的单位，经办人及相关部门应在每月28日前（每年2月份为26日前，每年12月份为31日前）将相关费用发票（包括相关原始单据）汇总报至财务部，在履行相关签字手续后，方可付款。

12.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。五．附则

13.对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。将追究经办人及分管领导责任。

以上各项个人借款支出，原则上前款不清，后款不借

未经财务部分管副总或总经理审核签字的，财务人员擅自付款的，将对财务人员处以一个月的工资罚款直至解除劳动合同。如支付给非公司人员及无业务关联单位的行为，触犯国家法律的，依法追究刑事责任。分管领导将受到公司的相关处罚。

本制度由公司制定并负责解释。

2010/11/25

第二篇：财务报销请付款制度

财务报销请付款制度

关于财务报销请付款制度（试行）

一、支取备用金制度（试行）

1、为加强公司备用金的管理，制定本制度。

2、公司员工支取备用金必须事前请示部门负责人同意后，填写请(付)款单，请(付)款单经借款人、部门负责人、财务经理、总经理签字确认批准后到财务部支取款项（采购商品应另附经过审批的采购计划单）

3、为加强货币资金管理，支取备用金时，上次支取的备用金未清欠的，将从本次支取的备用金中首先冲抵上次支取的备用金未清欠的部分。

4、支取备用金人员应于业务办理完毕到达公司四日内及时报帐核销。报帐核销时应附请(付)款单的报帐核销存查联，以便审核货币资金的有效使用。支取备用金人员不及时办理报帐核销的，月末将由其工资中扣除所支取的备用金尚未清欠的部分。

5、支取备用金的程序如下：

借款人请示部门负责人借款事由及金额，填写请(付)款单

部门负责人审核、财务经理签字、总经理签字批准、财务部支取款项

二、差旅费报销制度

1、为加强差旅费的管理，制定本制度。

2、员工出差后到达公司四日内凭出差报告按照出差标准填写出差报销单。

3、报销人所在部门负责人审核出差报销单的合理性，签字确认同意报销。

4、财务部审核报销单票据的合法性，报销标准等签字确认。

5、总经理核准签字。

6、报销人到财务部办理报帐核销手续，冲减备用金或支取现金。

7、出差补助标准执行公司的规定。出差期间如果有招待、住酒店包括早餐或乘飞机含有餐费的，不得享受领取伙食补贴。

8、出差费用超过公司规定标准不予报销，但经总经理在该报销发票上签字批准的除外。非法票据（指白条、收据等不符合国家会计法规要求的票据）一律不予报销。

9、乘汽车（市内公共汽车除外）的票据必须每张注明乘车日期及起止站点，票据的粘贴应于日期顺序一致，并在每张票据上注明起止站点，便于票据审核，提高工作效率。

10、差旅费报销程序如下：

出差人填写出差报告、出差报销单

部门负责人审核出差报销单的合理性、行政人事登记出差考勤

财务部审核出差报销单票据的合法性，报销标准签字确认

财务经理、总经理签字核准

财务部办理报销冲帐或支取现金

三、其他费用报销制度（招待费、办公费、运输费等）

1、需要支付的各项费用必须事前填写请（付）款单请示部门负责人或总经理批准后方可办理。

2、费用发生后，由经办人、部门负责人、总经理在合法票据上签字确认批准。

3、报销人员凭费用请(付)单存查联、已确认批准的合法票据到财务部办理报销手续。

4、其他费用报销程序如下：

报销人填写费用支付请（付）款单

部门负责人、财务经理、总经理批准

支付费用、索取合法票据

经办人员、部门负责人、财务经理、总经理签字确认批准

财务部办理报帐手续

四、请付款制度

1、为规范公司请付款程序，制定本制度。

2、请付款系指支付预付购货款、支付购货欠款。

3、公司严格限制预付款业务，须预付款时，经办人员凭购销合同填写请付款申请单，请付款申请单经经办人员、部门负责人、财务经理、总经理签字确认批准后到财务部办理支付款。

4、支付购货欠款，由经办人员填写请付款申请单经经办人员、部门负责人签字确认后，财务部查帐核对，确认后签字证实，经办人员请示总经理签字批准。请付款申请单交财务部办理支付款。

5、客户直接取款的，由客户开具收据，收据必须加盖单位的财务专用章或公章，经办人员在该收据背面签字确认客户收据的真实性，财务部支付客户款项。

6、由经办人员代付的款项，经办人员开具收据，部门负责人签字证实，财务部支付给经办人员款项，经办人员待取得客户的收据后换回其开具的收据，经办人员须在客户收据背面签字确认客户收据的真实性，客户收据必须加盖单位的财务专用章或公章。

7、请付款程序如下：

（1）预付款程序：

经办人员根据合同填写请付款申请单

部门负责人签字确认核准

财务经理、总经理签字批准

财务部根据合同、请付款申请单办理款项并复印合同待以后付款核对

客户直接收取款项，凭盖有公章并经经办人签字确认的收据付款；经办人代收的，经办人开收据，部门负责人签字核准，财务付款。

经办人取得客户的收据后，签字证实，换回其代收款的收据

(2)请付以前购货欠款程序：

经办人员根据合同规定的付款时间填写请付款申请单

部门负责人签字确认核准

财务查帐审核款项是否正确，签字确认

财务经理、总经理签字批准

财务部根据请付款申请单办理款项

客户直接收取款项，凭盖有公章并经经办人签字确认的收据付款；

经办人代收的，经办人开收据，部门负责人签字核准，财务付款

经办人员取得客户的收据后，签字证实，换回其代收款的收据

第三篇：财务付款流程

财务付款依据流程详解

——本文以支付队伍款项为例做详解，支付材料机械等款项可参照执行。

流程图：

（不涉及委托付款请跳过流程5）

要求及注意事项：

法定代表人身份证明书

______同志，在我公司担任______职务，为我公司法定代表人。

特此证明。

单位全称：__________(盖章)

______年______月______日

附：该代表人住址：________________电话：________________________

注：企业事业单位、机关、团体的主要负责人为本单位的法定代表人。

法人身份证复印件粘贴处

（正面）（背面）

附表2.委托书

致：以项目公章名称为准：

本委托书宣告公司同志（身份证号码：）以其法定代表人身份，代表本单位委托本单位同志（身份证号码：）为我单位正式的合法代理人，并授权该代理人在标段施工过程中，以合法代理人的名义与贵单位签订工程劳务合同、协议、结算、款项支付等一切与此有关的事项，由此产生的一切经济责任和法律后果由我公司承担。

代理人无转委托权，特此委托。

委托人单位（单位盖章）： 委 托 人： 被委托的代理人：

委托有效期:年月日 至年月日

被委托代理人身份证复印件粘贴处

（正面）（背面）

2.3.发票要求及注意事项

4.资金预算要求及注意事项

5.委托付款书要求及注意事项：

因工作需要，对方单位申请委托我项目代其支付外欠款，队伍须出具委托付款书。我方应根据协作队伍的委托申请，优先向合同所涉及的民工工资、材料供应商、设备租赁商代付相应的款项。

委托付款书格式及注意事项：

附表3：（适用于长期委托付款，则签署一次归档即可。内容可根据实际情况更改，但基本要求手续不得删减）

委托付款书1.致以项目公章名称为准：

因我单位工作需要，兹委托贵单位自年月日起，将贵单 位应付我单位的一切款项付到如下账户：

收款账户名称：收款账号： 开户银行：

由此发生的经济责任由我单位承担，特此委托。

委托单位名称：（单位盖章）委托单位法人代表：（签字）

委托代理人签字：（签字并签手印）

年月日

附表4：（适用于一次性委托付款，委托书应贴在付款凭证后面。内容可根据实际情况更改，但基本要求手续不得删减）

委托付款书2.致以项目公章名称为准：

因我单位工作需要，兹委托贵单位本次将贵单位应付我单位的款￥（大写人民币）付到如下账户：

收款账户名称：收款账号： 开户银行：

由此发生的经济责任由我单位承担，特此委托。

委托单位名称：（单位盖章）委托单位法人代表：（签字）

委托代理人签字：（签字并签手印）

年月日

6.付款申请单要求及注意事项

图例：

7.收据要求及注意事项:

如图：

8.银行转账：

支付队伍款项一般不得使用现金支票及现金。收款方需与付款申请单一致。

第四篇：财务付款流程

财务预付款规定及流程

第1条 预付款管理规定

1)预付款主要指公司业务需要，需预先支付给供应商的各项工程及购买材料、货物的款项、工程投标保证金、及其他预付款等。

2)材料采购预付款要求，争取先货后款，需先款后货的，申请付款时要提供采购合同，并填写《付款申请单》按审批流程签字审批后交财务部办理转账或现金付款。已付款供商发货时发票要同时开出，特殊情况货到后最长不超过30天开票，申请付款人必须跟踪发票动向，及时收回交财务部。

3)工程投标保证金预付款要求，申请部门申请投标保证金时要注明准确的投标单位相关汇款信息，汇款摘要，投标截止时间，及预计投标结果公示时间和预计保证金可返回时间，由申请部门按排相关业务人员催收。

4)其他部门因业务需要预付款的，相关经办人办理付款申请，有合同的要附合同，经办人要及时跟进业务进展情况并催收发票，不常发生的业务预付款一般挂经办人个人往来，由经办人负责报账。

第2条 预付款流程

1)申请付款人按规定填写《付款申请单》，注明申请付款部门、被付款单位汇款信息、付款金额，付款事由、最迟付款期限、是否提供发票，坤达工程公司付款还需注明工程编码及名称等。（大小写须完全一致，不得涂改）。

2)审批流程：经办人填付款申请单（附合同）---部门主管审批---分管副总审批---总经理审批---会计审核---出纳转账支付或现付。

第五篇：分公司贸易财务收款付款制度

xxxx实业有限公司文件

xx办字（20）第003号

——————— ★ ———————广xxx公司贸易财务收款、付款制度

一． 收款制度

1、公司目前结算方式，财务部制定内部收款流通凭证，对于预收账款的结算形式，开具蓝底收款凭证，对于送货收款的形式，开具绿底流通凭证，绿底流通凭证一式两联。

2、对于预收货款，业务人员收到货款后，应在当天交到财务部，财务人员出具蓝底收款收据，以此作为出库证明。对于送货收款，财务人员发货前开具绿底流通凭证，凭证一式三联，第一联交于计划部，计划部审核后交于业务员，作为财务部出具的出库证明，第二联财务部留存，第三联保管员留存，业务人员持计划部及财务部审核后的绿底流通凭证，到仓库办理出库。业务员在收到到货款后（收到客户货款时，必须有两人以上在场，互相监督），若是现金，则应在客户陪同下将货款存入银行。若是支票，必须进行反存，并在24小时内将绿底流通凭证、收货款凭证、出库单、磅单同时交到财务部，财务以此作为结算依据，同时注销内部绿底流通凭证。对于未注销的凭证，应追究相关责任人。绿底凭证必须经公司经理签字生效，经理不在，业务员或仓库驻在人员须电话联系经理，征得经理同意后方可生效。

3．公司收到货款

公司收到银行承兑汇票时，通知xx总公司财务部，并在当天传递给xxx公司。若是支票或现金,到帐后，将货款电汇到xxxx公司，并将电汇凭证传真件传到总公司,以便总公司财务部查收。

二、付款制度

１．采购付款

内贸部负责人应填写借款单,由经办人、部门负责人签字，然后由财务部主管会计审核签章，由主管经理签字, 业务人员须向出纳员出具收款收据，出纳员方可办理付款手续 ,借款单填写应规范、项目齐全、金额大小写一致，对于涂改的借款单主管经理应不予签字，对于金额较大、需紧急支付且主管经理不在的情况，要由主管经理授权人签字并电话通知出纳方予付款，做到专款专用，不得占用货款。对于收款单位名称、帐号、开户行发生变化，业务员必须及时变更，否则由此造成的汇票无法解付、发生退回的情况需由业务员承担责任。

2、向xx公司回款

由内贸部负责填写项目完整的借款单一式两份，由主管经理签字，财务主管签字，出纳员方可办理付款。

3、运费、港杂费等付款项目

内贸部负责人将签定的合同交财务部一份备案，取得发票后，由经办人、部门负责人签字，由主管会计审核签字，经理签字，业务人员须向出纳出具收款收据，出纳员办理付款。

4、办理退款由业务员填借款单，经主管经理签字，财务部会计审核，最后由财务主管签字，出纳员方可办理退款。

二○

年 月

日

主题词: 广州公司 收款

付款

制度 抄报:李殿喜、李伟、杨萌、黄国政、刘仁仲、初岩、张晓峰、张震 抄送：计划部、财务部、广州公司

东展公司综合部 2003年1月22日印发