第一篇：财务付款审核流程
财务付款审核流程
第一步，业务经办部门经办人员负责根据合同、发票、清单等资料办理《付款审批单》、《费用报销单》，并经业务部门负责人审核后送交财务资产部资金管理会计；
第二步，资金管理会计收到《付款审批单》，审核是否有资金支付计划，属于计划内支付项目，正常签审后传递给业务主办会计，对计划外支付的原则上予以退回（确因生产急需的除外）。
第三步，业务主办会计审核票据是否合规、发票填写项目是否完整正确、与合同要求付款条件是否相符、资料是否完备等等，对存在问题的及时告知业务经办人，无异议后签审传回业务经办人员。
第四步，业务经办人员按照领导分级审批权限完成审批后，将所以付款资交业务主办会计，办理付款；
第五步，业务主办会计办理付款时，若取得的发票为增值税专用发票，业务主办会计应将增值税专用发票交税务管理会计在航信税务系统中认证，认证通过后即可制作付款凭证。
第六步，付款凭证及原始凭证送主管会计审核。第七步，出纳付款。
关于付款流程的几点说明
结算就是对业务的审核确认的过程，有的业务需要先办理结算确认相关业务量和结算总价后方能走付款审批流程，有的业务只须几个部门联合验收，业务量和单价、总价均在合同中有明确约定，这类业务可直接凭几个部门确认的验收单即可走付款审批流程。
需要先办理结算方能办理付款的经济业务：外委工程、外委修理修配劳务、运输服务等；
可直以验收单代替结算过程的经济业务：物资采购、技术报务、咨询服务等。
第二篇：财务付款流程
财务预付款规定及流程
第1条 预付款管理规定
1)预付款主要指公司业务需要，需预先支付给供应商的各项工程及购买材料、货物的款项、工程投标保证金、及其他预付款等。
2)材料采购预付款要求，争取先货后款，需先款后货的，申请付款时要提供采购合同，并填写《付款申请单》按审批流程签字审批后交财务部办理转账或现金付款。已付款供商发货时发票要同时开出，特殊情况货到后最长不超过30天开票，申请付款人必须跟踪发票动向，及时收回交财务部。
3)工程投标保证金预付款要求，申请部门申请投标保证金时要注明准确的投标单位相关汇款信息，汇款摘要，投标截止时间，及预计投标结果公示时间和预计保证金可返回时间，由申请部门按排相关业务人员催收。
4)其他部门因业务需要预付款的，相关经办人办理付款申请，有合同的要附合同，经办人要及时跟进业务进展情况并催收发票，不常发生的业务预付款一般挂经办人个人往来，由经办人负责报账。
第2条 预付款流程
1)申请付款人按规定填写《付款申请单》，注明申请付款部门、被付款单位汇款信息、付款金额，付款事由、最迟付款期限、是否提供发票，坤达工程公司付款还需注明工程编码及名称等。（大小写须完全一致，不得涂改）。
2)审批流程：经办人填付款申请单（附合同）---部门主管审批---分管副总审批---总经理审批---会计审核---出纳转账支付或现付。
第三篇：财务付款流程
财务付款依据流程详解
——本文以支付队伍款项为例做详解，支付材料机械等款项可参照执行。
流程图：
（不涉及委托付款请跳过流程5）
要求及注意事项：
法定代表人身份证明书
______同志，在我公司担任______职务，为我公司法定代表人。
特此证明。
单位全称：__________(盖章)
______年______月______日
附：该代表人住址：________________电话：________________________
注：企业事业单位、机关、团体的主要负责人为本单位的法定代表人。
法人身份证复印件粘贴处
（正面）（背面）
附表2.委托书
致：以项目公章名称为准：
本委托书宣告公司同志（身份证号码：）以其法定代表人身份，代表本单位委托本单位同志（身份证号码：）为我单位正式的合法代理人，并授权该代理人在标段施工过程中，以合法代理人的名义与贵单位签订工程劳务合同、协议、结算、款项支付等一切与此有关的事项，由此产生的一切经济责任和法律后果由我公司承担。
代理人无转委托权，特此委托。
委托人单位（单位盖章）： 委 托 人： 被委托的代理人：
委托有效期:年月日 至年月日
被委托代理人身份证复印件粘贴处
（正面）（背面）
2.3.发票要求及注意事项
4.资金预算要求及注意事项
5.委托付款书要求及注意事项：
因工作需要，对方单位申请委托我项目代其支付外欠款，队伍须出具委托付款书。我方应根据协作队伍的委托申请，优先向合同所涉及的民工工资、材料供应商、设备租赁商代付相应的款项。
委托付款书格式及注意事项：
附表3：（适用于长期委托付款，则签署一次归档即可。内容可根据实际情况更改，但基本要求手续不得删减）
委托付款书1.致以项目公章名称为准：
因我单位工作需要，兹委托贵单位自年月日起，将贵单 位应付我单位的一切款项付到如下账户：
收款账户名称：收款账号： 开户银行：
由此发生的经济责任由我单位承担，特此委托。
委托单位名称：（单位盖章）委托单位法人代表：（签字）
委托代理人签字：（签字并签手印）
年月日
附表4：（适用于一次性委托付款，委托书应贴在付款凭证后面。内容可根据实际情况更改，但基本要求手续不得删减）
委托付款书2.致以项目公章名称为准：
因我单位工作需要，兹委托贵单位本次将贵单位应付我单位的款￥（大写人民币）付到如下账户：
收款账户名称：收款账号： 开户银行：
由此发生的经济责任由我单位承担，特此委托。
委托单位名称：（单位盖章）委托单位法人代表：（签字）
委托代理人签字：（签字并签手印）
年月日
6.付款申请单要求及注意事项
图例：
7.收据要求及注意事项:
如图：
8.银行转账：
支付队伍款项一般不得使用现金支票及现金。收款方需与付款申请单一致。
第四篇：《财务付款制度和流程》
财务付款制度和流程
一、适用范围：
适用于除报销外的一切付款。
二、流程：
应付款项：
（1）经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与相关发票、入库单等原始凭证交给部门经理审核；
（2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；
（3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；
（4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人；
（5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。
（备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续）
预付款项：
（1）经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与合同交给部门经理审核；
（2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；
（3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；
（4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人；
（5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。
（备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续）
三、报销时间
财务一般安排在每周的周三和周五付款，请经办人提前准备好签字确认的《付款申请书》。
本付款制度适用于公司全体人员并从发文之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂之处可向财务部咨询。
科技有限公司
财务部
2018年02月29日
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END
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第五篇：工程项目财务付款流程
尾矿库财务付款流程
1.支付申请
用款的经办部门人员必须填写付款通知单，注明款项的用途、付款进度、金额、汇款单位、支付方式等，并在汇款通知单后面附上附件，附件包括：该项目的合同、发票、如果已经结算，还应附上结算审计报告，如果是支付进度款，还应有根据合同约定进度付款的相关证明材料等所有原件。
其中合同中应该约定有相关的付款条件，包括支付进度、支付条件、支付内容、支付方式等约定，合同必须为原件，具有相关办理人员的签章，签订日期，即合同内容必须完善。发票的开具必须是税务机关开具的正规发票，开票单位和签订单位一致，合同项目一致，付款金额、内容符合合同主体条件。如果是支付进度款，要附上相关进度的结算资料，验收报告等，如果是支付项目整体的结算款，还应附有相关的审计结算报告等附件。所有附件必须遵循真实性原则，符合相关规定要求，且有相关负责人签字认可。
相关部门需填报支付资金计划给财务部，以便财务部安排资金。
2.支付审批
付款通知单和附件需相关领导的审核认定，在审核认定中，审核人员必须遵循下列几点：1.核实该付款事项的真实性，对不符合规定的付款拒绝批准。2.对有涂改现象的发票一律不审批。3.对超过核决权限范围的付款事项审核后转上一级审核人审批。4.对不符合规定的付款拒绝批准。
3.办理支付
用款经办部门人员将相关资料准备齐备、签字齐全后，交到财务部，资产管理会计开始办理支付事项。
在办理过程中会计必须遵循下列流程：首先，资产管理会计接到付款资料后，开始对相关资料进行审核，包括：1.附件的完整性，付款的相关资料必须齐全，资料填写的事项齐全合规等。2.票据开具必须是国家税务机关开具，审核票据是否真实，开具金额、项目名称、开具日期等是否合规。3.收款单位是否妥当，收款单位名称与合同、发票是否一致。4.支付方式是否妥当。5.相关审核人员的签字是否齐备，签字提出的意见是否合规。6.以及其他相关审核事项。
然后，资产管理会计开始制作凭证，在制作凭证时，应该注意入账的金额、项目进入的科目、制单日期、凭证的摘要等是否正确，完整。
其后，资产管理会计将凭证制作好后，交给审核人员审核，审核人员在对凭证审核时，应该对凭证附件和凭证进行审核，审核包括：1.凭证本身记载的科目，金额，日期等是否正确，2.凭证附件的完整性，真实性，合规性。对不合格的凭证拒绝审核通过。
最后，将审核通过的凭证交给出纳办理支付，出纳在办理支付时，应注意：1.付款方式是否和资金计划一致。2.付款单位是否与发票一致。3.付款后在付款凭证及附件上盖上“付讫”章。在办理完出纳办理完支付后，由主管会计对款项进行复核后，款项最后才能付出。
在支付完款项后，资产管理会计还要登好尾矿库支出的备查台账，以便以后统计查询。
财务审计部
2013年7月9日
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