02 财务付款流程-新 - 副本

第一篇：02 财务付款流程-新 - 副本

XXXXXX有限公司 财务付款流程管理制

1目的为了使公司运营更加规范化、精细化，根据国家相关的财经制度及公司的实际情况，对公司财务付款做如下说明，以明确付款流程和报销流程。本制度适用公司全体员工。

2、职责

2.1综合部负责财务审批管理控制程序的制订、监督。

2.2 各部门按照财务审批管理控制程序执行。

2.3总经理负责财务审批管理控制程序的批准。

3、付款审批原则

根据公司的业务性质将付款分为两类：合同类付款、日常费用、差旅费报销，并分别规定付款审批权限、及流程。

3.1合同类付款原则

3.1.1 付款审批权限

付款审批权限按《财务审批控制程序》中的规定执行。

3.1.2 付款要求

付款经办人请款时需在付款申请单上注明项目编号、合同编号、申请事由、申请比例、申请金额。

3.2日常费用报销原则

3.2.1 日常费用的范围

北京星网宇达科技股份有限公司

日常费用，主要包括办公用品、快递费、通讯费、交通费、车辆费用、礼品、招待费等。

3.2.2审批权限

在预算内的费用按《财务审批控制程序》的规定权限执行，即副总经理审批权限为1000元以内，总经理审批10000元以内，其它由执行董事审批。

3.3财务审核

3.3.1财务人员负责审核发票真实合法性，不得有涂改、金额大小写不一致等情况；

3.3.2审核差旅费是否超标，凡是超标准，提请相关领导审批；

3.3.3审核审批权限、范围的恰当性；超范围、超权限的审批，财务人员有权拒绝办理业务，并提请相关人予以纠正。

4、付款流程

经办人填写相应的单据，按照单据的要求填写经济业务的相关信息，经部门经理签字，由财务会计审核后，请相关领导审批。

4.3财务付款

4.3.1 出纳收到经过审批的单据后付款，并有权拒绝超权限、超范围的审批单据。

4.3.2为了提高办公效率、公司开通网上银行业务，用于办理付款和报销。

4.3.3实行分级授权制度，被授权人妥善保管网上银行设施、密码等。

5、日常费用报销付款具体规定

5.1办公用品的采购

办公用品的预算、询价、采购、入库、领用，报销由综合部负责。各部门不得自行采购，月末办公室将根据各部门办公用品的领用情况核算各部门成本。

5.2业务招待费

Q/WTCW02-2012

业务招待费发生前要提前请示有关领导，如有紧急情况不能提前申请的，必须向主管总经理说明，在两个工作日内补齐相关手续。

5.3礼品

礼品由各部门申请，综合部统一购置，并按《财务审批控制程序》的规定报领导批准。礼品购入后，经办人应办理登记、入库，再办理领用手续。

5.4汽油、交通费

非紧急情况时，有多种交通方式可供选择时，应选择最经济的交通方式：

a)因公用车：需填写《派车单》请办公室安排车辆；

b)私车公用：公司派用个人私车，按规定给予油补；

c)乘坐出租车：须经主管领导批准，并报综合部审核；

d)车辆汽油费：按车辆油耗和公里数进行预算。

5.5车辆修理费用

公司车辆需要修理时，由综合部统一安排，应选用公司指定的维修厂所，除正常维保外，单次1000元以上的维修费用应提前报总经理批准，严禁先斩后奏。报销时要附修理明细单，并在车辆档案中登记。

5.6固定电话

公司为员工提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。员工上班期间禁止长时间（5分钟以上）打私人电话。

5.7加班餐费标准

员工因加班而产生的餐费标准为15元/人/次，此项费用由经办人申请，列明加班人员及日期，加班事由后，由主管副总审批。

5.8差旅费

北京星网宇达科技股份有限公司

5.8.1员工因公出差执行公司出差管理制度，财务人员根据《出差计划书》复印件及《借款单》付款。

5.8.2报销标准

a)经理级别（含）以下：6小时之内乘坐硬坐，6小时以上乘坐硬卧； b)特殊原因需乘坐飞机和软卧者，需提前报总经理批准；

c)出差期间如需发生招待和礼品费，需事先得到总经理的批准；

d)出差返回后5个工作日内办理报销手续。

e)财务人员有权对不实的的单据进行核实，如有不实，不得报销该费用。6工薪福利

工薪福利支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。

6.1工资支付流程

a)每月底25日由综合部将本月的工资表（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务会计，财务会计审核后报总经理批准。

b)每月5日由财务人员通过银行代发形式支付工资（工资卡开户行建议与开通网银的银行一致）；

6.2其他福利费支出由公司综合部按财务审批流程填写报销单，经办部门持审批后的报销单及支付标准交于财务部办理报销手续。

7、附则

7.1本制度由公司综合部制定和解释；

7.2本制度自总经理批准后执行。

第二篇：财务付款流程

财务预付款规定及流程

第1条 预付款管理规定

1)预付款主要指公司业务需要，需预先支付给供应商的各项工程及购买材料、货物的款项、工程投标保证金、及其他预付款等。

2)材料采购预付款要求，争取先货后款，需先款后货的，申请付款时要提供采购合同，并填写《付款申请单》按审批流程签字审批后交财务部办理转账或现金付款。已付款供商发货时发票要同时开出，特殊情况货到后最长不超过30天开票，申请付款人必须跟踪发票动向，及时收回交财务部。

3)工程投标保证金预付款要求，申请部门申请投标保证金时要注明准确的投标单位相关汇款信息，汇款摘要，投标截止时间，及预计投标结果公示时间和预计保证金可返回时间，由申请部门按排相关业务人员催收。

4)其他部门因业务需要预付款的，相关经办人办理付款申请，有合同的要附合同，经办人要及时跟进业务进展情况并催收发票，不常发生的业务预付款一般挂经办人个人往来，由经办人负责报账。

第2条 预付款流程

1)申请付款人按规定填写《付款申请单》，注明申请付款部门、被付款单位汇款信息、付款金额，付款事由、最迟付款期限、是否提供发票，坤达工程公司付款还需注明工程编码及名称等。（大小写须完全一致，不得涂改）。

2)审批流程：经办人填付款申请单（附合同）---部门主管审批---分管副总审批---总经理审批---会计审核---出纳转账支付或现付。

第三篇：财务付款流程

财务付款依据流程详解

——本文以支付队伍款项为例做详解，支付材料机械等款项可参照执行。

流程图：

（不涉及委托付款请跳过流程5）

要求及注意事项：

法定代表人身份证明书

______同志，在我公司担任______职务，为我公司法定代表人。

特此证明。

单位全称：__________(盖章)

______年______月______日

附：该代表人住址：________________电话：________________________

注：企业事业单位、机关、团体的主要负责人为本单位的法定代表人。

法人身份证复印件粘贴处

（正面）（背面）

附表2.委托书

致：以项目公章名称为准：

本委托书宣告公司同志（身份证号码：）以其法定代表人身份，代表本单位委托本单位同志（身份证号码：）为我单位正式的合法代理人，并授权该代理人在标段施工过程中，以合法代理人的名义与贵单位签订工程劳务合同、协议、结算、款项支付等一切与此有关的事项，由此产生的一切经济责任和法律后果由我公司承担。

代理人无转委托权，特此委托。

委托人单位（单位盖章）： 委 托 人： 被委托的代理人：

委托有效期:年月日 至年月日

被委托代理人身份证复印件粘贴处

（正面）（背面）

2.3.发票要求及注意事项

4.资金预算要求及注意事项

5.委托付款书要求及注意事项：

因工作需要，对方单位申请委托我项目代其支付外欠款，队伍须出具委托付款书。我方应根据协作队伍的委托申请，优先向合同所涉及的民工工资、材料供应商、设备租赁商代付相应的款项。

委托付款书格式及注意事项：

附表3：（适用于长期委托付款，则签署一次归档即可。内容可根据实际情况更改，但基本要求手续不得删减）

委托付款书1.致以项目公章名称为准：

因我单位工作需要，兹委托贵单位自年月日起，将贵单 位应付我单位的一切款项付到如下账户：

收款账户名称：收款账号： 开户银行：

由此发生的经济责任由我单位承担，特此委托。

委托单位名称：（单位盖章）委托单位法人代表：（签字）

委托代理人签字：（签字并签手印）

年月日

附表4：（适用于一次性委托付款，委托书应贴在付款凭证后面。内容可根据实际情况更改，但基本要求手续不得删减）

委托付款书2.致以项目公章名称为准：

因我单位工作需要，兹委托贵单位本次将贵单位应付我单位的款￥（大写人民币）付到如下账户：

收款账户名称：收款账号： 开户银行：

由此发生的经济责任由我单位承担，特此委托。

委托单位名称：（单位盖章）委托单位法人代表：（签字）

委托代理人签字：（签字并签手印）

年月日

6.付款申请单要求及注意事项

图例：

7.收据要求及注意事项:

如图：

8.银行转账：

支付队伍款项一般不得使用现金支票及现金。收款方需与付款申请单一致。

第四篇：《财务付款制度和流程》

财务付款制度和流程

一、适用范围：

适用于除报销外的一切付款。

二、流程：

应付款项：

（1）经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与相关发票、入库单等原始凭证交给部门经理审核；

（2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；

（3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；

（4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人；

（5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。

（备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续）

预付款项：

（1）经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与合同交给部门经理审核；

（2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；

（3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；

（4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人；

（5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。

（备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续）

三、报销时间

财务一般安排在每周的周三和周五付款，请经办人提前准备好签字确认的《付款申请书》。

本付款制度适用于公司全体人员并从发文之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂之处可向财务部咨询。

科技有限公司

财务部

2018年02月29日

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END

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第五篇：工程项目财务付款流程

尾矿库财务付款流程

1.支付申请

用款的经办部门人员必须填写付款通知单，注明款项的用途、付款进度、金额、汇款单位、支付方式等，并在汇款通知单后面附上附件，附件包括：该项目的合同、发票、如果已经结算，还应附上结算审计报告，如果是支付进度款，还应有根据合同约定进度付款的相关证明材料等所有原件。

其中合同中应该约定有相关的付款条件，包括支付进度、支付条件、支付内容、支付方式等约定，合同必须为原件，具有相关办理人员的签章，签订日期，即合同内容必须完善。发票的开具必须是税务机关开具的正规发票，开票单位和签订单位一致，合同项目一致，付款金额、内容符合合同主体条件。如果是支付进度款，要附上相关进度的结算资料，验收报告等，如果是支付项目整体的结算款，还应附有相关的审计结算报告等附件。所有附件必须遵循真实性原则，符合相关规定要求，且有相关负责人签字认可。

相关部门需填报支付资金计划给财务部，以便财务部安排资金。

2.支付审批

付款通知单和附件需相关领导的审核认定，在审核认定中，审核人员必须遵循下列几点：1.核实该付款事项的真实性，对不符合规定的付款拒绝批准。2.对有涂改现象的发票一律不审批。3.对超过核决权限范围的付款事项审核后转上一级审核人审批。4.对不符合规定的付款拒绝批准。

3.办理支付

用款经办部门人员将相关资料准备齐备、签字齐全后，交到财务部，资产管理会计开始办理支付事项。

在办理过程中会计必须遵循下列流程：首先，资产管理会计接到付款资料后，开始对相关资料进行审核，包括：1.附件的完整性，付款的相关资料必须齐全，资料填写的事项齐全合规等。2.票据开具必须是国家税务机关开具，审核票据是否真实，开具金额、项目名称、开具日期等是否合规。3.收款单位是否妥当，收款单位名称与合同、发票是否一致。4.支付方式是否妥当。5.相关审核人员的签字是否齐备，签字提出的意见是否合规。6.以及其他相关审核事项。

然后，资产管理会计开始制作凭证，在制作凭证时，应该注意入账的金额、项目进入的科目、制单日期、凭证的摘要等是否正确，完整。

其后，资产管理会计将凭证制作好后，交给审核人员审核，审核人员在对凭证审核时，应该对凭证附件和凭证进行审核，审核包括：1.凭证本身记载的科目，金额，日期等是否正确，2.凭证附件的完整性，真实性，合规性。对不合格的凭证拒绝审核通过。

最后，将审核通过的凭证交给出纳办理支付，出纳在办理支付时，应注意：1.付款方式是否和资金计划一致。2.付款单位是否与发票一致。3.付款后在付款凭证及附件上盖上“付讫”章。在办理完出纳办理完支付后，由主管会计对款项进行复核后，款项最后才能付出。

在支付完款项后，资产管理会计还要登好尾矿库支出的备查台账，以便以后统计查询。

财务审计部

2013年7月9日