有关费用报销粘贴单据的一些基本规定

第一篇：有关费用报销粘贴单据的一些基本规定

有关费用报销粘贴单据的一些基本规定：

1、属于出差费用的贴在差旅费报销单上，包括车票、住宿费、订票费等单据。粘贴

差旅费报销单时应注意要明确填写每次乘坐车辆的时间、出发地、到达地、路费，不能只填写从总部出发的时间车次和回来的时间、车票，中间的各地之间的转换也必须填写。报销伙食补贴和差旅补贴的原则上不得再报销出差期间的打车票、餐费，特殊情况要报销的需分管副总在打车票上签字。住宿发票不得自己写收据报销。

2、其他的费用单据报销时贴费用报销单。

（1）收据一类的与正规发票的分开粘贴报销，不在一张费用报销单上报销。

（2）增值税普通发票与其他发票分开粘贴，单独报销。

（3）增值税专用发票与其他发票分开粘贴，单独报销。

（4）购买设备的正规发票附上设备请购单，单独粘贴报销。发票上的客户应该写

我公司的名称，即山东三龙智能技术有限公司，不得是个人名字。

（5）工程上购买材料付款时用付款审批单，提供供应商的账号、名称、开户行等

资料，要求对方开具增值税普通发票，而不是增值税专用发票。报销时单独粘贴。

（6）车辆维修、购买材料一类的（非工程）要求对方开具增值税专用发票。尤其

是购买材料一类的，能从正规商店购买就不得从只能开收据的小商店购买，更不得自己写收据报销。

（7）办事处购买用品的应附上申请单。

第二篇：报销单据填写及粘贴规范

一、费用报销单填写要求

费用报销单统一使用集团采购的费用报销单进行填写，没有费用报销单的分公司，请于每月初3号之前向当地行政申领，由当地行政统一向总部申报。

1.日期：填写报销单当天日期

2.部门：上海申彤大大资产管理有限公司***分公司 3.摘要：根据提供的实际发票逐一填写 4.附单张数：填写粘贴发票张数 5.部门经理：分公司负责人签字

6.财务审核：当地分公司财务初审票据签字 下附模板：

二、付款通知单填写要求

付款通知单使用集团财务中心制作的word统一模板，填写内容必须手写并自行打印剪裁。

1.收款单位：填写实际收款人名称，对公付款填写收款单位全称，对私付款填写公司员工名字（注：对私付款只能是公司员工）。

2.开户行：填写开户行名称，具体到支行（对私付款尽量使用员工工资卡）。3.收款账号：填写银行开户行账号，填写后请仔细核对，以免填写错误造成退款。4.申请日期：填写付款通知单的日期 5.付款方式：银行转账 6.付款金额：小写前用￥封顶

7.付款单位：上海申彤大大资产管理有限公司（如是分公司报销，请填写“上海申彤大大资产管理有限公司-**分公司）

6.经办人：填写具体负责这个事情的人员名字

7.用途：和粘贴在费用报销单上的发票内容一致（如报销保洁费提供的是交通费发票，那就在付款通知单上的用途写交通费报销，然后用铅笔在付款通知单上写**月保洁费报销）

下附模板：

三、财务票据整理和粘贴要求

使用规定的发票粘贴单（也可使用二手纸，剪裁大小不要超过费用报销单的大小）一般的商业发票、增值税发票、商品销售发票可直接正面粘贴于费用报销单后面，以左上角为期准，上边线对齐。如下边及右边发票及其它单据超出记账凭证大小边线，装其折合，但下边线或右边线必须与费用报销单对齐。

对于出租车票，公交车票，过路票，机打服务行业卷票等按以下办法粘贴。1.长卷票，如出租车票、服务行业卷票等，如数量少（5张以下）的可以直接粘贴于费用报销单后面；5张以下，借用发票粘贴单，粘贴办法是，以粘贴单右上角为起点准线，横向延右边线粘贴，一层层向左分层粘贴，要求贴粘后基本能保持发整张单据平整；如发票太多，可分开贴粘多张贴粘单，避免中间过于突出，要求上下边线及右边线整齐。2.过路票等票尺寸较小的发票，需用发票粘贴单，整齐粘贴，以粘贴单右上角为起点准线，横向延右边线粘贴，一层层向左分层粘贴，要求贴粘后基本能保持发整张单据平整；如发票太多，可分开贴粘多张贴粘单，避免中间过于突出，要求上下边线及右边线整齐。

注意事项

1不要将票据颠倒放置、粘贴。

2.不要用订书机订票据。

3.粘贴票据只能用适量的胶水，尽量不要使用固体胶棒粘贴。

4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

图 1 火车票的粘贴

图 2 车辆通行费发票的粘贴

图 3 出租车票的粘贴

图 4 汽车车票的粘贴

图 5 汽车客票的粘贴

图6 汽油费的粘贴

图7 停车费的粘贴

第三篇：费用报销基本规定

费用报销基本规定

1、费用报销审批原则：

公司各职能部门及分子公司按照预算管理，分级审批的原则控制各项费用，不在预算范围和超过预算额度的费用项目，须经批准后方可使用；费用报销必须实行联签审批，各部门负责人审签、正副职互签后，报总经理审批。

2、开支范围：公司因业务需要发生的费用支出；

2.1 业务招待费：指公司因业务经营的合理需要招待客人而支付的费用等，包括招待用餐、住宿、水果、烟酒、茶叶、纪念品等项支出。招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息；

2.2 差旅费：指公司职工出差而实际发生的车、船、飞机、市内交通费、住宿费、住勤补助费、误餐补助、司机出车补助等。

2.2.1差旅费采取事先申报、一事一报制度，各级人员因公务出差，必须事先填写《出差申请单》，注明出差事由、时间及地点，报公司分管领导批准；经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路。2.2.2出差人员在出差结束后10个工作日内整理所有费用单据，根据财务规定履行报销程序。需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按报销金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元/次。

2.2.3出差人员到公司异地项目检查或支持工作，原则上入住项目所在地公司指定的酒店或员工宿舍；因考察、培训或公务接待出差，可根据实际情况入住相应规格的酒店。出差人员应两人住一个标准间，出差人员（含异性人员）出现单数的，可以单人住一个标准间。

2.2.4各部门派往外地长住人员，路途按实际标准报销，到达驻地后不再报销生活补助。

2.3 办公费：指公司印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。报销办公用品、低值易耗品，须附购置发票（须由经办人及领用人签字）、购置清单；

2.4 通讯费：指公司的固定电话费用及符合报销规定的员工个人的手机话费。2.4.1新进员工试用期通讯费一律不予报销，试用期满，由员工本人提出书面申请，根据员工职务，工作性质，经部司总经理批准确定报销标准。

2.4.2、所核报销标准内，凡持充值或预缴电话费（包月预缴）的员工报销通讯费必须提供本月通讯详情，否则不予报销；

2.4.3、本月话费清单超出报销标准的，按标准执行。不足标准的按实际发生额执行；

2.5交通费：指员工在市区办事所发生公共交通的费用；

2.5.1总助及总助以上职位人员因公发生的出租车费用实报实销，中正、中副及以上人员因公坐出租车据实报销，享受车改的员工不再报销车费（外地出差的除外），普通员工不报销出租车费，如因特殊原因或其它紧急情况产生的出租车费用分管总经理同意据实报销。

2.5.2员工因公发生的市内公交车费据实报销，若有联号车票的，联号车票予以没收并处5倍罚款。

2.6会议费：指企业管理部门因业务需要而举办或参与的各种发生在本埠及外地的会议支出，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用、住宿费、往返交通费、补贴费用等。报销时需附会议通知，出席人员签到表，会议清单，包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等。会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话），会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的发票。2.7车辆费用：

2.7.1各部司车辆行驶过程中发生的油料费、过路过桥费、停车费、车辆维修、保养费及违规违章（违规违章驾驶员自行处理）等由车辆驾驶员凭发票填制付款

凭证，各部、司办公室主任签字，部、司总经理审签，财务审核登记后到资管中心报销。

2.7.2车辆年审年检费、车船使用税、车辆保险费及事故处理等费用，由所辖片区房产公司办公室主任牵头处理，各车辆驾驶员协助，由驾驶员凭发票填制付款凭证，交各片区房产公司办公室主任签字，房产公司总经理审签，财务审核登记后到资管中心报销（相关费用由各责任单位承担）。

注：①车辆维修、保养费用发生前必须先报维修、保养方案，经各责任单位办公室主任审签，报集团行政部审签同意后才能实施维修、保养（修理厂原则上要求定点）。车辆维修保养所发生的费用由经办人凭维修、保养发票（附已审批报修方案和维修保养单）填制付款凭证，片区房产公司办公室主任签字，集团行政部审签，集团财务审核登记后到资管中心报销。

②车辆保险费：各片区房产公司办公室主任每月末提前上报下月车辆保险到期信息清单（车辆牌号、车架号、发动机号、车主、保险到期时间等）给资管中心保险专员，由资管中心保险专员联系保险公司投保，保险费采取先借支后报账的方式，即先由资管中心保险专员出借款凭条，各片区房产公司办公室主任签字确认，资管中心部长审签，集团财务审核登记后到资管中心报销冲借支。

③事故处理：由当事驾驶员报本部、司办公室主任同时报片区办公室主任，然后由事故驾驶员协助片区办公室主任处理。3 报销具体流程：

3.1 付款审批程序。根据审批权限，按以下程序办理：

经办人填写费用报销单—>部门负责人签批—>财务部审核—>总经理审批—>资管中心报销付款，除公司领导费用由办公室填写费用报销单外，所有费用报销由实际业务 经办人填写报销单据，不得由他人代为填写。

注：公司OA办公系统已经上线运行，所有付款必须走完OA流程，到资管中心报销付款。费用报销单填写及票据粘贴要求：

4.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;4.2差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好);

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4.3若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;4.4报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列;4.5报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;4.6报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;4.7报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效;报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额小于填写金额的，财务不予报销。报销发票开具的具体要求：

5.1 索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人全称及识别号或统一社会信用代码。发票开具日是2017年7月1日的，不受上述规定要求。

5.2 发票上没有购买方纳税人识别号栏次的，不需要填写纳税人识别号或统一社会信用代码。具体包括：

（1）增值税普通发票（大票）有“纳税人识别号”栏，需要填写（2）电子发票属于增值税普通发票，有“纳税人识别号”栏，需要填写（3）农产品收购发票，有“纳税人识别号”栏，需要填写；

（4）卷式发票（通用机打发票），有的有“纳税人识别号”栏，有的没有，有的需要填写；

（5）定额发票、过路过桥费、出租车发票、火车票、飞机票（航空运输电子客票行程单）等发票票面上没有“纳税人识别号”栏，不需要填写；

（6）取得《二手车销售发票》在买方栏中“单位代码/身份证号码”栏填写纳税人识别号；

（7）其他发票按照上述原则判断。

5.3 开具的“食品”、“办公用品”、“礼品”、“日用品”等原较笼统项目的必须要按下一级明细开具，明细清单必须是税控开票系统中打印的。5.4 以下票据需要提供增值税专用发票：

办公用品、电子耗材；车辆租赁；车辆油费；公司用水电费；公司用房屋租赁；物业管理；邮电费；会议费、培训费；酒店住宿费；修理费；手续费；咨询费；固定资产。

5.5符合公司报销规定，以下事项可以个人抬头发票报销：（1）医药费票据。

（2）机票和火车票、出差过程的人身意外保险费。（3）职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出。（4）员工入职前到医疗机构体检费票据。

（5）企业为因公出差的员工报销，个人抬头的财政收据的签证费。6 业务招待费的相关界定 6.1业务招待费的范围划分：

（1）企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支。（2）企业生产经营需要赠送纪念品的开支。

（3）企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支。（4）企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。

（5）一些设立内部食堂的企业，在为其内部职工提供工作餐的同时，负责招待一些外部客人的费用也属于业务招待费。6.2不属于业务招待费的餐费：

（1）员工年终聚餐，午餐费、加班餐费应计入应付福利费;（2）出差途中符合标准的餐费计入差旅费；（3）员工培训时合规的餐费计入职工教育经费；（4）企业管理人员在宾馆开会发生的餐费，列入会议费；

（5）对企业的形象、产品有标记宣传作用的，作为业务宣传费；企业因业务洽谈会、展览会的餐饮住宿费用作为业务宣传费；企业在搞促销活动时赠送给顾客的礼品，作为业务宣传费。7 对相关经办人的责任要求：

7.1公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。7.2 报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销;对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

7.3 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。

7.4 因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人(含：各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

7.5 财务人员在收到报销单据后应审核手续是否齐全、预算额度指标是否超额、原始单据是否合法有效、报销事项是否超过标准、报销金额是否正确、填写的单据是否规范、大小写金额是否一致、验收手续是否齐全。，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。审核人出现错误的，每次扣罚20元。

7.6资管出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝付款。出现手续不全付款的，每次扣罚20元。

第四篇：财务费用报销单据粘贴方法

财务费用报销单据粘贴方法

报销单据的粘贴

一、报销单据粘贴要求如下：

1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用24cmx14cm纸张，无撕裂、损坏现象；

2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；

3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；

4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；

5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；

6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴，如车票、过路过桥费等；

7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更正、补充。

二、报销单粘贴方法如下：

1、对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上，按照从下至上、从右至左、先大后小、先长后短的顺序均匀有序，横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。

2、票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数（大写）与合计金额（大小写）。

2不规范的票据粘贴（未粘贴且左上端未对齐）：

不规范的票据粘贴（上端未对齐且票据未折叠成与报销单平齐）：

发票不完整的：

不规范的票据粘贴（粘贴不牢，片片飞）：

第五篇：报销借款单据规定

各项报销、借款单据规定

第一章 总则

为了规范公司的管理制度，贯彻公司财务管理制度，严肃公司的财经纪律，特制定如下财务管理规定。

第二章 单据分类

第一条 费用报销单：用于业务招待费、办公用品、通讯费、运费、邮寄费、会务费、房租物管水电费、公司汽车费用、培训费、社保费、年检费、税费等的报销。

第二条 差旅费报销单：用于公共汽车票、长途客车票、出租车票、火车票、飞机票、住宿费等的报销。

第三条 报销单据粘贴单：用于粘贴体积较小数量较多的票据。一张报销费用粘贴单只能相对贴一张费用报销单或差旅费报销单。

第四条 借款审批单：用于借款时所要填写的单据。

第三章 对各种单据的填制要求

第五条 记录要真实。单据所反映的经济业务必须合法和真实，即符合国家有关政策、法令、法规、制度的要求；单据上填列的内容、数字，必须真实可靠，符合有关经济业务的实际情况，不得弄虚作假，更不得伪造单据。

第六条 内容要完整。单据填写的项目要逐项填写，不可缺漏；名称要写全称，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签章必须齐全。第七条 手续要完备。从外单位取得的单据，必须盖有填制单位的公章；所谓“公章”，应是具有法律效力和规定用途、能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。个人填制的单据，必须有填制人员的签名，必须有经办部门负责人或其指定的人员的签名。总之，单据必须符合手续完备的要求，以明确经济责任，确保单据的合法性，真实性。

第八条 书写要清楚、规范。各种单据的书写要用蓝色或黑色墨水（套写的可用圆珠笔）。文字要简要，字迹要工整、清楚、易于辨认，不得使用未经国务院公布的简化字。一式几联的单据，应当注明各联的用途。套写时，一定要写透，避免上面清楚，下面模糊。凡填有大写和小写金额的单据，大小写金额必须相符，小写金额阿拉伯数字应一个一个地写，不得连笔写。在金额前要填写人民币符号：“¥”，人民币符号“¥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“00”或符号“—”，除表示单价等情况外。大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。如小写金额为¥1008.00，大写金额应写成“壹仟零捌元整”。复写的单据，不串格、不串行、不模糊。

第九条 各种单据不能随意涂改、刮擦、挖补。从外单位取 得的单据有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。单据金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在单据上更正。

第十条 填制要及时。各种单据的填制应当及时，并按规定程序及时送交相关部门或人员审核。

第四章 单据内容及贴粘的规定

第十一条 费用报销单

重庆XX有限公司费 用 报 销 单报销部门：填报日期： 年 月 日单据及附件共 页用 途金额（元）备招待费180.00注领导审合 计¥180.00批原借款: 元应退余款: 元财务主管 复核 出纳 报销人 部门领导 领款人 按上述“三项”填制要求填写，单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核完应在“部门领导”处签字。“用途”项目中，根据实际发票票面上发生的用途一致。如果是冲帐的费用，应在“原借款”中写明原借款的金额，有余款退回时，应在“应退余款”中写明退款金额。报销领款后,应在”领款人”处签字。

第十二条 差旅费报销单

单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“部门主管”处中填写。“起讫地点”项目中，报销的车票，按实金额(大写)：人民币 仟 佰 拾 万 仟 壹 佰捌 拾零 元零角零分 际乘车的车票报销，写明出发及到达地点。如果是冲帐的费用，应在“原借款”中写明原借款的金额，有余款退回时，应在“应退余款”中写明退款金额。报销领款后,应在”领款人”处签字。

第十三条 报销单据粘贴单

单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“批准人”处内填写，一次性发生的多张发票的业务招待费等，同一金额面值的发票号必须是连号。每张发票上右下角应有报销人的签名。如遇收到的发票体积大于粘贴单框，就不需填写报销单据粘贴单，直接粘贴到费用报销单后。所有的发票必须规范粘贴（从左到右，依次折叠，多出部分折叠于框内，不超出贴票框。）同一业务内容的单据尽量粘在同一张粘贴单上。

第十四条 借款审批单、付款审批单

单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“部门领导”处内填写。

第十五条 其他 在收到外来单位开具的发票时，按上述“三”项填制要求检查是否符合报销依据。最后报销人员要注意发票类型是几联票，二联以上的发票观察发票背面是否全是套写。报销人员必须在发票背面左下角签字，如“经手人：王XX”，证明此发票是由谁负责经手的。

第五章 各种项目的单据报销规定

第十六条 在某些餐费、水电费、办公用品等报销时，必须上加盖收款单位财务章的收款清单。

第十七条 培训费用的报销要附上人力资源部的签字确认。第十八条 办公用品、固定资产等的购买必须“先申请，后购买”，报销时附上有相关负责人签名的购买申请单和入库单。第十九条 费用报销时，如遇票面金额与实际金额不相符时，必须注明票面实际报销金额（票面金额必须大于实际金额的前提下）。

第二十条 如果报销单上的行数不够时，必须另写一张报销

单，不允许几个内容挤到一行上填写。

第二十一条 所有票据四周裁剪整齐，票面整洁，粘贴位置为左上角处。

第二十二条 差旅费报销时（市内除外），如果没有出差申请单记录的，一律不报销。

第六章 其他规定

第二十三条 凡出差报销的差旅费在5个工作日内办理报销手续，特殊情况不得超过两周。超过规定时间，一律不予报销。

第二十四条 填写报销单据，不规范的票据财务部有权一律拒收。6