单据报销制度

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第一篇:单据报销制度

单据报销制度

为正确规范本公司的报销程序,加强企业的内部财务控制和管理,现对单据报销相关事宜作具体管理办法:

财务单据包括:付款申请单、狭小凭证衬托单、请款单、差旅费报销单、蓝色“付款凭证”、暂支单、请购单,主要用于记录和证明经济业务发生或完成情况的书面证明,它是会计核算的相关原始资料和重要依据。

1、所有报销单据上必须要求有国家正规发票(特殊情况除外:如宿舍租金),若用替补发票,必须附上原件(数据、收条等相关单据)

2、发票粘贴时按发票类别粘贴:业务招待费、汽车费、办公费、„„„„

3、报销人根据填写要求粘贴,填写费用报销单,请用铅笔注明部门(门店),发生事项根据情况用黑水笔或铅笔填写(替代发票用铅笔,其余用黑水笔),报销金额一定要用黑水笔填写,切勿用铅笔填写,且金额不允许涂改。

4、所有替代的发票不能用隔年的。

5、报销金额必须小于等于单据粘贴金额。

6、报销单据的粘贴要求:

(1)狭小凭证单:左上角的“此处不贴”,不代表不可以粘贴,只要确保斜线以

上部分不遮挡字体即可。

(2)所有报销单据要用胶水依次粘贴整齐,不要随意用大头针、回形针固定。

(3)若用替代发票报销,替代的发票粘贴在单据表面,原始凭证用大头针固定

背面。

7、报销单据的使用范围

(1)付款申请单:仅限商品付款

(2)蓝色“付款凭证”使用范围:

A、商品预付款

B、一般费用预付款(仅限于:对公账户打款时)

(3)暂支单

一般费用预付款(仅限于:现金支付或个人打卡时),且在费用支付的七个工作日内消暂支(特殊情况写申请)

(4)请款单

对外部供应商支付的除商品款的一切费用

(5)“差旅费”报销单

所有员工的差旅费支出报销(含本次出差途中的餐费、住宿费等相关费用)

(6)“请购单”

仅发生费用,暂不支付

(7)狭小凭证衬托单

内部员工一般费用报销

以上属于报销中的基础条款,供各部门(门店)参照,财务将给予大家一定的时间进行学习,一个月后,将对违反以上条款中的责任人,进行考核。

第二篇:单据报销注意事项

单据报销注意事项

总则:

一、报销单据分不同类型,根据具体内容选择单据类型。常用为:行政报销单,差旅费报销单,市内交通费报销单,业务报销单等。

二、财务办理期限为:每月6日到25日,财务月底25号关帐,提醒报销人员及时交付报销单据。

各单据注意事项:

行政报销单:

一般报销手机通讯费等行政事务内容。

市内交通费报销单:

报销市内交通费用。

注意:

所填报销月份与票据现实日期需相符!出租车票据要清晰。

差旅费报销单:

最多最容易出现问题的票据。

注意:

1、所有的差旅费报销必须附有领导回复的出差邮件申请。普通员工回复至分管副总唐总,中层管理回复至徐总。(邮件可要求他们自付,并提醒他们把邮件抄送给你,方便查阅)

2、费用归属要填清楚:此次出差属于日常费用还是项目费用,若项目费用,需写清写具体属于哪个项目。

业务费报销单

注意:

1、需写清写明每项业务产生用途,2、注意提醒他们:不要出现“招待费”内容。

3、礼品除附发票外,还需附购买小票。烟要附买烟发票。

说明:票据报销审票过程中会出现一些问题,应及时与报销人员沟通,告知情况,寻求解决方法。

第三篇:报销借款单据规定

各项报销、借款单据规定

第一章 总则

为了规范公司的管理制度,贯彻公司财务管理制度,严肃公司的财经纪律,特制定如下财务管理规定。

第二章 单据分类

第一条 费用报销单:用于业务招待费、办公用品、通讯费、运费、邮寄费、会务费、房租物管水电费、公司汽车费用、培训费、社保费、年检费、税费等的报销。

第二条 差旅费报销单:用于公共汽车票、长途客车票、出租车票、火车票、飞机票、住宿费等的报销。

第三条 报销单据粘贴单:用于粘贴体积较小数量较多的票据。一张报销费用粘贴单只能相对贴一张费用报销单或差旅费报销单。

第四条 借款审批单:用于借款时所要填写的单据。

第三章 对各种单据的填制要求

第五条 记录要真实。单据所反映的经济业务必须合法和真实,即符合国家有关政策、法令、法规、制度的要求;单据上填列的内容、数字,必须真实可靠,符合有关经济业务的实际情况,不得弄虚作假,更不得伪造单据。

第六条 内容要完整。单据填写的项目要逐项填写,不可缺漏;名称要写全称,不能简化;品名或用途要填写明确,不许含糊不清;有关人员的签章必须齐全。第七条 手续要完备。从外单位取得的单据,必须盖有填制单位的公章;所谓“公章”,应是具有法律效力和规定用途、能够证明单位身份和性质的印鉴,如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。个人填制的单据,必须有填制人员的签名,必须有经办部门负责人或其指定的人员的签名。总之,单据必须符合手续完备的要求,以明确经济责任,确保单据的合法性,真实性。

第八条 书写要清楚、规范。各种单据的书写要用蓝色或黑色墨水(套写的可用圆珠笔)。文字要简要,字迹要工整、清楚、易于辨认,不得使用未经国务院公布的简化字。一式几联的单据,应当注明各联的用途。套写时,一定要写透,避免上面清楚,下面模糊。凡填有大写和小写金额的单据,大小写金额必须相符,小写金额阿拉伯数字应一个一个地写,不得连笔写。在金额前要填写人民币符号:“¥”,人民币符号“¥”与阿拉伯数字之间不得留有空白,金额数字一律填写到角分,无角分的,写“00”或符号“—”,除表示单价等情况外。大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等,一律用正楷或行书字书写,大写金额到元或角为止的,后面要写“整”或“正”字,有分的,不写“整”或“正”字。如小写金额为¥1008.00,大写金额应写成“壹仟零捌元整”。复写的单据,不串格、不串行、不模糊。

第九条 各种单据不能随意涂改、刮擦、挖补。从外单位取 得的单据有错误的,应当由出具单位重开或更正,更正处应当加盖出具单位印章。单据金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在单据上更正。

第十条 填制要及时。各种单据的填制应当及时,并按规定程序及时送交相关部门或人员审核。

第四章 单据内容及贴粘的规定

第十一条 费用报销单

重庆XX有限公司费 用 报 销 单报销部门:填报日期: 年 月 日单据及附件共 页用 途金额(元)备招待费180.00注领导审合 计¥180.00批原借款: 元应退余款: 元财务主管 复核 出纳 报销人 部门领导 领款人 按上述“三项”填制要求填写,单据上该填的项目要填写齐全,部门领导审核完应在“部门领导”处签字。“用途”项目中,根据实际发票票面上发生的用途一致。如果是冲帐的费用,应在“原借款”中写明原借款的金额,有余款退回时,应在“应退余款”中写明退款金额。报销领款后,应在”领款人”处签字。

第十二条 差旅费报销单

单据上该填的项目要填写齐全,部门领导审核签字应在“部门主管”处中填写。“起讫地点”项目中,报销的车票,按实金额(大写):人民币 仟 佰 拾 万 仟 壹 佰捌 拾零 元零角零分 际乘车的车票报销,写明出发及到达地点。如果是冲帐的费用,应在“原借款”中写明原借款的金额,有余款退回时,应在“应退余款”中写明退款金额。报销领款后,应在”领款人”处签字。

第十三条 报销单据粘贴单

单据上该填的项目要填写齐全,部门领导审核签字应在“批准人”处内填写,一次性发生的多张发票的业务招待费等,同一金额面值的发票号必须是连号。每张发票上右下角应有报销人的签名。如遇收到的发票体积大于粘贴单框,就不需填写报销单据粘贴单,直接粘贴到费用报销单后。所有的发票必须规范粘贴(从左到右,依次折叠,多出部分折叠于框内,不超出贴票框。)同一业务内容的单据尽量粘在同一张粘贴单上。

第十四条 借款审批单、付款审批单

单据上该填的项目要填写齐全,部门领导审核签字应在“部门领导”处内填写。

第十五条 其他 在收到外来单位开具的发票时,按上述“三”项填制要求检查是否符合报销依据。最后报销人员要注意发票类型是几联票,二联以上的发票观察发票背面是否全是套写。报销人员必须在发票背面左下角签字,如“经手人:王XX”,证明此发票是由谁负责经手的。

第五章 各种项目的单据报销规定

第十六条 在某些餐费、水电费、办公用品等报销时,必须上加盖收款单位财务章的收款清单。

第十七条 培训费用的报销要附上人力资源部的签字确认。第十八条 办公用品、固定资产等的购买必须“先申请,后购买”,报销时附上有相关负责人签名的购买申请单和入库单。第十九条 费用报销时,如遇票面金额与实际金额不相符时,必须注明票面实际报销金额(票面金额必须大于实际金额的前提下)。

第二十条 如果报销单上的行数不够时,必须另写一张报销

单,不允许几个内容挤到一行上填写。

第二十一条 所有票据四周裁剪整齐,票面整洁,粘贴位置为左上角处。

第二十二条 差旅费报销时(市内除外),如果没有出差申请单记录的,一律不报销。

第六章 其他规定

第二十三条 凡出差报销的差旅费在5个工作日内办理报销手续,特殊情况不得超过两周。超过规定时间,一律不予报销。

第二十四条 填写报销单据,不规范的票据财务部有权一律拒收。6

第四篇:关于公司报销单据填写规范

关于报销单据的填写规定

一、差旅报销单

差旅费报销单用于出差费用的报销,填写模板如上,留空的地方分公司无需填写。填写说明如下:

1、如果出差人为2人同行,如“张三”和“李四”,则右下角需填写两个人名字。如领款人为其中一人:“张三”,则在左上角“姓名”一栏填上“张三”。

2、差旅费报销单需附上出差申请表。出差申请表必须与发送邮件给督导的电子版一致。格式必须按照新版出差申请表的要求规范填写。

3、报销时使用的发票必须以公司名义开具国家正规发票。

4、新版出差申请表填写说明见:“

四、出差申请表”。出差申请表和报销单里的出差人必须一致。

5、大写金额前面一个单位请画圈后里面打个叉。

二、费用报销单

费用报销单用于费用报销、冲账。填写模板如上,留空的地方分公司无需填写。

填写说明如下:

1、如果之前没有填写过借款单,则在费用发生后将发票开出,附在此单上,寄回公司报销。如填写过借款单借过款,待费用发生后附上发票,寄回公司冲账。

2、用途一栏填写各项费用,请在每笔费用后用铅笔标注是“冲账”还是“报销”。

3、费用报销单需要附上报销明细,注明本次报销项目的详细情框况。如报销物业费等,需写清起止日期。如缴电话费,需写明电话号码,上次缴费时间、金额。

4、如有替票,需在报销明细上注明原因,并将原票一并黏贴上作为证明。

5、费用报销单仅限分总报销。

6、大写金额前面一个单位请画圈后里面打个叉。

7、如有预支,也就是借款,请在原借款处写清数额。

三、借款审批单

借款审批单用于大额款项的借款(大于1000元)。填写模板如上,留空的地方分公司无需填写。

填写说明如下:

1、金额1000元以下不予借款。

2、借款之后需将发票开出,附在《费用报销单》上冲账。

3、借款审批单仅限分总申请。

4、大写金额前面一个单位请画圈后里面打个叉。

四、出差申请表

出差申请表用于出差前的申请,具体操作见相关规定。填写模板如上,标注红色字体的地方分公司必须填写。留空的地方分公司无需填写。

1、分公司必须按照上面模板内要求和格式填写,不许改变模板格式。

2、表格填写必须如实、详细,否则不予批准出差。

以上规定自下发之日起生效

第五篇:公司报销单据规范要求

********服饰有限公司文件

【财字第8888888号】

报销单据规范要求

一、原始票据的规范:

1、报销时,要提供足额的、真实的发票,确实无法提供发票的小额支出要有收据,并用其他发票补齐,贴到所属的收据后面。

2、发票必须是税务部门统一提供的盖有税务监制章的正式发票,抬头必须填写济南迪奥拉服饰有限公司,发票内容填写要齐全,日期、物品名称、数量、单价、金额一定要据实填写,字迹要清晰,大小金额要一致,不得涂改、挖补,发票要盖有开票单位的发票专用章或财务专用章。

3、交通费发票要在背面注明日期、起止地点、事由。

4、超市购买物品,除提供发票外,还要提供电脑小票。

5、购买大宗物品,发票内不能全部体现的,要附盖有公章的明细清单。

6、租赁房屋要签订租赁合同,经有效签订后报财务备查。缴费时要索取发票,无法提供的,要提供收据,财务要求提供发票的,经办人据此到房屋中介或居委会开具发票,开票费用由公司承担。

7、差旅费报销,要提供与实际吻合的车船机票,食宿定额报销的,要提供与定额报销数相符的住宿、餐饮发票(餐饮发票比例不能超过30%),其他费用也要提供足额发票。

8、以上单据填列必须用蓝、黑色墨水笔,不得用圆珠笔或铅笔。

二、报销单填列规范:

1、报销单填列必须用蓝、黑色墨水笔,不得用圆珠笔或铅笔。

2、填写报销单字迹要工整、金额要正确,不得涂改,大小写金额要一致。

3、报销单填列时,报销人只填到报销金额合计的小写栏,下面的核实金额大小写由财务审核后填列。

4、每次报销,单据较多时,零散的费用,报销单按费用类别归类分行填列,大额的费用,报销单按发票分行填列。每次报销,能在一张报销单上填列的,就不要再填列第二张。

5、无论费用发生日期是何时,报销单日期必须按填报日期填列。

6、报销单的费用项目要与后附的报销单据的内容相符。

7、报销单的金额要与后附的报销单据的金额相符。

8、报销单费用项目填写要尽量详尽,说明问题。

9、每次报销,要在报销单中填列与此相关的借款数。

三、报销单据粘贴规范:

1、报销单据要分类规范的用胶水粘贴到票证粘贴单上,不能用回形针、订书钉装订。

2、报销单据要从左上至右上规则的粘贴,单据的所有事项都不能遮盖。如果一行粘贴不完,不超出粘贴单的,在下一行继续从左至右规则的粘贴,超出粘贴单的,另用一张粘贴单按上述规定粘贴。

四、以上所有单据的审核、审查、批准必须用蓝、黑色墨水笔签署。

五、不符合以上规定的,财务部门有权要求重新填制或提供,直至符合规范才予报销。

六、此报销规范从2013年5月1日起执行,以前凡与此规范有抵触的以此规范为准。

解释权归公司财务部

**************

后附发票种类表

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