单据审核制度

第一篇：单据审核制度

进出口单证审核制度

1.目的

单证审核是对已经缮制，备妥的单据对照合同（非信用证付款方式）的有关内容进行单单，单证的及时地检查和核对，发现问题，及时更正，达到安全收汇的目的。2.适用范围

适用于对进出口业务中的单据进行审核。3.单证审核基本要求 及时性

及时审核有关单据可以对一些单据上的差错做到及时发现，及时更正，有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。全面性

应当从安全收汇和全面履行合同的高度来重视单据的审核工作，一方面，我们应对照合同认真审核每一份单证，不放过任何一个不符点；另一方面，要善于处理所发现的问题，加强与各有关部门的联系和衔接，使发现的问题得到及时，妥善的处理。按照严格符合的原则

做到“单单相符，单证相符”。单单相符，单证相符是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。4.单证审核的基本方法

纵向审核法是指以合同（在非信用证付款条件下）为基础对规定的各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单，证相符”。

横向审核法在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他规定的单据，使有关的内容相互一致，做到“单，单相符”。

上述审核一般由制单员或审单员进行，为第一道审核；为安全起见，应当对有关单据进行复审。5.单据审核的重点（1）综合审核的要点：

检查规定的单证是否齐全包括所需单证的份数； 检查所提供的文件名称和类型是否符合要求； 有些单证是否按规定进行了认证；

单证之间的货物描述，数量，金额，重量，体积，运输标志等是否一致；

单证出具或提交的日期是否符合要求。（2）分类审核的要点: 商业发票

发货方、收货方必须符合合同规定； 受益人必须明确；

商品的描述必须完全符合合同的要求； 商品的数量必须符合合同的规定； 单价和价格条件必须符合合同的规定； 提交的正副本份数必须符合合同的要求； 合同要求表明和证明的内容不得遗漏。保险单据

保险单据必须由保险公司或其代理出具； 投保加成必须符合合同的规定；

保险险别必须符合合同的规定并且无遗漏；

保险单据的类型应与合同的要求相一致，除非合同另有规定，保险经纪人出具的暂保单银行不予接受；

保险单据的正副本份数应齐全，如保险单据注明出具一式多份正本，除非合同另有规定，所有正本都必须提交； 保险单据上的币制应与合同上的币制相一致； 包装件数、唛头等必须与发票和其他单据相一致；

运输工具、起运地及目的地，都必须与合同及其他单据相一致； 如转运，保险期限必须包括全程运输；

除非合同另有规定，保险单的签发日期不得迟于运输单据的签发日期；

除合同另有规定，保险单据一般应作成可转让的形式，以受益人为投保人，由投保人背书。

第二篇：关于酒店单据审核相关内容

关于酒店单据审核相关内容

 酒店内部审核：酒店收入大部分来自于餐饮收入，也是最容易出现问题的地方，所以做

好相关审核工作是酒店经营管理的重中之重。

 审核的目的：通过对这些单据、报表深入细致的查对，纠正错弊、追查责任，以保证当

天酒店收入的真实、正确、合理和合法性。

 账单的审核：1.审核账单的连续、完整性，不得跳号使用单据，作废单据应由两个人签

字上交。

2.审核录入内容的全面、清晰性。

 发票的审核：1.重点核查相关人员是否多开、错开发票。

2检查作废发票联是否齐全。

 信用卡审核：审核刷卡单据的金额与实际消费金额是否相符。

 挂账的审核：审核所有挂账的是否有协议单位相关授权人的签字确认。

在审核过程中应注意的问题：

1.财务联与厨房联与划菜口联应互相核对防止相关人员在厨房联随意给熟人加菜和服务

员直接开票给厨房加菜而避开收银的舞弊行为。※

2.审核客人退菜和退酒水是否有相关人员签字，并注明原因，以方便查看，进行管理。

3.审核加菜单和酒水单签字盖章情况，尤其是厨房联和划菜口的加菜单必须有收银台签章

才能付菜，防止服务员和厨房串通加菜的舞弊行为。※

4.审核点菜单据和系统菜价是否一致，尤其针对经常有变动的菜价特别关注。

5.对酒水、香烟要及时将销售数、出库数与留存数核对，保证帐实相符。

审核过程中可以发现的问题：

审核酒店收入的原始单据，不仅仅是一个核对的过程，通过审核，可以了解每天酒水、饮料、菜品的销售情况以及退货情况，从中能够了解酒店日常经营情况，将经营情况进行比

较我们可以洞察应如何让监管各个部门以使其达到一个令人满意的收入水平。

审核心得

酒店收入活动涉及钱、单、物三个主要方面，三者的关系是：物品消费掉、账单开出去、货币收回来，从而形成营业收入的全过程。在审核过程中，要审核各种账单、票据填写是否

规范，金额是否一致，报表是否准确；商品、物资的安全完整都与审核密切相关。可以说，它为酒店的经济建设起着保驾护航的作用。

第三篇：单据使用制度

第十三节各种单据的使用制度

1、费用报销单：报销人填写费用报销单，单位（部门）领导第一审核，分管领导第二审核，主办会计第三审核，财务主管第四审核，主管领导第五审批，领款人签章后，付款人（出纳）签字后付款。

2、取款单：取款人填写取款单，单位（部门）领导第一审核，主办会计第二审

核，财务主管第三审核，主管领导第四审批后，取款人（出纳）第五签字后取款。

3、转账单：转款人填写转账单，单位（部门）领导第一审核，主办会计第二审

核，财务主管第三审核，主管领导第四审批后，转款人（出纳）第五签字后转款。

4、进账单：收款人填写进账单，收款人（出纳）第一签字,主办会计第二审核。

5、还款单：收款人填写还款单，收款人（出纳）第一签字，主办会计第二记核，财务主管第三记核。

6、借款单：借款人填写借款单，单位（部门）领导第一审核，主办会计第二审

核，财务主管第三审核，主管领导第四审批后，领款人第五签章，付款人（出纳）第六签字。

7、付用款申请单：付款人填写用款申请单，单位（部门）领导第一审核，分管

领导第二审核，主办会计第三审核，财务主管第四审核，主管领导第五审批，领款人第六签章，付款人（出纳）第七签字。、收据：收款人（出纳）收到款后，填写收据，交款人第一签字，收款人（出

纳）第二签字，主办会计第三记核，财务主管第四记核，主管领导查审。

9、借据：借款人填写借据，单位（部门）领导第一审核，分管领导第二审核，主办会计第三审核，财务主管第四审核，主管领导第五审批，领款人第六签章，付款人（出纳）第七签字后付款。

10、票据粘贴单:用于粘贴票据，把票据粘贴到票据粘贴处。

11、出差申请单：出差人填写出差申请单，单位（部门）领导第一审核，分管领

导第二审核，人力资源第三审核，主管领导第四审批。

附：以上各种单据，共十一种样板。

第四篇：单据报销制度

单据报销制度

为正确规范本公司的报销程序，加强企业的内部财务控制和管理，现对单据报销相关事宜作具体管理办法：

财务单据包括：付款申请单、狭小凭证衬托单、请款单、差旅费报销单、蓝色“付款凭证”、暂支单、请购单，主要用于记录和证明经济业务发生或完成情况的书面证明，它是会计核算的相关原始资料和重要依据。

1、所有报销单据上必须要求有国家正规发票（特殊情况除外：如宿舍租金），若用替补发票，必须附上原件（数据、收条等相关单据）

2、发票粘贴时按发票类别粘贴：业务招待费、汽车费、办公费、„„„„

3、报销人根据填写要求粘贴，填写费用报销单，请用铅笔注明部门（门店），发生事项根据情况用黑水笔或铅笔填写（替代发票用铅笔，其余用黑水笔），报销金额一定要用黑水笔填写，切勿用铅笔填写，且金额不允许涂改。

4、所有替代的发票不能用隔年的。

5、报销金额必须小于等于单据粘贴金额。

6、报销单据的粘贴要求：

（1）狭小凭证单：左上角的“此处不贴”，不代表不可以粘贴，只要确保斜线以

上部分不遮挡字体即可。

（2）所有报销单据要用胶水依次粘贴整齐，不要随意用大头针、回形针固定。

（3）若用替代发票报销，替代的发票粘贴在单据表面，原始凭证用大头针固定

背面。

7、报销单据的使用范围

（1）付款申请单：仅限商品付款

（2）蓝色“付款凭证”使用范围：

A、商品预付款

B、一般费用预付款（仅限于：对公账户打款时）

（3）暂支单

一般费用预付款（仅限于：现金支付或个人打卡时），且在费用支付的七个工作日内消暂支（特殊情况写申请）

（4）请款单

对外部供应商支付的除商品款的一切费用

（5）“差旅费”报销单

所有员工的差旅费支出报销（含本次出差途中的餐费、住宿费等相关费用）

（6）“请购单”

仅发生费用，暂不支付

（7）狭小凭证衬托单

内部员工一般费用报销

以上属于报销中的基础条款，供各部门（门店）参照，财务将给予大家一定的时间进行学习，一个月后，将对违反以上条款中的责任人，进行考核。

第五篇：关于加强公司单据开取和审核管理

关于加强公司内部销售单据管理规定

为了提高公司工作效率，确保库存的真实、准确，特对公司单据开取和审核的管理作出如下规定：

一、物流部门

1、计划物流部门开单人员必须严格按照本部门的开单流程和管理规定，正确开取

出、入仓单据。

2、凡须财务部门审核的单据，应提示经办人员前往财务部办理，节假日期间的单据

物流代签，暂不打印价格，待财务上班审核后，再给业务补打有价格的出库单。节

假日要出货的销售单，业务和财务对接完毕后，由财务告知物流开单，其他人无权

要求物流开单；

3、物流部门应加强出货完毕后单据的传递和签收工作管理。（计划物流登记好业务

拿单时间，仓管员在出货单上备注好出货时间）。待出货完毕后的2个工作日内务

必将收齐的销售单（红联）送交出纳及时过账，最迟不超过三天，节假日除外（如

遇出纳外出，可由行政代签收），逾期处罚20元/天（特殊情况，物流提前告知财务

未交单原因及出货状况）。

二、财务部门

1、各品类财务人员应及时对物流部门开出的单据进行审核，内容包括：商品

类别、数量、单价、金额、毛利空间、收款情况等。

2、月底财务人员根据《盘点表》核对公司库存时，对物流部门开出的单据的“品

名”、“数量”、“金额”等进行复核。

3、每周六出纳将当周开具的未交回的销售单编号给计划物流主管，周日或周一计

划物流给财务反馈，并做好相关的催单工作。

三、处罚

签于单据在公司管理工作中的重要性，各部门相关人员必须严格遵守部门

工作流程和工作要求，加强自身业务水平，养成严谨、细致、认真的工作态度，保证单据的准确无误。

1、因物流部门人员开单错误，致使库存不准，但未给公司造成损失的，对制

单人每单罚款20元，并口头警告一次。如因开单错误给公司造成损失的，由制

单人按商品市场零售价全额承担赔偿责任。

2、因财务人员未对单据的“收款情况”、“数量”、“单价”、“金额”等进行审核就签

字，致使往来账款差错，但未给公司造成损失的，对品类会计罚款20元/单，并口

头警告一次。如因工作失误给公司造成损失的，由审核人按商品市场零售价金额承