加强财政国库资金安全管理工作经验做法

第一篇：加强财政国库资金安全管理工作经验做法

**县财政局切实加强财政国库资金安全管理工作，促进财政资金管理不断步入规范化轨道。

他们的具体做法：一是规范银行账户管理。严格银行账户的开设、变更、撤销管理，对各个银行账户实行年检制度，在清理和归并的基础上，逐步实行银行账户和财政资金“双集中”管理。二是加强印鉴、凭证管理。实行“两个分开”的管理办法，即同一银行账户印鉴一

定要分开保管，开拨款通知单与开拨款凭证的人员一定要分开。在此基础上，做好印鉴和支付凭证的专人保管工作，要求做到防火、防潮、防蛀、防盗工作。三是严格资金拨付程序。在拨付依据上按先有预算指标再有用款计划，按时间进度或项目进度拨付的要求；在拨付审批权限上要求专户会计、股室负责人、分管领导和主要领导做到一级对一级负责，层层监控，对资金流向从严把关；在加快支出进度上，严禁无故拖延拨款，严禁项目资金滞留国库时间过长，严禁挤占、挪用或平调各类专项资金。四是完善内部监督机制。在合理设置会计岗位的基础上，建立内部约束机制，强化同银行、预算单位和股室之间的定期对账，不断促进财政资金管理步入规范化轨道。

第二篇：国库资金管理工作经验材料

国家金库是中国人民银行的一项重要职责。强化国库职能，是继续深化财税体制改革，加强宏观管理的一个重要方面，也是为中央银行实施货币政策，搞好宏观调控的一个重要方面。因此，强化国库职能，加强国库资金管理,搞活用好财政资金，提高财政资金的使用效益，必须努力学习党和国家的方针政策和财经制度，认真贯彻执行《中华人民共和国国家金库条例》及《实施细则》，正确、及时、真实、完整地办理国家预算收入的收纳、分成、报解，对预算收入的入库、退库、支出进行必要的监督和管理。几年来，我们在实际工作中认真履行职责，探索总结工作经验，开拓创新，在管好用好国库资金方面深受启迪，笔者谨此谈点粗浅看法：

一、做好国库资金管理领导重视支持是关键

84年人民银行专门行使中央银行职能以来，特别是1985年7月国务院颁布《中华人民共和国国家金库条例》以来，国库资金管理开始起步，并有了较大的起色，做出了一定的成绩。关键是得到了各级党政和财政、税务、银行等部门领导的关心或大力支持。目前，随着国家经济体制、财税体制和金融体制改革的不断深化及形势发展的要求，国库由原来的核算型逐步向综合管理分析型转变，如何加强国库资金管理实行柜台监督是重要的一环，只有抓好柜台监督，才能充分发挥对国库资金的管理职能作用。因为，柜台监督是国库工作的第一线，往往在发挥监督管理职能中发生矛盾，这就需要领导亲临予以调解，给予积极支持，坚持原则不松口，多当点难人，少当点老好人，率先地执行国家的有关政策和规定，为第一线国库人员撑腰。因此，强化国库职能，做好国库资金管理与监督，各级领导和重视支持是关键。

二、抓好政治业务培训提升国库人员素质

当前，银行部门案件不断发生，作案形式愈加隐蔽，手段愈加高明，在这样严峻的情况下，为保证基层央行资金和国库资金的安全和维护央行的信誉，必须从思想政治、业务水平、内部管理等方面加强培训,加强国库队伍建设。并且从上至下把此项工作列入重要议事日程，举办多种形式培训,采取“走出去”、“请进来”专业培训和岗位练兵相结合,本着缺什么补什么的原则,使国库人员尽快提升思想政治和业务水平素质,成为一支思想作风硬，政策水平高，业务素质强，适应工作需要，具有胜任并独立完成本职工作的干部队伍。经过培训，使国库干部牢固树立共产主义的人生观，价值观和世界观，时刻保持清醒的政治头脑，抵制一切不良倾向和不正之风的侵蚀，同一切违反政策及损公肥私的现象作斗争。做到纪律严明，作风清廉，忠于职守，恪守职业道德，将高度的工作热情和科学的工作态度与实干精神结合起来，以勤奋的工作精神,做出优良的工作佳绩。

三、财税行库协调配合充分认识国库工作

随着财政、税务、金融体制改革的不断深化，国库工作所承担的任务越来越繁重，工作中不断出现新情况，新问题，国库工作能否顺利开展，首要的问题就在于积极理顺与财政，税务、商业银行经收处的关系，在工作上协调配合取得共识，彻底改变过去部分同志对国库工作的地位和作用认识不足，认为人民银行只是代理国库业务，是一项附属性的工作，往往从局部和本部门的利益需要出发，把国库工作业务看成是财政的“出纳”，税务的“会计”，银行的“搭头”。工作中无需管理监督。为了消除偏见，扭转这种被动局面，急需财、税、行、库部门领导，从贯彻落实《国家金库条例》及《实施细则》入手，共同协商解决国库工作过程中存在的问题，以实例就地剖析，共同制定和采取相应的制度和措施。只有这样，财、税、行、库才能携手并进，在实际工作中加深理解、相互谅解、相互支持、信息共享。做到统一认识，统一步调。只有这样，才能进一步提升国库工作执行国家预算收支中的地位和作用及社会的知明度。

四、清理财政多头开户加强财政账户管理

近年来，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方财政多头开户，资金管理混乱，这样不仅分散了地方的财力，而且还削弱了中央银行对国库资金的调控能力。为了加强对国库资金的管理，合理运用国库资金，防止国库资金的浪费和流失，结合目前会计集中账户管理系统的施行，对财政开户必须进行审查和清理。根据财政总预算会计制度及有关规定，除财政部门在商业银行开设的内部经费帐户和各企业事业单位预算外资金集中管理帐户外，其余帐户应全部归人民银行国库管理。这样才能全面实施有效的监督管理，使国库资金集中有效地综合利用，增强对财政支出的政策约束和专项资金的透明度，充分发挥中央银行对国库资金的宏观调控作用。

第三篇：国库资金管理工作经验材料

文章标题：国库资金管理工作经验材料

国家金库是中国人民银行的一项重要职责。强化国库职能，是继续深化财税体制改革，加强宏观管理的一个重要方面，也是为中央银行实施货币政策，搞好宏观调控的一个重要方面。因此，强化国库职能，加强国库资金管理,搞活用好财政资金，提高财政资金的使用效益，必须努力学习党和国家的方针政策和财经制度，认

真贯彻执行《中华人民共和国国家金库条例》及《实施细则》，正确、及时、真实、完整地办理国家预算收入的收纳、分成、报解，对预算收入的入库、退库、支出进行必要的监督和管理。几年来，我们在实际工作中认真履行职责，探索总结工作经验，开拓创新，在管好用好国库资金方面深受启迪，笔者谨此谈点粗浅看法：

一、做好国库资金管理领导重视支持是关键

84年人民银行专门行使中央银行职能以来，特别是1985年7月国务院颁布《中华人民共和国国家金库条例》以来，国库资金管理开始起步，并有了较大的起色，做出了一定的成绩。关键是得到了各级党政和财政、税务、银行等部门领导的关心或大力支持。目前，随着国家经济体制、财税体制和金融体制改革的不断深化及形势发展的要求，国库由原来的核算型逐步向综合管理分析型转变，如何加强国库资金管理实行柜台监督是重要的一环，只有抓好柜台监督，才能充分发挥对国库资金的管理职能作用。因为，柜台监督是国库工作的第一线，往往在发挥监督管理职能中发生矛盾，这就需要领导亲临予以调解，给予积极支持，坚持原则不松口，多当点难人，少当点老好人，率先地执行国家的有关政策和规定，为第一线国库人员撑腰。因此，强化国库职能，做好国库资金管理与监督，各级领导和重视支持是关键。

二、抓好政治业务培训提升国库人员素质

当前，银行部门案件不断发生，作案形式愈加隐蔽，手段愈加高明，在这样严峻的情况下，为保证基层央行资金和国库资金的安全和维护央行的信誉，必须从思想政治、业务水平、内部管理等方面加强培训,加强国库队伍建设。并且从上至下把此项工作列入重要议事日程，举办多种形式培训,采取“走出去”、“请进来”专业培训和岗位练兵相结合,本着缺什么补什么的原则,使国库人员尽快提升思想政治和业务水平素质,成为一支思想作风硬，政策水平高，业务素质强，适应工作需要，具有胜任并独立完成本职工作的干部队伍。经过培训，使国库干部牢固树立共产主义的人生观，价值观和世界观，时刻保持清醒的政治头脑，抵制一切不良倾向和不正之风的侵蚀，同一切违反政策及损公肥私的现象作斗争。做到纪律严明，作风清廉，忠于职守，恪守职业道德，将高度的工作热情和科学的工作态度与实干精神结合起来，以勤奋的工作精神,做出优良的工作佳绩。

三、财税行库协调配合充分认识国库工作

随着财政、税务、金融体制改革的不断深化，国库工作所承担的任务越来越繁重，工作中不断出现新情况，新问题，国库工作能否顺利开展，首要的问题就在于积极理顺与财政，税务、商业银行经收处的关系，在工作上协调配合取得共识，彻底改变过去部分同志对国库工作的地位和作用认识不足，认为人民银行只是代理国库业务，是一项附属性的工作，往往从局部和本部门的利益需要出发，把国库工作业务看成是财政的“出纳”，税务的“会计”，银行的“搭头”。工作中无需管理监督。为了消除偏见，扭转这种被动局面，急需财、税、行、库部门领导，从贯彻落实《国家金库条例》及《实施细则》入手，共同协商解决国库工作过程中存在的问题，以实例就地剖析，共同制定和采取相应的制度和措施。只有这样，财、税、行、库才能携手并进，在实际工作中加深理解、相互谅解、相互支持、信息共享。做到统一认识，统一步调。只有这样，才能进一步提升国库工作执行国家预算收支中的地位和作用及社会的知明度。

四、清理财政多头开户加强财政账户管理

近年来，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方财政多头开户，资金管理混乱，这样不仅分散了地方的财力，而且还削弱了中央银行对国库资金的调控能力。为了加强对国库资金的管理，合理运用国库资金，防止国库资金的浪费和流失，结合目前会计集中账户管理系统的施行，对财政开户必须进行审查和清理。根据财政总预算会计制度及有关规定，除财政部门在商业银行开设的内部经费帐户和各企业事业单位预算外资金集中管理帐户外，其余帐户应全部归人民银行国库管理。这样才能全面实施有效的监督管理，使国库资金集中有效地综合利用，增强对财政支出的政策约束和专项资金的透明度，充分发挥中央银行对国库资金的宏观调控作用。

五、贯彻《国家金库条例》强化税款入库管理

随着我国市场经济的深入发展，国库业务也逐年增加，但由于预算收入涉及面广，比较分散，加之结算渠道的不畅，层层占压资金的问题比较突出，严重地影响着

国家财政收支的平衡和资金的及时调拨，同时也直接影响着中央银行货币政策的执行和信贷总规模的控制。因此，如何加速国库资金的报解入库已成为国库管理工作中的一项重要内容。首先，要继续深入贯彻落实《国家金库条例》及《实施细则》,深刻领会其精神实质；其次，财、税、行、库要各负自责，各自把关，制定措施；第三，尽快建立完善电子网络，疏通入库渠道，加速入库时间；第四，对拒收、延压税款的，除按规定进行罚息处理外，同时要追究当时人的责任，罚息金额由当事人承担，不得入账摊入成本。财税行库同心协力，相互支持，相互监督，力争把好三关。即财税征收部门把好填制票据第一关，制定奖惩制度，严格考核，及时兑现；商业银行经收处把好接收票据第二关，严格履行审核制度，及时收缴，不得随意拒收占压；国库部门把好入库时间第三关，建立缴解库款登记簿，对商业银行经收处划缴税款认真审查，逐次逐笔进行登记,并定期不定期到商业银行经收处进行检查,发现不及时解缴库款的按规定及时处理。这样既扭转了财税行库压票压款的现象,又促进了商业银行经收处主动按规定对所收税款及时足额划解入库的积极性,同时也提高了国库资金的管理水平,保证了财政资金的及时分配调用。

六、认真履行国库职责严格拨款退库制度

国库工作能否认真履行职责，发挥其职能作用，关键是能否有效地提高国库资金的科学管理水平，建立财、税、行、库部门的协调工作秩序。目前，作为一名国库工作者必须更新观念，忠于职守，认真履行职责，时刻学习“充电”，跟上形势的发展，适应情况的变化，锐意进取，勇于创新，不断提升自身增加分析、反映问题和处理问题的能力，不断提高国库工作质量，不断推进实施国库工作制度化、规范化、科学化、网络化管理，使国库工作由过去的单纯办理收支、代理支库代而不理，真正转变到强化监督管理、参与宏观调控、综合分析等方面上来。在实际操作中，力求把好两关：第一把好拨款关，要求财政部门在拨款前必须向国库提供用款单位的预算用款计划；专项拨款必须提供上级有关文件和主管部门的安排文件及主要领导的审批件；基建拨款必须提供计委等部门的批复文件。拒绝办理一切无计划、超预算及人情关系的拨款，严格审查库款拨付，做到三坚持：即坚持按预算计划拨付；坚持按用款进度拨付；坚持按事项用途拨付。第二把好退库关，随着财税体制改革的不断变化，财政支出项目的不断增加，退库明目繁多，远远超出了《国家金库条例》及《实施细则》规定的退库范围。为了切实抓好退库的监督管理，财、税、行、库要密切配合，通力协助，各尽其职，各负其责，形成合力，坚持原则，按有关政策规定制度和办法认真审查，严格把好退库审批关。同时，人行国库部门要抓好基础工作，建立并完善退库登记簿，对每一笔退库要严格核实，详细登记，要求单位提供退库依据及文件，坚持做到三不退：即超过规定范围的不退；越级批准的不退；不符合规定的不退。另外，建议尽快修订和完善《国家金库条例》及《实施细则》，加快国库立法进程，出台一些有关国库资金拨付、退库管理办法，为国库部门发挥监督职能作用提供有效的法律保障。只有这样才能进一步提高国库资金的使用效益，充分发挥国库的监督职能和真正起到国库的“卫士闸门”作用。

《国库资金管理工作经验材料》来源于xiexiebang.com，欢迎阅读国库资金管理工作经验材料。

第四篇：加强财政内部控制确保国库资金安全范文

加强财政内部控制确保国库资金安全

刘爱云

国库集中收付制度改革，是以国库单一帐户体系为基础，将所有财政性资金都纳入国库单一帐户体系管理。财政部门是持有和管理国库单一帐户体系的职能部门，保证财政资金的安全，责无旁贷。实行国库集中收付制度后，针对财政管理中普遍存在的问题，为保证资金安全，笔者认为财政部门应该从以下几个方面加强内部控制：

一、国库资金控制

国库部门资金包括财政预算资金、预算外资金和特定用途的专项资金三块。一是财政预算资金的控制。财政要严格按规定的审批程序办理收入退库，严格按照预算资金的拨付程序拨款，要按月和税务、人民银行国库进行预算收入、支出的对帐，确保数字准确一致。

二是预算外资金的控制。各地预算外资金具体管理方式不同，国库部门有的只管资

金不管专户会计核算，有的既管资金又管专户会计核算，但都要按月和商业银行核对银行存款余额，还要与非税收入管理部门核对预算外资金收入、与有关科室核对支出。

三是专项资金的控制。各地专项资金具体管理方式不同，国库部门有的只管资金不

管会计核算，有的既管资金又管会计核算，但都要按月和商业银行核对银行存款余额，还要与有关科室核对收支。

二、不相容职务相互分离，定期进行岗位轮换

所谓不相容职务，是指那些如果一个人担任既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩

盖其错误和舞弊行为的职务。财政内部涉及财政资金安全的不相容职务有：授权批准与预算科及业务科室经办、业务科室经办与国库总预算会计、国库总预算会计与国库拨款经办、国库专项资金出纳与业务科室专项资金会计、支付中心预算会计与出纳会计、预算科及业务科室经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。不相容职务分离的核心是“内部牵制”，使不相容职务和岗位之间能够相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制。

财政部门对会计核算岗位设置A、B岗，原则上实行定期轮岗，为便于工作，每次可对其中一个岗位轮换。

三、财政资金拨付程序控制

由预算科编制预算，经预算编制领导小组审核批准后，报人大审批，批复后的预算由预算科作为可执行指标录入，执行过程中指标的追加、追减调整由预算科按审批程序审批后调整；业务科室在指标限额内审核预算单位月用款计划，经国库科批复后，下达到各预算单位，抄送给支付中心；支付中心按照国库科批复的分月用款计划，审核单位申请后，开具支付凭证，补足备用金或通知银行付款；国库科按支付中心传递的代理银行资金支出汇总表，通知人民银行清算。

四、票据控制

明确商业银行支票的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，加强安全防范，防止空白票据遗失和被盗用。

《预算拨款凭证》应该统一编号，加强保管、领用、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。

五、印章控制

财务专用章应专人保管，个人名章应由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。同时严格履行签字或盖章手续。

六、内部审计控制

多年来，财政监督检查办公室主要对使用财政性资金的行政事业单位及下级财政部门

进行监督检查。目前财政部门内部审计存在薄弱环节，笔者认为，财政监督检查办公室可履行财政内部审计职责，对财政性资金进行事前、事中、事后监督。

七、电子信息技术控制

电子信息技术控制的内容包括两个方面：一是实现内部控制手段的电子信息化，尽

可能地减少和消除人为操纵的因素，变人工管理、人工控制为计算机、网络管理和控制。二是对电子信息系统的控制。具体地讲，既要加强对系统开发、维护人员的控制，还要加强对数据和文字输入、输出、保存等有关人员的控制，保障电子信息系统及网络的安全。

八、人员素质控制

各级财政部门领导要高度重视安全防范工作。一方面各级财政部门要开展政治思想

教育，引导财政干部树立正确的人生观、世界观和价值观，从思想上彻底清除享乐主义、拜金主义等腐朽观念。财政纪检部门要及时掌握单位人员，尤其重要岗位人员的思想、生活等各方面状况，帮助解决实际困难，及时发现其不正常的思想动向，积极开展职业道德教育，使其树立敬业爱岗、忠于职守的良好职业道德。另一方面，加强业务学习，全面提高业务素质，减少因不严格执行规章制度、不规范操作可能出现的资金安全风险。

（安阳县财政局国库股）

第五篇：财政国库管理工作总结

财政国库管理工作总结

今年以来，在局党组的正确领导和支持下，国库科全体同志深入贯彻落实科学的发展观，不断增强服务观念和大局意识，按照局中心工作和本职工作要求，以推进国库管理体制改革为中心，努力完成各项工作任务，推进全县财政经济及社会各项事业发展。现将上半年工作开展情况和下半年的工作打算总结安排如下：

一、今年上半年工作开展情况

今年以来，国库科几项主要工作开展情况为：

（一）强化预算执行管理

一方面，认真贯彻执行各项会计制度和财政管理制度，规范预算执行内部操作程序，明确各环节、各岗位的职责和权限，保证了预算执行的制度化、规范化管理。

另一方面，加强收支分析工作。不断加强与国税、地税、银行等部门的协作与联系，努力保障收入质量提高的同时，促进收入均衡入库，按月认真搞好收入的预测、调度、组织入库，认真分析月度财政收入完成情况。支出方面，加强对支出的控制分析，不断优化支出结构，坚持“保工资、保运转、保重点”的支出原则，合理调度国库资金，千方百计保障工资性支出和教育、民生等重点事业发展支出需要。

三是认真编制各项报表。严格按照有关报表要求做好财政收支旬报、月报、季报和财政收支统计信息工作。

今年1-6月份，全县地方财政收入完成21000万元，占预算的56%，同比增长20%。其中：税收收入完成15000万元，占预算的53%，增长30%；财政总支出完成34000万元，增长14%。其中灶内支出35000万元，占预算的45%，增长20%。

（二）深化国库集中支付改革

1、完善对国库集中支付手续和支付流程的监督管理。在办理支付时，各支付岗位认真审核支付计划，对不符合支付方 式要求的款项支付坚决不予办理。

2、完善支付信息系统和财政管理核算信息系统，提高资金支付和会计核算效率。多次升级完善了集中支付信息系统，使系统运行更稳定、更科学合理，从而提高了资金支付的安全性。

3、推行国库支付终端延伸到单位改革。按照我局深入开展优化服务年活动要求，为方便预算单位办理集中支付业务，提高支付工作效率，更好的服务于各预算单位，国库科推行了将支付终端延伸到预算单位的改革。预算单位已全部安装开通了国库集中支付终端并正常运行。预算单位的财会人员足不出户就能通过支付系统申请资金支付计划和办理资金支付。

（三）加强干部队伍建设，不断提高自身素质和工作水平。组织全体人员认真贯彻学习并执行局内部各项管理制度，修订完善了国库科工作人员守则、岗位职责、服务承诺、设备管理制度等内部管理制度；积极参加局里组织的深入开展优化服务年活动等学习活动和其他各项活动；在科室内倡导文明办公、优质服务，努力提高办事效率和服务质量。

当然，在具体工作中，还存在着一些问题和不足，如预算执行及分析质量还不够高、国库集中支付改革还有待完善等，在今后的工作中我们将努力改进。

二、下半年的工作打算

下半年，随着预算执行的深入，收支矛盾将更加突出。国库工作面临的压力更大，任务更艰巨。全科人员必须牢固树立科学的发展观，努力提高预算执行管理水平，推进财政国库管理工作上新水平。工作打算为：

（一）完善预算执行基础管理工作。一是完善制度管理，制定预算执行工作实施细则，理顺资金支付程序，严把资金审核关，确保资金使用安全。二是加强会计核算管理，认真做好会计基础工作，做好对账、算账、记账工作，达到日清月结；依托财政管理软件，在县乡财政部门全面推行会计核算管理网 络化。

（二）强化财政收支预算执行管理。加强收入组织调度，及时掌握收入入库动态；从严控制支出，合理调度财政资金，努力保证重点支出需要和其他社会各项事业发展需要，特别要集中财力保工资、保民生等重点支出。

（三）搞好预算执行统计分析工作。及时准确报送各类日常报表；认真做好月度收支预测、分析，不断提高预算执行分析水平；认真组织进行财政总决算和部门决算的编报工作，努力提高决算编报质量和分析水平。

（四）深化国库管理制度改革。进一步规范和完善国库单一帐户体系，加强对预算单位帐户管理力度，规范帐户报批程序，严格控制帐户设置；完善国库集中支付管理制度，促进国库集中支付的规范化、科学化、精细化管理，进一步提高财政资金的使用效率。

（五）加强全科同志的政治理论和业务知识学习，虚心借鉴和学习兄弟科室好的经验、做法，不断开拓创新，促进国库管理各项工作再上新水平。