出纳用支票付款时的注意事项

第一篇：出纳用支票付款时的注意事项

出纳用支票付款时的注意事项

出纳用支票付款时，注意的事项：

一.出纳用支票的必要记载事项

1.发票人符合签名盖章

2.帐号

3.表明支票的文字

4.一定的金额与无条件支付的委托

5.付款人商号及付款

6.发票人签名盖章

根据票据法的规定，支票必须包括上列6项要素，否则支票无效。因些，签发时或收受时，都必须检查是否都正确记载。发票人领有银行发给的空白支票，均已印妥了上列必要记载事项的2.3.5于空白支票上。所以，填写人只要填写一定的金额、发票日、发票人签章即可。

二.开立支票时应注意事项

1.原则上支票要划线

2.支票的签发人应是董事长，或接受董事长委任的人

3.开立支票时，应先制单会计传票，将传票与凭证文件送交出纳主管，经主管验印后，再由发票人盖章、签名

4.支票上的金额要用支票面打印

5.手边尚有未将会的支票时，出纳经办者应将内容记入未将会支票明细表中，每天送出纳主管验印盖章。

6.未将会支票的会计处理，要在每个月月底进行调整，将它作为未开立支票处理。

7.误写而作废的支票，应登记于各银行的整理帐里，注明理由、作废日期，并加盖经手人及出纳主管的印章，并将作废支票之支票号码贴于支票领取证上，以使银行作业。

以现金（通货）付款的方式，其危险性高，事务处理也烦杂，所以通常在一定额度以上的付款，就以支票或票据来支付。

支票可以马上支付，所以具备与现金同样的效果，在处理上就必须非常小心。例如，签发的支票一定要划线支票，要事先做好支付的准备，而且每天一定检查未交付的支票、误写等支票。同时为了避免支票被滥用，要充分地保管好。这些工作都是在处理支票时最基本的要求。

第二篇：支票付款保证书

承诺书

年月日拿乌鲁木齐市水磨沟区鑫汇标志标牌厂支票壹张，票号： 金额：。标牌厂打电话要密码，经乌鲁木齐市水磨沟区鑫汇标志标牌厂同意并给予密码后，方可到银行存支票。若在没有取得密码的情况下到银行存支票，由此造成的银行罚款由 承担，与乌鲁木齐市水磨沟区鑫汇标志标牌厂无关。

承诺人：

年 月 日篇二：预付款保证书

预付款保证书

根据建设项目施工合同，（以下称承包人），向（以下称为业主）递交本保证书。业主方针对《凤城市文体景观长廊建设

项目文化、体育部分建筑智能化工程》项目向承包人支付一笔金额为 大写为 的工程预付款。

根据以业主为一方，承包人为另一方所达成的协议，承包人已承担了合同义务（以下称为所签合同）去实施并完成《凤城市文体景观长廊建设项目文化、体育部分建筑智能化工程》。

承包方保证收到工程预付款后：

1、按施工进度完成施工任务。

2、保证工程质量。

3、保证资金专款专用。

4、保证设备及材料按时进场。

5、在工程出现任何缺陷时，按合同中有关条款规定进行修补。

承包单位：

授 权 人：

日 期：篇三：支票转账承诺书

承诺书

我公司与北京城建一建设发展有限公司针对 _____________________ 项目部于______ 年_____月_____日签订了

《建筑材料买卖合同》（以下简称该合同），该合同金额为______ 元，结算金额为 ______元，因我公司自身原因，现申请贵公司开具

可以背书转让支票壹张，金额为______元（大写： _________________________），支票号码 ___________。我公司

收到支票后，由此发生的一切经济后果由我公司承担，与贵公司无

关。

特此承诺

承诺人：篇四：支票

支票用语

支票薄 cheque book 支票陈票人 cheque drawer 持票人 cheque holder 不记名支票 cheque to bearer||bearer cheque 记名支票||认人支票 cheque to order 到期支票 antedated cheque 未到期支票 postdated cheque 保付支票 certified cheque 未获兑现支票，退票 returned cheque 横线支票 crossed cheque 普通横线 general crossing 特别横线 special crossing 空白支票 blank cheque 失效支票，过期支票 stale cheque 普通支票 open cheque 打10%折扣的10000元支票，（即9000元）a cheque for $10,000, less 10% discount 加10%费用的10000元支票，（即11000元）a cheque for $10,000, plus 10% charges 支票换现金||兑现 to cash a cheque 清理票款 to clear a cheque 保证兑现 to certify a cheque 填写支票数额 to fill up a cheque 支票上划线 to cross a cheque 开发支票 to make out a cheque 签发支票，开立支票 to draw a cheque||to issue a cheque 透支支票 to overdraw a cheque 背书支票 to endorse a cheque 清付票款 to pay a cheque||to honour a cheque 支票退票 to dishonour a cheque 拒付支票 to refuse a cheque 拒付支票 to stop payment of a cheque 提示要求付款 to present for payment 见票即付持票人 payable to bearer 支付指定人 payable to order 已过期||无效 out of date||stale 请给出票人 r/d||refer to drawer 存款不足 n/s||n.s.f.||not sufficient funds||i/f||insufficient funds 文字与数字不一致 words and figures differ 支票交换时间已过 account closed 更改处应加盖印章 alterations require initials 交换时间已过 effects not cleared 停止付款 payment stopped 支票毁损 cheque mutilated 汇款用语

汇款||寄钱 to remit||to send money 寄票供取款||支票支付 to send a cheque for payment 寄款人 a remitter 收款人 a remittee 汇票汇单用语

国外汇票 foreign bill 国内汇票 inland bill 跟单汇票 documentary bill 原始汇票 original bill 改写||换新票据 renewed bill 即期汇票 sight bill||bill on demand...days after date||...days after date...日后付款...months after date||...months after date...月后付款

见票后……日付款…… days after sight||...days sight 见票后……月付款…… months after sight||...months sight 同组票据 set of bills 单张汇票 sola of exchange||sole of exchange 远期汇票 usance bill||bill at usance 长期汇票 long bill 短期汇票 short bill 逾期汇票 overdue bill 宽限日期 days of grace 电汇 telegraphic transfer(t.t)邮汇 postal order||postal note(am.)||post office order||money order 本票 promissory note(p/n)押汇负责书||押汇保证书 letter of hypothecation 副保||抵押品||付属担保物 collateral security 担保书 trust receipt||letter of indemnity 承兑||认付 acceptance 单张承兑 general acceptance 有条件承兑 qualified acceptance 附条件认付 conditional acceptance 部分认付 partial acceptance 拒付||退票 dishonour 拒绝承兑而退票 dishonour by non-acceptance 由于存款不足而退票 dihonour by non-payment 提交 presentation 背书 endorsement||indorsement 无记名背书 general endorsement||blank endorsement 记名式背书 special endorsement||full endorsement 附条件背书 conditional endorsement 限制性背书 restrictive endorsement 无追索权背书 endorsement without recourse 期满||到期 maturity 托收 collection 新汇票||再兑换汇票 re-exchange||re-draft 外汇交易 exchange dealing||exchange deals 汇兑合约 exchange contract 汇兑合约预约 forward exchange contract 外汇行情 exchange quotation 交易行情表 course of exchange||exchange table 汇价||兑换率 exchange rate||rate of exchange 官方汇率 official rate 挂牌汇率||名义汇率 nominal rate 现汇汇率 spot rate 电汇汇率||电汇率|| t.t.rate||telegraphic transfer rate 兑现率||兑现汇率 demand rate 长期汇率 long rate 私人汇票折扣率 rate on a private bill 远期汇票兑换率 forward rate 套价||套汇汇率||裁定外汇行情 cross rate 付款汇率 pence rate 当日汇率||成交价 currency rate 套汇||套价||公断交易率 arbitrage 汇票交割||汇票议付 negotiation of draft 交易人||议付人 negotiator 票据交割||让与支票票据议付 to negotiatie a bill 折扣交割||票据折扣 to discount a bill 票据背书 to endorse a bill 应付我差额51,000美元 a balance due to us of $51,000||a balance in our favour of $ 51,000 收到汇款 to receive remittance 填写收据 to make out a receipt from: money shop, native bank 钱庄 credit cooperatives 信用社 clearing house 票据交换所 public accounting 公共会计 business accounting 商业会计 cost accounting 成本会计 depreciation accounting 折旧会计 deflation 通货收缩 devaluation 货币贬值 revaluation 货币增值 international balance of payment 国际收支 favourable balance 顺差 adverse balance 逆差 hard currency 硬通货 soft currency 软通货 international monetary system 国际货币制度 the purchasing power of money 货币购买力 money in circulation 货币流通量 note issue 纸币发行量 national budget 国家预算 national gross product 国民生产总值 public bond 公债 stock, share 股票 debenture 债券 treasury bill 国库券 debt chain 债务链 direct exchange 直接（对角）套汇 indirect exchange 间接（三角）套汇 cross rate, arbitrage rate 套汇汇率 foreign currency(exchange)reserve 外汇储备 foreign exchange fluctuation 外汇波动 foreign exchange crisis 外汇危机 discount 贴现 discount rate, bank rate 贴现率 gold reserve 黄金储备 money(financial)market 金融市场 stock exchange 股票交易所 broker 经纪人 bookkeeping 簿记 bookkeeper 簿记员 an application form 申请单 bank statement 对帐单 letter of credit 信用证 strong room, vault 保险库篇五：支票丢失承诺书

承诺书 ****银行****支行： ******有限公司不慎将贵行转账支票遗失，转账支票票号：（***************至************），共**张，特向贵行挂失止付并作废。******有限公司在贵行的开户账号：**************。******有限公司承诺：若因此引起的经济纠纷与责任由******有限公司承担，与贵行无任何关系。

第三篇：做出纳 支票的填写

支票的填写方法

会计实操中有关支票的填写是一个值得注意的问题……现将有关考前须知放在空间，供大家参考。支票填写样式和格式　　

常见支票分为现金支票、转账支票。在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金〔限同城内〕；转账支票只能用于转账〔限同城内，包括余杭和萧山〕。

支票的填写：

1、出票日期〔大写〕：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。

举例：2005年8月5日：贰零零伍年捌月零伍日

捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。

2006年2月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日

〔1〕壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月（前面多写了“零〞字也认可，如零壹拾月）。

〔2〕壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日〔前面多写了“零〞字也认可，如零壹拾伍日，下同〕，贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。

2、收款人：

〔！〕、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票反面“被背书人〞栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。〔由于有的银行各营业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定〕。

〔2〕、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票反面不盖任何章，收款人在现金支票反面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。

〔3〕、转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票反面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票反面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。

3、付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号，例如：工行高新支行九莲分理处

帐号小写。

4、人民币〔大写〕：数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。

支票填写样式和格式

来源：

注意：“万〞字不带单人旁。

举例：〔1〕、289，546.52

贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。

〔2〕、7，560.31

柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分

此时

“陆拾元零叁角壹分〞“零〞字可写可不写.

〔3〕、532.00

伍佰叁拾贰元正

“正〞写为“整〞字也可以。不能写为“零角零分〞

〔4〕、425.03

肆佰贰拾伍元零叁分

〔5〕、325.20

叁佰贰拾伍元贰角。

角字后面可加“正“字，但不能写“零分〞，比拟特殊。

5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥〞字头打掉，数字填写要求完整清楚。

6、用途：

〔1〕

现金支票有一定限制，一般填写“备用金〞、“差旅费〞、“工资〞、“劳务费〞等。

〔2〕

转帐支票没有具体规定，可填写如“货款〞、“代理费〞等等。

7、盖章：

支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“2、收款人〞。

8、常识：

〔1〕、支票正面不能有涂改痕迹，否那么本支票作废。

〔2〕、受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。

〔3〕、支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。

〔4〕、支票见票即付，不记名。〔丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承当责任。现金支票一般要素填写齐全，假设支票未被冒领，在开户银行挂失；转帐支票假设支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假设要素填写不齐，到票据交换中心挂失。〕

〔5〕、出票单位现金支票反面有印章盖模糊了，可把模糊印章打叉，重新再盖一次。

〔6〕、收款单位转帐支票反面印章盖模糊了〔此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的〕，收款单位可带转帐支票及银行进帐单到出票单位的开户银行去办理收款手续〔不用付手续费〕，俗称“倒打〞，这样就用不着到出票单位重新开支票了。

第四篇：出纳注意事项

(一)现金的移交：

1．交接库存现金，明确实存数。

2．一般企业都会有保险箱，所以要注意交接保险箱钥匙。同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。

3.若原先的出纳有配备电脑的话，电脑也需进行交接。

（二）移交的会计凭证、帐簿：

交接时，注意现金日记帐和银行日记账的数目。

相关的还有业务员明细账、未作账票据等，总之根据你们公司具体情况拉。

（三）票据：

对于票据的交接通常是对于空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票的交接清点。

交接时，尤须注意的是这些票据的号码，必须是相连的，要注意清点。；还有银行印鉴片各是哪些银行的，需一一进行查看

（四）印鉴、印章；

企业一般都有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章；国税发票章、现金收讫印章，这些章都是由出纳保管的，所以交接时甚为重要，切不可丢失。

（五）公司证件；

公司证件交接主要有企业的营业执照正本，副本；组织机构代码证正、副本；税务登记证正、副本；交通银行开户许可证；发票领购本；地税通卡

最后注意交接完后，交接书一式三份，双方各执一份。存档一份

鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来

结算、工资核算、货币资金收支的监督等。

（一）货币资金的收支与记录

出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。

具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：

1.做好现金收付的核算

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭

证进行复核，办理款项收付。

2.做好银行存款的收付核算

严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭

证进行复核，办理银行存款的收付。

3.认真登记日记账，保证日清月结

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌

握银行存款余额，不准签发空头支票。

4.保管库存现金和有价证券

对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。

5.保管有关印章，登记注销支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注

销手续。

6.复核收入凭证，办理销售结算

认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关

部门及时处理。

（二）结算往来

1.办理往来结算，建立清算制度

现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

2.管理企业的备用金

实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

3.核算其他往来款项，防止坏账损失

对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有

关部门报告。

（三）工资核算

1.执行工资计划，监督工资使用

根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予

以制止并向领导和有关部门报告。

2.审核工资单据，发放工资奖金

根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发

工资。

3.负责工资核算，提供工资数据

按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要

求，编制有关工资总额报表。

（四）货币资金收支的监督

货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保

证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。

第五篇：出纳注意事项

出纳注意事项

做任何事情，都要讲究方式方法，并熟练掌握相关要领。俗话讲：一窍不得，少挣几百。说的就是技能运用问题，干出纳也是如此。所以说，出纳工作关键在于认真、细心，遇事不慌，要讲究工作艺术。

首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。

其次，要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。

登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。