第一篇：单证试题2(很好的单证资料)
一：单项选择题：
1为了防止运输途中货物被窃，应该（）
A 投保一切险，加保偷窃提货不着 B 投保水渍险 C 投保仓面险 D 投保一切险2 出口货物许可证的有效期一般是（）A 一年B 6个月C 3个月D 9个月3属于目的港交货的贸易术语是（）
A.DEQ B.CIP C.CFR D.CIF金银及其制品报关出口时凭（）出具的金银制品出口准许证报馆
A 中国人民银行及其授权机关B 中国银行及其授权机关C 国家外汇管理局及其授权机关D 商务部13.在国际货款的收付中，承兑交单属于（）
A 汇款方式的一种 B 押汇方式的一种 C 票汇方式的一种 D 托收方式的一种
6.进出口许可证制度是一种管理进出口贸易的手段,就其职能和实施范围来说()
A.它只能限制进出口商品的数量 B.它只能限制进出口商品的质量
C.它既能限制进出口商品的数量 ,又能限制进出口商品的质量
D.它既能限制进出口商品的数量,又能限制价格, 市场等方面
7.班轮提单日期是()
A.开始装船的日期 B.装船完毕的日期 C.船舶开航的日期 D.船舶离港的日期
8.国际国务销售检验的条款中,关于检验时间与地点,目前使用最多的是()
A.在出口国检验 B.在进口国检验 C.在出口国检验,在进口过复验 D.在第三国检验
9.签发联运提单的承运人的责任是()
A.只对第一程运输负责 B.必须对全程运输负责 C.对最后一程运输负责 D.对相关阶段运输负责
10.使用假远期信用证,实际上是套用()
A.卖方资金 B.付款银行资金 C.买方资金 D.收款银行资金
11.必须经过背书才能进行转让的提单是()
A.记名提单 B.不记名提单 C.提示提单 D.一般提单
12.在信用证方式下，制作汇票时,受票人应为()
A.开证申请人 B.开证银行 C.受益人 D.收款银行
13.买卖双方以D/P远期T/R条件成交签约,货到目的港后,买方凭T/R向代收行借单提货,如果事后收不回货款.则()
A.代收行应负责向卖偿付 B.由卖方自行负担货款损失 C.由卖方与代收行协商共同负担损失
D.由卖方先于代收行协商共同负担损失
14.我过某公司与美国的M公司达成一笔进口交易,合同规定通过中国银行开立不可撤消转让信用证,中国银行在证内对转让费未做规定,按惯例此项费用应由()
A.我进口公司负担 B.第一受益人负担 C.我进口拥护负担 D.第二受益人负担
15.A公司向B公司出口一批货物,B公司通过C公司开给A公司一张不可撤消的即期信用证,当A公司与货物装船后持全套货运单据 向银行办理议付时 ,B公司倒闭,则C银行()
A.可以B公司倒闭为由拒绝付款 B.仍应承担付款责任 C.有权推迟付款,推迟时间可由 A.C双方协商
D.应承担一定补偿
16.如付款方式为信用证D/P即期各半,为收汇安全期间,应在合同中规定()
A.开两张汇票,各随附一套等价的货运单据 B.开两张汇票,信用证项下的为光票,全套货运单据随附在托收的汇票项下
C.开两张汇票,托收项下的为光票,全套货运单据随附于信用证的汇票项下
D.开两张汇票,但要在信用证项下随附一套等价的货运单据
17.所谓信用证 “严格相符”的原则是室受益人必须做到()
A.单证与合同严格相符 B.单证与信用证严格相符 C.信用证与合同严格相符 D.信用证和有关惯例 规则相符
18.信用证规定贸易术语为CIF海洋运输提单上对运费的表示应为()
A.Freight prepaid B.Freight prepayable C.Freight to be prepaid D.Freight applicant
19.在托收业务中,进口商可凭信托收据向银行借单提货的方式是()
A.D/P at sight B.D/P after sight C.D/A D.D/C
20.下列单据中,只有()才可用来结汇
A.大副收据 B.铁路运单副本 C.场站收据副联 D.铁路运单正本货款的结算可以使用现金和票据两种支付工具，大多数货款是以票据来进行结算的。国际贸易中使用的票据主要有汇票，本票和支票，其中（）使用最多。
2A 汇票B 本票C 支票D 汇票和本票出票人签发支票时，应该在付款银行存有不低于票面金额的存款，否则这种支票就称为（）
A 空有支票B 划线支票C现金支票D 转帐支票国际贸易的货款结算可以 采用多种支付方式其中建立在银行信用基础上的方式有：
A 电汇B 票汇C托收D 信用证汇票的 收款人有三种填写方式，根据我国票据法的规定其中凡签发（）的汇票无效
A 限制性抬头B 指示性抬头C 持票人抬头 回来人抬头 D 记名抬头承兑是指汇票付款人承诺对远期汇票承担到期付款责任的行为。我国票据法规定自收到提示承兑汇票之日起（）付款人必需作出承兑
A 3日B 4日C5日D6日凡是作成限制性背书的汇票只能由（）凭票取款
A其他被背书人B 指定的被背书人C银行D 买方汇付方式有3种形式其中付款最快的但银行收取的费用较高的是（）
A 信汇B 票汇C 电汇D 汇款大陆法认为，对违约的一种主要的救济方法是：
A 解除合同B 实际履行3 损害赔偿4 违约金德国法将违约的形式划分为：
A 不履行债务和延迟履行债务
B 违反要件与违反担保
C 给付不能和给付延迟
D 重大违约和轻微违约美国法将违约定的形式划分为：
A 给付不能和给付延迟B 重大违约和轻微违约C B 违反要件与违反担保 D 不履行债务和延迟履行债务
按照英国法，一方当事人违反担保，另一方面的当事人：
A 只能解除合同，不能要求赔偿B 只能要求损害赔偿不能解除合用
C 不能要求损害赔偿不能解除合同 D 有权解除合同还可要求损害赔偿
在合同中装船期已到买方仍未按合同向卖方开出信用证，货物在未装船前卖方可扣留货物，此属卖方行使
A 停运权B 留置权C 财产权D 转售权
一般性矿下发生短交时应该向哪方提出索赔：
A 卖方B 运输公司C保险公司D 商检部门
按照英国法规定，卖方不按时交货属于：
A 违反担保 B违反要件 C轻微违约D 严重违约
二 多项选择题：
1.在国际贸易结算中,结汇单证的种类繁多,主要有许可证,装箱单,产地证书和检验证书,此外还有()等
A.商业发票 B.汇票 C.运输单据 D.保险单
2.在信用证支付方式下，凡使用“大约”或类似词语说明信用的金额或数量时，应理解为有关金额或数量可以有不超过（）的增减幅度
A 5%B10%C15%D20%
3.出口许可证是指出口国政府有关当局签发批准商品出口的证明文件 ,其作用有()
A.国家可调节商品的出口 B.避免出口商品在国际市场上的盲目竞争
C.海关查验放行的主要依据 D.银行结汇的单据
4.商业发票是卖方向买方签发的载明货物的品质,数量,包装和价格等内容,并凭以索取货款的凭证,其作用主要有()
A.是买卖双方收付货款和记账的依据 B.是买卖双方办理报关,纳税的依据
C.可代替汇票作为付款依据 D.是缮制其他出口商品的依据
5.装箱单编号一般填()
A.发票号码 B.合同号码 C.提单号码 D.保险单号码
6.信用证项下的汇票出票日期是议付日期,值? 米⒁獾氖?汇票出票()
A.不得早于其他单据日期 B.不得晚于信用证有效期 C.不得晚于提单签发日期后第21天
D.早于其他单据日期
7.汇票的出票条款必须按信用证的描述填于Dramn under后,如信用证没有出票条款,其分别写()
A.开证行的名称 B.开证行的地址 C.信用证编号 D.开证日期
8.托收支付方式下的出票条款应写上(),以便于查? ?
A.合同号 B.发票号 C.商品件数 D.商品的总称
9.产地证明书是由出口国政府有关机构签发的一种证明货物原产地或制造的证明文件,通常多用于不需要提供()的国家或地区
A.开关发票 B.领事发票 C.证实发票 D.联合发票
10.根据我国有关规定, 出口企业向签证机构申请办理原产地证书,必须按签证机构的要求提供已缮制的()等证明文件
A.货物原产地证明书申请书 B.原产地证明书 C.出口货物商业发票 D.其他所需的证明文件
11.普惠制产地证是指受惠国有关机构就本国出口商向给惠国出口受惠商品而签发的用以证明原产地证明的文件,其主要有()三种
A.普惠制产地证明书 A B.普惠制产地证明书格式59A
C.普惠制产地证书APR D.普惠制产地证明书
12.下列汇票中,属于远期汇票的是()
A见票即付的汇票 B.载明付款具体日期的汇票 C.出票后定期付款的汇票 D.见票后定期付款的汇票
E.出票后不定期付款的汇票
13.检验检疫证书是检验检疫机构签发的用以证明出口货物的品质,卫生等方面的书面文件,其主要作用有()
A.是履行合同的法律依据 B.是议付的有效单据 C.是出入境货物通关的重要凭证.D.是索赔,仲裁等举证的法律文件
14.检验检疫证书依据其作用不同,有()形式
A.品质检验证书 B.数量检验证书 C.健康检验证书 D.熏蒸/消毒检验证书
15.如有唛头,在保险唛头一栏中应填写()
A.发票的唛头 B.As per Invoice No.(发票号码)C.N/M D.N/N
16.运输单据是托运人将货物交付承运人或其他代理人办理装运时,由承运人或其他代理人向托运人签发的,用以证明托运货物装船的收据.依据运输方式不同,运输单据有()
A.海运提单 B.航空提单 C.联合运输提单 D.铁路运单
17.在货物运输委托中,出口商为托运人,船代、货代和外运公司等为承运人或其他代理人.托运人办 理出运时,要向承运人或其他代理人递交()等单据
A.托运委托书 B.发票 C.装箱单 D.汇票
18.海运提单是由()收到承运货物时或将其装船后,向托运人签发的货物收据.A 海运公司 B.船运公司代理人 C.港口 D.码头仓库
19.提单可以从不同的角度加以分类,常见的主要有()
A.已装船提单和备运提单 B.清洁提单和不清洁提单
C.记名提单和指示提单 D.直达提单和转船提单
20.提单的主要作用有()
A.货物收据 B.物权凭证 C.装船依据 D.运输合同的证明在违约金的形式问题上各个国家的法律的规定是：
A 法国认为违约金属于预先约定的损害赔偿金
B 德国法认为违约金具有惩罚性质
C 德国法认为违约金属于预先约定的损害赔偿金
D 英美法认为对于违约金一种属于约定的损害赔偿额一种属于罚款
E 法国法认为违约金具有惩罚性质
22大陆法认为债权人不需要经催告而有权立即解除合同的情况包括
A 拒绝给付B 不完全给付 C 给付不能 D 部分给付不能 E 给付延迟按《公约》规定卖方所交货物与合同不符，买方可采取如下救济方法
A 要求卖方支付替代货物
B 要求卖方对不符合合同的货物进行修补
C 要求减价D 解除合同E 请求损害赔偿按英国法如果买方不按合同规定的时间支付货款，卖方采取的物权方面的救济方法有：
A 留置权利 B所有权C 停运权D 转售货物的权索赔在实践中包括提出如下补救主张：
A 向责任方提出损害赔偿的要求
B 解除合同 C 拒收货物D 实际履行各国法律对各种损害[赔偿的方法都有所规定：
A 德国法以回复原状为损害赔偿原则
B 法国法一赔偿为例外C 法国法以金钱赔偿为原则
D 德国法以回复原状为例外E 英美法采取金钱上的回复原状的原则卖方不交货的国法认为买方可要求解除合同，下列关于这项规定的内容表诉正确的是：
A 买方解除合同不必向法院提出B 买方解除合同的请求必须向法院提出，并由法院作出判决方生效
C 买方选择了解除合同的救济方法并不影响他提出损害赔偿的要求
D 买方只能在解除合同和请求损害赔偿中选择一种救济方法
E 买方只要向卖方作出解除合同的意思表示，即可解除合同
三判断正误
（正确的在括号内划 T 错误的划 F）
1.在FOB。CFR CIF三种合同中，第一种卖方承担的风险，责任和费用最小，而第三种最大（）
2.包装标志包括运输标志，指示性标志和警告性标志，在买卖合同以及有关运输的单据中，对上述3种标志的内容都应作出明确规定（）
3.采用班轮和租船运输时，都应在买卖合同和租船合同中对滞期速遣问题作出相应规定（）
4.铁路运单和航空运单不同于海运提单，他们不能通过背书方式流通转让（）
5.在投保一切险的情况下，保险公司对所承担保险货物在运输途中由于自然灾害，意外事故和一切外来风险所导致的损失均负赔偿责任（）
6.根据国际商会“500”，如果信用证中没有禁止分批装运和转运，则银行可以接受表明货物分批装运和转运的单据（）
7.托收方式下，银行只是作为受托人替出口人收款，它没有检查单据的义务，因此，如果出口出具伪造单据，造成进口人损失，银行不承担责任（）
8.根据《联合国国际货物销售合同公约》的解释交易磋商中受盘人可以用口头或书面声明的方式表示接受，也可以用沉默表示接受（）
9.在履行合同过程中，一方发生根本性违约，另一方宣布解除合同后，即不能再提出赔偿的要求（）
10.在国际招标投标业务中，招标人在开标后对根据本身对优惠的条件选定中标人，也可宣布招标失败（）
11.根据《INCOTERMS1990》规定，DES与SDEQ这两种贸易术语都属于实际交货的贸易术语（）
12.平安险（F.P.A）英文名称为单独海损不赔，实际上保险人仍然承担了一部分单独海损的责任（）
13.可撤消信用证对出口人安全收汇没有保证，因为开证行可在任何情况下单方面撤消和修改信用证.（）
14.非传递因素造成的逾期接受，只要发盘人立即表示同意 仍可作为有效的接受（）
15.根据国际贸易惯例。除非交易磋商中另有约定，合同的成立始于一方的发盘被另一方有效接受（）
16大陆法律认为买卖合同当事人不能履行合同义务时，只有当存在着可以归咎于他的过失时才能构成违约。
17按英国法解释每项担保都包含着一个要件美国法认为当一方轻微违约时，受损方可以要求赔偿损失，并可以解除合同。19 从法律后果来看美国法中的轻微违约相当于英国法中的违反担保英美法系将实际履行作为例外的辅助性的救济方法在国际货物买卖中实际履行是使用最广泛的一种救济方法德国法规定如果卖方不按时交货买方不能马上解除合同按英国法规定买方收下货物并不以为着他就接受了货物。
24.除国务院另有规定外，出口商品配额招标适用于全球市场的各种贸易方式出口的配额招标商品（）
25.凡未列入 国家限制进口的可用作原料的废物目录 的任何废物禁止进口（）
26.逾期送达要约人的承诺，只要要约人默认，合同即成立（）
27.我出口某大宗商品，如按CIF班轮条件成交时，我方必须用班轮装运货物（）
28.出口玻璃器皿，因其在运输途中容易破碎，所以在投保一切险的基础上，还应加保破损破碎险（）
29.在国际贸易中，向保险公司投保“一切险”后，在运输途中由于任何外来原因所造成的一切损失，均可向保险公司赔偿（）
30.汇票，本票，支票。都可分为即期和远期的2种（）
31.所谓“仓至仓条款”就是指船公司负责将货物从装货地发货人的仓库? 怂偷侥康牡厥栈跞瞬挚獾脑耸涮蹩睿?）
32.根据国际贸易惯例，凡信用证上未注明可否转让字样，即可视为可转让信用证（）
33.空白抬头，空白背书的提单是指即不填写收货人，又不要背书的提单（）
34.在汇票情况下，买方购买银行汇票寄卖方，因采用的是银行汇票，故这种付款方式属银行信用（）
35.信用证修改通知书有多项内容时，只能全部接受或全部拒绝，不能只接受其中一部分，而拒绝其中一部分（）
36.只要在信用证有效期内，不论受益人何时向银行提交符合信用证所要求的单据，开证银行一律不得拒收单据和拒绝付款（）
37.海运提单，铁路运单，航空运单都是物权凭证，都可通过背书转让（）
38.若错过了信用证有效期到银行议付，受益人只要征得开证人的同意，即可要求银行付款（）
39.通常所说的“装货单”又叫做“关单”（）
40.根据联合国国际货物销售合同公约 的规定，受盘人可以在发盘有效期内开立信用证这一行为表示接受
四填空题：除合同或法律上规定的属于（）原因造成的外，违约方都要承担违约的责任
2.包销协议中的__________有可能构成“限制性商业惯例”.代理是指代理人按照______的授权,代表本人从事授权范围内的法律行为,由此而产生的权利权利义务直接对本人产生效力
4.寄售人与代销人之间是是_____关系
5.在具体业务中,出口部门为了正确慎重选择包销商,往往采用______的做法
五 计算题与简答题：
1.一辆进口自日本的小轿车CIF上海的价格为20万元人民币,经海关审定,该进口轿车的完税价格为20万元人民币.已知进口关税税率为34.2%,消费税率为8%,增值税率为17%.计算该轿车应纳的关税额 消费税额及增值税额.2.某贸易公司于2002年5月10日(周五),申报进口一批货物,开关于当日开出税款缴款书.其中关税税额为人民币24,000元,增值税款为人民币35,100元,消费税税款为人民币8,900元.该公司实际缴纳税款日期为6月6日(周四).计算该公司应缴纳的所有滞纳金
3如果L/C于1994年11月30号在上海到期，受益人在1994年11月30号提交单据议付行，寄单的最后日期是哪天？
4.中国某银行收到货已到达上海机场的通知，货交该行并由其最后交给客户AB公司，不过该行没有收到海外托收行有关这笔托收货物的任何指示或信息，AB公司代表通知银行声称此货是向法国某公司订购并提供形式发票，作为这项约定的证明，银行该怎么办？
第二篇：单证流程
单证流程
1． 根据外贸业务部门提供的出口产品资料，制作发票、装箱单、合同。
2． 把合同、发票、装箱单、《出境货物包装容器性能检验结果单》等商检单证交于报检员或代理报检公司，以备报检。
3． 到外汇管理局申领出口收汇核销单。
4． 海运询价，填写托书，委托货代订舱。取得三联单。
5． 把合同、发票、装箱单、出口收汇核销单、三联单、产地证等报关单证交于报关员或者报关行，以备报关。
6． 等海关放行后，从货代处取得提单、核销单，两份报关单证明联。
7． 把商检单证、海关单证各自存档，以备事后查看。
8． 准备核销单、报关单（核销联）、商业发票等核销单证到外汇管理局核销。
9． 准备报关单（退税联）、发票、结汇水单、增值税发票等退税单证到国税局退税。
商检流程（2-3天）
1． 从单证员处取得商检单证后，还要从车间取得厂检单并在九城单证系统输单申报。
2． 等商检接受申报后，打印报检单，填妥资料并签字盖章。
3． 到商检大厅计费、交单。
4． 当天或者第二天接商检老师到工厂查验。
5． 查验没问题一般当天或者第二天就能出证。
6． 拿出换证凭单或者通关单后传真给报关行或报关员报关。
报关流程（1-2天）
1． 从单证员处取得报关单证后，审核单证并在H2000系统上面输单申报。
2． 等海关审单中心接受申报后，打印报关单，填妥资料并签字盖章。
3． 到海关现场大厅交单。
4． 如果查验，要安排车子接送海关老师。
5． 查验没问题，卡口放行，加封。
6． 拖车到口岸转关申报，口岸放行，结关。
7． 报关单证明联打印申请。
我的跟单流程总结
老板要求我们每个人对自己的工作流程做一份总结，下午我把自己的工作内容总结了一下，这里贴出来，希望大家能共同讨论。我也是凭自己的知识与仅有的工作经验来写的，有哪些不对的地方还请好心的GGJJ指出来，这里感激不尽！声明一下，我的工作范围都是限定在付款方式为T/T，FOB深圳的，其它涉及不深。
跟单业务工作流程：
一.跟单：
1.制作合同：客户下单以后，核对产品价钱是否与以前所做的订单或之前确认的价钱是否一致，总金额是否正确，如正确，将资料输入外贸专家软件里做出口合同给客户确认，如是做T/T30%，并让其安排打订金，待定金到帐后，再下购货合同给工厂进行生产，如果是做100%前T/T，则可直接安排生产。无论是在做出口合同或购货合同，一定要特别注意产品描述，数量，价格，总金额，付款方式，交货期与工厂方面协调好，以免以后赶不交期。下购货合同到工厂后，要求工厂负责人签回，存档留底，如可以，可同时要求工厂提前算出订单材积以准备以后安排订舱拼柜事宜。
2.商检：需要商检的货物在交货期前一两个星期就可以办理商检了。如果工厂安排商检，则提供商检资料给工厂，包括外销合同，装箱单，发票。大概两三天后，工厂在向当地商检局申请办好商检后，传真换证凭条给你，留存以便日后安排报关。换证凭条只显示实际报关商品的第一项商品及报关总金额，有效期一般为三个月，实际报关金额可以小于换证凭条上的金额。但一张换证凭条只能用一次，不可重复使用。3.办理C/O或Form A：看所属客户是属于哪一个国家或客户的具体要求来办理C/O或Form A。Form A是普惠制产地证书，目前给予我国普惠制待遇的国家共36个，可以享受减免关税待遇。C/O是一般性原产地证书，只是证明货物是产自中国的。一般原产地证书得到贸促会办理，而普会制的话在商检局办理就可以了。在装运期至少一个星期前办理。不管你办理的是一般产地证还是普惠制产地证，基本程序都是先在网上制作好资料（包括合同，发票，装箱单等）后再发过去,待机器检查合格后再由贸促会或者商检局的人员再人工审单一次,合格后就可以去领取单证了。
4.验货订舱：经常注意工厂订单生产进度，在交货期前十多天，询问工厂是否可以按时交货，如可以，准备向货代订舱同时安排验货人员验货。验货合格后，向货代订舱。如是客户指定货代，则直接填好订舱单给指定货代公司人员，订舱单上要填好发货人，收货人，通知人，发货港，目的港，柜型，箱数，产品名称，毛重，体积等，让其代为订舱。两三天后，货代订好舱后会传真进仓单给你，注意进仓单上面的截柜时间，截补料时间，传真给工厂，让工厂按上面注明的时间内将货物送进仓库。如果是自己安排拖车拖柜，则需填好拖柜委托书，上面注明柜型，拖柜时间，装货地址，工厂联系人，联系电话等，与进仓单一起传真给拖车公司让其安排拖柜。
5.报关：订好舱后在文件补料时间至少三天以前，填写报关资料寄给报关行或让货代帮忙报关。报关资料包括：外销合同，装箱单，发票，报关单，核销单（注意核销单在寄给报关行或货代前，必须先向商检局备案），报检委托书，换证凭条，C/O或Form A等。
6.拿单：货物报好关，进入仓库后，及时出提单补料给货代，并与其核对提单草本。船开后两三天内，货代会列出费用清单来，包括文件费，AMS费用，清关费，操作费等。安排工厂付款，并将水单传给货代。货代在钱到帐后，就可以向其拿正本提单了，一般货代公司不寄提单，要公司派人去取，如公司没有人手，也可以出一份寄单委托书给货代让其直接寄到公司。如果提单电放，出提单电放申请，盖上公司章，签名传真给货代，记得让货代传真提单副本给你，以备公司留底存档。
7.通知客户：货物开船后，发邮件通知客户船名，开船日期等等，以便让其及时购买保险。
8.催款寄单：拿到提单正本后，扫描复印件电邮给客户，催其付清余款。客户货款到帐后，再寄正本提单，装箱单（数据应与提单上一致），发票给客户，在发票装箱单上写明柜号，封条号及发票号，虽然不太重要，但我觉得写上还是比较好。
9.退税：在报关后一个月后，报关行或货代会将报关底联及核销单退税联退还给你，拿上这些单据与银行传过来的核销水单就可向外汇局办理退税了。
注意：
1.有些产品比较工艺比较复杂，在生产前可以要求工厂打产前样，或为了控制质量，在出货前要求工厂出具船前样。
2.跟单工作是需要很细心跟耐心的，时时刻刻注意工厂的生产进度，及时安排船期，在制作各种单证时，一定要特别小心，所有单据都很重要，一定要检查检查再检查才行，我就会经常出错，不过庆幸还没给公司造成损失，都是及时发现了。我觉得如果不急的单证，可以自己事先准备好，在拿出去前再仔细检查一遍，就可以避免不少错误。可以每隔一段时间对自己的工作总结一下，有哪些货要出，哪天要准备哪些文件，哪些样品在打样，哪些事情要回客户等等。
二．客户来样工作程序：
收到客户要求打样的新产品时，首先拍照存档，在样品上做好标签，注明几月几号哪个客户寄样，以便日后查询。然后填好打样单及打样要求并将样品寄与工厂，要求其打样。如是比较重要的样品，还必须要求工厂在打好样后退还样品。
三．寄样工作程序：
工厂打好样品后，根据实际情况，自己留样一份或拍照存档，以便日后与客户商讨。包装样品时特别注意包装盒不要过大，量好外箱尺寸称好重量自己记录存档（以方便后与快递公司核对月结清单）。易碎物品在外箱上贴上易碎标志，或为防止快递人员弄错，可自己再用白纸打上发件人收件人联系电话，地址贴在外箱上。自己也须做好记录，寄给谁，寄与目的，所寄物品，快递单号等等，以便日后查询。样品寄出后，写邮件通知客人所寄物品，快递追踪单号等。
在这些工作细节上，老板经常说，在所有你交给别人的资料一定要自己检查好了确定没错了再转手给别人，别人没有义务也不会有时间来给你挑错。自己得对自己的工作得有100%的责任心。在对待工作上，应有一定的主观能动性，不能老是等着别人来交待工作给你或干等着别人来给你答复，可以催复人家或主动地找事情做。在写邮件给别人时，一定要一次性地将所有事情交待清楚写详细，不可以让别人再来重复地问你这封邮件的内容，这样浪费别人的时间也是在浪费自己的时间。
外贸单证操作流程
来源：考试大 2008/1/24 【考试大：中国教育考试第一门户】 模拟考场 视频课程
1．客户询盘： 一般在客户下perchase Order之前，都会有相关的Order Inquiry给业务部，做一些细节上的了解。
2．报价： 业务部及时回复客人查询，确定货物品名，型号，生产厂家，数量，交货期，付款方式，包装规格及柜型等，peroforma Invoice 给客户做正式报价。
3．得到订单： 经过洽谈，收到客户正式的订单perchase Order。
4．下生产订单： 得到客人的订单确认后，给工厂下订单，安排生产计划。
5．业务审批： 业务部收到订单后，首先做出业务审核表。按“出口合同审核表”的项目如实填写，尽可能将各种预计费用都列明。合同审批需附上客人订单传真件，与工厂的收购合同。审核表要由业务员签名，部门经理审批，再交管理部人员审核后才能执行。如金额较大的，或有预付款和佣金等条款的，要经公司总经理审批才行。合同审批之后，制成销售订单，交给部门进程员跟进。
6．下达生产通知： 业务部在确定交货期后，满足下列情况可下达生产通知, 通知工厂按时生产：
6.1：如果是L/C付款的客户，通常是在交货期前1个月确认L/C已经收到，收到L/C后应业务员和单证员分别审查信用证，检查是否存在错误，交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题应立即请客人改证。
6.2：如果是T/T付款的客户，要确认定金已经到账。
6.3：如果是放帐客户，或通过银行D/A等方式收汇等，需经理确认。7． 验货： 7.1：在交货期前一周，要通知公司验货员验货。
7.2：如果客人要自己或指定验货人员来验货的，要在交货期一周前，约客户查货并将查货日期告知计划部。
7.3：如果客人指定由第三方验货公司或公正行等验货的，要在交货期两周前与验货公司联系，预约验货时间，确保在交货期前安排好时间。确定后将验货时间通知工厂。
8．制备基本文件:：工厂提供的装箱资料，制作出口合同，出口商业发票，装箱单等文件（应由业务跟单员制作，交给单证员）。
9．商检： 如果是国家法定商检产品，在给工厂下订单时要说明商检要求，并提供出口合同，发票等商检所需资料。而且要告诉工厂将来产品的出口口岸，便于工厂办理商检。应在发货一周之前拿到商检换证凭单/条。
10． 租船订仓：
10.1．如果跟客人签定的合同是FOB CHINA条款，通常客人会指定运输代理公司或船公司。应尽早与货代联系，告知发货意向，了解将要安排的出口口岸，船期等情况，Q确认工厂的交货能否早于开船期至少一周以前，以及船期能否达到客人要求的交货期。应在交货期两周之前向货运公司发出书面定仓通知（ING ORDER），通常在开船一周前可拿到定仓纸。10.2．如果是由卖方支付运费，应尽早向货运公司或船公司咨询船期，运价，开船口岸等。经比较，选择价格优惠，信誉好，船期合适的船公司，并告诉业务员通告给客人。如客人不同意时要另选客人认可的船公司。开船前两周书面定仓，程序同上。
10.3．如果货物不够一个小柜，需走散货时，向货代公司定散货仓位。拿到入仓纸时，还要了解截关时间，入仓报关要求，等内容。
10.4．向运输公司定仓时，一定要传真书面定仓纸，注明所定船期，柜型及数量，目的港等内容，以避免差错。
11． 安排拖柜： 11.1．货物做好并验货通过后，委托拖车公司提柜，装柜。拖车公司应选择安全可靠，价格合理的公司签定协议长期合作，以确保安全及准时。要给拖车公司传真以下资料：定仓确认书/放柜纸，船公司，定仓号，拖柜委托书，注明装柜时间，柜型及数量，装柜地址，报关行，及装船口岸等。如果有验货公司看装柜，要专门声明，不能晚到。并要求回传一份上柜资料，列明柜号、车牌号、司机及联系电话等
11.2．传真一份装车资料给工厂，列明上柜时间、柜型、订仓号、订单号、车牌号以及司机联系电话。
11.3．要求工厂在货柜离开工厂后尽快传真一份装货通知给业务部，列明货柜离厂时间、实际装货数量等，并记装箱号码和封条号码作为提单的资料。要求工厂装柜后一定要记住上封条。
12．委托报关： 在拖柜同时将报关所需资料交给合作报关行，委托出口报关及做商检通关换单。通常要给报关留出两天时间（船截关前）。委托报关时，应提供一份装柜资料，内容包括所装货物及数量，口岸，船公司，定仓号，柜号，船开截关时间，拖车公司，柜型及数量，本公司的联系人和电话等。13． 获得运输文件：
13.1． 最迟在开船后两天内，要将提单补料内容传真给船运公司或货运代理。补料要按找L/C或客人的要求来做，并给出正确的货物数量，以及一些特殊要求等，包括要求船公司随同提单出的船证明等。
13.2． 督促船公司尽快出提单样板及运费帐单。仔细核对样本无误后，向船公司书面确认提单内容。如果提单需客人确认的，要先传真提单样板给客人，得到确认后再要求船公司出正本。
13.3． 及时支付运杂费，付款后通知船公司及时取得提单等运输文件。支付运费应做登记。14． 准备其他文件：
14.1．商业发票：L/C 要求提供的文件中，对商业发票要求最严格。发票的日期要确定在开证日之后，交货期之前。发票中的货物描述要与L/C上的完全相同，小写和大写金额都要正确无误。L/C上对发票的条款应显示出来，要显示唛头。如果发票需办理对方大使馆认证，一般要提前20天办理。
14.2．FORMA原产地证书：FORM A 原产地证要在发货之前到检验检疫局申办。需注意的是运输日期要在L/C 的交货期和开船日之前，在发票日期之后。未能在发货之前办理的，要办理后发证书，需提供报关单，提单等文件。经香港转运的货物，FORM A证书通常要到香港的中国商检公司办理加签，证明未在港对货物进行再加工。
14.3．一般原产地证：一般原产地证可在中国贸易促进会办理，要求低一些。可在发货之后不太长的时间内补办。如果原产地证书要办理大使馆加签，也和发票一样要提前20天办理。
14.4．装运通知：一般是要求在开船后几天之内，要通知客人发货的细节，包括船名，航班次，开船日，预计抵港日，货物及数量，金额，包装件数，唛头，目的港代理人等。有时L/C要求提供发送证明，如传真报告书，发函底单等，注意按客人要求的时间内办理。
14.5．装箱单：装箱单应清楚地表明货物装箱情况。要显示每箱内装的数量，每箱的毛重，净重，外箱尺寸。按外箱尺寸计算出来的总体积要与标明的总体积相符。要显示唛头和箱号，以便于客人查找。装箱单的重量，体积要于提单相符。
15．交单：
15.1．采用L/C收汇的，应在规定的交单时间内，备齐全部单证，并严格审单，确保没有错误，才交银行议付。
15.2．采用T/T收汇的，在取得提单后马上传真提单给客人付款，确认受到余款后再将提单正本及其他文件寄给客人。
15.3．如果T/T收汇的，要求收全款才能做柜的，要等收款后再安排拖柜。拿到提单后可立即寄正本提单给客人。
16．业务登记： 每单出口业务在完成后要及时做登记，包括电脑登记及书面登记，便于以后查询，统计等。
17．文件存档： 所有的文件、L/C和议付文件必须留存一整套以备查用。
18．单证员平时应注意收集运价变动，船期，航线等信息，为业务员报价提供帮助。来源:考试大-单证员考试
外贸单证员工作流程（个人总结）
1.根据客户的定单估算List(根据以前的出货数据,如没有就大概匡算)
品名,数量,数量/箱,件数,体积/箱,体积,毛重/箱,毛重,净重/箱,净重.2.出货前一星期向采购要准确的包装尺寸.3.根据工厂的准确的包装尺寸计算准确的List.4.出货前一星期做海运委托书并传给代理,要求她租船订仓.并告知是到厂装柜
还是送货到仓库。得知船期后告诉采购最终交货日期.采购把准确包装尺寸,箱数
给我做准确的List.如果LIST上的体积与原来的LIST相差太多或者体积超出集装
箱的体积或不能装满（20FT不到25立方，40HQ不到62立方），那么上报看如何解
决。
5.出货前一星期把出货的清单（品名，规格，数量，箱数，每项目的采购人）
传真给工厂，以便工厂提前安排准备出货。
6.出货前把装柜的地址传给货代.或者是把送货地址给采购。
7.出货的当天把报关的单据寄给货贷,保证船期前的2天寄到货代手中
8.报关完之后跟货代要报关单预录入联号码(18位),号码一定要清楚;船开之前
要求提单确认(品名,件数,体积,毛重).如有错误改正回传,直到正确为止.9.船期之后一个星期之内拿到提单正本,货到前寄给客人.10.需要认证的合同,先做好认证的资料,等拿到提单的复印件即可去贸促会做认证 ,认证时间一般为15天.11.向货代要运费的发票,一个月之内把运费付清.12.出货后制作客户需要的一系列单据:形式发票,发票,箱单.等收到货款之后把所
有的单据寄给外商.同时整理相关文件留底存档。
13.出完货后一个月之后向货代要核销单的退单.
第三篇：单证管理
单证管理
单证管理职责
一、要求建立完整的单证台账即电子台账（电子台账详见附表1），详细登记领
用与发出记录。
二、负责对所领有价单证规范使用、妥善保管。确保空白单证不遗失，如有遗失及时上报；作废的单证确保单证联次齐全，严格按照核销制度销号，并按规定装订存放。
三、负责按省公司有价单证管理制度要求向财务部门有价单证管理员及时回销已使用有价单证。
四、负责定期盘点有价单证库存量，保证有价单证账实一致。
五、编制单证领用计划 ：要求各机构单证岗根据近期本机构的单证使用率、回销率等情况，提前三到五天向省公司单证岗汇报单证领用计划。
六、领取单证：省公司单证岗根据申领单证的机构的单证回销情况、业务量情况等决定本次单证下发数量。各机构必须根据业务情况申领，不得多领！各机构领取单证时仔细核对单证流水号是否与清单登记一致，核对无误后签字确认留存！（1.柜面领取：领取单证的机构负责人或者正式入司内勤在单证领取清单上签字及领取日期，作为领取凭据。2．邮寄：省公司单证岗将单证及清单一同寄出，接收方收到后第一时间打开进行核对，核对无误后在清单上签字照片回传省公司单证岗。）
单证的入库、保管
一、各机构必须有专门的单证管理岗。
二、各机构领回单证后，务必当日登记单证台帐。
三、按保险公司和单证类别分类保管。不准把各种有价单证随意散放或相互混放；还应设有专用的单证保管设施，符合防火、防盗、防潮、防蛀的安全保管要求，时刻保证单证的清洁和安全。
单证使用规范
一、各机构使用单证时，需按照先用流水号小后用流水号大、先用旧批次再用新批次的顺序，不得跳号、空号。正常使用的交强险标志或商业保险卡的流水号要写在对应的交强险保单或商业险保单的右上角，在登记电子台账的时候一并填写上去。
二、在使用中由于打印不正等造成单证作废的，须将保单、发票所有联完整核销；使用过程中要细心细致，不得出现各个保险公司的单证混用现象。
单证的回销
一、单证的回销即系统自动回销和手工回销。对所有重要单证要求手工与系统同步进行回销。
二、系统回销是指单证在系统中的打印销号，正常情况下，在单证被打印的同时，系统自动完成。若因各种原因造成系统没有自动核销或系统状态与实物单证状态不一致时，需要查明原因，进行手工调整，使系统状态与单证实物状态保持一致。
三、手工回销是指单证使用完毕后，单证领用和使用人员完整填制《单证回销明细表》，连同单证实物一起交单证管理员，由其核对实物、单证流水号的一致性及单证实物使用的规范性。《单证回销明细表》中必须真实反映每一份单证的实物状态（已用、作废、注销、遗失等）。对非已使用状态的单证进行核查，并注明原因。
四、各机构已使用的有价单证，每月至少办理一次回销，最晚在保费结算期内必须全部收回（每月5号以前必须回销上月已使用单证，最迟不得超过8号）。对超期未回销单证的机构停止单证发放及保费结算，至单证回销日止。
单证的核销
一、每家保险公司的单证都是有核销期限的，所以要及时进行已使用单证的核销，单证的回销需按照相应保险公司的单证管理制度进行整理。
二、单证回销时必须有投保单、投保提示、投保条款、浮动告知单等，这些投保资料需要客户签字或盖章，除此之外，还必须附有行驶证和身份证复印件资料。
三、各家保险公司对单证的回销都要求“三回一”（即第三次领用单证时，必须将第一次领用的单证全部回销）。
四、各机构单证岗对其回销的单证实物与清单进行核对，同时及时在电子台帐上登记，更新台帐。
五、已经使用的保单按顺序整理好回销给省公司单证岗，需要附相应的《单证回销明细表》（详见附表2）（一式两份）。省公司单证岗确认无误后在回销清单上签字确认，机构单证岗留存一份作为回销凭证。
遗失、作废单证的处理
一、丢失申报制度
机构领取的单证如有丢失或其它特殊情况，应及时上报省公司，省公司根据具体情况作出相应的处理，如有瞒报、不报等情况发生，所有责任要求各机构自行负责。
二、丢失单证的处罚
单证领用人遵循“谁领用，谁负责”的原则，对所领用单证认真进行保管。如发生单证遗失等现象，应第一时间通知省公司单证岗，并在发现之日起十日内在省级以上报刊上刊登遗失启事，相关登报费用自理。具体处罚措施详见《圣源祥单证管理责任书》。
如某一机构在一个内多次出现丢失遗失情况，省公司将停止其领用有价单证。
单证移交规定
各级财务部门单证管理员（含兼职）应保持相对稳定，发生变动应逐级报告上级计划财务部。
一、单证管理员工作调动或离职，必须办理交接手续后方可离职。
1.移交人须将已领用未回销的有价单证全部回销后方可进行工作移交；
2.所有关于有价单证的资料，包括对已归类的以前有价单证电子账簿、电子明细表、凭证、有价单证培训资料、有价单证管理制度等必须进行交接； 3.单证业务系统内所有空白库存有价单证数据清理回收给接任的有价单证管理员；
4.必须进行有价单证实物盘库移交；
5.移交人、接任人进行核对确认，办理交接手续，由财务部门负责人进行监交，并把移交情况表上报给上一级有价单证管理员备案。
二、各机构必须明确指定单证管理责任人，与计划财务部对接办理单证领用、回销、对账等事宜，并对所领用单证负有保管责任。
三、有价单证领用人和使用人异动，须对所领用或保管的有价单证进行清理，分别整理已使用单证和空白单证，并在财务部门和业务管理部门联合核实其领用数量与已使用数量和空白数量之和一致后，方能办理交接手续。
附表1：单证电子台账模板
附表2：单证回销明细表
第四篇：单证案例
案例1： 信用证不许分批装运和转运后修改增装数量引起纠纷案
A进出口公司与洛文兹贸易有限公司成交一笔花生仁出口贸易，于6月26日由通知行——B银行通知信用证，其部分有关条款规定： “Credit available with freely ne即tlable by any bank by ne-gotiatlon against presentation of the documents detailed herein„400 M/Tons of Groundnuts Kernels H．P．S，packed In newgunnybsgs． Shipment from Dalian to London not later than31st July，1996． Partial shipments and transhipment are pro－hibited．”（本证凭提交如下详列的单据可由任何议付行公开议付。„400公吨手拣花生仁，新麻袋装。从大连装运至伦敦，最迟装运期1996年7月31日。不许分批装运和转船。）A进出口公司接到信用证经审核后未发现问题，准备安排装运，但在即将装运之际，于7月5日又接到买方信用证修改书：The quantity Is Increased by 100 M/Tons． The Ship-ment date Is extended until 31st August 1996．”（数量增加 100公吨。装运期延展至1996年8月31日JA进出口公司根据合同规定：7月份装运400公吨；8月份装运100公吨，认为该信用证增装100公吨部分属于8月份交货额，所以修改也延展至8月31日。原信用证既规定400公吨不许分批，应理解为该400公吨须原数装出。对于增装修改部分也应按照100公吨原数不分批另行再装出。所以A进出口公司仍照原计划安排装运该400公吨，同时以书面形式向通知行通知接受该修改。
A进出口公司于7月8日将400公吨货物以集装箱装运完毕，7月9日将该信用证项下的全套单据向A进出口公司的往来银行——C银行办理变单议付。人进出口公司在交单时认为本议付单据属于原证400公吨项下的，与修改项下待装的100公吨无关，所以在议付时未将修改书附在信用证上即向C银行办理了议付。
但单据寄到开证行，于7月18日被提出单证不符：
“第XXXX号信用证项下你方第xXXX号单据，经审核发现单证不符：
1．我信用证规定总数量500公吨不许分批装运，即应一次不许分批装出500公吨。但你所提交的第，X X号提单只装400公吨，因此违背我信用证规定。
2．我信用证规定不许转运，但你方所提交的提单上记载有将转运的字样，故不符合我信用证要求。
根据以上不符点，我行无法接受，单据暂代留存，并告单据处理的意见。7月18日”
进出口公司接到开证行上述拒付电后，经研究于19日向开证行答复如下：
“你7月18日电悉。我们认为
1．你第X X X X号原信用证数量规定400公吨不许分批装运，我已经按照你信用证规定，将400公吨货物不分批原数装出。至于你7月5日又修改信用证增加数量100公吨，我仍然要按照该修改的要求于8月31日前将100公吨原数亦不分批装出。因此，我们认为单证相符。
2．关于转运问题，提请你行注意，该批货物系以集装箱装运。根据UCP500第万条d款规定：‘即使信用证禁止转运，银行将接受下述提单：1．注明将发生转运者，只要在提单上证实有关的货物是由集装箱、拖车、和／或子母船运输，并以同一提单包括海运全程运输。„„’我提单上明确表示‘Containerized’，说明该货物系由集装箱运输。依照上述UCP500条文，即使你信用证规定不许转运，而我在提单上证实了由集装箱装运，又在该提单上包括了你信用证所规定的海运全程，你银行仍然应予以接受将转运的提单。综上所述，我单证完全相符，你行必须按时付款。
7月19日”
A进出口公司发出上述反驳电后，7月22日又接到开证行电：
“你19日电悉。关于第X X X X号信用证项下分批装运事，我行前电已阐明过：我信用证既已规定不许分批装运，就是说在本信用证项下所规定的货物只能不分批地一次装运。信用证原规定数量400公吨，后又增加数量100公吨，经你方接受该修改，本信用证数量变成500公吨，则500公吨应不分批地一次装出，才能符合信用证的要求。据你方所提交的单据装运数量仅装400公吨，所以不符合信用证要求。
我行亦联系申请人，申请人不同意接受单据。速告你方对单据处理的意见。
7月22日”
开证行虽然对于转运问题在上述电文中再未提出异议，但对于分批装运问题仍然坚持不放。A进出口公司又几经与买方交涉，均无效果。由于买方拒收单据，使货物无人提取，A进出口公司为了避免货物的损失，委托目的港的船方代理又将货物运回内销处理，结果损失惨重。
分析：
根据国际商会（跟单信用证统一惯例）——国际商会第500号出版物（以下简称UCP500）——关于港至港海洋运输转运问题，有几种情况银行可以接受转运的提单：如果信用证本明确规定禁止转运，只要在同一提单内已包括了信用证所规定的全程运输，银行应该接受将转运的提单；如果信用证即使明确规定禁止转运，只要货物已由集装箱、拖车或子母船运输，并且在同一提单内已包括了信用证所规定的全程运输，银行也应该接受转运的提单；如果提单上条款仅是声明承运人保留转运权者，即使信用证规定禁止转运，银行也可以接受这样的提单。
本案例的提单，已明确表示了“Containerized”，当然银行应该接受表明有转运的提单，A进出口公司准确引证了UCP500第23条的条文使开证行在7月 22日电中对这个问题无言可答，只好又紧紧抓住分批装运问题不放，坚持拒付。
对于分批问题，A进出口公司在接到信用证修改当时如未作出接受修改的通知，交单时仍然可以安全收回贷款，因为在交单时仍有权表示不接受该修改，可以按未修改前的400公吨的原信用证条款安全办理收汇。然后再向买方提出解释，因信用证修改通知书到达之前，我400公吨货物已经开始进行装运，故无法接受该修改，请重新修改信用证：增装IO0公吨，允许分批装运。这样既能安全收回货款；又符合双方合同条款。所以A进出口公司最主要的错误是既然已决定按原计划只装运400公吨，又矛盾地采取接受信用证的增装修改，并正式发出接受信用证修改的通知，所以才造成这样的事故。A进出口公司应在当时拒绝接受信用证修改并发出拒绝接受的通知，将该修改退回，这是最受当的办法。因为根据UCP500惯例第 9条 d款第 1项规定：“„„未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人的同意，不可撤销信用证既不得修改，也不得撤销。”所以作为受益人有权不接受不可撤销信用证项下的修改。即使在A进出口公司未正式向银行发出接受信用证修改之前，A进出口公司所装运的400公吨仍然可以说是单证相符。因为UCP500第9条d款第见项规定：“在受益人告知通知修改的银行接受该修改之前，原信用证（或含有先前被接受修改的信用证）的条款，对受益人仍然有效。„„”也就是说先装运400公吨对信用证条款仍然是有效的。所以在采取只装运40O公吨的情况下发出了接受信用证修改通知是A进出口公司的主要错误。
A进出口公司之所以产生这样的错误，因误解为400公吨不许分批装运是原信用证规定的，100公吨是后增额部分，另再装运这100公吨也不分批装出就是信用证的要求，因为合同也是如此规定的。其实本案例的信用证规定不许分批装运，信用证原数量400公吨，后又增额100公吨，A进出D公司又正式发出了接受修改的通知，变成总数量为500公吨不许分批装运。因为信用证后增额100公吨就是意味着信用证原数量400公吨改为500公吨，原来的400公吨的情况已不复存在，原信用证不许分批装运，即变成500公吨不许分批装运。A进出口公司没有这样正确理解信用证的修改，是A进出口公司产生错误的根源。
其实买方坚持不接受单据，拒付货款，其资信情况已不言而喻。A进出口公司虽然单据在分批装运的问题上不符合信用证要求，但却未违背双方所签订的合同交货期的规定。据了解当时A进出口公司在决定将货物运回前曾向买方交涉，提出：我7月装400公吨完全符合双方合同规定，买方应该接受货物。但买方的理由是对方提出信用证修改为500公吨不许分批，A进出口公司又表示接受这样的修改，等于接受改变合同交货条款。其实买方之所以坚决拒受货物，只因市场突然暴跌，以此为借口乘机拒付而已。所以通过本案例，应引起同行者警惕。
案例2：提单未到，骗取开证行提货担保的诈骗
在国际贸易中银行出具提货担保给客户提货是常有的事，尤其是在近洋贸易中更为常见，因为货物常常先于提单抵达目的地。银行通常要保证对船公司赔偿因没有提单而提货所产生的一切损失及费用。在客户信用不好时就可能发生冒领货物的情况，那么出担保的银行成可能遭受很大的损失．以下案例成是很好的一个佐证。
1990年，香港某银行根据其客户克尼有限公司的指示开立一张金额为20000美元的信用证。货物是从日本海运到香港的一批手表，允许分运。由于日本到香港的航程很短，在第一批货物的单据到开证行之前，申请人要求开证行出具提取这第一批货物的提货担保，并附上相应的金额为10000美元的赔款保证，申请人在开证行有30000美元的信用额度，所以该行经办合签了一张给船公司的提货担保，允许申请人捉货。一星期后，第一批货物的单据尚未收到，申请人又要求出具提取价值为10000美元的第二批货物的提货担保．由于近洋贸易中，邮寄单据往往需要一星期以后才能到达开证行，再则申情人的信用额度也未突破，因此开证行开出了第二个提货担保。几天后，开证行获悉它的客户尼克有限公司倒闭了，它的董事们都不知去向。之后开证行成收到了第二批单据，但金额是20000美金，且然信用证下只能有这一批货物，根本没有第二批。一个月以后，凭开证行担保而提走二批货物的船公司，声称开证行侵占了价值为20000美元的宝石手表的第二批货物。原来该客户少报了第一批货物的金额，再冒领了不是它的第二批货货物。
这一类围绕提骗取担保的诈骗案件之所以能够得手的主要原因在于，(1)在未收到单据而出具提货担保时，银行不可能象在收到单据后出担保那样知道货物的详细情况，诸如货物的件数、唛头以及提单的编号等重要内容银行往往不是十分清楚，银行所知道的只是大概的货价和笼统的货名。(2)行骗的进口商有一定金额的赔偿担保或信托收据，这样就容易给出具担保的开证行造成一个所借单据金额未突破赔偿担保金额的假象。(3)行骗者往往还利用相同的货名以蒙弊船方，从而提走别人的货物。
防范这类诈骗有效措施有：
(1)开证行在开证时就在信用证中明确规定货物的唛头，在提货担保上打出货物唛头，并应加信用证号码。这样开证申请人就只能提取信用证中所规定的货物，出担保的开证行成不会有很大的风险了。
(2)开证行还可以通过议付行获得货物的详情资料，了解单据是否已被议付，是否真的有这笔货物，以进免受骗。
(3)开证行还可以要求进口商在他的赔偿担保或信托收据中说明承担无限责任，而不是象上述案例中只有一万美元;并且还可要求他提供担保抵押品，或由信誉良好的第三人提供无限责任担保。案例3：开证行A的拒付与寄单行B的反驳案例分析
证
要
求
：开证行A的拒付与寄单行B的反驳
信用INSURANCE POLICY/CERTIFICATE ISSUED AND SIGNED BY INSURANCE COMPANY FOR 110% OF INVOICE VALUE, BLANK ENDORSED, COVERING INSTITUTE CARGO CLAUSE(A), INSTITUTE STRIKES CLAUSE, INSTITUTE WAR CLAUSES, WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE AND WITH CLAIMS PAYABLE AT DESTINATION IN CURRENCY OF THIS CREDIT.B银行收到受益人提交的全套单据,在认真审核之后寄往了开证行。几天后接到开证行的拒付电报称：INSURANCE POLICY SHOWING EXCLUSION CLAUSE（保单上显示了排除条款）。于是B银行调出了该笔业务留底的档案材料，发现受益人提交的为中国人民保险公司深圳市分公司出具的保单,其上显示的险别为：
COVERING INSTITUTE CARGO CLAUSE（A），INSTITUTE STRIKES CLAUSES，INSTITUTE WAR CLAUSES，WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE AND WITH CLAIMS PAYABLE AT DESTINATION IN CURRENCY OF THIS CREDIT.SUBJECT TO YEAR 2000 PROBLEM EXCLUSION CLAUSE
SUBJECT TO INSTITUTE RADIOACTIVE CONTAMINATION EXCLUSION CLAUSE.B银行在再次认真审看了保险单的留底后，认为A银行是无理拒付，于是在回电中阐述了拒绝接受该不符点的理由：
第一，根据UCP500第36条，当信用证规定“投保一切险”时，银行将接受含有任何“一切险”批注或条文的保险单据，不论其有无“一切险”标题，甚至表明不包括某种险别。银行对未经投保的任何险别不予负责。
第二，ISBP第186条：“......如果保险单据标明投保（伦敦保险）协会货物保险条款（A），也符合信用证关于‘一切险’条款或批注的要求。”
第三，国际商会第632号出版物（ICC 银行委员会意见汇编1995-2001）第219条回复中指出：“保险单据中使用‘千年’条款可以接受。”
电文发出后的第二天B银行收到了A银行的回复报文引用了ISBP 186条的前半部分：
“如果信用证明确列明应投保的风险，则保险单据对上述风险不做任何排除。”A银行仍然坚持其不符点的观点但也表示客户已同意接受单据，款项将很快到账。
A银行与B银行谁有理？
答案为A银行的拒付是正确的。首先我们要看一下两家银行各自的立场在哪里，B 银行认为如果信用证要求投保INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）则可认为INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）就等于ALL RISK，这样B银行就使用了ISBP第186条的后半部份：“如果保险单据标明投保（伦敦保险）协会货物保险条款（A），也符合信用证关于‘一切险’条款或批注的要求。”由这一条又推出了该保单符合UCP500第36条的规定，即如果保单表明不包括某种险别，在这种情况下也是可以接受的，加上国际商会第632号出版物（ICC 银行委员会意见汇编1995-2001）第219条回复中表明在投保了一切险（ALL RISKS）的情况下，即使在保单上显示了千年条款也是可以接受的。
A银行的立场就是始终认为INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）和其他信用证要求的保险条款属于信用证明确要求的保险条款则提交的保单是不可以有任何的排除条款的。
由此看来，A银行和B银行的争议点就在于当信用证规定投保险别为ALL RISKS时保单上显示INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）对不对？或是当信用证规定投保险别包括INSTITUTE CARGO CLAUSE（A），而保单用ALL RISKS 代替行不行？答案可以用图１来表示。
由于ALL RISKS是一个很宽泛的概念，其字面上的含义表明投保的险别包含方方面面，是全方位的保险。而实际生活中没有哪一家保险公司能提供这样的产品或服务。因此，ALL RISKS也就成为了有漏洞的保险条款。在这种情况下，UCP500第36条规定，在信用证的要求中如果出现ALL RISKS，只要保单上表明这样的批注，即使有排除条款也是可以接受的。在ISBP 的186条中规定如果保险单据标明投保（伦敦保险）协会货物保险条款（A），也符合信用证关于“一切险”条款或批注的要求。这句话的意思表明当信用证规定投保险别为ALL RISKS时保单上显示INSTITUTE CARGO CLAUSE（A），这样的保单是可以接受的。因为INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）的条款明确规定其承保保险标的损失或损害的一切风险。
那么，为什么INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）就不能代替ALL RISKS。因为INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）是一个有明确范围的保险险别，既有投保的范围也有排除条款。该险具体规定的保险范围包括风险条款、共同海损条款和“双方有责碰撞”条款，同时也包含了普通除外条款，战争除外条款和罢工除外条款，该保险还对保险的期限和保险的受益人都做了相应的规定。
从以上的分析看，B银行错误理解了UCP500第36条和ISBP第186条的规定的联系，混淆了ALL RISKS 和INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）的界限，误认为两者是可以互换的，还不恰当地引用了ICC 银行委员会意见汇编1995-2001）第219条回复，实际上第219条回复中之所以千年问题可以排除而不算作不符点是因为在那个案例中保单要求的投保险别为ALL RISKS 而不是INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）。也就是说，如果信用证要求投保的险别为INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）则有任何的不属于INSTITUTE CARGO CLAUSE（A）中的除外责任的排除条款均应认为是不符点。案例4：伪造提单进行诈骗的防范
谓的空头提单诈骗就是指货物根本不存在或者货物的装船数量远远不足信用证规定的量，而诈骗者用假造的足量提单会同其它单据一起先向银行结汇，待收到款后便溜之夭夭而开证申请人既付了款但又收不到或收不足货而只能望单兴叹。许多国际骗子经常利用这一方法进行诈骗勾当，他们每每先与对方进行几次小额成交，待建立”信用。后就来一次大的瞒骗“利用空头提单“的诈骗虽然受损失的大多是买方，但有时会泱及船方(特别是在货量严重不足的情况下），以下的国际著名案例便是一个典型。1977年，希腊货轮”LORD
Baron“号，自新加坡装伪造了一张载20,000吨糖的提单向银行结汇，拿到款走了。而索马里政府就心安理得等侯着心目中的20,000吨糖的到来，但当船抵港后发觉只有500吨，一怒之下降罪于船东，没收了该轮，并把船长收监。后来希腊政府通过领事出现交涉，索马里政府亦不予理会，最后鉴于国际舆论及外交压力，才迫使索马里把船、人释放，但船东已遭受到很大的损失，该船的船长亦在返抵希腊时心脏病发身亡，这样一场无妄之灾就是由国际骗子一手造成了。
诸如这类骗案的受骗对象大都是些第三世界的发展中国家，原因是：(1)他们买货都喜欢用投标的方式来获得最低价，住住忽略了对于卖方的认识，乱签买卖合约，忽视对卖方的信用调查，就贸然开出信用证证给没有“信用”的人。这样就很容易被骗子所利用，骗子当然可以轻易地以最低价中标，因为他们几乎不用成本。(2)第三世界国家大都对国际贸易不太熟悉，往住只以国际商会规定的三种基本单证(即卖方发票shippers
Invoicce、装船提单Shipped Bills of lading、保险单Insuran
licy)为议付条件，为议付条件，亦使骗子们有可乘之机。
针对上述两点，受骗是完全可以避免的，方法是，(1)小心选择卖家，对其信誉要有所了解，叫价最低的未必是理想的卖家，否则随意向他人去买货，只求低价，买家就有可能遭受损失。(2)信用证开出的议付条件，除了上述三种必须的基本单证之外，还须附加一些不容易被假冒的检定文件，例如，由有名望的公证人或当地商会组织签发的检定证书或可规定只有驻当地使馆鉴证才能确定货物已如数装船等。
案例5：利用期租(Time Charter)船的行骗及其防范
这类诈骗主要是指国际诈骗犯只要付首期的租金(通常是15天或30天的租金)就可以以期租方式租入船舶，同时自己就以二船东的身份(disponent
owner)以程租船的方式把船转租出去，并要求付货人预付运费，等到货物装妥船长签发了已付运费的提单后，收到运费的二船东就溜之大吉或突然破产、倒闭，留下的只是原船东面对提单项下的责任。原船东于是就成了这类诈骗案的受害方，因为原船东的提单表明了他负有不可推卸的承运责任，尽管运费己被二船东骗走。在这种情况下，原船东要完成预定的航次，就要付很多的航次费用，如物料、燃油、工资、伙食、卸港费等等而其收到的首期或首二期的租金是且然不足以弥补这类开支的，但由于船东提单的存在，他就必须完成这一承运任务，否则就是违约。以下成是二个租家诈骗的国际著名案例：
1960年香港船东所有的“Mandarin
star”号货轮，某次装货到日本大阪，将抵目的港时租船人公司突然宣布破产倒闭，船东再也收不到租金，于是就拒绝驶往大阪并要挟收货人再付运费，否则就将货物卖掉，收货人拒不再付款，船东果真把船驶往香港，把货卸岸入仓，并已与人洽妥价，准备把货卖掉。收货人闻讯后成立即向香港法庭申请禁令，并向船东提出诉讼要求赔偿一切损失，结果船东败诉并输得一败涂地并因此跳楼自杀。
又：1978年希腊货轮
“siskina”号自欧洲运货住沙特阿拉伯，在船长签发了预付运费提单后，租船人公司倒闭，船东撒野不肯过苏伊士运河，要求提单持有人再付运费。由于所装货物很昂贵，提单持有人不得已只能再付运费予船东;本来船东已收到足以完成航程的款项，但船东仍贪得无厌;仍将货卸塞浦路斯(在当地要取得法庭禁令禁止船东将货物卖掉是很困难的，而且黑市交易很多)，该轮后在返希腊入坞的途中沉没。提单持有人平白遭受双重损失。
海运中这类利用期租船进行诈骗的案件频频发生的一些主要原因在于，(1)近年来世界航运业竞争十分激烈，世界租船市场的供远大于求，如果原船东再对租家挑来捡去，可能就没生意了，实际情况是常常四五条船争一个租船人，所以难免上当受骗，香港大大小小的船公司没有一家幸免过此类诈骗。(2)世界租船市场上的经纪人(ship
Broker)间的竞争也十分激烈，这样会有部分经纪人对信用不好的租船人，虽其自己亦对租船人的信用有怀疑但仍向船东推荐为第一流的租船人。但也有时候是由于经纪人的业务水平不高而造成推荐失误的。(3)行骗的租家十分狡猾，他们往往和原船东或别人先做一、二票货的生意来获得好的信誉，为自己创造好的佐证，然后就进行一次数量和金额都较大的租船诈骗，得手后就逃之夭夭，或者干脆立即用另一个新的公司名字登记，这家新的公司与其它信誉昭著的公司一样完全没有投诉的记录，于是船东又容易上当了。
对这类诈骗的最好的防范措施是船东加强对租船人资信的调查，具体可到船东会BIMCO(Baltic
International Maritime
conference)查看租家过去有无被投诉的记录，到银行了好租家近期的财务状况，如果情况不妙应断然拒绝租让，另外还应尽可能不与来历不明的租家进行业务交易以免被经常换名称的纸面公司所坑害。值得一提的正在船东受片骗上当已成定局的时候，船东还应尽可能地保持理智，切不可采取通过要挟货主以转嫁损失的做法，要不然将受到货主的起诉，而遭受新的败诉的名利双重损失，正确的做法应是吸取教训完成航运。
第五篇：单证管理办法
规范单证领用、回销、归档制度
单证统一要求：
指定一名内勤负责本部门所有有价单证的领用及回销工作，保证所领单证按顺序连号使用，严禁断号、跳号、套号。
1.整理时将单证已使用业务联，投保资料整理齐全： 交强险：投保单、提示书、（单位的要盖章）
新车：身份证（单位的要机构代码）、合格证、新车发票
老车：身份证（单位的要机构代码）、行车证正证、副证
凡是交过车船使用税的要税票原件扫描（留存）和复印件； 商业险：投保单（单位的要盖章）
新车：身份证（单位的要机构代码）、合格证、新车发票
老车：身份证（单位的要机构代码）、行车证正证、副证
2.作废的在单证上注明“作废”字样，并且确认单证实物作废与系统作废一致。3.标志破损的可以直接给客户换新标志，旧的必须收回，把旧标志粘贴在一张白纸上，在白纸上把新、旧标志流水号、保单号、被保险人写清楚。
4.标志遗失的由省公司统一登报申明，登报费用一般为50-100元（到时候可以打电话问），收集客户的身份证、行车证、保单号、旧标志号，将这些信息报给公司单证管理员，省公司负责补新标志，严禁个人私自给客户补标志。5.如若单证丢失，按照省公司要求进行处罚。
永诚注意事项：
一、单证回销：
1.各出单点接到新一批单证后马上回销上批所有单证，将所有单证按照流水号从小到大的顺序排列，保证资料完整。
2.将所有单证的使用状态列出清单。例如：已用、未用、作废。
4.只回销交强险保单，商业险保单，标志，发票；而商业险保卡，投保单，提示书是可以连续使用的，所以不必回销。
二、财务资料：
1.各出单点及时将保单财务联（对折）及发票财务联带回。
2.大厅、车管所、范县、李艳娜、赵现峰及时回销当天的财务联（左下角对齐），上面附上当天的保费实收表及结算小票。保费实收表的格式统一，依次是交强险、商业险、非车险及批单，也就是说当天的所有财务联印刷号必须在保费实收表上显示出来，故所有出单点当天出的单子当天必须打印；POS小票上签被保险人的名字及业务归属人的名字，将每张POS小票对应粘在发票记帐联的中间位置。每日分开装订，当日所有资料用订书机或皮筋扎好。
3.大厅、车管所、范县、李艳娜、赵现峰根据保费实收表做财务单证回销表，要求财务单证回销表的格式统一，金额为当天结算金额，依次是交强险保单印刷号，商业险保单印刷号，非车险或批单印刷号，要求印刷号按照从小号到大号的顺序排列。
英大注意事项：
1.保单、发票、标志（保卡）一套单证，如果其中一个作废，那这一套都不要用了，直接回销给我就可以。2.POS小票上要写明客户及归属人。3.标志的流水号要写到保单上。
4.英大的单证很多时候会是实物已用，但是流水号还是未用状态，所以大家打单证的时候一定要等页面全部加载完再关闭，避免回写不成功。
5.用完的单证、财务联希望大家都能及时回销、有时候都是散单证，所以用完就马上回销。
6.每月5号之前回销上个月已经使用的保单，现在英大的单证是按日期回。（例：11月5号之前要回销10月份已用的全部交强险商业险保单的业务联、财务联、资料必须齐）
浙商注意事项：
1.身份证要留正反两面，（留驾驶证等同于没留资料）
2.每月的月初回销上个月的所有财务联（11月2号之前要把10月份的财务联全部回销）
3.标志流水号一定要写到保单上。4.POS小票上要写明客户及归属人。
5..用完的单证、财务联希望大家都能及时回销、有时候都是散单证，所以用完就马上回销。
谢谢大家配合，祝工作愉快！！
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