山东大学专项资金财务管理办法

第一篇：山东大学专项资金财务管理办法

山东大学专项资金财务管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强专项资金管理，提高专项资金使用效益，根据《高等学校财务制度》及国家有关规章制度，结合学校实际，特制定本办法。

第二条 专项资金是指学校管理和使用的各类专用资金，包括上级和有关主管部门下拨的、学校配套和设置的有专门用途的经费及专用基金。目前，我校设立的专项资金主要有人才引进专项资金、学科建设专项资金、公共服务体系建设专项资金、基础设施建设专项资金及其他专用基金等。

第三条 全校各类专项资金由学校计财处会同有关职能部门归口管理。国家有统一规定的，管理办法从其规定；国家无明确规定的，由计财处会同有关职能部门共同商订管理办法。专项资金使用单位应建立由单位领导、项目负责人及有关人员组成的项目管理小组，制定设备材料采购、资金开支审批、施工组织等制度，责任落实到人。

第四条 各类专项资金的使用，必须贯彻“统筹安排，合理规划、集中使用”的原则，保证资金的使用效果，不得层层下分，划整为零。

第五条 学校的项目主管部门应加强对各类专项资金的管理，对专项资金的使用、进展情况严格审核把关；专项资金使用单位应严格按照规定的用途开支专项资金，并及时向财务部门提供专项资金的执行情况；审计部门定期对专项资金开支情况进行审计，并考核专项资金的使用效果。对房屋修缮、建安工程等项目必须要由审计部门进行审计。

第六条 学校计财处会计服务中心负责专项资金的核算与监督，按项目设置明细帐户分类核算。年度终了，应编制各类专项资金年度决算表，同时应附必要的文字说明，经计财处审核后，及时报送上级主管部门。

第七条 各类专项资金购置的固定资产，均属国有资产，按学校固定资产的管理程序建账建卡，统一管理，合理使用，认真维护。对于大型仪器设备的购置、基建项目及大型维修项目必须由学校有关部门先进行可行性论证，论证通过并报计财处或学校批准后方能购置、施工，属于招标范围的必须按学校规定采取招投标或集中采购的方式。

第八条 上级主管部门对项目执行情况进行中期检查或项目验收，项目管理部门和各项目实施单位应积极配合，如实提供有关专项资金使用情况和项目效益汇报。项目完成后，项目单位应将项目执行情况及时进行总结，以书面形式填写专项资金项目完成反馈书，上报学校及有关部门，学校有权对项目节余资金统筹安排。项目管理部门和各项目实施单位应对专项资金使用的合理性、真实性和效益最大化负责。

第二章 人才引进专项基金管理

第九条 人才引进专项资金是学校用于引进高层次人才，建设高水平、高素质师资队伍，并通过预算分配设立的专项资金。

第十条 人才引进专项资金按照《山东大学引进高层次人才的暂行规定》（[山大人字[2001]041号]管理使用。由人事处负责立项，分管校领导审批开支。年终计财处负责审核，审计处进行审计。

第十一条 引进高层次人才基金的开支范围：（1）引进人才的科研启动费、（2）一次性安家费、（3）特别研究资助费三方面。

第三章 学科建设专项资金管理

第十二条 山东大学学科建设专项资金，主要来源于国家“211工程”专项资金和“教育振兴行动计划”专项资金，以及项目组自筹配套资金（以下简称“自筹资金”）。基本学科建设项目自筹资金可以从有关学院的发展基金、项目组科研经费及捐赠等方面筹措；重点学科建设项目自筹资金主要应来源于项目组成员的科研经费。

第十三条 “山东大学学科建设项目协调领导小组”负责山东大学学科建设项目的评审立项，建设资金的筹措以及经费计划的编制等工作。学校计财处负责学科建设专项资金的预算安排、帐务管理和核算，对项目经费的收支按项目控制管理。“211工程”办公室（学科办）负责学科建设项目计划的执行检查和经费使用的管理监督，并会同各单位组织对项目的验收。

第十四条 单位自筹专项资金的管理。学校设专户归集各单位自筹专项资金，在资金使用过程中，学校投入的专项资金和自筹配套资金应同步进行，验收合格的项目结束时若有节余，按立项时自筹资金占项目总经费的比例返还单位。

第十五条 学科建设专项资金主要用于相关学科仪器设备和图书资料购置、实验室新建、改建等条件建设及有关学科建设相关业务费等软件建设。其中人文社科类学科的条件建设费用不得低于学科建设经费的70％；理、工、医学科首先应完成设备购置计划，其条件建设费用不得低于学科建设总费用的90％。具体开支范围如下：

（1）设备购置费：指购置学科建设项目所需设备发生的费用。如机电设备、仪器仪表、图书、计算机软件，以及设备安装、维护费等。

（2）修缮费：指在项目实施过程中发生的房屋改造、维修费等。

（3）业务费：包括项目实施过程中发生的学术交流差旅费、材料费、学术专著出版补助费、资料费、测试费、设备使用费、外请专家讲课费。

（4）其他费用：指项目实施过程中同意列支的上述三种费用之外的耗费。

第十六条 学科建设专项资金不得提取奖金，不得用于国外（境外）进修、攻读学位和支付电话费、人工费等。不得用于各种招待、罚款、捐款、还贷、赞助、对外投资支出以及与学科建设项目无关的其他开支。

第十七条 凡用学科建设专项资金购置的固定资产（包括图书），均纳入学校固定资产统一管理范畴，按《学科建设项目仪器设备购置与管理办法》执行。

第十八条 用学科建设专项资金进行维修改造的须按照《山东大学关于修缮及零星基建工程预决算审计的实施办法》办理。

第十九条 学科建设专项资金由学科负责人负责管理。其报销手续按《山东大学资金收支管理办法》执行，须经项目负责人、经办人、验收人签字，并报学科办审核、备案后，方能报销。

第二十条 用学科建设专项资金安排的专项开支情况要定期向院（部）学术委员会汇报，向院（部）内教职工公开。对学科建设专项资金的管理和使用情况，学校计财处将会同学科办、审计、监察等部门不定期进行检查，评估经费的使用效益，各学科建设项目单位须做好配合工作。对未遵守本管理办法的学科建设项目，学校将冻结其学科建设经费，并对有关责任单位和责任人做出处理。

第四章 公共服务体系建设专项资金管理

第二十一条 公共服务体系建设专项资金，主要来源于国家“211工程”专项资金和“教育振兴行动计划”专项资金，并通过学校预算分配设立。

第二十二条 公共服务体系建设专项资金包含教学评优经费、实验室建设经费、校园网建设经费、图书购置经费、教室维修经费、多媒体教室维护和教室课桌椅购置经费等。经学校同意立项后，各项经费分别由教务处、资产处、图书馆、网络与现代教育技术中心、后勤处等职能部门审批开支；计财处会计服务中心严格核算与监督；“211工程”办公室会同各职能部门就“211工程”专项资金和“教育振兴行动计划”专项资金的使用情况组织检查、验收。

第二十三条 公共服务体系建设专项资金用于设备购置及房屋修缮，必须先进行可行性论证，论证通过后，按有关规定审批开支。

第二十四条 公共服务体系建设专项资金列支口径及开支范围如下：

（1）设备购置费：指购置公共服务体系建设项目所需设备发生的费用。如机电设备、仪器仪表、图书、家具以及设备安装费等。

（2）修缮费：指在项目实施过程中发生的房屋改建费、修缮费用，新建扩建工程不列入修缮费。

（3）业务费：包括项目实施过程中发生的差旅费、材料消耗、资料印刷、网络通讯等费用。不包括水电费、电话费、人工费、招待费、勤工助学等。

（4）其他费用：指项目实施过程中同意列支的上述三种费用之外的耗费。

第二十五条 公共服务体系建设专项资金不得提取奖金，不得用于各种罚款、捐款、还贷、赞助、对外投资支出以及与公共服务体系建设项目建设无关的其他开支。

第五章 基础设施建设专项资金管理

第二十六条 基础设施建设专项资金来源于国家“211工程”专项资金和“教育振兴行动计划”专项资金，由学校预算设立，用于学校基建项目和校园文明建设项目的基础设施建设与维修改造。

第二十七条 基础设施建设专项资金，经学校立项后，由基建处和后勤处分别按照《山东大学基本建设财务管理暂行办法》、《山东大学关于修缮及零星基建工程予决算审计的实施办法》的规定，负责管理使用；“211工程”办公室负责组织对“211工程”专项经费和“教育振兴行动计划”专项经费使用情况的检查、验收。

第二十八条 基础设施建设专项资金用于基建和修缮项目应先进行校内可行性论证或预算审计，涉及基本建设支出的项目，须按基本建设程序，报请有关部门立项审核，论证或审计通过后，由学校招标办组织相关业务主管部

门及专家组成的招标小组招标建设。基建项目按相应财务规定和要求进行核算与管理。

第二十九条 基础设施建设专项资金不得用于各种招待、罚款、捐款、还贷、赞助、对外投资支出以及与基础设施建设项目无关的其他开支。

第六章 专用基金管理

第三十条 专用基金是指我校按规定提取和设置的有专门用途的资金。专用基金包括：修购基金、职工福利基金、学生奖贷基金、勤工助学基金等。各项专用基金的提取比例和管理办法，国家有统一规定的，从其规定；没有统一规定的，由计财处会同有关职能部门共同制订。各项基金应集中在计财处统一管理和核算，并按规定的来源渠道，在资金进入计财处账户后，方能安排使用，不得未提先用。

第七章 附 则

第三十一条 其他未列入本办法的专项资金参照以上办法执行。国家或学校新增的专项资金财务管理办法根据国家文件精神及学校有关规定制定。

第三十二条 本办法由计财处负责解释和修订。

第三十三条 本办法自公布之日起施行。原有规定与本办法不一致的，以本办法为准。

二00三年九月二十八日

第二篇：河北省土地开发整理专项资金财务管理办法

河北省土地开发整理专项资金财务管理办法

2007-3-8 10:18:06

 第一章 总则

第一条 为进一步加强土地开发整理专项资金的管理，确保资金专款专用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《河北省财政厅 河北省国土资源厅新增建设用地土地有偿使用费财务管理暂行办法》及《河北省财政厅 河北省国土资源厅用于农业土地开发的土地出让金使用管理办法》等有关法律法规，结合本省实际，制订本办法。

第二条 本办法所称土地开发整理专项资金是指省级专项用于土地开发整理的资金和中央补助专项用于土地开发整理的资金（以下简称土地专项资金）。其来源为：



（一）耕地开垦费；



（二）新增建设用地土地有偿使用费； 

（三）用于农业土地开发的土地出让金； 

（四）土地闲置费；



（五）财政预算安排的开发耕地专项资金； 

（六）中央补助的土地开发整理资金；



（七）按规定用于土地开发整理的其他资金。

上述资金中不包括用于中央配套的农业开发专项资金。

第三条 土地专项资金实行项目管理，按财政部、国土资源部规定必须用于土地开发、整理、复垦和耕地信息与监督系统建设及土地利用更新调查等相关支出，不得挪作它用。

第二章 预算编制

第四条 省级国土资源管理部门根据全省国民经济和社会发展计划、开发耕地专项规划和土地利用计划，结合本开发专项资金收支预算执行情况及下一收支增减因素，按照“量入为出、保证重点、兼顾一般”的原则，提出下一土地专项资金收入和支出总预算，报省级财政部门审核后编入下一预算。

第五条 土地专项资金的申请以项目形式申报，各市、县在申请中央和省级土地专项资金时，必须由设区市、扩权县（市）国土资源部门、财政部门按规定时间联合向省国土资源厅、省财政厅报送下一项目预算建议书，不得越级申报。

第六条 新建项目预算建议书包括项目基本情况、立项依据、可行性论证、项目评审情况、资金筹措渠道、资金使用计划、项目预期效益、预算编制依据和标准等；续建项目除报送预算项目建议书外，还需报送上项目实施情况、资金使用情况和项目绩效评价报告。

第七条 项目预算建议书由项目承担单位按规定编报。申请省级专项资金的项目，由省国土资源管理部门根据预算编报规定和要求向省财政部门报送项目预算建议计划，省财政部门按规定程序审核并报经省政府和省人大审核批准后，列入省级预算；申请中央专项资金的项目，由省国土资源、省财政部门联合向国土资源部、财政部报送项目预算建议计划。

第八条 土地开发整理复垦项目、耕地信息与监督系统建设项目以及有关的其它支出项目全部实行预算项目库管理。预算项目库设立两个层次：部门预算项目库和财政预算项目库。部门预算项目库由省国土资源厅负责管理，对报送的项目预算建议书进行审核论证后，将符合条件的项目择优排序，列入部门预算项目库。财政预算项目库由省财政厅负责管理，省财政厅对部门预算项目库审核后，将符合条件的项目按要求纳入财政预算项目库。

第九条 根据收入、支出总预算及省委、省政府重点工作，省国土资源厅、省财政厅从部门预算项目库和财政预算项目库中按照续建、新建顺序，择优选取项目列入部门预算。第三章 项目论证

第十条 申请土地专项资金的项目，由省国土资源厅会同财政厅组织专家对预算项目申报条件、材料完整性、真实性、预算定额等进行评审。按项目的轻重缓急及专家评审结果排序。评审专家实行专家库管理，按照随机抽取的原则确定评审专家。

第十一条 预算项目审核论证内容主要包括：

形式审核，预算建议书是否符合规定和填报要求，相关材料是否齐全；内容审核，支出预算标准是否正确，是否分解到具体细项；综合评审，综合考虑全省经济和社会发展规划、各项经济财政政策、财力状况、审核项目的必要性、可行性、效益性。

第四章 项目实施

第十二条 省财政部门会同省国土资源部门审核和下达项目支出预算。项目支出预算一经下达，原则上不作调整。如有特殊情况确需调整预算的，应按规定的程序报省财政部门和省国土资源部门批准。

第十三条 市、县（区）财政局在收到上级补助的土地开发专项资金后，应分别情况执行。承担单位为同级机构的，应当根据有关规定和要求，按照同级国土资源管理部门提交的开发合同约定的期限和施工进度，及时足额拨付资金至项目承担单位；实行国库集中支付的地区，应及时足额拨付资金至商品供应商或劳务提供者。承担单位为下一级机构的，财政部门应会同国土资源管理部门在收到上级通知后15日内将资金及时下达下一级财政部门。

项目承担单位接到预算通知书后，应尽快组织开工，严格按预算执行，确保按期完成土地开发整理工程。如确因不可抗力需要调整或变更项目的，须按项目申报程序办理。

第十四条 项目资金要实行专账核算制度。项目单位、国土资源部门和项目所在地财政部门根据有关会计核算制度，按照项目资金性质和预算收支科目设置账簿进行专账核算，全面反映和核算项目资金的收支活动，并建立项目资金收支档案。有条件的地方也可试行专户核算制度或提款报账制度。第五章 项目管理与监督

第十五条 县（市、区）级国土资源管理部门和财政部门对项目负有监督管理责任，要加强项目实施的监督检查工作，重点跟踪监督检查项目的工程进度、项目资金的拨款进度和资金使用情况，及时协调和解决项目执行中出现的情况和问题，确保项目的顺利完成。要对项目执行和资金使用情况进行抽查或重点检查。各类土地专项资金除按中央、省财政部门规定提取管理费或业务费外，一律不得超范围、超标准提取管理费和业务费。

各项目承担单位要主动接受监督机构对项目资金使用的监督检查，如实反映情况，提供所需材料。

第十六条 项目单位要严格执行国家、省有关专项资金管理规定，确保土地专项资金及时到位、专款专用，任何单位、部门不得截留、扣留、挪用和坐支。国土资源部门和财政部门对在监督检查中发现的开支渠道不合理、开支超标、票据不规范及坐支、截留、挤占、挪用等问题，有权责令其限期改正，有权采取措施进行处理，包括实施停拨资金和收回资金。

第六章 项目决算及评价

第十七条 项目实施完成后，经项目承担单位提出申请并由国土资源管理部门组织专家验收合格后，及时办理竣工决算。其中土地开发专项资金支出使用情况必须附合法的专项审计报告。第十八条 终了30日之内，有承担耕地开发整理项目的所在地国土资源管理部门，应编制耕地开发整理项目资金支出决算，上报省国土资源管理部门，同时抄送同级财政部门。

第十九条 项目因不可抗力的原因而终止，应由批准实施项目的国土资源部门会同财政部门对项目进行清算；项目承担单位应积极配合，清算后的剩余资金按原拨款渠道上缴。

年终未完工项目的资金结余应结转下继续使用。因项目调整而结余的土地专项资金，由项目承担单位按原资金拨款渠道退回，继续用于其他土地专项项目。

项目预算执行完成后，由省国土资源厅、省财政厅组织专家或委托各市国土资源、财政部门，根据原预算项目设计方案，对预算项目资金使用情况、绩效情况进行评审，并编写绩效评价报告。项目资金使用情况的绩效评价办法由省财政厅、省国土资源厅另行制定。

第七章 附则

第二十条 各市财政局、国土资源局可根据本办法，结合本地实际情况制定具体实施细则，并报省财政厅、省国土资源厅备案。

第二十一条 本办法由河北省财政厅、河北省国土资源厅负责解释。第二十二条 本办法自2005年6月1日起执行。

第三篇：专项资金管理办法

兰州威特焊材科技股份有限公司 专项资金管理办法

为合理、有效、规范使用专项资金, 完善专项资金管理流程, 确保财政性资金的安全合理使 用,根据国家专项资金管理有关制度及公司 相关资金管理办法,特制定本规定,请各部门及分子公司遵照执行。

一、专项资金的概念: 专项资金指公司从特定资金来源形成的, 或向国家、省、市相关职能部门进行具有特定用途 的专项申请,获得批复或批准,并划拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别: 专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求:

1、各专项资金的形成、建立、提取都必须符合国家及相关部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算,划清与生产经营资金开支的界限,不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制,明确专项资金的管理部门,提高使用效率。

4、在资金使用上,坚持专款专用,量入为出的原则,使各项专用资金正确达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账,加强资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责:

1、财务部负责专项资金的银行开户、划拨审核、支付,资金预算、决算的编制,负责专项 资金使用的审批、监督与审查,以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位:根据项目归口部门,负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制, 负责专项资金项目备案、申请及报批工作, 负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇 报工作,负责对项目 承担单位专项资金的申请进行指导,提供技术支持等。

3、项目承担单位: 负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验生产运营及相关管理工作,负责资金使 用台账的建立及情况说明, 进行资金使用各阶段的小结及统计, 负责项目运行各阶段的总结 及数据统计工作,做好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门: 根据归口及部门职责, 负责专项资金项目运行各过程中的配合工作包括项目委托外协、项目 材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程:

1、论证:密切关注相关国家规定及相关行业信息,对符合国家、省、市有关专项资金管理 办法的项目, 由项目申请单位牵头, 组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论 证,就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请 /报批:由项目申请单位会同相关部门组织申报材料,形成专项资金申请报告,报送 相关归口管理部门, 并就项目进展进行全程联系及跟踪, 定时向公司汇报进展, 对获批项目 及时移交公司财务及项目执行单位。

3、划拨 /审批:财务部在接到相关批复文件后,负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定账户, 按照专项资金申报项目,由专项资金项目使用部门按公司规定程序进行资金申请,投入项目运营。

4、使用:专项资金使用严格按项目资金申报计划执行,公司自有资金同步配套,按比例使用,不得优先使用专项资金。财务部负责专项资金的管理,指定专人建立台账,并跟踪、监 控专项资金的全程使用定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程(或试验)完毕 及时按规定办理工程决算与财务结算,保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督:公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门,有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。

6、验收:专项资金项目要达到申请报告中预期的各项经济技术指标, 同时由项目申请单位会同承担单位、财务部及相关部门, 开展项目竣工(结体)验收工作,对项目进行专项评价,并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料,接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查,保证资金转款专用,维护公司形象与利益。

六、本管理办法自文件下发之日起执行。

兰州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第四篇：专项资金管理办法

XX公司

财政专项资金管理办法

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。

一、专项资金的概念：

专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别：

专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责：

1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。

3、项目承担单位：

负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门：

根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交集团公司财务及项目执行单位。

3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定帐户，并及时到各级财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请，投入项目运营。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务处负责专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程（或试验）完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时公司审计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向公司报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务处及其他相关部门，开展项目竣工（结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象与利益。

六、本管理办法自文件下发之日起执行。

XX公司

二〇一一年六月八日

第五篇：专项资金管理办法

重庆北泉温泉开发有限公司专项资金管

理办法

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门遵照执行。

一、专项资金的概念：

专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别：

专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用

监督管理。

四、专项资金各管理部门职责：

1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。

3、项目承担单位：

负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门：

根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交公司财务及项目执行单位。

3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定帐户，并及时到各级财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请，投入项目运营。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务处负责专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程（或试验）完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时公司审计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向公司报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目

申请单位会同项目承担单位、财务处及其他相关部门，开展项目竣工（结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象与利益。

六、本管理办法自文件下发之日起执行。

重庆北泉温泉开发有限公司

二〇〇九年一月八日