对银行业机构高管人员约见谈话制度实施暂行办法[五篇模版]

第一篇：对银行业机构高管人员约见谈话制度实施暂行办法

对银行业机构高管人员约见谈话制度实施暂行办法

2010-4-23 9:59:03 来源: 本站原创 跟帖0条

第一章 总则

第一条 为贯彻银监会“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管新理念，落实对银行业机构人本监管、资格监管、行为监管、结果监管的高管人员监管思路，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》、《中国银行业监督管理委员会中资商业银行行政许可事项实施办法》以及《中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》等制定本办法。

第二条本办法所称银行业金融机构是指经中国银行业监督管理委员会**监管分局（以下简称“**分局”）及其上级监管机构依法批准设立的政策性银行、国有商业银行、城市商业银行、农村信用合作社及其联合社、邮政储蓄银行等。

第三条本办法所称高级管理人员是指**分局及其上级监管机构纳入高级管理人员任职资格管理范围的对经营管理具有决策权或对风险控制起重要作用的管理人员等。具体包括：

（一）政策性银行二级分行行长、副行长；二级分行营业部经理(主任)；县支行行长。

（二）国有商业银行二级分行行长、副行长；二级分行对经营管理具有决策权或对风险控制起重要作用的管理人员，包括行长助理、内审部门负责人、财务部门负责人、风险管理部门负责人等；各县（区）支行行长。

（三）市商业银行董事长、行长、监事长、副行长、董事会秘书、内审部门负责人、财务部门负责人等；城市商业银行支行行长、副行长。

（四）农村信用社市级管理办公室主任、副主任；农村信用社县(区)级联合社理事长、副理事长、主任、副主任；农村信用社主任；县（区）联社营业部主任；主持工作超过三个月的农村信用社副主任。

（五）市邮政储蓄主管副局长；市邮政储汇局正、副局长；各县局邮政储蓄主管副局长；市区各营业部主任；市、县局监（稽）察室主任。

第二章谈话方式及周期

第四条 约见谈话分为任职前谈话、履职约见谈话和考察选拔谈话。

第五条 约见谈话是**分局加强对辖内银行业机构及其高级管理人员的联系沟通、考核监督、考察选拔，以及询问、提醒、告诫、勉励等而采取的监管措施。

第六条 任职前谈话是**分局对高级管理人员任职资格核准前采取必要的考察方式。

第七条 履职约见谈话是**分局根据工作需要及现场检查、非现场监管、举报、反映和监管部门掌握的情况，向高级管理人员咨询和督导，进行风险提示与预警。

第八条 考察选拔谈话是**分局对尚未达到高级管理人员任职资格关于学历要求和从业年限要求条件，但经监管部门发现推荐或银行个案申请的拟任人所进行的是否具备足够的知识、经验、能力担任该职务的评估。

第九条 任职前谈话按照高管人员任职资格许可程序在审批前进行；履职约见谈话根据非现场监管、现场检查、高管履职评价等监管工作周期定期（按季度）开展；考察选拔谈话根据监管工作开展情况适时开展。

第三章谈话权限

第十条 约见谈话一般按照任职资格监管层级对应原则开展。

第十一条 **银监局局委托**分局进行的高级管理人员拟任人任前谈话必须由分局局长主谈。**分局审批高级管理人员任职资格的拟任人，任职前谈话可由**分局局长委托分管副局长主谈。

第十二条 履职约见谈话按照监管权限组织开展，分局两人以上参加。

（一）约见国有商业银行、政策性银行二级分行，城市商业银行行长（董事长），农联社市办主任，邮储银行行长，原则上由分局局长或分管副局长召集，有关监管科室负责人参加；

（二）约见上述金融机构副行长（副总经理、副董事长）、部门经理、支行行长，信用联社主任（理事长）可由分管局长或有关科室负责人召集，有关监管人员参加。

（三）日常非现场监管或现场检查中发现被监管机构经营活动存在违法违规行为，由局长确定是否进行约见谈话；涉及业绩跟踪评价、非现场监管评价、现场检查通报、谈话提醒通报和离任评价等有关被监管单位重大事项或较大风险问题需约见被监管单位主要负责人的，由局长主谈或局长委托分管副局长主谈，其他由分管副局长主谈。

第四章谈话程序

第十三条约见会谈工作流程包括会谈准备、召开和整理会谈纪要三个阶段。

第十四条根据约见谈话方式，**分局在约见谈话前应下发《约见会谈通知书》（特殊情况下也可以电话通知），被约见人员必须按**分局通知的时间、地点准时到位，特殊情况不能到位的，应提前书面说明情况。

第十五条结合约见谈话方式和监管工作需要，明确相关谈话内容。

（一）任职前谈话会谈内容主要围绕以下内容：

1.是否掌握与所任职务相应的经济金融学识；

2.对宏观形势的了解与判断、对宏观政策的理解与掌握；

3.拟任人是否具备银行业经营与管理的素质、经验与能力；

4.拟任人是否了解拟任职务的职责，熟悉拟任职机构的管理框架、盈利模式，熟知拟任职机构的内控制度，具备与拟任职务相适应的风险管理能力。

（二）履职约见谈话应包括被监管机构对相关事项或情况的说明；拟采取的整改措施；**分局对此的监管意见和整改要求。主要围绕以下内容：

1.业绩跟踪评价，指履职期间主要业务及监管目标完成情况。

2.非现场监管评价。非现场监管周期（月、季度）监测考核情况。

3.现场检查通报。通报现场检查结果，请被查机构就现场检查提出的有关问题和事实的真实性、准确性及评价结论提出意见。

指业务异常变化情况及对策；经营管理及重大业务风险防范情况；苗头性、4.谈话提醒通报。

倾向性问题；市场环境、政策环境出现较大变动可能或已经对被监管机构经营产生影响而进行的风险提示；**分局确认的其他内容等。

5.离任评价。任职期间的监管综合评价。

（三）考察选拔谈话根据监管发现推荐或银行个案申请，对于无法达到学历条件的拟任人，详细了解具体推荐原因和其具备足够的知识、经验、能力担任该职务的充分理由。第十六条 约见会谈应指定专人记录，并根据会议讨论的情况形成会谈纪要。会议纪要经被监管机构高级管理层签字后发送被监管机构，抄送其董事会、监事会。

第十七条 约见谈话应制做监管备忘录。重要事项的谈话应由谈话人双方签字。监管备忘录存入有关银行业机构档案或高级管理人员任职资格档案，作为**分局对银行业机构实施后续监管、评级以及任职资格审核的重要依据之一。

第十八条 银行业机构高级管理人员承诺对谈话的内容负责，保证其真实性。对于故意隐瞒重大情况、弄虚作假的，一经查证属实，**分局将依据有关规定向其上级建议对其进行行政处分，触犯刑律的，移送司法机关。

第十九条 银行业机构高级管理人员无正当理由不接受约见的，**分局可对该金融机构发出《监管质询通知书》，或决定对该机构进行现场检查。

第二十条 银行业机构对**分局约见谈话中提出的意见、建议必须认真落实，并以书面形式上报**分局。**分局也可在约见谈话的基础上，对违规问题进行调查和现场检查，并根据有关规定和程序作出进一步处理。

第二十一条 本制度自公布之日起实行。

第二篇：信用社高管约见谈话

答：我就认信用社主任后，会严格要求自己，遵纪守法，诚实守信，严格执行廉洁自律的各项制度和规定，大力发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，树立起高标准的信用社形象。

目前信用社存在的风险主要是市场风险，操作风险。目前全国经济衰退，各行业经营乏力，企业资金匮乏，民间借贷猖獗，对信用社贷款带来一定风险。在这种情况下在发放贷款时，信贷及管理人员对三查制度执行不到位，资产保全不及时都会贷款带来极大风险。

我任职后，要对本社所以贷款按行业分类汇总，逐步做好贷后调查，及时发现风险，采取保全措施，降低贷款风险，在发放贷款时要认真履行三查制度，按规章制度做好各项手续，有效控制风险。建立立贷款责任追究机制，加大对违规违纪案件的责任追究力度，确保信贷人员能够严格地按照信贷管理程序和信贷管理要求去发放和管理贷款。

答：针对信用社现状，我在业务上及时掌握各项存款和各项贷款变化情况，加强调查研究，认真搞好信息的收集，开拓存款工作的新领域，更好地完成各项任务。内部管理上每月必须做好网点的内控检查，搞好本社内控制度管理，努力提高员工的政治、业务素质，搞好人防、案防和技防工作，确保信用社大安全。人员素质上要每月组织职工学习，抓好职工思想教育和业务培训工作，提高职工素质，优化人力资源。

答：我将教育员工，牢固树立合规意识，自觉按照监管部门和上级行的制度和规定办事，严格坚持在授权范围内进行各种业务经营活动；加强自律监管，做到用制度来约束人；加强考核，对员工的业务差错进行相应的处罚，坚决防范案件的发生。

答：我要首先做好学习的表率，研究制定学习贯彻<<银监法>>的具体实施意见，组织推动本社学习宣传工作，结合监管工作实际，结合银行业监管的各项法律、行政法规，深刻理解各条款，提高学法、用法、守法和依法监管的意识和水平；指引员工积极学习监管法规，接受系统金融法律知识教育，从而更好地为监管工作提供支持、保障和服务。还要学以致用，比对现行各项规章制度及本职工作，开展自查自纠，有问题的及时整改处理，从而完善各项内控制度，规范自身经营行为，促进各项业务健康发展

第三篇：高管人员任职资格谈话记录

耒阳农村商业银行高管人员任职资格谈话记录

主谈人：徐文燕、张爱国

被 谈 话人：

拟 任 职务：农村商业银行支行行长

记录人：邓宏华、肖飞跃

时间：二O一三年八月十九日

地点：衡阳银监分局六楼会议室

谈 话 人：请你介绍一下个人的基本情况，包括工作经历、家庭情况、经济状况、廉政建设等方面，是否存在兼职、经商办实体的情况？

被谈话人：

谈 话 人：根据你对拟任机构的了解，谈谈拟任机构目前主要存在的问题，应采取哪些措施？

被谈话人

谈 话 人：案件专项治理是农村中小金融机构当前一项重要工作，你认为应采取怎样的措施来做好这项工作？

被谈话人：

谈 话 人：请你谈谈担任拟任机构高管职务后，就目前机构存在的主要问题，拟采取什么样的措施和方法来充分履行自己的职责，以及对合规经营的承诺。

被谈话人：

谈 话 人：

被谈话人：

第四篇：保险代理机构高管人员离职承诺书

保险代理机构高级管理人员离职承诺书

（个人）

中国保监会： 本人承诺，在中国保监会核准（拟任职保险中介机构名称）的高管人员任职资格后一个月之内，向中国保监会提交（现任职机构名称）的离职证明材料，若一个月内未提交该离职证明材料，我愿意接受中国保监会撤销关于本人任职资格的决定。

承诺人

年月日

保险代理机构高级管理人员离职承诺书

（公司）

中国保监会：

本公司承诺，在中国保监会核准（拟任职高管人员姓名）的高管人员任职资格后一个月之内，向中国保监会提交其（该高管需离职机构名称）的离职证明材料。若本公司一个月内未提交该离职证明材料，造成公司不符合中国保监会有关保险代理机构设立或者持续经营规定的，本公司愿意依据《中国保险监督管理委员会行政许可实施办法》第三十四条

第五款的规定，接受中国保监会撤回经营保险代理机构业务许可证的决定，并缴回经营保险代理机构业务许可证。

公司盖章

年月日

注：公司设立时此承诺书须全体股东签字或盖章。

第五篇：银行业金融机构高管人员任职资格考试试题（精选）

查。1．标准会计核算采用（）。

B

A收付 B借贷 C权责 D实时

2．在办理消费信贷时，主要对借款人的身份、财产状况、（A）、还款意愿和担保情况进行调

A还款能力

B工作能力

C赢利能力

D交际能力）。3．在票据和结算凭证上签章，可以采用（C A签名

B盖章

C签名或者盖章，或者签名加盖章

D签名加盖章

4．《票据法》所称票据，指的是（A汇票和支票

D）。

B汇票和本票

C本票

D汇票、支票和本票

5．金融许可证的保管应作为（A重要工作

B）专门管理。

B重要凭证

C重要档案

D重要环节

6．城市商业银行的注册资本不低于（B）亿元人民币，且为实缴资本；资本充足率不低于 8％，核心资本充足率不低于 4％。

A 0.5 B1

C5

D 10

7．邮政储蓄机构以前已经办理的金融业务，如原来未经中国人民银行或银行业监督管理机构批准，或缺乏相应法规依据，应依照规定，在《邮政储蓄机构业务管理暂行办法》发布后（行业监督管理机构补办准入手续。

B）个月内向银

A5

B3

C2

D1 8．银行的净利润等于（A A利润总额-所得税 C营业收入-营业支出）

B营业利润+投资收益 D营业利润+营业外收支净额

9．根据巴塞尔银行监管委员会关于“统一资本计量与资本标准的国际协议”的原则，银监会决定，商 业银行的次级定期债务可以计入（A）中。

A附属资本

B核心资本

C实收资本

D资本金

10．（C）只能用于办理转账结算和现金缴存业务，不得支取现金。A基本存款户

B临时存款户

C一般存款户

D专用存款户

11．小企业信贷业务中，土地、房产按市场价格谨慎评估后抵押率最高不得超过（B）%。

A 50 B 60

C 70

D 80

12．可以质押的权利凭证不包括（B）。A整存整取定期存单 C大额可转让定期存单

B 98年凭证式国债 D存本取息定期存单

13．关于储蓄存单质押贷款，下列说法不正确的是（B）。

1C储蓄存单质押贷款可办理展期 A储蓄存单质押贷款期限不得超过存单的到期日 B储蓄存单质押贷款利率按流动资金贷款利率执行

D储蓄存单质押贷款可办理提前还款

14．个人银行业务主要是面向广大居民个人，（A）是它最基本的特点。A服务性

B广泛性

C赢利性

C

D高科技性

15．人民币储蓄存款一律以本金（A分）为计息起点。

B角

C元

D厘

16．下列属于流动负债的是（D A长期存款）。

B长期储蓄存款

C长期借款

D短期存款

17．银行汇票是由（A企业

B）签发的。

B出票银行

C收款人

D付款人

18．所有者权益，主要由投入资本，资本公积，盈余公积和（A固定资产

D）组成。

B长期投资

C银行存款

D未分配利润

19．银行的净利润等于（A）。A利润总额-所得税

B营业利润+投资收益

C营业收入-营业支出 D营业利润+营业外收支净额

20．票据贴现实付金额为（C）。

A汇票金额

B贴现利息

C汇票金额-贴现利息

D都不是

21．资产负债表设置的基本原理是（A）。A资产=负债+所有者权益

C∑本期借方发生额=∑本期贷方发生额

B收入—费用=利润

D记账规则

22．银行在办理支付结算时，坚持“先付后收，收妥抵用”原则，这是贯彻执行了结算原则（C）。A谁的钱进谁的账，由谁支配 C银行不垫款

B恪守信用，履约付款

D不准无理拒绝付款

23．银行在进行投资时，应避免将其全部资金用来购买（B）。A一种证券

B一种或几种证券

C几种证券

D两种以上证券

24．风险管理的目标是（C）。

A与商业银行经营的总体目标一致的 B保证商业银行处于足够安全的经营状态 B补提拨备 A对出现大案、要案，或措施不得力的 C利润分配中，将现金分红水平控制在合理比率内，鼓励股份股利分红方式，增加留存收益 D转赠资本

D以获取最大利润为目标 C确定安全经营，获得最大利润

25．商业银行存款经营最重要的方面是（A）。A必须不断创新金融产品，不断开拓为客户服务的领域 C提高安全性

26．在市场经济条件下，金融机构必须以其（A A资本

B提高服务质量

D增强经营稳定性的减小风险性）来承担全部风险和亏损。

B资产

C负债

D存款

27．为了坚决遏制案件多发势头，维护金融资产的安全，保证银行业正常经营和改革的顺利进行，银监会下发的文件是指（D）。

A关于国有商业银行进一步加强管理防范重大风险和案件的通知 B关于加大防范操作风险工作力度的通知

C关于印发《商业银行和农村信用社案件专制治理工作方案》的通知 D关于进一步加强银行业违法违规案件防范和惩处的通知

28．《中华人民共和国商业银行法》规定银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例 不得超过（A）。

A10%

B20%

C30%

D5% 29．《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（即“13条”）要求银行业金融机构在订立职责制中，明确的高管人员和管理人员的法律责任是指（D）。

B对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况的

C对检查监督整改不力的

D反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的

30．《关于进一步加强银行业违法违规案件防范和惩处的通知》要求银行业科学设置内部组织机构，其设置的原则是指(A)。

A相互协调、平衡制约

B相互协调

C平衡制约

D统筹兼顾

31．下述对《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（即“13条”）表述准确的是指（A《通知》是指引性文件

A）。

B操作风险控制的一般性指引

C《通知》覆盖有关操作风险的全部内容

D《通知》涉及的相关方面要求是具体的

32．被业界称为强化银行高管责任、遏制金融大案要案的指引性文件是指（B）。A关于国有商业银行进一步加强管理防范重大风险和案件的通知 B关于加大防范操作风险工作力度的通知

333．《关于进一步推动城市商业银行风险处置工作的通知》要求，城市商业银行风险处置工作应坚 持的原则是指（A）。C关于印发《商业银行和农村信用社案件专制治理工作方案》的通知 D关于进一步加强银行业违法违规案件防范和惩处的通知

A实事求是和综合治理

B“一行一策”

C可操作性

D经济性

34．按照《关于进一步推动城市商业银行风险处置工作的通知》要求，通过风险处置和重组改造，使城市商业银行 2006年年底前资本充足率达到的标准是指（B）。

A 5％以上

B 6％以上

C 7％以上

D 8％以上

35．资产管理不包括（A准备金管理

D）。

B贷款管理

C证券投资管理

D资本管理

36．使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（C）。A时间性

B意愿性

C可能性

D可行性

37．按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷 款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为（C A正常）。

B关注

C次级

D可疑

38．贷款审批权限以（B）贷款金额确定。A单笔最大

B单户累计

C笔数最大

D最大一笔

39．征收储蓄存款利息个人所得税和实行个人存款账户实名制的时间分别是（A 1998，1999

B）年。

B 1999，2000

C 1999，2001

D 1998，2000 40．按会计凭证分类，下面（A）不属于特定凭证。

A特种转帐借方传票

B存、取款凭条

C储蓄挂失申请书

D储蓄存单

41．服务效率规范要求，电脑办理一笔存、取款业务不得超过（B）分钟。

A2 B3

C5

D7

42．下列说法正确的是（C）。

A有权机关查询个人储蓄存款时，只须提供姓名 B有权机关冻结个人储蓄存款最长期限为 3个月 C有权机关扣划个人储蓄存款时不得提取现金 D只有人民法院有权扣划个人储蓄存款

43．下列关于门柜业务授权，哪一种描述是错误的（D）。A办理特殊业务必须授权 B业务经办人员不能给自身授权

4C授权必须按登记备案的顺序进行

D对同一笔业务授权人承担的责任要大于被授权人

44．商业银行办理中间业务时是以（A）的形式出现。

A中间人

B债权人

C债务人

D出资人 45．下列科目属于负债类科目的是（B）。

A重要空白凭证

B应付利息

C现金

D营业外收入 46．商业银行存款经营最重要的方面是（A）。

A必须不断创新金融产品、开拓为客户服务的领域 B提高服务质量 C提高安全性

D增强稳定性、减少风险性 47．信用活动中的利息是（A）的转化形式。

A利润

B收入

C借贷资本

D职能资本

48．由借贷双方以外的第三人提供信用担保发放的贷款称为（C）。

A担保贷款

B抵押贷款

C保证贷款

D职能资本

49．借贷资本的运动分两个阶段，即（C）。

A卖出和买入 B流入和流出

C贷出和归还

D存款和放款

50．实际利率是指（C）。

A中央银行制定的利率 B金融机构现行的利率

C名义利率扣除通货膨胀率后的利率 D由借贷双方通过竞争形成的利率

51．现金由企业送存商业银行的行为称为（D）。

A现金投放

B现金回笼

C现金发行

D现金归行

52．从商业银行业务的角度看，票据贴现是银行的（C），属于信贷范畴。

A中间业务

B表外业务

C授信业务

D委托业务

53．（D）应承担监控操作风险管理有效的最终责任。A高级管理人员

B监管人员

C直接责任人员

D商业银行董事会

554．随着金融创新的不断深化，同业借款、向中央银行借款、回购协议等方式已成为商业银行保证（C）需要而经常采用的方式。

A安全性

B盈利性

C流动性

D社会性

55．同业拆入、转贴现和转抵押同为商业银行的（A A同业借款）业务。

B向中央银行借款

C向国际金融市场借款

D回购

56．商业银行创新表外业务的直接动机是（B）。A规避风险

B逃避监管当局对资本金的要求

C市场需求

D追逐利润

57．贷款余额与存款余额的比例不得超过（C）。.A60% B70%

C75%

D65%

58．资产管理不包括（D）。A准备金管理

B贷款管理

C证券投资管理

D资本管理

59．目前人民币个人住房贷款最长期限为（D）。A20年

B10年

C15年

D30年

60．借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定 证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款，应属于（C）不良贷款。

A逾期贷款

B呆滞贷款

C呆帐贷款

D损失类贷款

61．借款人死亡或依法宣告死亡，并取得医院或公安局出具的死亡证明，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款是（A）不良贷款。

A呆帐贷款 B呆滞贷款

C逾期贷款

D损失类贷款

62．短期流动资产贷款遇利率调整，人民币贷款利息的结息规定是（B）。

A分段计息 C双方重新协商

B不分段计息

D是否分段计息由建设银行各分支机构自主决定

63．短期贷款展期期限累计不得超过（A）。A原贷款期限

B原贷款期限的一半

C原贷款期限的一倍

D一年

64．抵押贷款的贷款额要根据企业信誉情况和抵押物情况加以确定，抵押率原则上不超过 50%，最 高不超过（A）。

A 70％

B 80％

C 100％

D 60％

65．商业银行的经营是其对所开展的各项业务活动的（D A控制和监督）。

B调整和监督

C组织和控制

D组织和营销

66．抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产应自取得（B）内予以处置。A1年

B2年

C3年

D 4年

6A日 A效益提高 C创造货币能力提高 67．监控录像至少要保存（A）。

D 4个月 A 1个月 B 2个月 C 3个月

68．提高法定存款准备金，会使商业银行的（D）。

B效益下降

D创造货币能力下降

69．商业银行内部控制评价不包括下列哪项（D A充分性）。

B合规性

C有效性

D准确性

70．商业银行内部控制结果评价是对（A A目标实现程度）进行评价。

B信息交流与反馈

C内部控制环境

D内部控制措施

71．银行在进行抵债资产处置时，动产应自取得日起（C）内予以处置。A 60日

B半年

C1年

D2年

72．银行在进行抵债资产处置时，拍卖抵债金额（B）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式 确定拍卖机构。

A 100万

B 1000万

C 5000万）。

D 1亿

73．基础货币等于（B A通货+存款货币 C存款货币+存款准备金 B通货+存款准备金 D原始存款+派生存款

74．商业银行应当对交易账户头寸按市值每（A）至少重估一次价值。

B 2日

C3日

D周

A2 A破产

75．若被评价机构因经营不善发生挤提事件，应予以（D）处理。

B主要负责人撤职

C停业整顿

D评价结果下调一级

76.申请人提交准入事项的补正申请材料不齐全或者不符合规定要求的，受理机关在收到补正申请材 料之日起(C)日内作出不予受理申请决定,向申请人发出不予受理通知书,并说明不予受理的理由。

B3

C5

D 10

77.商业银行、农村合作银行、农村商业银行申请开办证券投资基金托管业务由（A 国证监会和银监会联合审查并决定。

A中国证监会 B银监会 C证监局 D银监局

78.自助银行自批准之日起（A）个月内应当开业。）受理，中

A1 B3

C6

D9

7多选题

1．汇票在以下（ABCD）情形时，不得背书转让。

A汇票被拒绝承兑

B汇票被拒绝付款

C汇票超过付款提示期限

D出票人在汇票上记载“不得转让”字样的

2．下列哪几种情况开户行不能给客户办理销户手续（ABCD）。

A有未归还的贷款、欠息 B有未退回的空白重要凭证 C有透支余额

D有已承兑的银行承兑汇票

3．按照借贷记账法，记入借方的项目是（ABC）。

A资产的增加

B负债及所有者权益的减少 C费用及损失的发生 D所有者权益的增加

4．个人住房按揭贷款的还款方式有（ABC）。

A一次性到期还本付息

B等额本息还款法

C等额本金还款法 D等额递减还款法

5．房屋二次抵押贷款的用途不能用于（ABC）。A股票购买

B基金购买

C期货买卖

D购置房产

6．人民币活期储蓄存款账户按账户性质不同分为（BC）。

A个人存折账户

B储蓄账户

C个人储蓄账户

D个人结算账户

7．金融许可证的（ABD）等由银监会依法行使，其他任何单位和个人不得行使上述职权。A颁发

B更换

C扣押

D吊销

8．银监会对金融许可证实行（AB）与许可证发放权适当分离的管理原则。

A分级授权

B机构审批权

C扣押权

D吊销权

9．行政许可实施程序分为（ABD）等环节。A申请与受理

B审查

C公示

D决定与送达）。10．设立股份制商业银行法人机构，还应当符合其他审慎性条件，至少包括（ABCD A具有良好的公司治理结构、健全的风险管理体系、科学有效的人力资源管理制度、有效的资本约束 与资本补充机制

B有助于化解现有金融机构风险，促进金融稳定 C地方政府不向银行投资入股

D发起人股东中应当包括合格的境外战略投资者

11.有以下哪些情形之—的企业不得作为股份制商业银行法人机构的发起人（BC A资产负债率、财务杠杆率低于行业平均水平B公司治理结构与机制存在明显缺陷 C关联交易频繁且异常 D核心主业突出

12．股份制商业银行、城市商业银行、城市信用社股份有限公司及农村信用合作社法人机构的设立 须经（CD A申请）阶段。）。

B审核

C筹建

D开业

13．下列哪些机构修改章程，由银监会受理、审查并决定（AB）。A国有商业银行 C城市商业银行

B股份制商业银行

D城市信用社股份有限公司

14．商业银行的工作人员应当遵守法律法规和其他各项业务管理的规定，下面（ABCD）行为违反 了商业银行法。

A利用职务便利索取各种名义的回扣、手续费 B利用职务便利贪污挪用侵占本行或客户的资金。C违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或提供担保 D在其他经济组织兼职

15．中资商业银行申请开办个人理财业务，应符合的条件有（ABC A具有相应的风险管理体系和内部控制制度

B有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员 C具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系 D近1年内未发生损害客户利益的重大事件

16．申请中资商业银行各类高级管理人员任职资格，拟任人应当（）。

ABCD）。

9C熟知拟任职机构的内控制度 A了解拟任职务的职责

B熟悉拟任职机构的管理框架、盈利模式

D具备与拟任职务相适应的风险管理能力 17．按照借贷记账法，计入借方的项目是（A资产的增加

B负债及所有者权益的减少 C费用及损失的发生 D所有者权益的增加 18．法人机构变更包括（ABC）。

ABC）。

A变更名称、住所、组织形式 C修改章程

B变更股权、注册资本

D分立、合并、收购和永久停业

19．法人机构、非法人机构变更名称，符合（CD A合法性）原则。

B统一性

C惟一性

D商誉保护

20．申请开办信贷资产转让业务，应符合的条件有（ABD A有完善的内部控制制度，健全的信贷内控规章、制度和办法）。

B资产总额不低于 50亿元人民币，核心资本充足率不低于 4％ C实行贷款五级分类制度，不良贷款比例低于 25％ D最近3年内无重大违法违规行为

21.商业银行与客户的业务往来，应当遵循（A平等

ACDE）原则。

B效益

c自愿

D公平

e诚实信用

22．银行业监督管理机构依法履行对邮政储蓄机构的监管职责，对邮政储蓄机构经营的各项金融业 务进行（ABD）。

A监督

B检查

C规范

D管理

23．不良债权主要包括银行持有的（ACD A次级）类贷款。

B关注

C可疑

D损失

24．银监会和银监局审批邮政储蓄机构经营金融业务的申请，可以依据有关规定，对其经营金融业 务的（BC）作出特别限定。

A种类 B适用对象

C适用范围

D条件

25．银行提高自我补充资本能力的途径有（A提高盈利能力

ABC）。

D转赠资本 26．货币作为支付手段，其作用有（ABCD B补提拨备

C利润分配中，将现金分红水平控制在合理比率内，鼓励股份股利分红方式，增加留存收益）。

A预付货款

付

B支付工资

C缴纳税金

D银行贷款

27．银监会通过非现场监管和现场检查对商业银行次级定期债务的（ACD）进行监督、检查。A招募

B偿还

C使用

D管理

28．信用是有条件的借贷行为，这里的基本条件是指（BC A订立合同

B按期归还

C支付费用

D支付利息

29．下列支付交易属于大额支付交易的有（BCD）。A个人银行结算户短期内累计 100万元以上的现金支取）。

B法人、其他组织和个体工商户之间金额 100万元以上的单笔转账支付

C金额 20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解

转 D个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额 20万元以上的款项划

30．下列（ABCD）财产一般不得用于抵偿债务。

A权属不明或有争议的资产 B不易储存保管的资产 C无形资产 D公益性质的设施

31．金融资产在初始确认时进行分类，下列分类正确的有（ABCD A以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 C贷款和应收款项）。

B持有至到期投资

D可供出售金融资产

32．对借款人重大事项的调查主要包括（ABD）。A重大投资决策 C因赊销商品导致存货减少

B重大事故和赔偿

D体制改革

33．表外业务有（ABCD）。A信用证

B贷款承诺

C信贷证明

D银行承兑汇票

34．小企业信贷业务包括（ABCD）、信用证等表内、表外业务。

A贷款 B商业汇票贴现

C商业汇票承兑

D保证

135．有下列哪些行为之一，认定承担贷前调查责任（ABCD）。A因贷前对借款人、担保人资格审查不严致使主合同及相关从合同无效 B明知借款人主体不实而批准发放贷款或担保人无担保资格仍同意接受其担保

C其他形式的违规行为

D因评估材料严重失实，造成决策人决策失误 36．贷款银行对借款人违约采取的保护措施有（ABD）。

A限期纠正违约行为

B按中国人民银行规定收取逾期贷款利息 C从借款人账户中直接扣款，偿还贷款本息 D解除合同，并提前收回原发放的贷款

37．合同双方当事人订立合同的形式有（ABCD）。

A合同书形式

B口头形式

C电报形式

D传真形式

38．根据国家政策规定，投资者从投资中获得的利益免收个人所得税的有（ABCD）。A凭证式国债

B基金

C保险

D教育储蓄

39．有价单证包括（ABD）。A吉祥存单

B实物债券

C世博园门票

D定额存单

40．信贷管资产风险分类遵循的原则是（ABCD）。

A真实性原则 B重要性原则

C审慎性原则

D及时性原则

41．定期储蓄存款包括（ACD）。

A零存整取存款

B定活两便储蓄存款

C整存整取存款

D教育储蓄存款

42．企业法人终止的原因有（ABC）。A依法被撤销

B解散

C依法宣告破产

D法定代表人死亡

43．关于商业银行贷款原则的表述，正确的有（ABCD）。

A安全性、流动性和效益性三者目标具有相互替代效应

B安全性、流动性和效益性三者既有矛盾的一面，又有统一的一面 C安全性、流动性和效益性三者不可能同时达到最佳状态 D安全性、流动性和效益性三者不可能同时处于最差状态 44．反映企业盈利能力的财务比率是（ABD）。

A资产收益率

B资本净值收益率

C投资利润率

D销售收益率

245．《关于国有商业银行进一步加强管理防范重大风险和案件的通知》要求各国有商业银行主要做 好的事项是指（ABC）。

A做好广大职工的思想工作，稳定队伍

B加强内部管理和内部控制，避免发生各类案件

C加强信贷管理，防止不良资产反弹 D做好岗位调整和安置

46．票据行为构成环节有（ABCE A出票）。

B背书

C承兑

D担保

e贴现

47．《关于进一步加强银行业违法违规案件防范和查处工作的通知》要求银行按照相互协调、平衡 制约的原则，合理配置的内部组织机构是指（ABC）。

A业务部门 B管理部门 C监督部门 D稽核部门 D选上也不应算错

48．《关于进一步加强银行业违法违规案件防范和查处工作的通知》要求银行业建立案件责任追究 制度。对发生的案件，做到的四个“不放过”是指（ABCD A案件原因不查清不放过 B案件责任得不到处理不放过 C整改措施不落实不放过 D教训不吸取不放过

49属于资产负债管理指标的有（A资本充足率指标 D存款成本指标）。

ABCE）。

C存贷款比例指标

B资产流动性指标 e贷款质量指标

50．《商业银行个人理财业务风险管理指引》规定，商业银行个人理财业务管理部门，应对本行从 事个人理财顾问服务的业务人员进行内部调查和监督，其具体内容包括（ABC）。

A操守与胜任能力

B个人理财顾问服务操作的合规性与规范性 C个人理财顾问服务品质 D相关记录

51．企业法人终止的原因主要有（ABC）。A依法被撤销

B解散

C依法宣告破产

D法人代表死亡

52．下列财产哪些按担保法规定可以做为抵押物（ABCD A抵押人所有的房屋和其他地上定着物

B抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产）。

3A原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合法的承载主体 A存款自愿 C抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物 D抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产

53．办理储蓄业务应遵循（ABCD）基本原则。

B取款自由

C存款有息

D为储户保密

54．抵押贷款和质押贷款在如下方面的不同点有（ABD A担保品内容）。

B担保品占有方式

C债务人不能履约时处理担保品的受偿权 55．信用的三要素是指（ACD）。A债权债务关系

D合同的生效日规定

B信用流通市场

C一定时间间隔

D信用工具

56．不良贷款档案管理的重点是（AC）。A权证类

B附件类

C要件类 D不良类

57．下列哪些财产一般不得用于抵偿债务（ABCD A权属不明或有争议的资产 C无形资产）。

B不易储存保管的资产

D公益性质的生活设施、教育设施、医疗设施

58．不良贷款管理中应遵循以下哪些原则（ABCD A依法合规原则）。

B真实反映原则

C处置减损原则

D损失补偿原则

59．以下哪些方式是对不良贷款的保全措施（ABC）。

B原担保手续不符合法律法规的贷款获原不符合条件的信用贷款重新办理了合法有效的担保手续 C原已失去诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效 D对不良贷款进行催收

60．商业银行的关联交易包括（ABC）。A授信

B资产转移

C提供服务

D任命管理层

61．商业银行内部控制的结果评价量化指标可包括（ABCD）。A成本收入比

B资产利润率

C关联方交易指标

D不良贷款拨备覆盖率

62．商业银行内部控制过程评价是对哪些要素进行评价（BCD）。A目标实现程度

B信息交流与反馈

C内部控制环境

D内部控制措施

63．商业银行在进行以物抵债管理时，应应遵循的原则包括（A严格控制

ABCD）。

B合理定价

C妥善保管

D及时处置

64．商业银行在取得抵债资产后，除特殊情况下不得（AD）。

4A没收 A对外出租

B挪用抵债资产

C自行处置

D自己使用抵债资产

65．以物抵债的基本方式有（BCD）。

B协议

C仲裁

D法律诉讼

66．我国商业银行核心资本包括（ABCD A实收资本 D未分配利润）。

B资本公积金 E贷款呆账准备金

C盈余公积金

67．《不良金融资产处置尽职指引》的适用单位包括（BCD）。A信托投资公司

B政策性银行

C商业银行

D金融资产管理公司

68．不良债权主要包括银行持有的（BCD）类贷款。A关注

B次级

C可疑

D损失

69．内部控制评价中的符合性测试的形式有（BC）。A假定测试

B功能测试

C业务测试

D连贯测试

70．属于商业银行营业外支出的项目有（ABDE）。

A固定资产盘亏 B违约金 C坏帐准备金 D非常损失 e证券买卖损失 判断题

1．涉及抵押物的消费信贷，若是大客户，可在未办妥抵押登记的情况下通融放款。（×）2．任何消费贷款若遇利率调整，于贷款日次年 1月 1日起执行新的同档次贷款利率。（√）3．如 2001年 1月 31日存入的一年期定期存款，2002年 1月 30日支取，不算做提前支取√

4．新的《储蓄管理条例》规定，不论何时存入的人民币活期储蓄存款，如遇利率调整，不分段计息，均以结息日或清户日挂牌公告的活期存款利率计付利息。（√）

5．银行承兑汇票询查复经办人员与办理承兑人员可以为同一人。（×）

6．持票人凭支票支取现金或办理转帐时，应向银行提供本人身份证，在支票背面背书（√）7．签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，银行除退票外，可直接按票面金额处以百分之五的 罚款，最低 1000元。（×）

8．重要空白凭证在使用中根据实际情况可预先盖章。

（×）

9．商业银行可以利用客户期望值的脆弱性来降低客户期望值。（√）

10．金融机构应当在营业场所的显著位置以适当方式公示其业务范围和营业时间。（×）

11．《商业银行市场风险管理指引》所称的市场风险管理目标是指通过将市场风险控制在商业银行 可以承受的合理范围内，实现经风险调整收益率的最大化。（√）

12．《商业银行市场风险管理指引》要求商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的 有关要求，划分银行账户和交易账户

515．人民币整存整取定期储蓄 100元起存。（×）

13、我国《会计法》中规定会计原始凭证有错误，允许在原凭证上修改（×）

14．《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行的内部审计主要针对业务经营部门，与市场风 险管理部门无关。（×）

16．由《商业银行市场风险管理指引》可知，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则到期的绝对值越高。（√）

17．《商业银行市场风险管理指引》规定，记录银行业务的会计账户可分为银行账户和交易账户两 大类。（√）

18．由《商业银行市场风险管理指引》可知，交易账户定义的核心是交易期限。（×）19．法的调整范围与道德的调整范围不完全一致。（√）

20．未经人民银行批准，临时账户和专用账户可以支取现金。（×）21．商业银行对单位持有的银行卡一律不得支取现金。（√）

22．借款人到期不归还担保贷款的，商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产，应当自取得之 日起 6个月内予以处分。（×）

23．个人小额质押贷款实行“先存后贷，有效质押、专款专用，按期偿还”的原则。（×）24．银行是支付结算和资金清算的中介机构。（√）25．出具存款证明，每份收取 10元手续费。（×）26．银行是支付结算和资金清算的中介机构。（√）

27．当中央银行提高法定准备金率时商业银行信贷能力提高。（×）

28．衡量货币流通是否正常的标志有货币供求变动率、货币流动速度、物价变动率与货币流通速度。（×）

29．银行对存款单位的存款保密，有权拒绝除法律、行政法规另有规定以外的任何单位或个人查询； 有权拒绝除法律另有规定以外的任何单位冻结、扣划。（√）

30．任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款，不得将个人或其他单位的款项以本单位 名义存入银行。（√）

31．商业汇票分为商业承兑汇票和现金支票。（×）

32．委托贷款是受托人按照自己的意愿确定贷款对象、金额等代为发放且收取手续费的贷款。（×）33．抵押期间，抵押人在未通知银行情况下，有权自行转让抵押物。（×）

34．某笔贷款主合同到期，而抵押合同尚未到期，在办理借新还旧手续时,可以不再续办抵押登记手 续。（×）

35．同一债权既有保证人又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任（√ 36．《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（即“13条”）要求银行建立和实施基层主管轮岗轮 调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的业务管理制度。（×）

37．《关于进一步加强银行业违法违规案件防范和惩处的通知》要求银行对发生的违法、违规、违 纪行为要及时处理和报告，发生重大事项要按照有关规定及时处理。（×）

38．金融许可证实行机构编码终身制原则。（√）

39．重要单据在行际间可以自行调剂。（×）

40．《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户授信业务主要包括贷款、拆借和 贸易融资等表内业务。（×）

41．《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求 其自有资金不低于开发项目总投资的 20％。（×）

42．由《商业银行房地产贷款风险管理指引》可知，抵押物价值的确定是以该房产在该次买卖交易 中的成交价或评估价的较高者为准。（×）

43．商业银行不得在法定的会计账册外另立账册。（√）

44．《关于建立控制和防范信贷风险两项制度的通知》所称的商业银行贷款风险集中度和关联企业 授信监测制度，是指在对商业银行百万元以上客户贷款排队分析和全面掌握的基础上，对大客户相关内容 进行实时监测的信息交流制度。（×）

45．《关于商业银行股权质押有关问题的批复》明确，商业银行股东对其持有的商业银行股权设定 质押，属于银监会的审批事项，必需经银监会审批。（×）

46．以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押。（√）47．委托贷款中，贷款人即为委托人，只收取手续费；不承担贷款风险。×）48．长期贷款系指贷款期限在 5年(含 5年)以上的贷款。（×）

49．同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。（√）50．信贷资金可以用于财政支出。（×）

51．当事人用合法财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。（√）52．为债务人抵押担保的第三人，在抵押权人实现抵押权后，有权向债务人追偿。（√）

53．质押合同自质物移交于质权人占有时生效。（√）

54．为债务人质押担保的第三人，在质权人实现质权后，有权向债务人追偿。（√）55．金融机构的自营贷款除按中国人民银行规定计收利息之外，不得收取其他任何费用（√

56．明细核算由总账、分户账、余额表组成；综合核算由科目日结单、日记表、登记簿组成。（×）57．储蓄的实质是货币所有权的暂时让渡。（×）

58．办理异地托收的储蓄种类仅限于整存整取定期储蓄存款。（×）

59．《商业银行房地产贷款风险管理指引》要求商业银行应根据各地市场情况不同，制定合理的贷 款成数上限，但所有住房贷款的贷款成数不超过 70%。（×）

60．储蓄机构受理挂失后，立即停止支付该储蓄存款。受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储 蓄机构不负赔偿责任。（√）

63．储蓄机构应当按照规定时间营业、不得擅自停业或缩短营业时间。（√）61．质押合同自质押物移交质权人占有时生效。（√）

62．储蓄是一种风险小，收益低的金融投资方式，利息就是这种金融投资方式的投资收益，具有投 资职能。（√）

64．专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。65．交通工具、低值易耗品类抵债资产可以出租。（×）

（√）

66．抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出，应分别计入营业外收支。（√）67．对不良贷款原则上应一年一次内进行一次全面调查。（×）

68．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部 分的贷款应属于五级分类中的可疑类不良贷款。（×）

69．借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行 担保也可能造成一定损失，这样的借款属于五级分类中的关注类不良贷款。（×）

70．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于五级分类中 的可疑类不良贷款。（√）

71．根据同一企业的同一时点的财务数据计算出的流动比率，可以小于其速动比率。（×）72．低风险信贷业务每笔贷款期限应不超过质押品到期期限。（√）

73．有利润不一定意味着企业能有现金偿还银行贷款本息，不一定意味着企业从经营活动中新增了 现金流量。（√）

74．以全额保证金、存单或国债质押方式办理的贷款、银行承兑汇票、开出的非融资类保函，可以 不经过贷审会审议。（√）

75．商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额 的 10%。（×）

76．商业银行的一笔关联交易被否决后，在六个月内不得就同一内容的关联交易进行审议√ 77．内部控制目标中，一部分可以测量一部分无法测量。（×）

78．注册在 10亿元人民币以上的商业银行独立董事的人数不得少于 3人。（√）

79．抵债金额超过贷款本金和表内利息的部分确认为债务人的利息收入。（×）

80．银行内部负责评估、定价环节的部门在机构和人员上应独立于负责资产处置的部门（√）

填空题

1.银行承兑汇票是（承兑申请人）签发，委托（承兑行）在指定日期无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。

2.严禁以任何形式对同一企业发放（贷款）用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵 旧、（循环承兑）等。

5.支票的提示付款期限是自出票日起（10）日。3.商业汇票分为（商业承兑汇票）和（银行承兑汇票）。

4.承兑申请人必须在承兑行开立（基本存款）账户或（一般存款）账户，并有一定的结算业务往来。

6.企业应当以（权责发生制）为基础进行会计确认、计量和报告。7.抵债资产处置应坚持（公开透明）原则。

8.个人质押贷款应坚持“（先存后贷）、存贷结合、存单质押、到期归还、逾期扣收”的原则。9.速动比率是指企业（速动资产）与（流动负债）之比，主要用于测试企业的（即期偿债能力）。10.根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为（正常）（关注）（次级）（可 疑）和损失五个不同类别，后三类合称为不良贷款。(按顺序填写)11.每个储蓄机构熟悉储蓄业务的工作人员不得少于（4）人。

12.银行承兑汇票承兑业务纳入统一授信管理，遵循（真实贸易背景）原则。承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照（短期贷款）业务执行。

13.以房产抵押方式发放的贷款，贷款期限不得超过所抵押房产的（使用）年限。14.表外业务采用（单式）记帐法。

15.负债业务中业务量最大的是（存款业务）。16.现金付出业务必须先（记帐）后（付款）。17.能够创造存款货币的机构是（商业银行）。

18.存款是金融机构以（信用）方式聚集起来的社会各部门暂时闲置的货币资金和城乡居民的生活节 余及待用款项。

19.商业银行只要经营存款业务，就必须提留（存款准备金）。20.（信用分析）是商业银行信用风险防范的一个基础环节。21.《巴塞尔协议》规定，银行的一级资本主要由（股本）组成。22.按照巴塞尔协议的规定，商业银行的资本充足率不得低于（8）%。23.贷款经营和管理必须坚持（安全性）（流动性）（效益性）相结合原则。24.从区域上看，委托收款在（同城）、（异地）均可使用。

25.商业银行的附属资本包括重估储备、一般准备、（优先股）、可转换债券和长期次级债务。26.抵债资产包括（动产）、（不动产）、（其他资产）三大类。27.票据贴现的贴现期限最长不得超过（6）个月。

28.有价单证要贯彻（账证分管）的原则，由会计部门管账，出纳部门管证，相互制约，相互核对。29.储蓄会计核算使用的凭证，按其使用范围可分为（基本凭证）和（特定凭证）。30.表外科目采用（单式记账法）记账法。

33.作废的重要空白凭证不得损毁，剪角并加盖（作废）章后，附在当日传票内备查。31.储蓄的实质是（货币使用权的暂时让渡）。

32.整存整取定期储蓄存款，本金一次性存入，一般（五十）元起存。

34.储蓄业务印章在使用中要加盖到位，印迹清晰，严禁在重要空白凭证上（预盖印章）。35.储蓄事后监督人员不得兼任临柜记账、出纳、（复核）工作。

36.能辨别面额，票面剩余（四分之三）（含）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民 币，按原面额全额兑换。

37.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部分 的贷款应属于五级分类中的（损失）类不良贷款。

38.保证的方式有（一般保证和连带责任保证）两种。39.票据法规定以背书转让的汇票，背书应当（连续）。

40.履行稽核监督职能一般采取（日常监督）和（稽核检查）两种方式。

41.中资商业银行以下事项须经银监会及其派出机构行政许可：机构设立，（机构变更），机构终止，调整业务范围和增加业务品种，董事和高级管理人员任职资格等。

42.银监会及其派出机构作出罚款、没收违法所得处罚决定的，当事人应当自收到《行政处罚决定书》 之日起（15）日内上缴罚款。

43.根据信用贷款和联保贷款的特点，按照“（先评级—后授信—再用信）”的程序，建立农村小额贷 款授信管理制度以及操作流程。

计算题

1.一笔 10万元的存款，存款期限是 2年，年利率为 10%，按复利计算到期后的本利和为多少？ 10×（1+10%）2 =12.1万元

2.一笔 10万元的存款，存款期限是 2年，年利率为 10%，按单利计算到期后的利息为多少？ 10万元×10%×2＝2万元

3.根据批复，我行为某公司核定的银行承兑汇票敞口授信为 700万元，每笔必须存入 30%的保证金。我行实际可为该公司签发的银行承兑汇票余额为是多少？

700÷(1-30%)＝1000万元

4.某企业 2006年末资产总额 67821万元，其中：流动资产 22020万元（存货 3280万元）；流动 负债合计 17740万元，长期负债合计 21200万元。计算：(1)资产负债率;(2)流动比率;(3)速动比率。

(1)资产负债率（17740+21200）÷67821×100%＝57.42%(2)流动比率：22020÷17740＝1.24(3)速动比率：（22020-3280）÷17740＝1.06 5.某公司 2006年损益表部分数据如下：产品销售收入 28000万元，产品销售成本 23000万元，利 润总额 1700万元，净利润 1500万元。计算：某公司 2006销售净利率。

1500÷2800×100%＝5.36% 6.某公司申请贷款 6000万元，期限一年，利率 6.39％，提供的抵押资产价值 11000万元，计算担 保限额（抵押率）。

（6000+6000×6.39%）÷11000＝58% 7.某企业本期商品销售收入 200万元，以银行存款收讫，应收票据期初余额 5万元，期末余额 15 万元，应收帐款期初余额 90万元，期末余额 30万元，内核销的坏帐损失 4万元，当期因商品质量问 题发生退货价款 6万元，款项已通过银行转帐支付。该企业本期销售商品、提供劳务收到的现金是多少？

息。200-（15-5）+（90-30）＝250万元

8.某户 2005年 12月 4日存入定期一年存款 20000元(利率为 2.25%)，06年 12月 4日支取，求银 行应付储户利息。

20000×2.25%-（20000×2.25%×20%）＝360 9.某户 2006年 12月结清一笔活期存款，积数余额是 500000(利率为 0.72%)，求银行应付储户利

50000×（0.72%÷360）-[（50000×（0.72%÷360）×20%）＝8.00 10.某户 2006年 8月 20日存入定期三年存款 10000元(利率为 3.69%)，求客户到期后可得利息。10000×3.69%-（10000×3.69%×20%）＝885.60元

11.某户 2006年 8月 5日存入教育储蓄一年存款，余额 20000元，到期支取，提供证明，求银行 应付储户利息(利率为 2.25%)。

20000×2.25%＝450.00元

12.某户 2006年 3月 4日存入定期一年存款，余额 10000元，2007年 3月 2日支取，求银行应付 利息(利率为 2.25%)。

10000×（0.72%÷360）×358-[（10000×（0.72%÷360）×358×20%）]＝57.28元

13.某储户 1999年 8月 1日存入整存整取存款，本金为 10，000元，存期为 2年，利率为 2.43%，该存款于 2001年 10月 1日全部支取本息，当时的活期利率为 0.99%，计算出实付给储户的利息金额。

10000×（2.43%÷12）×3+10000×（2.43%÷12）×21-[（10000×（2.43%÷12）×21×20%）+10000×（0.99%÷360）×60-[10000×（0.99%÷360）×60×20%＝414.15元

14.某储户 2004年 11月 9日开整存整取账户，金额 10000元，存期六个月(利率为 2.07%)，于 2005 年 5月 9日全部支取，请计算该笔存款结清时的应付利息、利息税和实付利息金额。

应付利息：10000×6×（2.07%÷12）＝103.50元 利息税：：103.5×20%＝20.7元 实付利息：103.5-20.7＝82.8元

15.某储户 2003年 1月 1日开整存整取账户，金额 2000元，存期二年(利率为 2.25%)，于 2003 年 6月 1日全部支取，请计算该笔存款结清时(1)应付利息;(2)利息税;(3)实付利息金额。

(1)应付利息 2000×（7.2%÷360）×150＝6.00元；

16.以一张面额为 500万元，四个月后到期的银行承兑汇票办理贴现，贴现率为 3.861%，请计算贴 现额。6.43万元。(2)利息税 6×20%＝1.2元；(3)实付利息金额 6-1.2＝4.8元

500-500×4×（3.861%÷12）＝493.565万元

17某储户于 1997年 10月 10日存入 1000元整存整取定期储蓄，定期一年，原订利率 7．47%，该储户于 1998年 10月 10日到期支取本金，计算出应付储户利息是多少? 1000*7.47%＝74.70元

18.某储户于 1997年 6月 22日存入定活两便储蓄存款 3000元，于 1998年 10月 20日支取本金，储户应得利息为多少?(1997年 6月 22日定期一年的挂牌利率为 4．77％)3000×478×（4.77%÷360）×0.6=114元

19.某储户于 1997年 10月 10日存入整存零取定期储蓄存款 36000元，定期 3年。原订利率 7． 47％，约定每 3个月支取本金一次。该储户于 2000年 10月 10日到期支取最后一次本金，应付储户利息 多少?

万元 [（36000+3000）÷2]×12×3×(7.47%÷12)=4369.95元

20.某信用社 2001年实现利息收入 2000万元，如营业税率为 5%，城市维护建设税为 7%，教育税 附加为 3%，请计算出信用社应申报计提的：(1)营业税额；(2)城市维护建设税额；(3)教育税附加。

(1)营业税额 2000×5%=100万元；(2)城市维护建设税额 100×7%=7万元；(3)教育税附加 100×3%=3

21.某储户于 1998年 10月 10日存入存本取息定期储蓄存款 50000元，定期 3年，原订利率 4.77%，约定每 2个月支取息一次,如该储户于 2001年 10月 10日到期支取本金,每次应付储户利息是多少?(50000×3×4.77%)÷18=397.50元

22.某储户于 1997年 10月 10日存入 1000元整存整取定期储蓄,定期 1年,原订利率 7.47%,该储 户于 1998年 7月 20日支取本金，应付储户利息是多少?（活期储蓄利率 1.44%）

1000×280×(1.44%÷360)=11.20元

23.某储户于 1997年 10月 10日存入 1000元整存整取定期储蓄,定期 1年,原订利率 7.47%,该储 户于 1998年 10月 30日支取本金，应付储户利息是多少?（活期储蓄利率 1.44%）

1000×7.47%+1000×(1.44%÷360)×20=75.50元