财务规范

第一篇：财务规范

部门配合要求

根据公司对财务部报表的要求，希望各部门给予财务相应的配合： 对市场部：

1.要求督导每个月15—25号之间督促客户按时核对账务（财务部门会在每个月15—25号之间给客户发对账单，并在发完对账单后第一时间通知到督导），财务接受对账时间为发出对账单之日起10天内，过期不核对的默认为客户已经核对，以营销中心账务为准；

2.要求每年定期与客户续签加盟合同，并及时帮助客户理解合同中的内容；

3.要求督导及时关注客户合同的执行；

4.督导督促客户订货会订金的及时上交，货款及时清零；

5.督导督促客户销售及时上传，每月定时盘点（要求客户库存数量准确无误）； 对直营部：

1.每月5-8日（最迟8日）将所有商场的对账单交财务——重百系统、王府井网上对账，新世纪系统（涪陵、万州、开县、綦江、永川）电话抄数据，现场拿对账单（大渡口、杨家坪、新世界）；

2.每月1日前交商场扣点明细表给财务；

3.商场每月活动情况及扣点异动明细表于每月1日前交到财务处；包括周末、特卖、团购、店庆、周年庆、店铺日常活动；平时将该表处于共享状态；

4.与商场之间的商函全部及时交到公司行政部保存；

5.各商场人员变动、考勤、排班明细每月1日前交到财务处；员工的档案资料实时上交行政部存档；

6.督导督促店铺员工周报、月报、销售日报、盘点表及时上交，监控店铺库存数量、销售金额准确无误；

7.督导按公司规定管控员工加班问题，对员工上交的工资表（每月5日前）进行初步审核后叫财务部；

8.督导督促员工报销单据及时上交（随工资表一起上交，没交报销单据的不予报销）； 对商品部

1.2.3.4.5.6.7.要求仓库库存账实相符度90%以上； 单据不得出现重复打印现象，如确需重新打印必须由主管签字，并由主管承担连带责任； 出入库单据准确、及时，单据必须由相关人、经手人签字； 退货单、返修单及时返给店铺和客户； 收到退货与返修产品要及时通知店铺； 出货准确及时，大量上货、下货要及时通知店铺和督导。报损报益必须通过财务；

请各部门积极配合，谢谢！

第二篇：财务规范

奥冠房地产公司销售财务制度

第一章总则

第1条 为配合水悦龙庭项目的销售工作，提高管理工作水平，最大限度地实现企

业经济效益，特制定本制度。

第2条 本制度涉及房款收缴、收据管理、佣金审核等内容，营销部门应按此制度

执行。

第3条 对于实际工作中出现的其他问题，本制度中未作说明的，财务有权另作规

定，营销部门应予以执行。

第二章房款收缴

第4条 销售人员带领客户交款开具购房收据时，需提供定房单一份，定房单由销

控部门出具。

第5条 销售人员在客户缴款前，需仔细核实各单据信息，包括客户姓名、房号、日期、金额、经办人等，在确认各单据信息准确无误后，再依据定房单核定金额进行缴款。否则自行承担由此产生的一切后果。

第6条 客户缴纳定金（房款），可通过划卡和现金两种方式。日后客户缴纳房款

时，定金可以转为房款。如有额外折扣，须有总裁批示，并附定房单后转交财务方有效。

第7条 按揭购房客户，若因贷款手续无法通过银行审批而申请退房，由融资部出

具证明，并书面申请退房，由公司领导签批同意后可全额退还首付款。退款必须客户本人到场，提供缴款收据、退房单、客户身份证复印件一份、客户本人银行卡复印件一份、其他有关购房资料。所退房款在七个工作日内到帐。

第三章收据管理

第8条 定房单是财务收房款的必要单据，销售人员必须在开具定房单当日缴纳定

金或房款，并凭有效银行缴款凭证到财务开具收据。通过电汇或现金存入方式缴纳房款的，银行缴款凭证盖章有效。

第9条 财务人员开具的收据是作为客户已缴房款和办证款的唯一凭证。客户需保

管好该收据。如不慎将收据丢失，需及时到公证处办理收据丢失公证，财务不负责提供任何书面证明。否则因收据丢失而产生的一切后果，由客户自行承担。

第10条 客户办理收据丢失公证，由公证处出具公证书。公证书应包含客户信息（姓

名、身份证号等）、购房信息（开发商、房址、房号、收据金额、收据日期等），并声明原收据作废。

第11条 客户办理相关业务，需携带公证书原件进行办理。如有需要，财务有权将

公证书原件收回。

第四章任务与佣金审核

第12条 财务部门每月依据销控中心提供的任务完成情况表，对销售人员每月的任

务完成情况审核，审核完毕后提交人力资源部制定薪酬。

第13条 财务部门根据公司奖励制度，依据销控中心提供的佣金汇总表，对销售人

员及管理层佣金进行审核，审核后上报总裁，总裁批示后方可发放。

第五章开具发票须知

第14条开具发票时间：每周一至周五。

第15条开具发票需客户本人办理，携带购房合同、房款收据，若收据不慎丢失

请参照第三章执行。

第19条如需业务员代为办理的，需提供以下资料：购房合同、房款收据、业务

人员书面保证书（必须确保开票信息准确无误），因客户信息不准确造成的一切后果，由业务员承担。

第20条发票一经开具不得退换，如果丢失自行解决。

财务部

2011-10-1

第三篇：村级财务规范

各村党支部、村民委员会、村经济合作社、村务监督委员会：

为深化农村基层党风廉政建设，进一步做好村级财务规范化工作，维护集体经济组织和农民利益，推进社会主义新农村建设，根据《柯城农村合作经济组织财务管理办法》和有关法律、法规及上级政策精神，结合我街道实际，现就进一步规范村级财务管理提出如下实施意见：

一、指导思想

以党的十八大和十八届三中全会精神、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，按照建设社会主义新农村要求，规范村级财务行为，强化监督机制，切实提高村级财务管理制度化，规范化和民主化水平，促进农村经济发展和社会和谐。

二、村经济合作社

1、村经济合作社应建立健全财务管理制度，搞好各项承包合同的签订、结算和兑现工作。搞好集体“三资”管理，对资源、资产、资金的增减要有完整的原始凭证记录；各项资金的收支活动要做到票据规范，手续齐全，内容合理，结算及时。

2、村财务人员（文书、报账员），协助街道中心代理会计做好村本级的会计核算业务和财务资料档案的管理工作；做好银行存款，现金收付的登记和村财务预决算管理工作；负责管理和指导自然村、村民小组的会计财务。

3、村主职干部不得兼任财务（文书、报账员）工作。村主职干部的父、子及其配偶，同胞兄弟姐妹不得担任本村财务（文书、报账员）工作。

4、村财务人员（文书、报账员）要保持相对稳定，无正当理由都不得随意调换。确需调换的，必须经村民代表大会讨论通过、街道办事处批准。调换或离职时，必须与接管人员办理交接手续，编制交接清单。移交人、接交人、监交人

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要签字盖章。办理交接手续时，必须由街道派人员监交。

三、财会人员职责

1、村级财务人员（文书、报账员）职责：（1）参与制订经济计划，签订各项经济承包合同。（2）及时、准确地做好农村经济，社会和农业生产情况资料的统计、汇总、上报。

（3）正确使用收款收据，编制付款凭证，做到付款票据规范化，及时结清收付款业务，如实反映财务情况。

（4）保管财务专用章、印签、支票，登记现金、银行存款日记账、明细分类账和有关台账资料，管好各种有价证券，管好现金，库存现金不得超规定限额，不公款私存、私设小金库、不坐支、不得白条子抵库。

（5）通过每月一次的民主理财活动，将当月的收支票据经民主理财小组审核，盖村务监管委员会公章后，报街道财务管理中心，并与代理会计核对余额及往来款项的明细账。

（6）整理、保管街道财务管理中心返回的会计凭证、账簿、报表及村经济合同等档案资料。

（7）协助指导做好自然村、组的资金管理和会计核算工作。

2、中心代理会计的责任：

（1）根据财政部、农业部制订的《村合作经济会计制度》，搞好会计核算与分析。

（2）按照各级制定的村经济合作社财务制度和有关费用报销规定，认真审核原始凭证的真实性、合法性、合规性，加强财务监督；制止不规范票据，对不符合制度规定的票据有权拒绝入账，有权反映财务管理方面存在的问题。

（3）按照会计档案管理的基本要求，及时整理装订会计凭证，保管好凭证、账簿、报表及经济合同等档案资料。

（4）定期与村财会人员（报账员）结账、对账，记好会计总账、明细分类账，并经常进行库存盘查。依照财政部《会

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计基础工作规范》做到书写规范、字迹清楚、会计科目运用准确。

（5）按照村财务公开要求，做好每月的财务公开报表，准确、及时地完成财务数据统计，认真编制村财务公开内容。将编制好的公开表送交村监委审核盖章，存档保管，并督促村及时张榜公布。

（6）做好村经济合作社收款收据的领用登记，管理工作。（7）严格执行保密规定，对所辖村的财务、财力要严守保密。

（8）使用电脑和财务软件，要严格按程序操作，防止病毒破坏财务数据信息。

（9）保证村集体资金安全，管好印签。对连续两个月不报账的村，有权控制银行账户不盖支票印签，并向分管领导反映，做到及时督促村按时报结账。

四、财务收支管理

1、村经济合作社各项收入应及时全额入账，不得设立小金库或帐外结算，否则，将追究有关人员的责任。

2、村经济合作社各项支出应严格审批制度。付出钱、财、物，必须先由村务监督委员会主任先审核，再由村民委员会主任、村经济合作社社长审批，再行支付。

3、村经济合作社财务支出实行规范化管理。一切付出钱、财、物的原始票据，必须同时具备以下印签，财务管理中心才能入账，否则，不得入账。必须具备的印签是：（1）收款单位或收款人；（2）经手人；（3）证明人；（4）村务监督委员会主任审核；(5)村民委员会主任、村经济合作社长审批之后，付出应付钱、财、物；（6）经村民主理财小组理财盖上村务监督委员会公章，报街道财务管理中心，入账核算。

4、村财会人员（文书、报账员），必须严格执行财务支出票据规范化管理制度。付款时要对原始票据进行严格审查，—3—

缺少1-5项印签之一的，不得支付钱、财、物。否则，村民主理财小组审核时，不予通过，对缺少印签的付出钱、财、物的原始票据所付出的金额数，财会人员（文书、报账员）负责追回，追不回的负责赔偿，以此作为财会人员（文书、报账员）的经济责任处罚。

五、规范非生产性开支

村级非生产性开支范围主要包括村级招待、会务、学习考察，村干部报酬、通讯、交通、差旅和各种赞助、捐助、贺礼等各项费用。

1、村级公务实行零额招待。村内部不得以任何名义用公款安排吃喝宴请；各村之间不得以任何名义用公款相互宴请和赠送礼品等公款消费活动。为发展村级集体经济，因招商引资等，可以适当招待，但必须按次结算，发票上应注明商务事项、招待人数并附有菜单。一次性招待费超壹仟元的须经村两委联席会议集体讨论同意并签字，再报农经站和街道纪工委审核同意后方可报销支付。

2、外出学习考察，上级机关组织外出学习考察的按通知规定报销费用。村自行组织学习考察，必须先申请，经街道审核批准才能报销支付。

3、规范会务开支，上级机关、街道在各村召开的现场会、推进会、观摩会等产生的会务费不得转嫁村集体经济承担，村级召开党员会，代表会等，不得产生招待费用。其它确需召开的座谈会等，所需经费要报农经站和街道纪工委审核同意后方可报销支付。

4、差旅费。因公外出发生的差旅费报销必须填制差旅费报销单。在本市范围内不得报销公共汽车费；出市外的除报销交通费外，并可给予每人每天省内30元、省外50元的误工补贴；集体统一安排食宿的，标准按机关规定执行，凭统一收款发票报销，不再领取误工补贴。出差结束后一个月内

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报账完毕。

5、各种捐助、赞助、贺礼费。村集体经济不得以捐助、赞助、贺礼费等名义向外捐钱、财、物；确需捐赠的须经村民代表会议讨论通过，并报经街道纪工委审核同意。

6、村干部报酬。村党支部书记（社长）、村民委员会主任、村务监督委员会主任报酬由街道审核确定，上级财政统一发放，不得到村再领取误工工资。两委成员及其他干部报酬由各村两委联席会议集体讨论决定，村民代表会议通过。可采取固定工资计发，或实误实记加补贴的方式计发误工工资。采取固定工资计发的村两委成员享受待遇可参照村主职干部的60%；（文书、报账员、统计员）一身兼任的村会计，享受村主职干部的80%；享受固定工资计发的人员不得再领取误工工资。其他村民参加村劳务及会议的以实误实记的方式支付误工工资，标准由各村两委联席会议集体讨论决定并经村民代表会议通过，报街道备案。误工须建立误工登记簿，确定专人登记，按月结算一次。

对重大工程及临时突击性征地实地丈量工作、享受固定工资人员可按误工标准给予计发误工补贴。

7、通讯费、交通费。根据街道辖区内征迁工作任务繁重、村主职干部（书记、主任）因公外出、联系工作较多的实际情况，村主职干部手机话费补贴120元每月；交通费补贴80元每月。其他村干部通讯费、交通费标准由村两委联席会议集体讨论，经村民代表会议通过，报街道备案。享受定额补贴的村干部，不得再报销通讯费、交通费。

六、现金、存款管理

1、村经济合作社实行现金、存款账户分开管理制度，实行收支两条线，一切现金收入必须在3日内存入银行结算账户之后才能使用，不得坐支。

2、村经济合作社要加强银行存款的管理，支票、印签应

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分别管理。街道村居财务管理中心保管代理会计印签，协助村管好银行账户结算，定期与银行核对账户余额。

3、村财会人员（文书、报账员）保管的现金实行备用金制度，备用金限额最高不得超过5000元。提取大额现金（超过备用金最高限额），要凭付款的明细清单，填写领款单，经村监委主任审核，街道村（居）财务管理中心才能盖代理会计印签。一次性支出贰万元以上的款项，须经街道分管领导审核同意后予以办理。

4、因公务借款，在公务结束后7天内结算完毕，否则，按挪用、贪污公款论处。非财会人员因公务经手收取现金，必须在当天交送财会人员入库，特殊情况可延长7天，否则，按挪用、贪污公款论处。

5、集体公款不得私存，不准公款私款混放，不准白条子抵库。集体公款不得私借，任何人不得以土地征收款、房屋拆迁款预付或其他形式公款私借；任何人不得占用或借用集体资金，谁批准借出谁负责追回。落实责任制限期内追不回的，由批准人负责偿还本金。财务人员擅自出借公款的，一经查实，取消任职资格，并按挪用、贪污公款论处。

6、村集体“三资”不得以任何名义为外单位或个人担供担保。

七、票证管理

村经济合作社收付款票据，由区级农村合作经济经营管理机构统一印制。村经济合作社不得私自印刷、伪造、变造收款收据或向市场购买。

1、村经济合作社收款收据，由村财会人员（文书、报账员）统一向街道财务中心领用。初次领用时，办理领用手续；再次领用时，实行以旧换新制度，办理换领手续。

2、街道财务管理中心建立票证登记、领用保管制度，并定期对村经济合作社票据使用情况进行检查和监督。

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3、村经济合作社填写和使用收款收据应当规范、合法，不得转让、买卖、转借、代开，不得擅自撕毁、丢失收款票据。

4、村经济合作社收款收据一律由财会人员开具，开出收款收据，收取现金的应及时送到银行，凭银行现金缴款单和收款收据记账联一起登记入账，不得坐支现金。突击性工作，面广量大，财会人员一时忙不过来，可以由财会人员委托他人代办，事后必须及时结算。

5、收款收据印章一律使用村经济合作社财务专用章，其他印章无效。财务专用章由财会人员保管使用，其他人员不得保管和借用。

八、民主理财与监督

1、村经济合作社要建立民主理财小组，实行财务公开、民主管理。

2、村经济合作社民主理财由村务监督委员会（社监委）组织实施，民主理财小组成员视经济合作规模大小，由3-5人组成（可聘请懂财会业务人员参加）。被聘请人员须经村民代表会议通过。

3、民主理财小组职责：

（1）开展民主理财日活动，每月十号前，代表社员群众审查收支凭据，核查收入是否及时全额入账。

（2）督促村财务管理人员及时结清账目，并对财务公开表进行复核、签字、盖章（村务监督委员会公章），在公开栏内张榜公布。

（3）盘查核实库存现金、存款余额，监督财会人员切实履行职责。

（4）对财务管理，财务公开情况进行监督检查，发现问题，提出处理意见。

（5）核查村民反映、举报或上级督查的财务问题，并直

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接向村民公布或向上级汇报反映有关财务管理方面的问题。

4、民主理财小组对各种收付收款票据要进行审查核对，对不符合规定要求的凭证，督促补办必要的凭证和手续，确认无误的盖上村务监督委员会公章，由报账员送交街道财务中心审核入账。未盖村务监督委员会公章的，街道财务中心代理会计不予受理。不可入账的票据，由审批人负责追回经济损失；追不回的，由审批人员负责赔偿。没有经过审批不可入账的票据，由财会人员（文书、报账员）负责赔偿，情节严重的，按挪用、贪污公款论处。

5、民主理财小组审查出的收付款票据有异议，村级无力协调处理的，由街道纪工委、农经站和财务中心审核裁定。

6、街道财务管理中心，按照合法性、完整性、规范性、真实性的要求，受理和审核各村上报的原始凭证。不符合规定要求的凭证，财务中心代理会计应予以退回，并督促补办必要的凭证和手续；对不符合制度不能报销入账的凭证应当予以退还。

7、民主理财小组成员的误工报酬，采用实误实记的方式支付。

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第四篇：财务管理工作规范

财务管理工作规范

1范围

本标准规定了XXX供电公司财务工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核，财务管理工作规范。

本标准适用于XXX供电公司工会财务的管理。

2规范性引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。

GB/T 1.1-2000 标准化工作导则 第1部分：标准的结构和编写规则

GB/T 15496-20** 企业标准体系 要求

GB/T 15497-20** 企业标准体系--技术标准体系

GB/T 15498-20** 企业标准体系—管理标准、工作标准体系

GB/T 13016-1991 标准体系表编制原则和要求

GB/T 13017-1995 标准体系表编制指南

3管理职能

工会财务会计在工会主席领导下负责工会财会工作。

4管理内容与要求

4.1职责

4.1.1负责对会计凭证、帐簿、会计报表及工会全部经济活动审核。

4.1.2以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算，包括现金、银行存款、有价证券、财物的收发、增减和使用、收入、支出的计算、债权债务的发生和结算及其他。

4.1.3负责编制并严格执行财务计划、预算和决算。

4.2权限

4.2.1有权拒绝不符合现金业务事项的付款。

4.2.2对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

4.2.3有权不予办理违反统一财务、财政制度规定的收支。

4.2.4有权监督检查本单位各分会的财务收支，资金使用和财产保管等情况。

4.3现金管理

4.3.1不收白条、借据抵充现金，不挪用现金，工作总结《财务管理工作规范》。

4.3.2不坐支现金，库存不超过银行核定的现金限额。

4.3.3保证库存现金与帐面核对相符。

4.3.4收付款后，记帐凭证加盖收、付讫章。

4.3.5根据已办理完毕的收、付款凭证、序时逐笔登记现金日记帐，且记帐余额与库存现金核对相符。

4.3.6严禁设帐外“小金库”。

4.4银行结算管理

4.4.1在银行开立的帐户，只限本单位使用。

4.4.2正确填写支票，不签发空头、远期支票。

4.4.3设支票借支登记薄，注明支票鉴发日期、款项、用途、规定限额，用途必须与原始凭证相符。

4.4.4作废支票应与存根一起保存。

4.4.5支票遗失应立即向银行办理挂失手续。

4.5会计凭证

4.5.1会计科目

4.5.1.1按全国总工会统一规定设置和使用总帐科目。

4.5.1.2按工会管理和经济业务要求，正确设置和使用明细科目和子目。

4.5.1.3确定会计科目时，对应关系清楚，记帐方向正确。

4.5.2原始凭证

4.5.2.1审核原始凭证，包括填制单位名称、填制日期、原始凭证名称、抬头人，经济业务内容、金额大小写相符，填制单位公章及填制人签章等。

4.5.2.2原始凭证内容真实，所记载的各项内容均不得涂改，如记载的内容有错误的，应当由开具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章;金额出现错误不得更正，只能由原始凭证开具单位重新开具。

4.5.2.3原始凭证经济业务内容合法。

4.5.2.4原始凭证不能用复印件代替。

4.5.3记帐凭证

4.5.4记帐凭证内容填写齐全。包括填制日期、凭证名称和编号、经济业务事项摘要、会计科目、方向和金额、附件张数、会计部门有关人员的签名或印章等。

4.5.5根据审核无误的原始凭证，填制记帐凭证，如填制错误，应当重新填制，并连续编号装订，装订后封面填写齐全。包括：企业名称、凭证种类、时间、起讫号、装订人、主管人签章。

4.6会计帐簿

4.6.1设置帐簿

4.6.1.1按全国总工会统一规定设置帐户，使用帐簿。

4.6.1.2帐簿设置齐全、合理，查阅方便，在用帐簿专人保管存放，一般帐簿一年更换一次。

4.6.2记帐规定

4.6.2.1以审核无误的记帐凭证为依据记帐，内容与记帐凭证保持一致。

4.6.2.2日记帐及时登记。

4.6.2.3记帐要用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写，书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的二分之一。

4.6.2.4各种帐簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或者盖章。

4.6.2.5登记帐簿时发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按规定方法进行更正。

4.6.2.6帐页转页写“过次页”次页写“承前页”。

4.6.2.7订本帐簿帐页不得撕毁，活页式不准缺页。

4.6.3对帐清帐

4.6.3.1做到帐证核对、帐帐核对、帐实核对相符。

4.6.3.2固定资产、低值易耗品、材料、备品定期盘点达到帐、卡、物相符。

4.6.3.3及时清理债权、债务。

4.7会计报表

4.7.1报表按《工会财会制度》统一格式要求编制，做到真实、准确、报送及时。

4.7.2报表封面印章齐全。

4.8会计交接

4.8.1交接时，有监交人监交。

4.8.2编制移交清册，帐簿同时移交。

5检查与考核

5.1按能用考核管理标准有关规定检查与考核。

5.2本标准的执行在工会主席领导下，由工会主席、经审委员会检查与考核。

第五篇：财务工作规范

财务工作规范

一是不断完善财经制度，财务工作规范。在严格遵守《会计法》和国家、盛市相关财务管理制度的同时，还不断根据实际工作需要，先后制定了《庆阳市统计局财务管理办法》、《庆阳市统计局财产管理办法》、《庆阳市统计局车辆管理办法》等更加细化和便于操作的财务、财产分项管理办法，建立了完善的内部控制制度和监督制度，为充分保证各项会计业务和现金支出都有章可循、有规可依奠定了坚实的基矗

二是不断强化各项保障。近年来，在财务人员选择上严格挑选业务素质强、工作作风扎实、思想品质过硬并具有会计从业资格的人员从事财务工作，积极支持财务人员参加各类会计从业人员知识培训。在局办公经费十分紧缺的情况下，挤出资金，购买了财务管理软件，使各类账表都用电脑软件进行记账，市局全面实施了财务会计电算化管理，充分保证了财务管理的高效性、及时性和准确性。

三是严格执行各项制度。一直以来，在不断完善财经制度的同时，也做到了严格执行现金管理制度、核算制度及内控监督制度，各项财务工作均规范运行。一是会计资料严格按照制度要求实行了专人、专柜、专室管理，发生的每笔财务资料都及时进行了装订、整理，各项会计资料整齐归档，会计账目清楚，查取方便。严格执行票据管理办法，每笔收入均有据可依，都向交、转款人开具了《甘肃省行政事业单位往来收费收据》等规范的票据，所有报销凭证必须是正规的税务或专用票据，且要求内容填写齐全、规范。彻底杜绝了“白条”，对不规范的支出凭证不论任何理由一律不予核报，工作总结《财务工作规范》。二是严格执行财经纪律，在局纪检组的监督下没有私设任何小金库，财务人员严格按照内控监督制度要求，保证了无公款私存、私自侵吞的问题发生。三是财务管理各项经费收支均实行“统收统支、遵守纪律、厉行节约、保证工作”的理财方针，经费支出一律实行审核、审批制度，分管财务领导“一支笔”签批，对一定标准以上的支出必须事先汇报局长或经有关会议研究同意后方可办理。分设会计、出纳人员，财务和个人印章分别管理，每笔现金支出和银行存款都要经会计、出纳签盖印章后经主管领导审批方可办理，严格执行内部监控制度，保证了现金、银行存款规范运行。

四是切实做到专款专用。每笔专项经费和款项均保证了专款专用。一是为了保证各项经费专款专用，不相互挤占。合理控制公务接待费、出国旅游费、车辆购置费等三项经费的开支，我局所有支出均按照预算、审核、审批、实施、结算、签批、核报的程序进行办理。即专项经费、会议费等支出事前由承办科室作出详细预算，依照有关规定和标准进行内部审核，然后根据金额大小分送有关领导或会议研究审批，坚持了一个“口”统一实施、结算。二是对于到账的款项我们及时入账，并在最短时间内通知县区财务人员到银行进行结转，市局没有任何扣留、挪用，保证了各县区局的经费支出和工作事务的正常运转。

五是资产管理责任到人。日常办公用品统一采购，固定资产采取分类、分表造册登记，定期核对、责任到人的办法进行管理，确保资产不丢失、不人为损坏。所有公共财产包括办公用品一律实行统购、统配、统管、统调制度，分离管理，建立固定资产帐、财物购领登记簿和使用管理清单，作到票、帐、物“三对口”。对记入固定资产帐的财产，在来年清理核对一次，切实做到账物相符。固定资产省列除调配使用的外，经费项目基本没有数额购置固定资产，市列经费的固定资产和较大型购置都作出了计划，提交局务会议研究审批后，与市采购中心、会计核算中心协调办理。