第一篇：加强税务会计师岗位建设
加强税务会计师岗位建设
税务会计师是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。
在计划经济条件下，我国企业的经营活动由国家直接控制，企业的经营者和所有者是同一主体，企业会计成为处理国家与企业之间利益关系的工具，财务会计与税务会计合二为一是历史必然选择。
随着经济体制改革的不断深入和现代企业制度的不断完善，多元化的股权结构和债权结构代替了政府投资一统天下的格局，这就要求政府通过税收政策法规、货币政策等手段来实现对企业各项经济活动的宏观调控。因此，企业如何维护自身的权益，合理合法规避风险，企业税务会计在企业中独立就显得尤为重要。
为了推动市场经济建立，国家对会计制度和税收制度进行大范围改革，先后出台新税法与新会计准则，两者之间的差距呈扩大趋势，财务会计不再融财务、税法的要求于一身，而是遵循会计准则。税法也在力求独立，如税法第一次制定了资产的税务处理就是明证。因此，社会对具有涉税资质的会计师专业技术人才需求将越来越迫切、越来越重要。
综上所述，在此大环境下，根据中共中央、国务院在2003年12月26日《关于进一步加强人才工作的决定》中提出“企业经营管理人才重在社会和出资人认可”、“专业技术人才的评价重在社会和业内认可”。《中共中央、国务院关于深化教育改革推进素质教育的决定》指出，“在全社会实行学业证书和职业资格证书并重的制度”。《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》指出：要“完善学历证书、培训证书和职业资格证书制度”。《职业教育法》第一章第八条明确指出：“实施职业教育应当根据实际需要，同国家制定的职业分类和职业等级标准相适应，实行学历文凭、培训证书和职业资格证书制度”等文件法规，税务会计师经过一年多的市场调研，加强税务会计师岗位建设和开展从业人员的资格认证，是新时期、新形势下强化企业在依法纳税，维护企业合法权益，规避企业税务风险，提高企业税务管理水平，增强企业涉税处理和应变能力，税务会计师将会起到重要作用；同时，在降低企业成本；提高企业管理水平，提升企业竞争力，维护企业合法权益；促进国家税收环境健康发展；合理合法执行国家税收政策方面具有重要现实意义。
第二篇：关于税务会计师作用分析
随着社会经济运行的发展，企业面临着越来越多的风险，因此从企业的前期注册，到基本建设、至正常的生产周期，人们针对各环节可能发生的风险设置了内控制度来防范，使我们的企业得到有序良性发展，其中涉税风险已经成为企业涉及经济业务的重要控制风险。涉税风险的控制是一个系统工程，不是单独的个体，他与企业发展的战略目标密不可分，这就需要我们应该重视与企业发展紧密相连的涉税工作岗位——税务会计师，下面我就对税务会计师的认识和他在企业所起的作用谈一下粗浅的认识。财务会计不等同于税务会计
大家都认同财务会计在企业经济运行中的作用，感觉财务会计包含或等同于税务会计，其实不然。税务会计是以国家现行税收法令为准绳，在国家现行税法的范围内进行会计政策选择。当财务会计制度与现行税法的计税方法、计税范围发生矛盾时，税务会计必须以现行税收法规为准，进行纳税调整。税务会计带有税务筹划性，企业通过税务会计履行纳税义务，从“应交税费”账户上它反映了企业上缴和未缴税金的数额，未交数额它是体现企业对国家的一笔负债，其金额的大小、滞留企业时间的长短，可以反映企业“无偿使用”该资金的能力。因此通过税务会计的筹划，正确处理涉税会计事项，实现企业财务目标。税务会计还具有协调性和广泛性，财务会计确认、计量、记录和报告的事项及结果，只要与税法规定不悖，是与税务会计相同的，只有对不符合税法规定的，才进行纳税调整，即进行税务会计处理。在日常工作中每年的所得税汇算就是一个典型的事项，当财务会计结束了一个会计的工作后，就要依照企业所得税法进行纳税调整，从会计确认的收入、成本、投资收益、营业外支出等都要符合税法确认的条件，调增或者调减纳税所得额的多少，最后方能确定应纳税所得额，与财务会计得出的利润总额是不一致的，这就是体现了税务会计的协调性。广泛性主要表现在小型企业，他们为了简化财务核算，在执行企业会计准则、会计制度时，与税法不同之处直接按税法规定进行会计核算，其会计可以称为税务会计，而不宜称为财务会计。2 税务会计师产生和发展趋势
企业税务会计师是在企业从事与税务相关的会计工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的企业税务会计专职岗位的会计人员。随着我国经济体制改革的不断深入和现代企业制度的不断完善，多元化的股权结构和债权结构代替了政府投资一统天下的格局，这就要求政府通过税收政策法规、货币政策等手段来实现对企业各项经济活动的宏观调控。因此企业如何维护自身的权益，合理合法规避风险，原有财务会计和税务会计不分的企业会计已不适应企业经济活动管理的需要，企业税务会计在企业中独立就显的尤为重要。我国会计制度改革与国际会计制度的接轨，财务会计应遵循会计准则与新税法两者之间的差距呈扩大趋势，一些大型企业或集团，总部都设专业的涉税职能部门。因此，企业对具有涉税资质的会计师专业技术人才需求将越来越迫切。税务会计师通过纳税筹划实现企业经济利益
纳税筹划是在法律允许的范围内，运用国家的税收政策和有关法律规定，对企业的经济活动进行安排，使企业减轻纳税负担的一种理财活动。税务会计师将其所掌握的税收知识、会计知识、法学知识、财务管理知识等综合知识运用到日常的经济活动中，在不违反现行的国家税收法律、法规，前提下进行纳税筹划，对各项经济活动发生之前就把税收当作一个内在的成本做出考虑，从客观上为企业提供了纳税义务发生前做出事先安排的可能性，合理合法的减少税收成本，降低了企业涉税风险，达到企业总体利益最大化得目的。在日常经济活动中已经逐步认识到他的重要性，一项经济业务的发生，我们要提前考虑到他所涉及到的各项税费，是否可以采取其他税负偏低的税种（必须是在税法许可范围内），在业务办理中要考虑保存与税法要求相关的资料和文件，以便到时享有税法规定的税收优惠政策或税收抵免项目提供依据，业务完成后要考虑什么时间缴纳税款，尽量滞后支付税款，以延长税款在企业停留的时间，但不能逾期缴纳。
例如：企业需要购置一套需要安装的设备，设备购置费为75万元，安装调试费15万元，设备总支出为90万元。
方案一：依据现行增值税暂行条例设备购置费75万元，取得增值税专用发票后可抵扣10.90万元税款，安装调试费开劳务发票15万元，设备入账价值为80.10万元，可抵扣增值税进项税10.90万元。
方案二：我们在设备进行招标前就进行纳税筹划，招标价格含安装调试费用，并且是增值税发票一票结算，合同签订注明设备达到可使用状态后交付。依据现行增值税暂行条例设备购置总费用90万元，取得增值税专用发票后可抵扣13.08万元税款，设备入账价值为76.92万元，可抵扣增值税进项税13.08万元。
上案例方案二，因事前进行了纳税筹划，比第一方案多抵扣税款2.18万元，减少了企业资金流出，降低了产品成本，提高了竞争力。提高税务管理，规避涉税风险是企业亟待解决的问题
当前对企业税务管理的认识，大致有几种代表性的观点：首先是“无关论”这样的观点导致了人们对企业税务管理问题熟视无睹，从而影响了企业的发展和竞争力。其次是“关系论”这种观点直接导致“人情税”“关系税”的屡禁不止，腐败滋生。再一种是“技巧税”认为熟练掌握某些偷逃税或避税的技巧，只要能达到少缴税的目的，什么技巧都敢用，不顾法律后果。虽然侥幸过关占了一时的便宜，到后来也有“赔了夫人又折兵”影响企业发展，甚至受到牢狱惩罚。全球跨国知名企业百事可乐（中国）公司被控走私普通货物罪，其原因就是：明知进口报税的商品编码有误，却因为想继续享受意外得来的低税率“将错就错”，当高管接到法院的传票追悔莫及。现代税收“无限期追踪制度”及“法人问责制度”使企业高管们越来越认识到税收管理的重要性。
企业税务管理是企业在遵守国家税法，不损害国家利益的前提下，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款，从而降低税收成本，实现税收成本最小化的经营管理活动。企业税务管理的实质是现代企业管理中财务管理的重要组成部分。企业税务管理应服从于企业管理的整体发展目标，服从企业管理不同时期的发展需要。广义上讲，企业税务管理的目标是节约纳税成本，降低纳税风险，提高企业资金使用效益，实现利润最大化，推动企业可持续发展。狭义上讲企业税务管理的目标主要包括准确纳税、规避涉税风险、税务筹划三方面内容。
企业税务管理的具体活动是由企业税务会计师具体运作的，他在遵循国家现行法律法规前提下，对企业经济活动进行事前谋划，全过程管理，把纳税意识宣传到每一个员工心里，而实施全员参与，并且注重成本效益，树立全局意识和整体观念。税务会计师在应对税务稽查所起的作用
税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人和其他税务当事人履行纳税义务、扣缴义务及税法规定的其他义务等情况进行检查和处理工作的行政执法行为。税务稽查分日常稽查、专项稽查、和专案稽查。由于税务会计师熟知税收法律、法规等专业知识，在日常工作中已经把经济活动中需要注意的事项，应缴纳的税款，按规章制度要求进行处理完毕，所以应付税务局的日常稽查、税收专项检查是胸有成竹的，至于专案检查，只要我们立足于诚信经营、依法缴纳税款是不用担心的。
首先我们在接到税务稽查通知书要确认此次检查所涉及的内容，及时与企业负责人汇报，其次接待稽查人员要有平和的心态和温和的态度，对稽查人员所提出的问题尽量简单精确概括，不能模棱两可，配合稽查人员做正面调查；最后调查结束时与稽查人员进行沟通，尽量与之在解决问题上与我们达成共识，若达不成共识及时准备听证材料，陈述申辩时尽量提供相关章程、合同、业务处理等方面的资料。尽量挽回企业涉税损失。
总之,随着国家经济的发展，作为国家财政支柱收入的税收，迫使国家不断完善税制体
系，各种税制的出台就必须有一部分人去研究运用它。企业若依法纳税、维护自己的合法权益就必须认识到税务会计师在企业税务工作中的作用，他服务于企业，在企业的发展战略、财务战略框架内，实施税收筹划。随着依法纳税，合法降低企业税收负担的观念逐步为企业接受，企业税务管理逐渐成为企业财务管理的重要组成部分。
第三篇：税务会计师培训项目优势
税务会计师培训项目优势
―――― 国家政策要求 ――――
根据“国务院大力发展职业教育的决定”（国发[2005]35号）、国家税务总局关于税收会计改革工作安排的通知(国税发〔1994〕218号)、关于开展涉税综合服务和认证业务的批复》（国税注字）【2003】20号、《关于开展税务会计师资格认证试点工作的通知》中总协[2009]24号等文件要求，开展税务会计专业资格培训认证项目。
―――― 专业资格培训认证的广泛性 ――――
税务会计专业资格培训的认证系统包括两个模块：税务会计知识模块（税务会计实务模块、纳税筹划操模块、税务稽查与企业纳税风险分析模块、企业税务管理模块、税法解析模块）；税务会计实践模块（实际操作模块、综合论文评述模块），根据国家相关政策要求，面向各行业财税岗位从业人员全面开展税务会计专业资格培训工作。
―――― 权威机构颁发的证书 ――――
税务会计师（CTAC）考试合格者，由中国总会计师协会颁发《税务会计师专业资格证书》；人力资源和社会保障部教育培训中心颁发《税务会计师岗位能力证书》；根据国家税务总局注册税务师，行业管理部门《关于开展涉税综合服务和认证业务的批复》（国税注字）
【2003】20号文件的精神，学员可自愿向中国税务认证网申请，颁发《涉税资格认证证书》。―――― 市场急需的专业化的课程体系―――
根据市场需求的原则，通过调研，建设国内一流、完善的税务会计人才专业培训的课程体系。
―――― 实用性的资格认证内容――――
突出实用功能，涵盖大量实际工作中的知识和技巧，使培训认证内容全面体现专业应用的特点，真正反映技能运用人员实际职业技能。
―――― 体系化的认证结构――――
根据我国现有税务会计发展的程度和特点，把握税务会计发展趋势和特点，对应用能力、创造能力、分析能力、解决问题能力进行系统认证。
―――― 规范管理 ――――
实行“八统一”，统一合同文本、统一教材、统一师资、统一形象、统一考试、统一宣传、统一定价、统一运作模式，为项目的规范化、品牌化打下了坚实的基础。
第四篇：税务专管员岗位
税务专管员岗位
工作标准
1、按照税务专管员制度规定要求，每月对收、付、转凭证，严格进行二次税务复审。
2、全面了解我公司的涉税情况、正确运用税法知识准确处理帐务，使每一项业务都符合税法规定。
3、及时准确编制税务报表及有关资料，其中：税务报表4日以前上报集团公司税管科，将所有有关地税申报资料在每月7日前上报地税局，有关国税资料在每月10日前上报国税局，并及时交纳税款。
4、搞好个人所得税的计算、交纳工作，严格把关。基本职责
1、正确执行国家有关税务法规、制度。审核财务收支是否合法、合规，审核原始凭证内容是否符合税务制度的规定，不符合会计制度规定的，一律不予加盖二次税务复审章。
2、所有收、付、转凭证，关于涉税方面的凭证，税务专管员都必须认真复审，审核合格的原始凭证必须分别加盖二次复审章。
3、对所发生的经济业务，是否正确按照税务制度，运用会计科 目进行帐务处理，有不符和税务制度的及时处理解决。并编制有关税务报表、税务申报表，积极配合税务审计工作。
4、二次复审过程中要做到以下几方面：
对所有收据、税票，不准任意对原始单据进行涂抹、挖补。不准受理文字或数字不清、大小写不符、印鉴不符或不清、内容不全的税务原始票据。
不能受理盖有“不准报销”“报销无效”戳记的税务原始凭证，原则上不受理外省、市的工程税务票据。
工作程序：
1、根据集团公司的要求，税务专管员在每月8-10日三天对公司所有的收、付、转凭证，进行税务二次复审。
2、根据税务法规对各项经济业务及会计凭证，进行认真复审，按集团公司要求将复审情况登记在册，对存在问题及时作出整改。
3、每月4日前，根据应交税金科目，编制税务报表，上报集团公司。每月7日前、10日前编制税务申报报，上报地税、国税税务机关。并及时交纳税款。
第五篇：税务会计岗位
税务会计岗位
1、行动领域
主要有：办理与税务相关的各项业务。
2、一般来说纳税申报岗位的典型工作任务有：
①办理税务登记、变更等事项；②进行纳税申报；③办理企业税务缴纳、查对、复核工作；④编制有关税务报表及分析报告；⑤进行与税务有关的账务处理。
3、纳税申报人员应具备的专业职业能力应包括：
（1）办理税务登记、变更等事项应具备的职业能力
①熟悉办理税务登记、变更时应提供的相关资料、证件及办理的条件；
②熟悉办理的流程；
（2）进行纳税申报应具备的职业能力
①能正确判断纳税申报的时间及时限；
②会使用税务系统的报税系统；
③能正确计算各种税种的应纳税额；
④能正确填写纳税申报表及其他税务机关规定的必报资料；
（3）办理企业税务缴纳、查对、复核工作应具备的职业能力
①能申请购领、开具、使用发票；
②熟悉增值税的税款抵扣制度及流程；
③会办理出口退税；
④能熟知各项表格间的数据构成及传递关系；
（4）编制有关税务报表及分析报告应具备的职业能力
①会填写有关税务报表；
②会书写税务分析报告，提出合理、合法的减免税办法；
（5）进行与税务有关的账务处理应具备的职业能力
①能进行各种税种的涉税会计核算；
②能进行与税务有关的账务处理。
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