税务会计师培训项目优势

第一篇：税务会计师培训项目优势

税务会计师培训项目优势

―――― 国家政策要求 ――――

根据“国务院大力发展职业教育的决定”（国发[2005]35号）、国家税务总局关于税收会计改革工作安排的通知(国税发〔1994〕218号)、关于开展涉税综合服务和认证业务的批复》（国税注字）【2003】20号、《关于开展税务会计师资格认证试点工作的通知》中总协[2009]24号等文件要求，开展税务会计专业资格培训认证项目。

―――― 专业资格培训认证的广泛性 ――――

税务会计专业资格培训的认证系统包括两个模块：税务会计知识模块（税务会计实务模块、纳税筹划操模块、税务稽查与企业纳税风险分析模块、企业税务管理模块、税法解析模块）；税务会计实践模块（实际操作模块、综合论文评述模块），根据国家相关政策要求，面向各行业财税岗位从业人员全面开展税务会计专业资格培训工作。

―――― 权威机构颁发的证书 ――――

税务会计师（CTAC）考试合格者，由中国总会计师协会颁发《税务会计师专业资格证书》；人力资源和社会保障部教育培训中心颁发《税务会计师岗位能力证书》；根据国家税务总局注册税务师，行业管理部门《关于开展涉税综合服务和认证业务的批复》（国税注字）

【2003】20号文件的精神，学员可自愿向中国税务认证网申请，颁发《涉税资格认证证书》。―――― 市场急需的专业化的课程体系―――

根据市场需求的原则，通过调研，建设国内一流、完善的税务会计人才专业培训的课程体系。

―――― 实用性的资格认证内容――――

突出实用功能，涵盖大量实际工作中的知识和技巧，使培训认证内容全面体现专业应用的特点，真正反映技能运用人员实际职业技能。

―――― 体系化的认证结构――――

根据我国现有税务会计发展的程度和特点，把握税务会计发展趋势和特点，对应用能力、创造能力、分析能力、解决问题能力进行系统认证。

―――― 规范管理 ――――

实行“八统一”，统一合同文本、统一教材、统一师资、统一形象、统一考试、统一宣传、统一定价、统一运作模式，为项目的规范化、品牌化打下了坚实的基础。

第二篇：关于开展税务会计师培训的简章新

河北省通用管理人才职业培训学校 石家庄市金博瑞职业技能培训学校

关于在河北省开展“税务会计师”

培训认证工作的简章 项目定义：

税务会计师（CTAC）是由中国总会计师协会负责认证的国家高级财税管理人才重点培养项目，是税务会计师专业资格证书以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。

认证背景： 2003年12月26日根据中共中央、国务院在《关于进一步加强人才工作的决定》中提出“企业经营管理人才重在社会和出资人认可”。《中共中央、国务院关于深化教育改革推进素质教育的决定》指出，“在全社会实行学业证书和职业资格证书并重的制度”。《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》指出：要“完善学历证书、培训证书和职业资格证书制度”。

2010年6月6日，经党中央、国务院批准颁布实施《国家中长期人才发展规划纲要》的同时，财政部也制定了《（2010-2020）会计行业中长期人才发展规划》。《会计人才规划》宗旨在于培养造就规模宏大、结构优化、布局合理、高素质的专业会计人才队伍。而从事企业税务管理的岗位和人才方面却没有相应的专业资格认证制度和体系。所以，开展企业税务管理岗位专业资格认证，全面系统学习税务管理知识，为企业培养既懂会计核算，又懂企业税务风险管理的复合型人才，强化企业在依法纳税，维护企业合法权石家庄市金博瑞职业技能培训学校负责人：朱会芳老师电话0311-89***36031

3益，规避企业税务风险，提高企业税务管理水平，增强企业涉税处理和应变能力，税务会计师将起到非常重要的作用，对企业持续健康发展具有重要意义。

在11月11日召开的首届中国税务会计师论坛上，中央财经大学税务学院发布《2010/2011中国税收发展报告》，该报告由中央财经大学税务学院税务学院集全院之力撰写，报告主要围绕我国“十二五”税收改革发展规划，展开对改革的总体目标、战略路径以及重点税制完善等问题的具体研究。

职业前景：

随着国家税收的高速增长，重新发现和认识税收的职能与调节机制，进而走出对税收职能与调节机制的认识误区，对企业的发展具有举足轻重的意义。因为错位的认识会导致税收调节机制对于经济发展不同程度的“缺位”和“越位”，因此企业对相关岗位的专业培训迫在眉睫。

税务会计师专业资格认证北京招生培训机构某负责人表示，“税务会计师”在我国庞大的财务人员队伍中属于稀缺人才，而企业80%的工作离不开税务会计。

通过开展税务会计师的培训活动，助力提高企业财务人员的专业水平，从而弥补我国税务会计领域专业人才的重大缺口，也为财政部制定的(2010-2020)10年会计中长期人才规划做出应有的贡献。

具体培训鉴定事宜如下：

一、证书颁发

1).中国总会计师协会签署颁发《税务会计师专业资格证书》。

2).根据国家税务总局注册税务师行业管理部门《关于开展涉税综合服务和认证业务的批复》（国税注字【2003】20号）的文件精神由中国税务认证网颁发《涉税资格认证》。

二、培训鉴定对象及报名条件

1、基本条件)坚持原则，具有良好的职业道德；)认真执行《会计法》、《税务法》和国家统一的会计制度以及有关财经法律、法规规章制度，无严重违反财经法规与纪律的行为；3)履行岗位职责，热爱本职工作；

2、招生条件

石家庄市金博瑞职业技能培训学校负责人：朱会芳老师电话0311-89***36031

3报名参加税务会计师专业资格考试的，除具备基本条件，还应具备下列条件之一：1)研究生以上学历，从事经济管理、财务、税务工作满二年；2)大本本科学历，从事经济管理、财务、税务工作满三年；3)大专学历，从事经济管理、财务、税务工作满四年。

三、学时及课程设置

面授65学时，自学180学时（面授时间以节假日为主）课程内容：《税务会计实务》---------主编盖地

《纳税筹划操作与实务》---------主编肖太寿《税务稽查与案例分析》---------主编张美中

《企业税务管理与涉税风险分析》---------主编汤贡亮王君彩 《税法解析》---------主编谢新宏郎文俊

以上五科教材均由经济科学出版社统一出版（2010年8月第一版）

四、师资：

由中国总会计师协会选派专业水平高、培训经验丰富、教学质量高、学员赞誉的优秀教师授课

五、考试

1)考试内容：统一闭卷笔答专业知识考试、论文（考后20天上交）；2)统一考试，具体安排为：6月、11月考试；

3）考试综合成绩达到120分为合格，满分为200分（笔试150分、论文50分）。

六、收费标准

报名费、认证费、教材费、培训费、考试费等共计6800元/人。

七、报名资料

报名申请表, 学历/学位证书复印件, 身份证件复印件, 财税职称/资格证书复印件各一式3份, 1寸、2寸蓝底免冠彩色照片各6张.石家庄市金博瑞职业技能培训学校负责人：朱会芳老师电话0311-89***36031

3编号：CTAC---填表日期：年月日

备注：1．本表填写，必须如实、准确、清晰、工整。2．本表一式2份，附身份证、毕业证、、职称证的复印件（必须A4纸复印），蓝底照片1寸、2寸各6张

石家庄市金博瑞职业技能培训学校负责人：朱会芳老师电话0311-89***360313

第三篇：关于开展税务会计师培训的通知

关于举办税务会计师资格认证考试

培训班的通知

各有关企事业单位、各有关财务人员：

为贯彻国家及区、市关于加强人才工作的有关文件会议精神，落实国家对财务会计和税务会计分开并重发展的趋势要求，中国总会计师协会在国家税务总局等单位指导与支持下，开展了税务会计师资格认证工作。为提高我市企业财务管理水平，增强核心竞争力，经研究决定，我中心从今年起长期举办税务会计师资格认证考试培训班，进行税务会计师资格认证培训和考试，现将有关事项通知如下：

一、项目背景

税务会计师是进行税务风险防范和评估、涉税风险分析、税务筹划等业务，精通税务的新型财务人才，也是我国发布的21世纪紧缺的16种人才之一。税务会计师资格认证考试被纳入国家人事部653专业人才知识工程，该职业在发达国家已非常成熟，倍受企业青睐，而在我国仍处在发展前沿阶段，其前景非常广阔。

二、培训方式

参加报考税务会计师资格认证考试的相关财务人员，通过我中心报名并交纳费用后，一年有两到三次机会参加资格认证考试，我中心将组织专业培训师资两年内对学员进行不少于8次16天的税务会计师专业面授辅导，论文指导，提高考试通过率。

三、培训课程

税务会计实务、税务稽查与案例分析、纳税筹划操作与实务、企业税务管理与涉税风险分析、税法解析；授课方式：利用节假日时间

进行上课，税务会计师授课8天，自学180个小时；30个工作日完成专业论文撰写。

四、报考条件

基本条件：（1）坚持原则，具有良好的职业道德；（2）认真执行《会计法》、《税务法》和国家统一的会计制度以及有关财经法律、法规规章制度，无严重违反财经法规与纪律的行为；（3）履行岗位职责，热爱本职工作；（4）具有财税相关专业中级以上职称。

工作年限：（1）研究生以上学历，从事经济管理、财务、税务工作满二年；（2）大学本科学历，从事经济管理、财务、税务工作满三年；（3）大专学历，从事经济管理、财务、税务工作满四年。

五、考试方式与时间安排

1、采取统一闭卷笔试的方式实施考试。

2、全国统一考试，具体安排为：每年6月、11月。

3、考试时间：上午、下午进行专业知识，规定时间内提交论文。

4、税务会计师综合考试和论文两项测试满分200分；综合考试150分，论文50分；及格分数120分；测试合格成绩有限期为2年。

六、论文评估

各学员的专业论文在规定时间内上交,税务会计师专家评审组对应试者进行论文综合评估并将评估的结果报中国税务会计师考试委员会审核认定。

七、颁发证书

税务会计师（CTAC）考试合格者将获得由中国总会计师协会签署颁发税务会计师专业资格证书；中国税务认证网根据国家税务总局注册税务师行业管理部门批准《关于开展涉税综合服务和认证业务的批复》（国税注字）[2003]20号文件精神颁发涉税资格证书。

八、培训费用

该培训项目收取学员6000元/人,包含课本费、培训费、考试费、认证费、材料费等。

九、报名办法及有关要求

1、报名所需资料：身份证和学历、学位证明的原件、复印件各两份（A4纸打印），蓝底同版照片1寸、2寸各5张，从事工作职务和经历证明及相关专业技术职称原件，复印件。

2、培训班举办的具体时间、地点及人员报到等其他未尽事宜，待参训人员名单确定后另行通知。

3、请各企业按要求通知落实好培训人员（名额不限），并填写《税务会计师资格认证考试培训班报名回执表》，于7月10日前报到南宁市中小企业服务中心。

八、报名联系方式

1、报名地点：南宁市桂春路3号南宁中小企业服务中心企业培训部；报名电话：0771-5735820、3129039、5530439。

2、咨询电话：梁志宇 ***

官方网站：中国总会计师协会（）

税务会计师资格认证考试培训班报名回执表

南宁市中小企业服务中心

二O一一年六月二十日

第四篇：关于税务会计师作用分析

随着社会经济运行的发展，企业面临着越来越多的风险，因此从企业的前期注册，到基本建设、至正常的生产周期，人们针对各环节可能发生的风险设置了内控制度来防范，使我们的企业得到有序良性发展，其中涉税风险已经成为企业涉及经济业务的重要控制风险。涉税风险的控制是一个系统工程，不是单独的个体，他与企业发展的战略目标密不可分，这就需要我们应该重视与企业发展紧密相连的涉税工作岗位——税务会计师，下面我就对税务会计师的认识和他在企业所起的作用谈一下粗浅的认识。财务会计不等同于税务会计

大家都认同财务会计在企业经济运行中的作用，感觉财务会计包含或等同于税务会计，其实不然。税务会计是以国家现行税收法令为准绳，在国家现行税法的范围内进行会计政策选择。当财务会计制度与现行税法的计税方法、计税范围发生矛盾时，税务会计必须以现行税收法规为准，进行纳税调整。税务会计带有税务筹划性，企业通过税务会计履行纳税义务，从“应交税费”账户上它反映了企业上缴和未缴税金的数额，未交数额它是体现企业对国家的一笔负债，其金额的大小、滞留企业时间的长短，可以反映企业“无偿使用”该资金的能力。因此通过税务会计的筹划，正确处理涉税会计事项，实现企业财务目标。税务会计还具有协调性和广泛性，财务会计确认、计量、记录和报告的事项及结果，只要与税法规定不悖，是与税务会计相同的，只有对不符合税法规定的，才进行纳税调整，即进行税务会计处理。在日常工作中每年的所得税汇算就是一个典型的事项，当财务会计结束了一个会计的工作后，就要依照企业所得税法进行纳税调整，从会计确认的收入、成本、投资收益、营业外支出等都要符合税法确认的条件，调增或者调减纳税所得额的多少，最后方能确定应纳税所得额，与财务会计得出的利润总额是不一致的，这就是体现了税务会计的协调性。广泛性主要表现在小型企业，他们为了简化财务核算，在执行企业会计准则、会计制度时，与税法不同之处直接按税法规定进行会计核算，其会计可以称为税务会计，而不宜称为财务会计。2 税务会计师产生和发展趋势

企业税务会计师是在企业从事与税务相关的会计工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的企业税务会计专职岗位的会计人员。随着我国经济体制改革的不断深入和现代企业制度的不断完善，多元化的股权结构和债权结构代替了政府投资一统天下的格局，这就要求政府通过税收政策法规、货币政策等手段来实现对企业各项经济活动的宏观调控。因此企业如何维护自身的权益，合理合法规避风险，原有财务会计和税务会计不分的企业会计已不适应企业经济活动管理的需要，企业税务会计在企业中独立就显的尤为重要。我国会计制度改革与国际会计制度的接轨，财务会计应遵循会计准则与新税法两者之间的差距呈扩大趋势，一些大型企业或集团，总部都设专业的涉税职能部门。因此，企业对具有涉税资质的会计师专业技术人才需求将越来越迫切。税务会计师通过纳税筹划实现企业经济利益

纳税筹划是在法律允许的范围内，运用国家的税收政策和有关法律规定，对企业的经济活动进行安排，使企业减轻纳税负担的一种理财活动。税务会计师将其所掌握的税收知识、会计知识、法学知识、财务管理知识等综合知识运用到日常的经济活动中，在不违反现行的国家税收法律、法规，前提下进行纳税筹划，对各项经济活动发生之前就把税收当作一个内在的成本做出考虑，从客观上为企业提供了纳税义务发生前做出事先安排的可能性，合理合法的减少税收成本，降低了企业涉税风险，达到企业总体利益最大化得目的。在日常经济活动中已经逐步认识到他的重要性，一项经济业务的发生，我们要提前考虑到他所涉及到的各项税费，是否可以采取其他税负偏低的税种（必须是在税法许可范围内），在业务办理中要考虑保存与税法要求相关的资料和文件，以便到时享有税法规定的税收优惠政策或税收抵免项目提供依据，业务完成后要考虑什么时间缴纳税款，尽量滞后支付税款，以延长税款在企业停留的时间，但不能逾期缴纳。

例如：企业需要购置一套需要安装的设备，设备购置费为75万元，安装调试费15万元，设备总支出为90万元。

方案一：依据现行增值税暂行条例设备购置费75万元，取得增值税专用发票后可抵扣10.90万元税款，安装调试费开劳务发票15万元，设备入账价值为80.10万元，可抵扣增值税进项税10.90万元。

方案二：我们在设备进行招标前就进行纳税筹划，招标价格含安装调试费用，并且是增值税发票一票结算，合同签订注明设备达到可使用状态后交付。依据现行增值税暂行条例设备购置总费用90万元，取得增值税专用发票后可抵扣13.08万元税款，设备入账价值为76.92万元，可抵扣增值税进项税13.08万元。

上案例方案二，因事前进行了纳税筹划，比第一方案多抵扣税款2.18万元，减少了企业资金流出，降低了产品成本，提高了竞争力。提高税务管理，规避涉税风险是企业亟待解决的问题

当前对企业税务管理的认识，大致有几种代表性的观点：首先是“无关论”这样的观点导致了人们对企业税务管理问题熟视无睹，从而影响了企业的发展和竞争力。其次是“关系论”这种观点直接导致“人情税”“关系税”的屡禁不止，腐败滋生。再一种是“技巧税”认为熟练掌握某些偷逃税或避税的技巧，只要能达到少缴税的目的，什么技巧都敢用，不顾法律后果。虽然侥幸过关占了一时的便宜，到后来也有“赔了夫人又折兵”影响企业发展，甚至受到牢狱惩罚。全球跨国知名企业百事可乐（中国）公司被控走私普通货物罪，其原因就是：明知进口报税的商品编码有误，却因为想继续享受意外得来的低税率“将错就错”，当高管接到法院的传票追悔莫及。现代税收“无限期追踪制度”及“法人问责制度”使企业高管们越来越认识到税收管理的重要性。

企业税务管理是企业在遵守国家税法，不损害国家利益的前提下，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款，从而降低税收成本，实现税收成本最小化的经营管理活动。企业税务管理的实质是现代企业管理中财务管理的重要组成部分。企业税务管理应服从于企业管理的整体发展目标，服从企业管理不同时期的发展需要。广义上讲，企业税务管理的目标是节约纳税成本，降低纳税风险，提高企业资金使用效益，实现利润最大化，推动企业可持续发展。狭义上讲企业税务管理的目标主要包括准确纳税、规避涉税风险、税务筹划三方面内容。

企业税务管理的具体活动是由企业税务会计师具体运作的，他在遵循国家现行法律法规前提下，对企业经济活动进行事前谋划，全过程管理，把纳税意识宣传到每一个员工心里，而实施全员参与，并且注重成本效益，树立全局意识和整体观念。税务会计师在应对税务稽查所起的作用

税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人和其他税务当事人履行纳税义务、扣缴义务及税法规定的其他义务等情况进行检查和处理工作的行政执法行为。税务稽查分日常稽查、专项稽查、和专案稽查。由于税务会计师熟知税收法律、法规等专业知识，在日常工作中已经把经济活动中需要注意的事项，应缴纳的税款，按规章制度要求进行处理完毕，所以应付税务局的日常稽查、税收专项检查是胸有成竹的，至于专案检查，只要我们立足于诚信经营、依法缴纳税款是不用担心的。

首先我们在接到税务稽查通知书要确认此次检查所涉及的内容，及时与企业负责人汇报，其次接待稽查人员要有平和的心态和温和的态度，对稽查人员所提出的问题尽量简单精确概括，不能模棱两可，配合稽查人员做正面调查；最后调查结束时与稽查人员进行沟通，尽量与之在解决问题上与我们达成共识，若达不成共识及时准备听证材料，陈述申辩时尽量提供相关章程、合同、业务处理等方面的资料。尽量挽回企业涉税损失。

总之,随着国家经济的发展，作为国家财政支柱收入的税收，迫使国家不断完善税制体

系，各种税制的出台就必须有一部分人去研究运用它。企业若依法纳税、维护自己的合法权益就必须认识到税务会计师在企业税务工作中的作用，他服务于企业，在企业的发展战略、财务战略框架内，实施税收筹划。随着依法纳税，合法降低企业税收负担的观念逐步为企业接受，企业税务管理逐渐成为企业财务管理的重要组成部分。

第五篇：加强税务会计师岗位建设

加强税务会计师岗位建设

税务会计师是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。

在计划经济条件下，我国企业的经营活动由国家直接控制，企业的经营者和所有者是同一主体，企业会计成为处理国家与企业之间利益关系的工具，财务会计与税务会计合二为一是历史必然选择。

随着经济体制改革的不断深入和现代企业制度的不断完善，多元化的股权结构和债权结构代替了政府投资一统天下的格局，这就要求政府通过税收政策法规、货币政策等手段来实现对企业各项经济活动的宏观调控。因此，企业如何维护自身的权益，合理合法规避风险，企业税务会计在企业中独立就显得尤为重要。

为了推动市场经济建立，国家对会计制度和税收制度进行大范围改革，先后出台新税法与新会计准则，两者之间的差距呈扩大趋势，财务会计不再融财务、税法的要求于一身，而是遵循会计准则。税法也在力求独立，如税法第一次制定了资产的税务处理就是明证。因此，社会对具有涉税资质的会计师专业技术人才需求将越来越迫切、越来越重要。

综上所述，在此大环境下，根据中共中央、国务院在2003年12月26日《关于进一步加强人才工作的决定》中提出“企业经营管理人才重在社会和出资人认可”、“专业技术人才的评价重在社会和业内认可”。《中共中央、国务院关于深化教育改革推进素质教育的决定》指出，“在全社会实行学业证书和职业资格证书并重的制度”。《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》指出：要“完善学历证书、培训证书和职业资格证书制度”。《职业教育法》第一章第八条明确指出：“实施职业教育应当根据实际需要，同国家制定的职业分类和职业等级标准相适应，实行学历文凭、培训证书和职业资格证书制度”等文件法规，税务会计师经过一年多的市场调研，加强税务会计师岗位建设和开展从业人员的资格认证，是新时期、新形势下强化企业在依法纳税，维护企业合法权益，规避企业税务风险，提高企业税务管理水平，增强企业涉税处理和应变能力，税务会计师将会起到重要作用；同时，在降低企业成本；提高企业管理水平，提升企业竞争力，维护企业合法权益；促进国家税收环境健康发展；合理合法执行国家税收政策方面具有重要现实意义。