国税纳税服务考试试题及答案

第一篇：国税纳税服务考试试题及答案

汉川市国税局办税服务厅2013年上半年 业务知识考试暨纳税服务标兵选拔初考

姓名：分数：

一、单选题（每题1分，共20分）

1、十八大提出建设中国特色社会主义的八大要求，其中摆在第一位的基本要求是（）

A、坚持人民主体地位B、解放生产力、发展生力C、改革开放D、公平正义

2、中国特色社会主义的总布局是（）A、“一个中心，两个基本点”B、“两个文明，两手抓”

C、经济、政治、文化、社会、生态文明建设“五位一体”

D、基本理论、基本实践、基本纲领、基本经验、基本制度“五基本”

3、中共十八大召开时间2012年的（）

A、11.5-11.11B、11.6-11.12C、11.7-11.13D、11.8-11.14

4、十八大提出政治体制改革的根本是（）

A、坚持党的领导B、加强依法治国 C、保证人民当家作主D、增强党和国家活力

5、十八大提出今后经济体制改革的核心是（）

A、坚持公有制为主体B、处理好政府和市场的关系C、完善市场经济体制D、发展多种经济

6、根据《省国家税务局关于推进提速减负工作的十条意见》将原有的59项审批事项减少简并为（）项

A、20项B、23项C、25项D、29项

7、非即办事项的办结时限按审批级次承诺为：符合条件的，由县（市、区）局、市（州）局、省级国税局各（）工作日内办结。A、10B、7C、5D、3

8、下列涉税事项为即办事项的是（）A、申请使用经营地发票审批B、农民专业合作社增值税减免备案

C、定期定额户申请核定（调整）纳税定额D、增值税一般纳税人发票票种核定

9、税务机关按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求受理纳税人涉税审批事项，体现的是（）

A.限时服务B.全程服务C.导税服务D.提醒服务

10、某电器制造企业（增值税一般纳税人）2010年8月购进原材料取得增值税专用发票注明的进项税额为100万元，已向主管税务机关认证。当月外销货物取得收入人民币1000万元，内销货物取得不含税销售收入200万元，该产品出口退税率为13%。该企业2010年8月应退的增值

税为（）万元。A．130

B．26

C．10

4D．34

A、不安抗辨权B、代位权C、撤销权D、强制执行权

16、下列各项中，不应征收增值税的有（）。

A、将委托加工的货物用于非应税项目B、用自产货物换取生产资料C、销售代销的货物D、自产货物转为自用生产设备

11、规范统筹进户管理。加强征管查各环节的工作衔接，统筹检查事项，规范检查行为，在同一年度内，对同一纳税人的纳税评估、税收检查和税务稽查不超过（）次

A、1B、2C、3D、512、按照新《增值税暂行条例》规定，自2009年1月1日起，允许增值税一般纳税人抵扣固定资产的进项税额。这种类型的增值税被称为（）

A、生产型增值税B、收入型增值税C、消费型增值税D、积累型增值税

13、违反税收规章规定应追究的违章行为的处罚时效为（）年。A． 1B． 2C． 3D．

514、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过()。

A、三个月B、一个月C、两个月D、六个月

15、若欠税的纳税人怠于行使到期债权，对国家税收造成损害的，税务机关有权行使（）。

17、下列属于营改增范围的是（）A．公路客运B．铁路运输C．快递业务D．旅游景点索道业务

18、税收保全措施适用于（）A．从事生产经营的纳税人、其他纳税人 B．从事生产经营的纳税人、扣缴义务人 C．从事生产经营的纳税人、纳税纳税担保人 D．从事生产经营的纳税人

19、提供部分现代服务业服务，税率为（）A． 3%B． 4%C． 6%D． 11%

20、税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，法给予行政处分。

A责成公开赔礼道歉B调离税收工作岗位C处以1万元以下的罚款D移送司法机关

并依()

二、多选题（每题3分，共45分）

1、十八大提出的党建目标是建设（）的马克思主义执政党。A.学习型B.改革型C.创新型D.服务型

2、中共十八大代表大会的主题是（）A.高举中国特色社会主义伟大旗帜

B.坚定不移沿着走中国特色社会主义道路前进 C.解放思想，改革开放，凝聚力量，攻坚克难 D.为全面建设小康社会而奋斗

3、十八大政治报告提出科学发展观的最为鲜明的精神实质是（）A.解放思想B.实事求是C.与时俱进D.求真务实

4、十八大报告提出的发展方式转变的重大战略举措主要有（）A.深化改革是发展方式转变的关键，改革的核心是处理好政府和市场的关系

B.科技创新是发展方式转变提高社会生产力和综合国力的战略支撑，必须摆在发展全局的核心位置

C.结构调整是发展方式转变的主攻方向，结构调整要牢牢把握扩大内需这一战略基点和发展 实体经济这一坚实基础

D.提高开放型经济水平，推动开放朝着优化结构、拓展深度、提高效益的方向转变；同时推 动城乡一体化发展

5、以下哪几项属于《湖北省国家税务局优化环境助推跨越服务“五

个湖北”建设若干意见

A、规范税收执法行为，打造最优法治环境 B、认真落实税收政策，打造最优政策环境 C、深化税收征管改革，打造最优管理环境 D、进一步实施提速减负工程，打造最优服务环境 E、切实加强作风建设，打造最优落实环境

6、下列（）属于孝感国税局推进“五个跨越” 建设“五个城市”若干意见中进一步实施提速减负工程，打造最优服务环境” A、维护纳税人权益。B、加强办税服务厅标准化建设 C、推进网上办税服务厅建设。D、完善提升“刘磊式服务”

7、下列涉税事项中哪些属于流转审批事项（）A、出口退税的认定B、一般纳税人认定 C、停、复业登记D、车辆购置税退税

8、纳税服务，是指税务机关依据税收法律、行政法规的规定，在（）过程中，向纳税人提供的服务事项和措施。

A、税收征收B、管理C 检查D 实施税收法律救济

9、办税服务厅应当建立健全以下（）服务制度

A、办税公开B、导税服务C、全程服务D、限时服务 E、首问责任

10、一般纳税人要作废已开具的增值税专用发票，必须同时具备的条件包括（）

A、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月B、销售方未抄税并且未记账C、购买方未认证

D、购买方虽去认证但结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”

11、根据现行政策规定，下列增值税税率为17%的产品有（）A．煤炭B.盐C.自来水D.图书

12、纳税服务投诉是指纳税人对于税务机关和税务人员在（）工作方面未按照规定要求提供相关服务而进行的投诉。

A、税法宣传B.纳税咨询C.办税服务D.纳税人权益保护

13、下列属于按简易办法征收增值税的征收率的有（）A．6%B．4%C．3%D．2%．

14、划分增值税一般纳税人和小规模纳税人的标准有（）。A．销售额B．经营效益好C．会计核算水平D．上级主管部门的要求

15、推行网络发票。在全省范围内大力推行网络发票，建立（）的工作机制，打击虚假发票，保护纳税人合法权益。A、实时开具 B、方便查询 C、分析比对 D、数据存储

二、判断题（每题1分，共15分）

1、免填单系统中涉税事项表单保存后不可以重复打印。（）

2、免填单系统中操作员用户密码与综合征管软件（CTAIS2.0）一致，如果需要修改密码只需在综合征管软件中修改即可。（）

3、推行免填单服务时，将纳税人已经填写的表单作废，再行提供免填单服务（）

4、纳税人对纳税服务的投诉一般应采取实名投诉。投诉一律采取书面形式。（）

5、从事生产、经营的纳税人应自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告全部账号。（）6、2009年1月1日以后，增值税一般纳税人购进自用的固定资产小轿车，其进项税额允许抵扣，外购汽油用于本企业自用的小汽车，进项税额也允许抵扣。（）

7、企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴，并在年度终了后五个月内，汇算清缴。（）

8、个人独资企业、合伙企业也是企业所得税的纳税义务人（）

9、延时服务属于办税服务厅的延伸服务项目。（）

10、当纳税人出现欠税、滞纳金、违章等各种情况被停售增值税专用发票时，可以通过“购票特批”申请，经批准后购买上述发票。（）

11、纳税人申请普通发票代开业务时，对个人小额销售货物和劳务每次销售额500元以下的（含500元）只需提供身份证明。（）

12、增值税一般纳税人从事应税行为，一律适用17%的基本税率（）

13、国家税务总局关于纳税人权利与义务公告中纳税人权利有14条，义务10条。（）

14、应税服务年销售额超过500万元的纳税人应向国税主管税务机关申请办理一般纳税人。（）

15、增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票、运输费用结算单据和机动车销售统一发票。（）

三、简答题（每题5分，共20分）

1、“刘磊式服务”的内涵？

2、请写出5个纳税人的权利、5个纳税人的义务？

3、简述涉税事项中“四减五制三集中”的内容是？

4、网上办服务服务厅有几大功能模块，分别是什么？

一、单选：1A2C3D4C5B 6D7 B8B9B 10B 11A 12C13B14A

15B

16D

17A

18D19C20B

二、多选：1ACD2ABC3ABCD4ABCD5ABCDE 6ABCD

7BD 8ABCD 9ABCDE 10ABCD 11AB12ABCD

13ABCDAC15ABCD

三、判断：1错2对3错4错5对 6错 7对 8、错 9错 10对11 对 12 错 13 对 14 对 15 对

四、简答：

1、“刘磊式服务”始终坚持“纳税人的需求就是我们的追求”这条主线，精心践行“主动服务、务实服务、高效服务”三大理念，突出体现“需求响应快、业务处理细、工作方法新、延伸服务实”四个特点，让纳税人在优质服务中尽享尊荣、加速发展。

2、纳税人的权利：

1、知情权；2保密权；

3、税收监督权；

4、纳税申报方式选择权；

5、申请延期申报权；

6、申请延期缴纳税款式权；7申请退还多缴税款权；

8、依法享受税收优惠权；

9、委托税务代理权；10

陈述与申辩权；

11、对未出示税务检查证和税务检查通知书的拒绝检查权；

12、税收法律救济权；

13、依法要求听证权利；

14、索取有关税收凭证的权利。

纳税人的义务：

1、依法进行税务登记义务；

2、依法设置帐薄、保管帐薄和有关资料以及依法开具、使用、取得和保管发票的义务；3财务会计制度和会计核算软件备案的义务；

4、按照规定安装、使用税控装置的义务；

5、按时、如实申报义务；

6、按时缴纳税款的义务；

7、代扣、代收税款的义务；

8、接受依法检查的义务；

9、及时提供信息的义务；

3、“四减”是指减环节、减事项、减时限、减费用

“五制”是指减“窗口受理制、首问责任制、限时办结制、一次告知制和责任追究制”。

“三集中”就是审批职能集中、审批事项集中和审批人员集中。

4、网上办服务服务厅分四大功能模块。

1、纳税咨询区；

2、办税服务区；

3、取表填单区；

4、资料取阅区。

第二篇：纳税服务考试试题及答案

纳税服务考试试题（时间为150分钟）

姓名：＿＿＿

分数：＿＿＿

一、单项选择题（本类题共50题，每小题0.5分，共25分）

1、主管地方税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括（）。

A、相对集中 B、方便税务机关 C、合理布局 D、方便纳税人

2、根据办税服务厅三类办税服务窗口的具体工作职能，设置除（）的相关工作岗位。A、综合服务窗口设置税务登记岗、文书受理岗和咨询服务岗； B、申报征收窗口设置申报征收岗；

C、发票管理窗口设置发票管理岗、发票发售岗、机构所在地或者居住地发票验审缴销岗和发票代开岗。D、税务稽查岗

3、即时受理、限时办结和上报审批业务流程不包括（）： A、受理 B、通知 C、传递 D、出件

4、办税服务厅在受理涉税事项时，应当建立()，记录受理涉税事项名称、事项内容、受理时间、受理人员姓名、需传递或转交的部门及所承诺的办结时限等。A、《涉税事项受理登记簿》 B、《税务文书领取通知书》 C、《税务文书传递卡》 D、《统一收款收据》

5、税务机关提供纳税服务，主要依据（）的规定，以贯彻落实国家税法，更好地为广大纳税人服务为目的，通过多种方式，帮助纳税人掌握税法，正确及时履行纳税义务，满足纳税人合理愿望，维护纳税人合法权益的一项综合性税收工作。A、宪法 B、税收征管法 C、税收征管法及其实施细则 D、税收基本法

6、全省地税系统纳税服务工作实行统一管理、分级负责的管理体制。纳税服务体系分为三个层次其中不包括（）和地方税务机关。

A、省地方税务机关 B、市（州）地方税务机关 C、县（市、区）地方税务机关 D、乡镇地方税务机关

7、市、州地方税务机关应当每（）年组织开展一次办税服务厅工作检查考核工作；县（市、区）地方税务机关应当每（）年组织开展一次办税服务工作检查考核工作，切实履行监督职能。

A、一；半 B、一；一 C、半；一 D、半；半

8、税务登记岗位工作职责不包括（）

A、负责办理设立、变更、注销税务登记 B、负责办理扣缴税款登记

C、负责对定期定额征收方式的纳税人的停复业处理 D、负责受理初次领购发票申请

9、文书受理岗位工作职责不包括（）A、负责受理税务行政许可事项申请 B、负责受理发票真伪鉴定申请 C、负责向纳税人提供纳税咨询服务 D、负责受理涉税审批事项申请

10、企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位（以下统称从事生产、经营的纳税人），自领取营业执照之日起()日内，持有关证件，向主管地方税务机关申报办理税务登记。主管地方税务机关应当自收到申报之日起()日内审核并核发税务登记证件。

A、15；15 B、30；30 C、15；30 D、30；15

11、税务登记岗收到纳税人设立登记申请，当即向纳税人发放除（）的表格各一式三份。A、《税务登记表》、《纳税人税（费）种登记表》 B、《房屋、土地、车船情况登记表》 C、《一般纳税人资格人定标》 D、《个人所得税扣缴税款登记表》

12、税务登记岗在汇总税务登记证工本费后（）个工作日内，持《收取税务登记证工本费汇总清单》和《统一收款收据》记账联，向本单位经费管理部门解缴税务登记证工本费，并妥善保存单位经费管理部门开具的《统一收款收据》收据联。A、2 B、3 C、4 D、7

13、税务登记岗对已办理完毕的纳税人设立登记资料进行分户整理，制作《税务文书传递卡》，于月度终了()日内将设立登记资料传递给本单位征管档案管理部门归入纳税人户管档案。

A、1 B、2 C、3 D、7

14、非工商登记变更因素而变更税务登记内容的，应当提交除（）的下列证件、资料。A、纳税人变更登记内容的有关证明文件 B、工商营业执照副本及其复印件

C、税务登记机关发放的原税务登记证件（原税务登记证正、副本和原税务登记表等）D、开户银行账户账号证明

15、纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）日，持有关证件，向原税务登记的主管地方税务机关申报办理变更税务登记。A、7 B、15 C、20 D、30

16、已办理税务登记的扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起（）日内，向税务登记地主管地方税务机关申报办理扣缴税款登记，主管地方税务机关在其税务登记证件上注明扣缴税款事项，不再发给税务登记证件。

A、7 B、15 C、30 D、45

17、税务稽查人员实施税务检查时，必须是（）以上，并出示《税务检查证》，下达《税务检查通知书》。

A、两 B、三 C、四 D、五

18、实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向主管地方税收征管机关报告办理停业登记，如实填写《停、复业报告书》，说明停业理由、停业时间、停业前的纳税情况和发票领、用、存情况，并结清除（）的款项。A、应纳税款 B、滞纳金

C、罚款 D、欠缴开户银行的利息

19、实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，主管地方税务机关应当收存纳税人的税务登记证件、《普通发票领购簿》、发票专用章和未使用完的发票，在《停、复业报告书》中予以记载，纳入停业登记管理。纳税人停业期限不得超过（）年。A、1 B、2 C、3 D、4 20、纳税人因被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照吊销或者被撤销登记之日起（）日内，向原税务登记的主管地方税务机关申报办理注销税务登记。

A、3 B、7 C、15 D、30

21、纳税人、扣缴义务人遗失税务登记证件的，应当自遗失税务登记证件之日起（）日内书面报告主管地方税务机关，并在市、州、直管市主要报刊上登报声明作废，凭报刊上刊登的遗失声明，向主管地方税务机关申请补办税务登记证件。A、7 B、15 C、30 D、45

22、申请人拟转移的财产已取得完税凭证的，可直接向外汇管理部门提供完税凭证不需向税务机关另外申请税收证明；申请人拟转移的财产总价值在人民币（）万元以下的,可不需向税务机关申请税收证明。

A、5 B、10 C、15 D、20

23、发包人或者出租人应当自发包或者出租之日起（）日内将承包人或者出租人的有关情况向主管税务机关报告。

A、7 B、15 C、30 D、45

24、欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。欠缴税额较大，是指欠缴税款（）万元以上。

A、3 B、5 C、7 D、10

25、享受减税、免税优惠的纳税人，减税、免税条件发生变化的，应当自发生变化之日起（）日内向税务机关报告。

A、3 B、7 C、10 D、15

26、从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天，是以纳税人在同一县（市）实际经营或提供劳务之日起，在连续（）个月内累计超过180天。A、6 B、12

C、24 D、36

27、纳税人到外县（市、区）从事临时生产、经营性活动的，应当在外出生产、经营之（），持税务登记证（D），向主管地方税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》。主管地方税务机关按照一地一证的原则，核发《外出经营活动税收管理证明》，《外出经营活动税收管理证明》的有效期限一般为（D）日，最长不得超过180天。A、前；正本；30 B、后；正本；60 C、后；副本；60 D、前；副本；30

28、文书受理岗对已决定受理的税务行政许可资料进行分户整理，制作《税务文书传递卡》，并于受理的（）传递给本单位税收法制部门进行审查、呈报。

A、当天 B、三天内 C、七天内 D、一个月内

29、个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税定额或应税所得率核定申请，应提供的资料不包括（）。

A、个人所得税定额或应税所得率核定书面申请 B、《核定征收申请审批表》 C、《个人所得税征收方式鉴定表》 D、《税务认定审批确认表》

30、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立、变更或撤销银行结算账户，并在自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起（）日内及变化之日起（）日内，向主管地方税务机关报告开立的全部账户账号或变化情况。

A、15；30 B、15；15 C、30；15 D、30；30

31、从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起（）日内，将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件及其使用说明书，报送主管地方税务机关备案。A、3 B、7 C、15 D、30

32、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收()的滞纳金。A、千分之五 B、万分之五 C、万分之十五 D、千分之十五

33、当事人应当自收到行政处罚决定之日起（）日内，到指定银行缴纳罚款。当事人逾期不履行税务行政处罚决定，到期不缴纳罚款的，做出税务行政处罚的税务机关每日按罚款数额的（A）加处罚款。

A、15；3% B、10；5% C、30；10% D、45；15%

34、税务机关对欠缴税款的纳税人按除（）加收滞纳金。A、增值税 B、消费税 C、城市维护建设税 D、教育费附加

35、税务机关和代征单位自收现金税款时使用的一种通用收款凭证是（）。A、税收通用缴款书 B、税收定额完税证 C、税收通用完税证 D、代扣代收税款凭证

36、税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领购发票的，可以要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额和数量交纳不超过（）万元的保证金，并限期缴销发票。

A、0.5 B、1 C、2 D、5

37、下列不属于发票验审缴销岗位工作职责的是（）。A、负责登记发票发售账簿和《普通发票发售日报表》 B、负责发票缴销管理 C、负责发票兑奖管理 D、负责发票担保管理

38、发票代开岗对纳税人所持完税凭证与代开发票相核对，检查是否足额征税，是否将完税凭证号码注明在发票上，经核对无误后，将代开发票的（）交纳税人。A、存根联 B、记账联 C、抵扣联 D、发票联

39、税务登记岗对已办理完毕的税务登记验证、换证资料进行分户整理，制作《税务文书传递卡》，并于月度终了（）日内传递给本单位征管档案管理部门归入纳税人户管档案。A、3 B、5 C、7 D、15 40、税负转嫁的方式不包括（）。

A、反转 B、后转

C、混转 D、税收资本化

41、税收分类方法中应用最广泛的方法是（）。

A、按课税对象分类 B、按税收的计税依据分类 C、按税收与价格的关系 D、按税收的管理权限分类

42、法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为()。A、纳税人 B、代扣代缴税款义务人 C、代收代缴税款义务人 D、扣缴义务人

43、《税收征管法》规定，税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，()地为纳税人提供纳税咨询服务。

A、无偿 B、有偿 C、全天候 D、全方位

44、银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的()。

A、征管编码 B、经营地址 C、税务登记证件号码 D、账户账号

45、税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照()的规定执行。A、国务院 B、国家税务总局 C、法律 D、地方政府

46、法律、行政法规规定负有()的单位和个人为纳税人。A、代扣代缴税款 B、代收代缴税款 C、纳税义务 D、代征税款

47、《税收征管法》第14条所称按照国务院规定设立的并向社会公告的税务机构是指()。A、县以上税务局的稽查局 B、省以下税务局的稽查局

C、纳税服务大厅 D、税务机关内设的办事机构

48、关于纳税申报，下列说法正确的是()。A、纳税人应当建立健全自行申报纳税制度

B、纳税人、扣缴义务人可以自行决定采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表

C、数据电文方式申报是指采用税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式进行申报

D、纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，以寄出地的邮戳为申报凭据

49、纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以()。

A、延期申报 B、免除申报 C、办理零申报 D、并入下期申报

50、税务机关征收税款时，必须给纳税人开具()。

A、发票 B、收据 C、代收税款凭证

D、完税凭证

二、多项选择题（本类题共40题，每小题1分，每题全部答对者得1分，40分）

1、办税服务厅是税务机关面向纳税人、面向社会提供纳税服务的平台，也是展示税务机关及其工作人员形象的重要窗口，它是税务机关集（）等功能为一体的税收综合服务机构或场所。

A、税务登记 B、发票管理

C、政策咨询 D、申报受理、税费征收

2、逐步实现以()为单位设置办税服务厅，办税服务厅应当推行（）办税。A、省级税务机关 B、县（市、区）地方税务机关

C、“一站式”服务 D、“一窗式”

3、按照《国家税务总局关于印发纳税服务工作规范（试行）的通知》（国税发[2005]165号）第25条规定：办税服务厅设置（）三类办税服务窗口。A、发票管理 B、税务检查 C、综合服务 D、申报征收

4、根据办税服务厅三类窗口的具体工作职能，设置相关工作岗位是（）。A、综合服务窗口设置税务登记岗、文书受理岗和咨询服务岗；

B、发票管理窗口设置发票管理岗、发票发售岗、发票验审缴销岗和发票代开岗。C、申报征收窗口设置申报征收岗； D、专项服务岗

5、发票管理窗口主要工作职责是（）。

A、负责发票领购资格的认定工作 B、实施发票违章行为的简易处罚 C、受理各类投诉、举报案件。负责登记、记录举报人投诉、举报的相关内容 D、负责代开发票管理

6、申报征收窗口主要工作职责是（）。A、负责采集、审核、录入纳税申报、税费征收信息

B、对未按照规定办理纳税申报的税收违法行为，实施税务行政简易处罚 C、负责公路货运发票采集、汇总、传输管理

D、负责对邮寄申报、数据电文申报（电话语音、电子数据交换、网络传输）的签收、处理

7、办税服务厅标准化建设包括（）。

A、硬件管理标准化、公开服务标准化 B、接待服务标准化、窗口管理标准化 C、办事质量标准化 D、服务方式标准化

8、即时受理、限时办结和上报审批业务流程为（）。A、受理 B、告知 C、传递 D、出件

9、办税服务人员的职业道德有（）。A、以人为本，诚信服务，科学规范，优质高效； B、秉公执法，清正廉洁，勤政务实，注重效率； C、精通业务，规范操作，严格程序，严把权限； D、爱岗敬业，恪尽职守，为国聚财，乐于奉献。

10、与纳税人沟通的途径有（）。

A、请客吃饭 B、短信服务 C、征求意见 D、接待来访

11、正确理解纳税服务的内容，必须把握以下要点（）。

A、纳税服务是促进纳税人依法诚信纳税和税务机关依法诚信征税的基础性工作

B、纳税服务是税务机关依法行政的重要内容

C、广义的纳税服务是指税务登记、纳税申报、税款征收、税源管理、发票管理、税务稽查和实施税收法律救济过程中的服务

D、纳税服务是税务机关的一项工作职责

12、纳税服务的性质（）。

A、纳税服务是税务机关无偿向社会提供的公共产品和公共服务； B、纳税服务是税务机关的行政行为；

C、纳税服务促进纳税人依法诚信纳税和税务机关依法诚信征税； D、纳税服务是税收征管的基础性工作。

13、纳税服务的原则是（）。A、依法原则 B、公平原则

C、公正原则 D、无偿原则

14、纳税服务的意义是（）。

A、纳税服务是实践聚财为国、执法为民的税务工作宗旨的集中体现 B、纳税服务是降低税收成本、提高税收征管质量和效率的重要途径 C、纳税服务是加强税务干部队伍建设，树立良好税务形象的必然要求 D、纳税服务是国际税收管理发展的客观趋势

15、纳税服务的要求是（）。

A、坚持统一 B、事务公开 C、高效便利 D、依法进行

16、全省地税系统纳税服务工作实行（）的管理体制。A、统一管理 B、集中管理 C、分级负责 D、上级负责

17、纳税服务体系分为（）三个层次。

A、省地方税务机关 B、乡镇地方税务机关

C、市（州）地方税务机关 D、县（市、区）地方税务机关

18、市、州地方税务局纳税服务的职责主要包括（）。

A、贯彻落实国家税务总局、湖北省地方税务局关于纳税服务的管理工作的各项规定； B、按照《纳税服务工作规范》的要求组织实施本辖区内的纳税服务工作； C、负责“12366”地税热线和短信平台的管理工作；

D、负责地税网站的日常管理，建立、完善地税网站工作规范；组织开展纳税服务工作的调查研究，为领导决策提供依据；

19、纳税服务专门机构是指地方税务局系统成立的专门为纳税人服务的工作机构，负责（）等事项的部门和机构。

A、税源管理 B、税务检查 C、税收法律救济 D、税务咨询

20、办税公开的内容包括（）。

A、公开纳税人的权利、义务 B、公开税收政策法规和管理服务规范 C、公开稽查工作规范 D、公开税务违法违章处罚标准和税务干部廉洁自律有关规定;公开受理纳税人投诉部门和监督举报电话

21、办税公开的方式包括（）。

A、办税服务厅设置的电子显示屏和触摸屏 B、公告栏

C、税收宣传栏 D、发放税收宣传资料、新闻媒体

22、纳税服务的内容主要包括（）。A、宣传服务、办税辅导 B、咨询服务、预约服务

C、援助服务、提醒服务

D、税收法律救济服务、减轻纳税人负担;推行多元化申报方式和缴款方式

23、减轻纳税人负担的途径有（）。A、强化措施，减轻纳税人不必要的负担

B、广泛、及时、准确地向纳税人宣传税收法律、法规和政策，普及纳税知识 C、因地制宜，防止和解决纳税人办税排队拥挤的问题 D、整合资源，提高纳税服务效能

24、办税服务厅制度规范包括（）。A、建立健全纳税服务咨询和办税辅导制度 B、办税服务厅应实行首问负责制度

C、办税服务厅实行公开办税制度和岗位责任制度 D、办税服务厅实行一次性告知制度和安全管理制度;办税服务厅须必建立纳税服务质量考核评价制度

25、办税服务厅岗位人员岗前准备规范包括（）。A、提前15分钟到岗，换着税务制式服装；

B、上岗前检查整理岗位备用品、印鉴、表格、资料、找零现金等齐全有序、取用方便； C、每月底对软件、硬件设施进行全面检查； D、每次班前会应做好记录。

26、办税服务厅岗位人员仪容、仪表规范包括（）。

A、穿着税务制式服装时不得佩带如：项链、耳环、手镯等各类饰品； B、仪表仪容要文雅大方、仪表自然； C、举止文明、精神饱满、服务热情；

D、接待来人应正视对方，态度要热情、诚恳。

27、办税服务厅服务质量规范包括（）。A、对有特殊需要的服务对象，要主动上前给予帮助；

B、在服务过程中发生工作差错，应立即向纳税人致歉和纠正错误； C、应熟练掌握岗位技能,办理涉税事项准确、快捷；

D、接待纳税人时，不得从事与接待纳税人无关的事；使用文明礼貌语言，营造和谐氛围，树立良好形象；

28、办税服务厅的工作纪律规范（）。

A、出具税务文书应当程序合法、数据准确、印章齐全； B、严格执行纳税服务场所的各项工作制度；

C、窗口人员如有事需临时离开，要将标有注明字样的标牌及时出示给纳税人；

D、申报征收岗人员必须按照规定，在每天下午下班前，将所征收的税款、行政规费、滞纳金、罚款解入金库；

29、办税服务承诺规范（）。

A、依法办税、文明征收 B、耐心辅导、廉洁奉公 C、延时服务、限时办结 D、认真答复

30、办税服务厅的考核监督机制，是地方税务机关确保各项办税服务工作的顺利进行，建立的税务机关内部、纳税人以及社会各界对办税服务相关的（）等工作全过程的一系列考核监督制度的集合。

A、制度建设 B、税收救济 C、税法宣传 D、办税活动

31、地方税务机关应当结合当地工作实际,建立办税服务厅工作质量考核评价体系,制定相应的办税服务厅工作考核办法，坚持（）相结合的原则，实行分级负责，深入开展办税服务考核评价工作

A、定量考核与定性考核 B、定期考核与日常考核 C、定制考核和定量考核 D、订户考核和普遍考核

32、办税服务厅考核与监督机制的构成主要包括（）。

A、地方税务机关应当建立健全纳税人及社会各界对办税服务工作的评议评价制度，完善监督机制

B、对于未依法为纳税人提供办税服务行为的，责令限期改正，无需追究相关责任 C、地方税务机关应当建立健全内部考核监督机制 D、地方税务机关对纳税人诚信度的考核评价制度

33、办税服务厅考核与监督的方式（）。A、加强监督检查 B、实行业绩考核 C、开展监督评价

D、强化责任追究

34、完善内部监督与纳税人监督相结合的机制，定期开展评议活动。可以建立由（）等组成的评议小组

A、第三方评估机制 B、特邀监察员 C、税务人员 D、纳税人代表

35、内部监督与纳税人监督相结合的机制，通过（）等形式，对办税服务工作进行评议。对评议中反映出的问题，应积极改进；对客观原因暂不能改进的，应限期改进。A、办税服务厅安装“服务质量评价器” B、会议评议

C、网上评议 D、问卷调查

36、综合服务窗口根据工作职能设置的工作岗位有（）。A、税款征收岗 B、税务登记岗 C、文书受理岗 D、咨询服务岗

37、综合服务口受理或办理的主要工作事项有（）。A、受理纳税人开立或变更基本存款或者其他存款账户账号报告 B、税务行政许可申请

C、涉税审批事项申请、开展办税辅导，提供纳税咨询服务等

D、办理设立、变更、注销税务登记及扣缴税款登记;进行停复业处理和税务登记证件遗失处理、加强相关税收证明管理

38、税务登记岗位工作职责（）。A、负责办理扣缴税款登记

B、负责办理税务登记证验证、换证

C、负责对定期定额征收方式的纳税人的停复业处理

D、负责税务登记证件遗失处理;负责与工商和国、地税之间交换登记信息管理

39、文书受理岗位工作职责（）。A、负责受理税务行政许可事项申请； B、负责受理报告事项和备案事项；

C、负责受理初次领购发票申请；

D、负责受理发票真伪鉴定申请；负责本岗位征管资料整理、传递、归档工作。

40、咨询服务岗位工作职责（）。A、负责发放各类税收宣传资料； B、负责开展办税辅导工作； C、负责受理投诉举报案件；

D、负责电子显示屏、触摸屏、公告栏的管理；负责本岗位征管资料整理、传递、归档工作。

三、判断题（本类题共40题，每小题0.5分，共20分）

1、纳税人与税务机关发生争议时，可以依法申请税务行政复议。（）

2、对于让纳税人和社会公众广泛知晓或参与的事项，要及时主动向社会公开。暂不宜公开或不能公开的，必须呈报上级地方税务机关备案。（）

3、税务登记岗对符合发证规定的，自接到申请之日起3日内制作税务登记证（正、副本），加盖县（市、区）地方税务机关公章或税务登记专用章后，发放给纳税人。（）

4、各级工商行政管理机关应当向上级国家税务局和地方税务局定期通报办理设立、变更、注销登记以及吊销营业执照的情况。（）

5、承包商场的只要具备了自主经营、独立核算这两个条件，就应当办理税务登记。（）

6、纳税人外出经营活动结束，向登记注册地主管地方税务机关填报《外出经营活动情况申报 表》，并结清税（费）款、缴销发票和《普通发票领购簿》。（）

7、纳税人应在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满7日内，持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记的主管地方税务机关办理《外出经营活动税收管理证明》缴销手续。

（）

8、对个体、小型采矿销售企业等零散资源税的纳税人，开具《资源税管理甲种证明》；对生产规模较大、财务制度健全、有固定的购销关系、能够依法申报缴纳资源税、实行查账征收的纳税人，开具《资源税管理乙种证明》。（）

9、文书受理岗收到税务行政许可申请人的申请报告，自收到自日起10日内向税务行政许可申请人发放《税务行政许可申请表》一式三份，当即制作《税务文书领取通知单》交税务行政许可申请人。（）

10、发票的真伪由财政部门鉴定。（）

11、在纳税期内要是无应税收入、所得以及应税项目，或者虽有应税收入但已享受减免税待遇，从事生产、经营并实行独立经济核算的纳税人，可不办理纳税申报。（）

12、采取邮寄申报方式的申报时间，以实际收到之日为准。（）

13、税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内做出批准或者不予批准的决定，从税务机关做出不予批准之日起加收滞纳金。（）

14、普通发票领购行政审批事项取消后，纳税人领购普通发票的审核将作为税务机关一项日常发票管理工作。纳税人办理了税务登记后，还需要办理行政审批事项。（）15、12366纳税服务热线以市内通话费为通信资费标准，向拨打12366纳税服务热线的纳税人收取费用。（）

16、文书受理岗受理纳税人、扣缴义务人涉税事项申请，自受理之日起3日内向纳税人、扣缴义务人发放相关表格，同时要求涉税审批事项申请人提交相关证件、资料。（）

17、从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件及其使用说明书，报送主管地方税务机关备案。

（）

18、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过一个月。（）

19、纳税人遗失完税凭证后，经纳税人申请，主管地方税务机关核实税款确已缴纳的，可以向其主管地方税务机关提供完税凭证的复印件，也可以申请补开相关完税凭证，并在补开的完税凭证的备注栏注明“原××号完税凭证遗失作废”字样。（）

20、委托代代征是指受托单位按照税务机关的要求，以相关部门的名义向纳税人征收税收的一种征收方式。（）

21、纳税人或扣缴义务人自行纠正后，将有关补正材料与评估结论一并归档定性为正常符合性结论。（）

22、首问责任是指第一个受理纳税人办税事宜的税务人员负责为纳税人答疑，不得以任何借口推诿。（）

23、纳税信誉等级考核评估采用百分制，考评分在70分以上95分以下的为B级。（）

24、发票管理岗对已办理完毕的初次申请领购发票的相关资料进行分户整理，制作《税务文书传递卡》，并于月度终了3日内将初次申请领购发票的相关资料，传递给本单位征管档案管理部门归入纳税人户管档案。（）

25、从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有本法规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以收缴发票或者停止向其发售发票。（）

26、纳税人有合并、分立、解散、破产等情形的，在清算前应当其主管地方税务机关报告；未结清税款的，由其主管地方税务机关参加清算。（）

27、外商投资和外国企业与其关联企业之间的业务往来不按照独立企业业务往来收取或支付价款、费用，需要调查、核实的，移交稽查部门处理。（）

28、税务机关可以指定税务代理为纳税人代理纳税事宜。（）

29、税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，有偿地为纳税人提供纳税咨询服务。（）

30、纳税人因生产、经营场所变动的，应当在向工商行政管理机关申请办理变更登记前或者生产、经营地点变动前，向原税务登记机关办理注销税务登记。（）

31、纳税人办理注销税务登记，应当在提交注销税务登记申请的同时，向税务机关结清税款、滞纳金和罚款，缴销发票、发票领购簿和税务登记证件，经税务机关核准，办理注销税务登

记手续。（）

32、所有税收的征收管理，均适用《税收征管法》。（）

33、银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账户账号。（）

34、从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向税务机关申报办理变更税务登记。（）

35、《税收征管法》所称税务机关是指各级税务局、税务分局、税务所和按照国务院规定设立的并向社会公告的税务机构。（）

36、某海运公司因主管会计出差，当月经营收入没有核算，也无法按时到办税服务厅进行申报，就派人向税务机关提出延期申报。鉴于该公司的实际情况，税务机关同意其暂不申报和缴税，待该会计出差回来核算出经营收入后再申报缴纳。（）

37、经县以上税务局局长批准，纳税人可以延期缴纳税款。（）

38、某企业财务人员于1995年6月采取虚假纳税申报的方式少缴营业税１０万元。2006年5月，税务机关发现了此问题，因超过了追征期，所以不得追缴这笔税款。（）

39、某税务所查实王某伪造税务登记证，该税务所应对王某处以2000 元以上10000 元以下的罚款。（）

40、税务机关违反规定擅自改变税收征管范围和税款入库预算级次的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级或者撤职的行政处分。

（）

四、改错题（本类题共20题，每小题0.5分，共10分）

1、账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应保存5 年。

（）

2、对价值超过应纳税额且不可分割的商品、货物或者其他财产，税务机关在纳税人、扣缴义务人或者纳税担保人有其他可供强制执行的财产的情况下，可以整体扣押、查封、拍卖，以拍买所得抵缴税款以及扣押、查封、保管、拍买等费用。（）

3、税务机关依法到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人有关情况时，有关单位拒绝的，由税务机关责令改正，可以处1万 元以下罚款；情节严重的，处1万元以上罚款。（）

4、《税收征管法》及其《实施细则》所规定期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有超过5日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

（）

5、行政处罚是针对国家公务人员的违法违纪行为而实施的一种惩戒措施。（）

6、税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利

害关系的可不回避。（）

7、按照行政处罚的原则，行政机关只要认为当事人的行为违法就给予行政处罚。（）

8、原则上，行政机关的权力来源于税收征管法的规定，所以，行政处罚法关于行政处罚设定权的规定，是对行政机关的授权。（）

9、行政法规可以设定除限制人身自由以外的行政处罚，而地方性法规可以设定包括限制人身自由、吊销营业执照在内的行政处罚。（）

10、对当事人的同一个违法行为，不得给予两次以上的行政处罚。（）

11、当事人在行政诉讼中的地位平等。（）

12、按照科技加管理的思想，新《税收征管法》规定要加强税收征收管理硬件设施的现代化建设。（）

13、纳税期限是依法确定的纳税人缴纳税款的期限。()

14、纳税人可以委托代扣缴义务人为办理税务事宜。()

15、税务机关应当对纳税人的纳税情况定期予以公告。()

16、税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，责成公开赔礼道歉并依法给予行政处分。()

17、纳税申报管理税收征收管理工作的第一个环节，也是税务机关对纳税人及其生产经营活动进行登记管理的一项制度。()

18、根据新《税收征收管理法》的规定，税务行政处罚时效的期限为10年。（）

19、纳税人除提供建筑业劳务以及国务院财政、税务主管部门规定的其他应税劳务，根据修订后的《中华人民共和国营业税暂行条例》，一般提供应税劳务应当向劳务发生地的主管税务机关申报纳税。（）

20、简易申报与简并征期方式的适用于查定征收的纳税人。（）

五、情景案例分析题（本类题共1题，5分）

王某为了解有关申报税务的具体程序向有关部门打电话咨询。可是，电话响了足足半分多钟没有人接听。当王某正纳闷着，突然电话那端传来一个不耐烦的女高音：“什么事呀？”王某一楞，以为自己拨错电话，于是问道：“请问是××部门吗？”对方答道：“废话，你不知道自己往哪儿打的电话？”“嘟„„”

请问：这位女士是否符合接听电话的礼仪规则，如果不符合应该怎样做？

纳税服务答案

一、1、B；

2、D；

3、B；

4、A；

5、C；

6、D；

7、A；

8、D；

9、C；

10、B；

11、C；

12、A；

13、C；

14、B；

15、D；

16、C；

17、A；

18、D；

19、A；20、C；

21、B；

22、C；

23、C；

24、B；

25、D；

26、B；

27、D；

28、A；

29、D；30、B；

31、C；

32、B；

33、A；

34、D；

35、C；

36、B；

37、A；

38、D；

39、A；40、A；

41、A；

42、D；

43、A；

44、D；

45、C；

46、C；

47、B；

48、C；

49、A；50、A。

二、1、ABCD；

2、BCD；

3、ACD；

4、ABC；

5、ABD；

6、ABD；

7、ABCD；

8、ACD；

9、ABCD；

10、BCD；

11、ABD；

12、ABCD；

13、ABCD；

14、ABCD；

15、ABCD；

16、AC；

17、ACD；

18、ABCD；

19、ABC；20、ABCD；

21、ABCD；

22、ABCD；

23、ACD；

24、ABCD；

25、ABCD；

26、ABCD：

27、ABCD；

28、ABCD：

29、ABCD：30、ABCD；

31、AB；

32、ACD；

33、ABCD；

34、BCD；

35、ABCD：

36、BCD；

37、ABCD；

38、ABCD；

39、ABCD；40、ABCD。

三、1、X；

2、√；

3、X；

4、X；

5、X；

6、X；

7、X；

8、X；

9、X；

10、X；

11、X；

12、X；

13、X；

14、X；

15、X；

16、X；

17、X；

18、X；

19、√；20、X；

21、X；

22、X；

23、X；

24、√；

25、√；

26、；

27、X；

28、X；

29、X；30、X；

31、√；

32、X；

33、√；

34、√；

35、√；

36、X；

37、X；

38、X；

39、X；40、√。

四、改错题（每小题0.5分，共10分）1、5/10；

2、税款/税款、滞纳金、罚款； 3、1万元以上/1万元以上5万元以下； 4、5/3；

5、违纪/失职；

6、可不/应当；

7、当事人/相对；

8、税收征管法/法律；

9、在内/以外；

10、两次以上/两次以上罚款；

11、地位/法律地位；

12、硬件设施/信息系统；

13、缴纳税款/据以计算应纳税额；

14、扣缴义务人/税务代理人；

15、纳税情况/欠缴税款；

16、责成公开赔礼道歉/调离税收工作岗位；

17、纳税申报管理/税务登记管理； 18、10/5；

19、劳务发生地/机构所在地或居住地； 20、查定征收/定期定额。

五、情景案例分析题（5分）

[参考答案]:税收服务人员在与纳税人交往过程中要做到文明友善、亲切耐心、清晰准确。尽量使用文明用语,做到来有迎声，问有答声，走有送声。要注意交谈内容的文雅，避免格调不高的话题, 脏话、粗话、侮辱人的话不能讲。言语表达清晰，内容准确规范，运气柔和中肯。表达自己热情、亲切、委婉、友善与耐心的态度, 避免急躁的情绪、生硬的语气和狂妄的态度。耐心倾听，用谦和的语言增强亲和力。税务人员必须去掉官腔，放下架子，平等谦和地同纳税人交流，需要耐心地倾听对方的陈述，让其把要想陈述的事情全部说出来。税务人员必须牢记并熟练使用文明服务用语，禁忌服务忌语，工作交流中注重使用普通话，做到语言美。

第三篇：纳税服务试题

纳税服务试题

一、单项选择题（每题只有一个正确答案，将正确的答案填在括号内，每题1分，共25题）

1、根据预约服务的升级规范，纳税人可以通过（）等渠道提供预约申请服务。A.当面预约、手机客户端 B.当面预约、税务网站 C.当面预约、电话预约 D.税务网站、手机客户端

2、办税服务厅发生人员冲突时，（）应第一时间介入，引导相关人员到安静场所进行沟通。A.值班领导 B.导税员 C.办税服务厅负责人 D.窗口人员

3、下列印有本单位名称发票核定程序符合《全国税务机关纳税服务规范》基本规范的是（）A.根据纳税人报送的资料，制作相关表单交纳税人签字确认，纳税人免予填写表单 B.办税服务厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取《发票领用簿》 C.本事项在10个工作日内办理

D.确认用票单位使用印有该单位名称发票的种类和数量，并向发票印制企业下达《准予税务行政许可决定书》

4、下列（）属于基本规范中办税服务厅服务设施要求设臵的。

A.排队叫号机 B.电子显示屏 C.视频监控系统 D.自助办税设备

5、在首问责任制升级规范中，依托信息技术，对（）的涉税问题实现全程跟踪记录。A.转办 B.急办 C.特办 D.非即办

6、税务机关按照实施方案组织实施税收宣传月活动，注重面向社会公众（），增进公众对税务部门和税务工作的理解和支持。

A.增强与纳税人沟通 B.加强公众参与和交流互动 C.提升服务水平D.严格税收执法 7、2016年是第25个税收宣传月，本年税收宣传月主题是（）

A.新常态 新税风 B.便民办税春风行动 C.税收发展民生 D.诚信纳税 铸就发展

8、最早实行纳税人自行纳税申报制度的国家是（）A.美国 B.加拿大 C.英国 D.澳大利亚

9、由于在“增加透明度、改进服务”方面有突出作为，获得了2007年联合国公共服务奖的国家是（）A.爱尔兰 B.南非 C.黎巴嫩 D.英国

10、渠道策略制定的基本出发点是（）

A.改善纳税人感受、减少成本 B.纳税人需求和偏好

C.区别对待的方法 D.建立渠道策略工作的长效机制

11、办税服务人员在接受纳税咨询时，对于不能即时解答的记录咨询信息并制作咨询工单，转由业务主管部门办理，应在（）个工作日内予以回复。A.1 B.3 C.5 D.10

12、适用同城通办服务方式的是（）A.服务态度投诉处理 B.服务质效投诉处理 C.税收法律救济申请接受与传递 D.侵害权益投诉处理

13、纳税人咨询、办理的事项不属于办税服务厅职责范围的，应按照（）的要求转办或告知。A.一窗式服务 B.一站式办理 C.首问责任制 D.导税服务

14、下列关于握手次序的说法，错误的是（）A.在上下级之前，一般由上级先伸手，下级再相握

B.在男性与女性之间，应由女士先大方地伸手，男士有礼貌地响应 C.告别时，主人应礼貌地先伸手，表示送别

D.长辈与晚辈之间，应是长辈主动先伸手，晚辈立即反应

15、某小型汽车销售公司2015年营业额200余万元，账务不健全，不能准确核算进项税额与销项税额，其2016年4月进行增值税申报时，以下说法正确的是（）

A.未认定为一般纳税人应按小规模纳税人的征收率3%填写申报表 B.应报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，但应纳税款按17%计算

C.应视同增值税一般纳税人管理，报送《增值税一般纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附表 D.应按小规模纳税人管理，报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，应纳税款按3%计算

16、办税服务厅窗口工作人员对能够当场办理的涉税事项，应按规定当场及时办结；对不能够当场办结的涉税事项，要实行一窗受理，按照限时办结制的规定告知纳税人办结期限，并出具（）A.《税务事项通知书》 B.《税务文书领取通知单》 C.《税务认定审批确认表》 C.《优惠项目备案登记表》

17、“12366”热线质量监控以（）方法为主。

A.实时监控 B.拨测监控 C.抽样监控 D.指标监控

18、促进就业企业限额减征企业所得税属于企业所得税（）优惠办理。A.批准类 B.核准类 C.事后备案类 D.自行申报类

19、主要发达国家税务机关绩效评估外部监督的主要形式是（）。A.议会监督 B.政府监督 C.社会监督 D.税务机关监督

20、宣传咨询规范是指税务机关依据税收法律法规及相关规定，通过多种途径为纳税人和社会公众提供的包括（）等内容的宣传咨询、问题解答、培训辅导等宣传咨询规范服务的规范，包括4项10个事项。A．办税方式、办税流程 B.办税渠道、办税流程 C．税收政策、办税流程 D.办税步骤、办税方式

21、税务机关于每年（）主动向社会公告纳税信用评价为A级的纳税人名单。A.4月 B.5月 C.6月 D.7月

22、某具有出口经营权的电器生产企业（增值税一般纳税人）自营出口自产货物，10月末未计算出口退税前的期末留底税额为19万元，当期免抵退税额15万元，则当期免抵税额为（）。A.0 B.4 C.9 D.15

23、纳税人的同一投诉事项涉及两个（含）以上税务机关的，应当由（）A.由共同上级税务机关指定一个税务机关负责 B.由所涉及的税务机关共同 C.由其共同上级税务机关负责 D.首诉税务机关牵头协调

24、根据纳税服务规范的要求，免填单的业务范围由（）确定。

A.国家税务总局 B.省税务机关 C.省一下税务机关 D.县税务机关

25、注销登记（单位及查账征收个体工商户）升级规范中，办理时限由20个工作日提升至（）工作日 A.5个 B.10个 C.15个 20个

二、多项选择题（每题有2个或2个以上正确答案，将正确的答案填在括号内，多选、少选均不得分，每题2分，共20题）

1、对增值税一般纳税人实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策的有（）。A.增值税一般纳税人从事高新技术产业

B.增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品 C.增值税一般纳税人提供管道运输服务

D.经人民银行、银监会、商务部批准经营融资租赁业务的提供有形动产融资租赁服务

2、下列税务登记事项办理中不适用于同城通办方式的有（）A.停复业登记 B.重新登记 C.注销登记 D.非正常户解除

3、税务机关对税收法律法规及相关规定及其解读对外进行宣传是由纳税服务部门工作人员从（）渠道采集。A.公文系统

B.税务机关(国家税务总局、省局和市局)门户网站 C.税收任务知识库 D.业务主管部门提供

4、税收专项培训辅导升级规范包括（）A．开展需求调查，收集纳税人培训需求

B.通过网上纳税人学校开展培训，实现网上在线互动和资料下载 C.针对不同行业或者不同类型纳税人开展分类培训辅导 D.国税局、地税局联合举办税收专项辅导

5、下列税法符合涉税中介服务基本规范的有（）A.受理注册税务师出具的涉税鉴证报告

B.在办税服务厅公告依法设立的税务师事务所和税务师名单，供纳税人、扣缴义务人查询 C.税务机关和税务人员不以任何形式参与涉税中介机构经营活动，不强制代理、指定代理 D.为纳税信用等级为A的涉税中介机构及其代理人提供预约办理服务

6、办税服务厅内部标识是引导和方面纳税人办税，传递税务机关纳税服务理念的视觉识别系统，其主要类别包括（）。

A.窗口标识 B.功能区标识 C.服务设施标识 D.办税流程标识

7、下列不符合办税服务厅工作人员着装规范的是（）

A.李某着春秋装上衣佩戴硬肩章、金属胸章及金属肩徽、肩杠、领花，内配一红色T桖衫。B.张某着长袖夏装，夏装上衣未扎在裤（裙）内，扣袖口，系统一配发的领带 C.刘某已怀孕，着便服上岗 D.王某着春秋装配非制服裤子上岗

8、对纳税人咨询的问题，不属于办税人员职责范围内的，应按以下原则处理（）A.属于办税服务厅职责范围的事项，应主动指引纳税人到相应窗口办理

B.不属于办税服务厅职责范围，但属于本单位职责范围内的事项，告知办理的部门和联系方式 C.不属于本级国税部门职责范围，应予以解释说明，尽可能给予必要的指引和帮助 D.不清楚承办人或承办部门的，要及时转办税服务厅导税员或值班领导处理

9、某公司因破产到主管税务机关申请办理注销登记，下列事项中属办税服务厅办理的有（）A.对结存发票进行验旧、缴销处理，并录入注销信息 B.取消相关资格认定

C.清算检查并对未办结案件进行处理 D.结清税款、多退（免）税款、滞纳金、罚款

10、根据办税服务厅规范化、标准化建设要求，下列属于办税服务厅功能设臵必须的是（）A.公布办公时间

B.公开省、市（州）、县（市、区）三级纳税服务投诉、举报电话 C.设臵自助办税终端 D.设立“禁止吸烟”标志

11、下列说法符合预约服务规范的有（）

A.因纳税人情况特殊，非工作时间为其提供认证、报税、申报等涉税事项 B.对重点企业因发票验旧数量较多或涉税事项特殊等原因，提供预约上门服务 C.对A级纳税人因发票验旧数量较多或涉税事项特殊等原因，提供预约上门服务 D.因纳税人涉税事项复杂或办税工作量较大，提供避开办税高峰时段的预约服务

12、办税服务厅窗口服务人员有时很闲，有时又很忙碌需要加班。这两种情况是由（）而引起的。A.纳税人需求的波动性 B.服务的无形性 C.服务的易消失性 D.服务的差异性

13、由于纳税人对办税服务的需求表现出周期性变化，高峰期和低谷期差别很大，而且这种差别化具有随机性，难以准确预测，因此办税服务厅管理人员可以采取以下（）措施。A.通过预约提醒等方式稳定需求 B.在高峰期增加服务人员

C.引导纳税人使用自助服务及其他服务方式

D.增加办税服务厅服务人员、增设办税窗口，避免排队现象出现

14、办税服务厅突发事件应急处臵原则是（）A.最大限度减少损失 B.果断处臵 C.预防为主 D.以人为本

15、宣传咨询规范中的日常宣传包括（）A.热点难点宣传 B.重点专题宣传 C.办税流程宣传 D.税收政策宣传

16、根据《全国税务机关纳税服务规范》的要求，同时符合以下条件的非正常纳税人可以注销其税务登记证件（）

A.没有欠税的 B.没有未缴销发票的

C.认定为非正常户超过1年的 D.认定为非正常户超过两年的

17、首问责任制的业务范围包括（）A.涉税业务办理 B.涉税业务咨询 C.纳税服务投诉 D.税收工作建议

18、按照《全国税务机关纳税服务规范》的规定，以下选项属于“基本规范”的要求范围的有（）A.办税引导 B.首问责任 C.同城通办 D.提示提醒

19、优质服务包括（）

A.延时服务 B.限时服务 C.预约服务 D.办税公开

20、办税服务厅工作人员要加强（），避免与办税人员发生肢体冲突。A.心理素质 B.自我保护 C.自我批评 D.自我克制

三、判断题（判断正误，在正确的题后括号内打“√”，错误的题后括号内打“×”，每题1分，共15题）

1、自主择业的军队转业干部就业符合条件免征增值税，应由主管税务机关审批。（）×

2、凡是纳税人申请开具的出口货物有关的各项证明，业务部门的审核时限为1个工作日，对开具单证证明的资料、信息等需要进一步核实真实性的除外。（）×

3、“12366”纳税服务热线接通率一级预警时应取消会议、培训，并及时做出临时调整排班。（）×

4、税务机关在税收征收、管理和检查过程中向纳税人重复要求报送相同涉税资料，由此引发的投诉属于对纳税人权益保护的投诉范围。（）√

5、为了推进办税服务厅标准化建设，提升办税服务功能，办税服务厅各类标识的材质应与国家税务总局相关规定保持一致。（）×

6、首问责任人不能当场回复纳税人涉税咨询的，应在1个工作日转相关部门解答，并在规定的实现内回复纳税人。（）√

7、免填单服务是指办税服务厅工作人员在受理涉税事项时，可以根据办理人员提供的资料、证件或者口述信息，录入纳税人相关涉税申请，打印税务文书，无需纳税人签章即可办理相关涉税事宜。（）×

8、办税服务厅接收资料，核对纳税人报送资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否准确，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。（）×

9、办税服务厅突发事件涉税舆情发生后，任何单位和个人未经批准不得擅自以任何形式接受新闻单位采访，对外发布涉税信息。（）√

10、单位纳税人设立登记基本规范中，对于已注销税务登记未注销工商登记需要重新办理税务登记的纳税人，可沿用原纳税人识别号，简化报送资料。（）√

11、办税服务厅功能区域标识一般采取吊挂式，安装在办税工作台正上方，距离工作台面1.5米为宜，各窗口标识之间应保持合适距离，确保整齐和美观。（）×

12、优化纳税服务平台的核心就是制定渠道策略，通过渠道分析、用户分析、成本分析，得出最优化的渠道组合，并通过渠道迁移计划引导纳税人使用最具成本效益的渠道。（）√

13、服务本身具有生产和消费的不同步性、易消失性、无形性、差异性等特征。（）×

14、情绪的管理是要去除或压制消极情绪，培养积极情绪。（）×

15、办税服务厅实行领导值班制，值班领导由县税务机关领导轮流担当，并设臵值班领导标识。（）×

四、综合题（共20分）

1、小李是个年轻漂亮的姑娘，平时很注重自己的仪表，长发披肩，经常在上班的时候还拿出小镜子补补妆，负责咨询台工作以后，更加注重自己的形象。

5月6日，纳税人打来电话投诉，其在某邮政代开点代开发票时，因自己的原因，客户名称开错了，必须要重开，但是代开点却因此收了10元的手续费，要求税务机关提供收费收据，给个合理的说法。

5月7日，增值税小规模纳税人甲企业的会计咨询，本月库存商品销售额为2.8万元（不含税），销售自己使用过的机器设备一台，收到价税合计款项0.2万元，甲企业按月申报时，是否可以享受3万元以下的增值税免税优惠。

5月24日，乙企业会计咨询2014企业所得税汇算清缴申报问题，企业会计收入为50万元，成本费用为40万元，结转以前亏损3万元，纳税调增2万元，企业计算的企业所得税是0.8万元，小李审核后认为是正确的。

请根据以上资料，回答下面的问题： ①你觉得小李的行为违反了纳税服务规范——文明服务规范中（）规定（1分）。A.办税服务厅工作人员在工作时间内统一着装，按规定佩戴制服配饰及工作牌 B.着装规范统一，不得出现制服与便装混穿现象

C.仪容整洁，修饰得体，男士不留长发、长须，女士长发应束发或盘起，不浓妆艳抹，不得搭配夸张的首饰。D.举止端庄，保持良好的坐立姿态

②甲企业的月销售额应是（）万元（2分）。A.2.8 B.2.99 C.3 D.3.08 ③乙企业2014企业所得税汇算清缴时，应纳企业所得税额为（）万元（2分）。A.0.6 B.0.7 C.0.8 D.0.9 ④纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在（）个工作日内办结；对于服务态度不满进行的投诉应在（）个工作日内办结；对于服务质效和侵犯权益的投诉，一般投诉事项在（）个工作日内办结。（）（2分）。

A.3,10,10 B.3，10,15 C.3,10,20 D.5,10,20 ⑤对某纳税人投诉邮政代开点收取手续费的问题，处理正确的是（）（3分）。

A.对纳税人反应的情况进行核实，如果事情是真实的，要责令代开点即刻与纳税人联系处理，退还多收的10元手续费。

B.在20个工作日内办结，并将处理情况以合适的方式告知纳税人 C.如果税务机关及相关单位有责任，要求相关责任人向纳税人致歉

D.税务机关在投诉事项办理结束后，对留下联系方式的实名投诉人进行回访。投诉人对处理结果不满意的，了解不满意的原因后，补充调查或做好解释工作。2、2014年8月16日，刚过8点，C税务所办税服务厅井然有序的办税气氛被突如其来的一群人打破了。5位个体工商户把申报岗位堵了个水泄不通。他们情绪焦躁而冲动，你一句我一句，整个大厅陷入一片喧闹。只听得一名纳税人大声说：“我们这个月都已按时守法地自觉缴过税款了，为什么还会收到你们税务局的通知，说我们逾期仍未缴纳税款，这究竟是怎么回事？我们要讨一个公正的说法！”紧接着其余纳税人七嘴八舌，质问声此起彼伏。正在其他窗口办理涉税业务的纳税人也迅速围观过来。请针对此情形结合纳税服务规范，提出办税服务厅的应急处理措施。（10分）参考答案：

1、办税服务厅出现现场冲突时，工作人员应使用文明用语，保持真诚、自信、积极的态度，运用适当的肢体语言，如手势、表情等，引导纳税人平复情绪；对情绪激动的纳税人，保持态度平和，不适自己的情绪因纳税人的言辞、态度等外部影响而波动。（3分）

2、当现场冲突因纳税人情绪激动或暂未能马上解决导致冲突升级时，办税服务厅负责人或值班领导应及时介入，引导纳税人到安静场所沟通，避免冲突升级。（2分）

3、办税服务厅负责人或值班领导应认真倾听、详细了解冲突发生的原因，积极与纳税人沟通，安抚纳税人情绪；针对纳税人抱怨或投诉的问题，结合有关规定依法妥善处理，争取快速、平稳解决冲突。（2分）

4、如果纳税人情绪失控，有暴力倾向，办税服务厅负责人或值班领导应激励安排保安人员对纳税人进行控制、隔离，疏散其他纳税人，避免事态扩大，造成更大影响；要立即将有关情况向本税务机关负责人汇报，必要时向公安部门保安，并配合公安部门做好现场处臵。（3分）

第四篇：河南国税纳税服务材料6.28

全国税务系统纳税服务工作会议经验交流材料

整合服务资源 创新服务手段 提高纳税人满意度和税法遵从度

河南省国家税务局

近年来，河南省国税局在国家税务总局的正确领导下，认真贯彻落实总局优化纳税服务工作的要求，以满足纳税人需求为导向，以信息化为依托，整合服务资源、创新服务手段、健全服务保障机制，全面提升纳税服务水平，社会满意度和纳税人税法遵从度不断提高。2008年获省政府目标考核优胜单位，政风行风评议优秀单位；2009年被省政府破例确定为政风行风评议免评单位，企业服务年活动先进集体。

一、以整合服务资源为切入点，打造省级集中的纳税服务平台 针对过去12366纳税服务热线、网站和短信平台分市地设立，容易出现管理分散、咨询答复不一致、运行成本高等问题，从2008年起，我们在整合纳税服务资源上下功夫，形成了省级集中、统一对外、便捷高效的纳税服务平台。

（一）实现服务资源省级集中，提升集约化管理水平。建立全省统一的12366热线，将分散到18个市局的热线集中到省局，实行以省局集中坐席接听为主、市局远程坐席接听为辅的管理模式，共性问题由省局集中受理即时解答，具体问题由省局分流督导市局远程处理，而且纳税人在全

—1— 省任意地方拨打12366热线，都可以做到与省局、市局的通话互转，不需负担长话费用。建立全省统一的纳税服务网站，各市局可链接子网站。建立全省统一的短信平台，基层能够直接使用。纳税服务平台省级集中避免了重复建设，节约了运行成本,增强了服务效能。全省纳税人月均咨询量比集中前提高1倍以上，咨询答复准确率达到90%以上。

（二）实现“三网合一”，为纳税人提供一体化服务。对原来分散在12366热线、网站、短信平台的业务、人员进行整合，实现‚三网合一‛、互联互通，为纳税人提供一体化服务。对纳税人通过12366热线、网站咨询反映的问题，既可由热线坐席即时解答，也可由网站回复解答或由短信平台向纳税人发送解答信息。对税收热点问题,组织业务骨干通过网络在线咨询方式及时为纳税人答疑解惑。对纳税人咨询的问题逐一分析归类，将解答内容整理成‚税收词典‛放在服务平台上，既便于税务人员引用答复，也便于纳税人网上查询。‚三网合一‛提升了一体化服务水平，较好解决了以往服务渠道分散、答复内容不一致等问题。

（三）实现全天候值守，为纳税人提供无缝隙服务。充实配备了省局12366服务平台工作人员，节假日和工作日中午安排专人值守热线和网站；建立人工值守与语音服务相结合的制度，开通24小时语音服务，为纳税人提供无缝隙、不间断服务。进一步完善工作运行机制，按照‚统一受理、内部流转、限时办结、统一回复‛的原则，对一般性问题即时解答，对涉税举报、税收疑难等问题填写转办单限时办结，对重大政策问题专题研究、协调解决。

服务平台建立后，我局又将政务服务中心与12366服务大厅合并，实行一站式服务，统一受理纳税人各类事项，使之成为纳税服务的对外窗口。

—2—

二、以满足纳税人办税需求为出发点，依托信息化手段实现快捷办税 提高办税效率、增强服务效能，既是纳税人关心的热点，也是税务部门优化纳税服务、减轻纳税人负担的重点。我们依托信息化手段，对办税服务不断优化，为纳税人提供快捷办税。

（一）打造网上办税服务厅，实现足不出户办税。为满足纳税人快捷、高效、低成本的办税需求，我们在推行多元化申报的基础上，相继攻克增值税一般纳税人网上抄报税难关和财税库银横向联网难题，在2008年成功运行“网上办税服务厅”，纳税人可在网上办理申报、认证、抄报税、税款缴纳、文书审批、税务登记、发票领购等各项事宜。试行网上无纸化申报、无纸化审批，减化办税流程、资料报送，取消11种资料，简并199项次业务，实现纳税人足不出户就能办理涉税事项。目前，全省每月约有24.58万户纳税人通过网上办税服务厅办理各项涉税事宜。

（二）推行流动办税服务车，方便纳税人办税。针对偏远农村和山区税源分散，平均每个税务分局管理4—5个乡镇，纳税人购票、办税跑路多，费时多等问题，从2009年起在全省偏远的农村和山区推行流动办税服务车，每月定期巡回服务，办理涉税咨询、税务登记、发售发票和征收税款等涉税事宜，为纳税人送服务上门。纳税人反映，有了纳税服务流动车，过去花几个小时才能办理的事项，现在几分钟就可以办完，省钱、省时、省力。

（三）推行车购税网上申报系统，解决缴税难问题。针对车购税办税大厅一度出现的排队、拥挤、缴税难问题，推行车购税网上申报系统，车辆经销企业与车购税大厅联网，纳税人购车信息自动传输并生成申报表，纳税人无需再次填写，使办理时间由20多分钟缩短到3分钟左右。同时，—3— 在车购税办税大厅配备POS机、叫号机，实现了纳税人即来即办。

（四）开通办税导航系统，为纳税人提供自助辅导服务。该系统具有自助辅导功能，纳税人只需选择自己身份和所要办理事项，根据提示进行模拟办税操作，轻松知道如何办理涉税业务。该系统与‚网上办税服务厅‛互联互通，纳税人既可查询怎么办税，又可直接进行网上办税。该系统被总局评为特等奖。

三、以保护纳税人合法权益为着力点，积极主动地实施税收援助服务 保护纳税人合法权益是构建和谐征纳关系、提高纳税人满意度和税法遵从度的重要举措，我们在税收工作中，努力做到尊重纳税人、贴近纳税人、服务纳税人。

（一）建立税收政策温馨提醒机制，提供预防风险服务。为避免纳税人因了解政策不及时，错过办理时间等造成损失，在加强日常税收政策宣传、辅导的同时，建立税收政策温馨提醒机制，采取多种方式确保每一项税收新政策及时通知到每一户纳税人。从税收征管信息系统提取一般纳税人认证、出口退税逾期、车购税缴税等信息，通过网站和短信平台通知纳税人，提醒纳税人及时办税，预防可能存在的纳税风险。

（二）建立大企业定点联系服务制度，实施重点援助服务。按照突出重点、统筹兼顾的工作思路，把大型企业作为实施税收援助服务的重点，健全了大企业定点联系服务制度，省局选定2000户大企业，由省、市、县三级逐级进行定点联系服务，其中省局直接联系服务50户。主要是采取‚走出去、请进来‛的方式方法，主动到企业现场办公、上门服务，帮助企业解决实际困难；省局多次组织召开纳税人代表座谈会，对征求的意见和建议逐条进行落实，对涉及外部门的问题通过省政府企业服务年办公 —4—室转办。同时，把保护纳税人权益与规范税收执法、加强队伍建设紧密结合起来，在办税服务厅设置‚服务评价器‛，采取基层税务干部向纳税人述职述廉以及问卷调查、定期回访、第三方调查等多种形式，规范执法行为，有效保护纳税人的合法权益。

（三）推行税务稽查事前辅导，实行人性化执法服务。把纳税服务贯穿于税收征收、管理、稽查的全过程，坚持优化服务与严格执法相结合。在日常管理中，通过税法宣传和辅导引导纳税人自觉遵从税法；在税务稽查前，主动向纳税人宣讲税收政策，进行事前辅导，引导纳税人开展自查，降低征纳成本。2008年，省局在对河南中烟工业公司开展专项检查过程中，主动把辅导、服务贯穿始终，企业在自查补税8.2亿元的情况下，专门向总局稽查局写出表扬信，对我们服务和做法表示感谢。

四、以持续优化纳税服务为落脚点，建立健全工作保障机制 纳税服务是一项全局性、连续性的工作。我局以创新纳税服务理念为先导，以完善工作机制为保障，不断推进税收工作方式由‚监督+管理‛向‚执法+服务‛的转变。

（一）建立分工协作机制，加强组织领导。各级国税部门都成立了一把手任组长的纳税服务领导小组，主管领导具体负责，纳税服务部门统筹组织，将纳税服务措施、责任目标分解落实到相关部门，齐抓共管，形成合力。建立纳税服务分析制度，每周每月对纳税人咨询的问题进行整理分析，并向办公会进行专题汇报，及时研究制定改进服务措施。

（二）完善国地税协作机制，加强协调配合。在近年来国地税协作力度不断加大的基础上，进一步形成综合治税、综合服务机制。目前，协作的内容向信息共享、联合办公、热线共建等拓展；协作的部门扩展为与工

—5— 商、统计、财政等40家部门，并以省政府文件的形式对交换的数据进行了明确；搭建了国、地税信息管理平台，并与省政府建立的部门信息交换平台互联互通，实现网上实时交换信息；构建纳税服务‚大窗口‛，积极推动国、地税、政府行政审批中心共建合用服务厅。

（三）建立纳税服务绩效管理机制，加强监督考核。建立健全了纳税咨询、服务工作规范；加强对纳税服务工作的监督检查，将纳税服务工作纳入全局税收目标考核的重要内容进行考核奖励；依托信息化手段，制定量化的纳税服务评价体系，建立纳税服务责任制、奖惩制，对服务时限超期、不作为、执法错误等行为进行动态考核，实施责任追究。

我局转变服务理念，优化纳税服务的做法得到广大纳税人和社会各界的认可。政风行风评议社会满意率由2005年的92.5%上升到2008年的98%，连续5年被评为优秀单位。省委书记徐光春在全省学习实践科学发展观活动总结大会上表扬我局：‚加快由‘监督+管理’向‘执法+服务’的转变，提高了工作效率，改善了机关形象‛。省长郭庚茂批示：‚国税系统干部职工顾全大局，履行职责，依法组织收入并积极支持经济社会发展，取得可喜成绩。谨向同志们表示亲切慰问和感谢！‛，并与常务副省长李克一起专程参加我局纳税服务年新闻通报会，对国税部门优化纳税服务、支持地方经济发展，不断提高纳税人税法遵从度的做法给予充分肯定。

在总局正确领导下，我局纳税服务工作取得了新的进展，但与总局党组要求还有一定的差距。我们将以这次会议为契机，认真贯彻总局会议精神，学习兄弟省局经验，再接再厉，努力开创纳税服务工作新局面。

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第五篇：国税纳税服务志愿者

国税纳税服务志愿者

为向广大纳税人和社会各界提供更加优质便捷的纳税服务，洛阳市国家税务局联合全市各税务师事务所组成了“洛阳市国税局纳税服务志愿者团队”。该团队是由热心公益事业，志愿从事税法宣传的社会中介机构中精通财税、法律等相关知识的专业人士组成，宗旨是深化纳税服务工作，营造良好税收环境，培育一个专业化服务与个性化服务相协调、税务机关服务与志愿服务互为补充的大服务格局，促进征纳关系的融合和地方经济的和谐发展。

纳税服务志愿者服务对象全市需要纳税服务援助的所有纳税人，特别是针对中小企业及需要涉税帮助的特殊困难群体。纳税服务志愿者将通过直接上门、电话、网络联系等方式向您提供如下服务：

1．进行税法宣传、政策咨询及纳税辅导；

2.了解纳税人的意见和建议，及时反馈给税务部门，为进一步改进纳税服务提供决策依据；

3.为税法宣传等社会公益活动提供志愿服务；

4.对需要帮助的特殊困难群体提供财税服务；

5.其他志愿服务项目。

税法宣传、政策咨询及纳税辅导详情：

一、税务登记

1、设立登记，2、变更登记，3、停、复业登记，4、注销登记，5、重新税务登记

6、外埠经营登记

7、扣缴义务人登记

8、存款账户账号报告

9、财务会计制度及核算软件备案报告

10、纳税人跨县（区）迁出

11、纳税人跨县（区）迁入

12、丢失、损毁税务登记证

二、认定管理

1、税种登记

2、出口货物退（免）税认定

出口货物退（免）税认定变更

出口货物退（免）税认定注销

增值税一般纳税人认定（非商贸企业）

增值税一般纳税人认定（商贸企业）

税务资格认定（残疾人就业税收优惠企业）

税务资格认定（生产资源综合利用产品企业）

税务资格认定（生产新型墙体材料产品的企业）

税务资格认定（国有粮食购销企业）

纳税申报方式核定审批

增值税一般纳税人简易征收申请审批

汇总申报申请审批（增值税）

企业所得税核定征收鉴定

非居民企业机构场所汇总缴纳企业所得税审批

三、发票外部管理

发票领购资格

发票用票量的调整

防伪税控企业最高开票限额审批（行政许可）税控收款机用户最高开票限额审批

税控收款机初始化发行

税控加油机装置初始化发行

发票领购

发票缴销

发票丢失被盗报告

普通发票代开

代开增值税专用发票管理

发票购票特批申请审批

辅导期一般纳税人增购增值税专用发票

纳税人丢失、被盗防伪税控专用设备处理 申请使用经营地发票审批（行政许可）

四、证明管理

外出经营活动税收管理证明

外出经营活动税收管理证明缴销

开具红字增值税专用发票通知单

开具丢失增值税专用发票已抄报税证明单 纳税证明

中国税收居民身份证明

出口货物退运已办结税务证明

补办出口收汇核销单证明

来料加工贸易免税证明

补办出口货物报关单证明

出口货物转内销证明

外贸企业进料加工贸易免税证明

代理出口货物证明

车辆购置税证明管理

代理出口未退税证明

五、税收优惠管理

纳税人减免税申请审批（适用于增值税）车辆购置税免（减）税

吸纳下岗再就业人员所得税优惠审批

软件及集成电路企业所得税优惠审批

文化企业所得税优惠审批

资源综合利用企业所得税优惠备案

企业财产损失所得税税前扣除申请

纳税人退税申请审批（残疾人就业税收优惠企业）

纳税人退税申请审批（生产软件产品企业）

纳税人退税申请审批（生产资源综合利用产品企业）

六、申报征收

增值税一般纳税人纳税申报

增值税小规模（非定期定额户）纳税人纳税申报 消费税纳税申报

企业所得税月（季）度预缴纳税申报（B类）企业所得税月（季）度预缴纳税申报（A类）查账征收企业所得税纳税人的纳税申报 核定定率征收企业所得税纳税人的纳税申报 车辆购置税纳税申报

出口货物退税申报（外贸企业自营或委托出口）多缴税款退付利息申请审批

延期申报申请

延期缴纳税款申请审批

发票认证

纳税人合并（分立）情况报告

退（抵）税审批（出口退税除外）

车辆购置税退税

七、纳税担保申请

纳税担保申请

八、税务行政救济

税务行政处罚听证

税务行政复议申请

税务行政赔偿