用友通一体化练习题(30份)

第一篇：用友通一体化练习题(30份)

用友通10.2财务业务处理上机练习

——总账、报表

将帐套备份后进行评分

一、系统建账（1分）

帐套号：606

帐套名称：财务考核帐套 本位币：人民币

行业性质：新会计制度科目 客户分类编码级次233 地区分类编码级次：2 收发类别编码级次12 供应商分类编码级次：22

3启用日期：2007年1月 企业类型：工业

会计科目编码级次4222

2部门编码级次：122存货分类编码级次：1223结算方式编码级次：12

在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

二、设置人员及权限（1分）

电算主管—自己的姓名：负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。

会计员—王晶：负责所有凭证的输入、记账工作。

出纳员—陈光：负责现金、银行帐管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及银行对帐有关的操作权限；同时负责资金管理工作。

三、基础档案设置（总6分）

1）部门档案：（0.5分）

2）职员档案：（0.5分）

3）客户分类：（0.5分）

4）客户档案：（0.5分）

5）供应商分类：（0.5分）

6）供应商档案：（0.5分）

7）存货分类（0.5分）

8）存货档案（0.5分）

9）外币设置：美元

10）仓库档案：（0.5分）

11）凭证类别：（0.5分）

选择 ⊙记账凭证

12)结算方式：（0.5分）

四、科目及期初余额（总5分）

（一）总账系统初始设置

1、业务控制参数（1分）

凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。

帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。

2、会计科目及期初数据（4分）

期初数据-应收账款余额

期初数据-其他应收账款-应收个人款余额

期初数据-应付账款余额

五、总账业务处理（12分，每题1分，不含第13、14题，下面内容练习总帐模块，通过凭证直接录入以下发生）

2007年1月份总账系统经济业务

（1）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。

（2）5日，总经理办公室陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。（3）5日，收到杏云物资还全部货款105000元的转帐支票一张（票号：678326）。（4）8日，总经理办公室支付业务招待费1200元。

（5）10日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275，转帐支票号ZZW001。

（6）9日，开发部白雪采购凭证套打纸130箱，含税单价120元，商品直接入库，货款以支票支付，转帐支票号ZZR001。（7）10日，市场部宋佳出售华南水泥凭证套打纸-8X 100箱，单价210元；开出增值税发票号码（NO:F005）。货已发出，市场部同时代垫运费1000元。

（8）10日，以电汇方式（市场部宋佳采购）归还海淀百货全部货款175000元。票号：DH0001。（9）15日，以转帐支票（市场部赵斌采购）归还万科全部货款101760元。支票号：ZZR101。

（10）20日，市场部宋佳从海淀百货购入原纸5吨，不含税货款25000元，开出转帐支票付讫，支票号（NO。ZZR102）。（11）20日，领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。

（12）30日，确认本月8日市场部宋佳为华南水泥代垫运费1000元，作为坏帐处理。（13）31日对所有凭证进行记帐；（14）31日进行成本结转；（15）31日进行期间损益结转；（16）31日记账并结账。

六、财务报表（总11分，前2题每题2分，第3题4分，第4题3分）

1、制作1月份资产负债表

2、制作1月份利润表

3、自定义管理费用明细表

4、现金流量表主表

第二篇：用友通财务业务一体化练习题

前提：这个是用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题，也是给客户的测试题，此份练习题可以作为员工的考试题。

一、总体说明

１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2007年年１月１日开始启用标准版10.１，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为07年1月1日。２、操作员：张三 账套主管 主要为凭证的审核人员 李四 日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外 ３、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。４、会计科目编码方式：4222，其他为默认。

二、期初设置

（一）、公共档案

1、部门：１、财务部 ２、办公室 ３、采购部４、销售部５、生产车间

2、职员：001 张三 财务部 002 赵浩 办公室 003 李明 采购部 004 王强 销售部 005 刘华 生产车间

3、结算方式：１现金 ２现金支票 ３转账支票

4、存货分类：01 原材料 02 库存商品 03 其他

5、存货档案：原材料类（01）编码 代码 名称 计量单位 税率 属性 01001 mc 木材 吨 17% 外购、生产耗用 01002 hm 海绵 块 17% 外购、生产耗用

库存商品（02）02001 sf 沙发 个 17% 销售、自制 02002 yg 衣柜 个 17% 外购、销售 02003 xzt 写字台 个 17% 外购、销售 02004 xmzcj 西门子厨具 套 17% 外购、销售 其他（03）03001 yf 运费 公里 7% 劳务费用

（二）、总账

1、凭证类别：

收（借方必有1001、1002）含义：借方必有现金或银行存款 付（贷方必有1001、1002）、含义：贷方必有现金或银行存款 转（凭证必无1001、1002）含义：借贷都没有现金或银行存款 注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。借：现金 1000 贷：银行存款 1000 凭证类别：付款凭证

2、会计科目：

现金、银行存款指定会计科目 应收账款：客户往来辅助核算 其他应收款（1133）

个人借款（113301）：个人辅助核算 应付账款（2121）

应付款（212101）：供应商往来辅助核算 暂估应付款（212102）

管理费用、营业费用：部门辅助核算

3、客户：001 城乡超市 002 集美家具城 供应商：001 海淀木材城 002西门子厨具店 注：在无分类下增加客户、供应商

（三）、购销存

仓库：001 原材料库――全月平均法 002 成品库――全月平均法 收发类别：1 入库 ２出库 11 采购入库 21 原材料领用 12 成品入库 22 销售出库 13 盘盈入库 23 赠品出库 24 盘亏出库

采购类型：01 普通采购 入库类别：采购入库 销售类型：02 普通销售 出库类别：销售出库 开户银行：001 工行城西分行 账号：888 费用项目：001 代垫运费 002 业务招待费

三、期初数据的录入

（一）总账

资产 期初余额 负债与所有者权益 期初余额 现金 2188.33 应付－海淀木材城 1170.00 银行存款 46850.00 应付－暂估应付款 2000.00 应收－城乡超市 5850.00 应付工资 2000.00 －集美家具城 7605.00 原材料 1700.00 实收资本 100000.00 库存商品 6500.00 未分配利润 64598.33 固定资产 110000.00 累计折旧 10925.00 合计 169768.33 合计 169768.33 注：（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；

（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。

（二）工资模块：

1、工资类别：单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：３位 启用账套月份：07年1月1日

2、人员类别设置：管理人员、生产人员

3、人员档案

人员编号 姓名 部门 人员类别 001 张三 1财务部 管理人员 002 赵浩 2办公室 管理人员 003 李明 3采购部 管理人员 004 王强 4销售部 管理人员

005 刘华 5生产车间 生产人员（注意）

4、工资项目设定

基本工资 数字 长度８ 小数２ 增项 奖金 数字 长度８ 小数２ 增项 事假扣款 数字 长度８ 小数２ 减项

公式设置：人员类别为“管理人员”的基本工资为2000元，其他为1600元

5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置

6、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动” 奖金各为500元，事假扣款：李明 50元，王强 60元

（三）固定资产模块

1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，设定账务系统接口。

2、资产分类：分类编码 分类名称 使用年限 净残值率 01 房屋建筑物 20年 5% 02 生产用机器设备 10年 5% 03 简易建筑物 5年 5% 04 办公用设备 5年 5%

3、部门对应折旧科目

财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用 销售部：营业费用 生产车间：生产成本－基本生产成本

4、原始卡片录入：

联想服务器一台，办公室使用，2006-01-01购入，原值10000元，已提折旧633.33元； 生产流水线一条，车间用，2005-11-15购入，原值10万，已提折旧10291.67元。

（四）业务模块

1、采购模块

A、期初采购入库单：2006年7月1日，从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000元，一直没来发票。（以前月份估价入库单据）B、期初记账

C、供应商往来期初余额：

海淀木材城 采购部 木材10吨，单价100元，专用发票号：１，价税1170元 D、与总账里的应付账款总额对账

注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。

2、销售模块

A、自动生成销售出库单 B、客户往来期初余额：

城乡超市 销售部 衣柜10台，单价500元，专用发票号：３，价税合计5850元 集美家具城销售部写字台10台，单价650元，专用发票号：2，价税7605元 C、与总账里应收账款总额对账

3、核算模块

A、冲估价方式：单到回冲 B、期初数据：

原料库：木材15吨，单价100元，入库日期：06.12.12； 海绵10块，每块20 入库日期：06.10.15 成品库：衣柜15台，单位成本300元 入库日期：06.12.16 西门子厨具1套 2000元 入库日期：06.5.13 期初记账

注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。C、科目设置

存货科目设置： 仓库 存货科目 原材料库 1211（原材料）成品库 1243（库存商品）

存货对方科目设置：收发类别 对方科目 暂估科目 采购入库 212101 212102 成品入库 410101 盘盈入库 191101 原材料领用 410101 销售出库 5401 赠品出库 5501 盘亏出库 191101 客户往来：应收科目：1131 销售收入科目：5101 销售税金科目：21710105 预收科目：1131 结算科目设置： 现金 1001；转账支票、现金支票 1002 供应商往来：应付科目：212101 采购科目：1211 采购税金：21710101 预付科目：212101 结算科目设置：现金 1001；转账支票、现金支票 1002

三、本月业务1、1号，提取现金5000元，现金支票，票号001。（总账模块）借：现金 贷：银行存款2、1号，办公室购买爱普生打印机一台，以3000元现金支付。（固定资产模块）借：固定资产 贷：现金3、1号，以现金支付员工工资2000元。（总账模块）借：应付工资 贷：现金 4、2号，采购部李明从海淀木材城采购木材15吨，单价90元(不含税价)，收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊），发票号1002确认应付账款。材料已入库。（采购――库存――核算）采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证

借：原材料 15X90+300X93%=1629 应交税金－应交增值税（进项税）15X90X17%+300X7%=250.5 贷：应付账款—海淀木材城 1579.5--长江运输公司 300

5、３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号1003。与上题不同之处：一张普通发票、现金支付 借：库存商品 400元 贷：现金 400元 6、5号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号003。采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。

借：应付账款-海淀木材城 1579.5 贷：银行存款 1579.5

７、8号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票，发票号1003，单价为2100元（不含税），财务以转账支票支付部分款项1457元，票号为：004另1000元作为挂账处理。

这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。借：库存商品 －2000元

借：应付账款—暂估应付款-2000元 借：库存商品 2100 应交税金－应交增值税(进项税)357元 贷：应付账款――西门子厨具 1000元 银行存款 1457元

８、10号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量6吨，发票未到。平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。

９、10号，销售部王强以500元（不含税价）的价格，销售给集美家具城11台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了3000元货款，转账支票号004另外，3435元作为欠款。这是一个部分现付，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证 借：银行存款 3000 应收账款――集美家具城 3435 贷：主营业务收入 5500 应交税金――应交增值税（销项税）935 发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证 10、11号生产部刘华从生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。

平时只在库模块做车间材料领用单，月底计算材料出库单价，核算材料出库成本。11、15号，王强收回集美家具城6000元的货款，转账支票形式，票号：004。

这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单――保存――核销――核销制单

借：银行存款 6000 贷：应收账款 6000 12、20号计提工资费用、福利费。

工资模块进行工资费用分摊：计提比例为100% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目 办公室 管理人员 管理费用 应付工资 采购部 管理人员 管理费用 应付工资 销售部 管理人员 营业费用 应付工资 财务部 管理人员 财务费用 应付工资 生产车间 生产人员 生产成本 应付工资 －基本生产成本

按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为14% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目 办公室 管理人员 管理费用 应付工资 采购部 管理人员 管理费用 应付福利费 销售部 管理人员 营业费用 应付福利费 财务部 管理人员 财务费用 应付福利费 生产车间 生产人员 生产成本 应付福利费 －基本生产成本 13、21号，计提固定资产折旧费用。借：管理费用

生产成本－基本生产成本 贷：累计折旧 14、22号，车间刘华办理沙发完工手续，８套入成品库。

车间办理产成品入库，只入数量８套，成本计算后，再进行相关单价修改。15、24号，王强销售沙发给集美家具城，3套，售价1000元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫2个，开具专用发票，同时代垫运费500元，发生业务招待费200元。

一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；

二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；

三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。

四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项营业费用。这个凭证可以月底一块处理。在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单： 借：应收账款 4010 贷：主营业务收入 3000 应交税金－应交增值税（销项税）510 现金 500 在总账模块里，做业务招待凭证： 借：营业费用 200 贷：现金 20016、25号，采购部李明预借差旅费1000元。总账： 借：其他应收款－李明 贷：现金 17、26号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。盘点结果如下： 原料库盘点情况：木材盘点数量为：17吨，海绵盘点数量为：8块 成品库盘点数量与账面数量相同。

盘点单审核以后，后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。盘盈凭证：借：原材料 100 贷：待处理财产损益――待处理流动资产损益 100 盘亏凭证：借：待处理财产损益――待处理流动资产损益 40 贷：原材料 40 18、26号，题8中，采购的一批木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价 120元。(采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单)借：原材料 720 贷：应付账款――暂估应付款 720

19、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理，核算材料领用成本。

20、题14，完工入库８套沙发，查询生产成本科目。通过账簿查询可得如下： 材料费＝2134.6 人工费＝2100+294 折旧费＝790 总成本＝5318.6 这是总成本，把这个成本录入产成品成本分配中。根据产成品入库单制单，借：库存商品 5318.6 贷：生产成本 5318.6

21、计算成品出库成本。销售出库单记账――成品库期末处理－购销单据制单 借：主营业务成本 5294.49 营业费用 120 贷：库存商品 5414.49 对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。

22、计提城建税、教育费附加.（可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账）

查询一下，应交税金是多少来计算，（销项－进项）X7%为城建税，3%为教育费附加 借：主营业务税金及附加（1445－607.5）X 10% 贷：应交税金――应交城建税（1445－607.5）X 7% 其他应交款――教育费附加（1445－607.5）X 3%

23、期间损益结转。

先设定本年利润科目，相关的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。

24、编制相关报表。（资产负债表、损益表）

行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。

财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据，菜单栏中选择“数据”——账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。

25、备份账套（如何设定自动备份计划）。

26、几个实用的账查询，销售模块（销售明细账）、采购模块（货到票未到）、库存模块、核算模块（存货明细账）、总账（余额表、辅助账）

27、现金管理中银行对账，往来管理中账龄分析，两清处理。

银行对账含义：出纳人员每个月末都会从银行拿回一张银行对账单，这张银行对账单上记录了本公司账户的收入和支出过程，把银行对账单和自己单位的银行日记账进行对照，对上的就是已达账项，对不上的就是未达账项。银行对账的步骤：

现金——设置——银行期初录入，分别录入银行日记账和银行对账的期初余额和未达账项，这个启用日期在账套启用日期之后。现金——现金管理——银行账——银行对账单

现金——现金管理——银行账——银行对账，可以手工核对和可以自动勾对，并且可以取消。现金——现金管理——银行账——余额调节表查询(如果余额调节表显示不平衡，则说明在勾对过程中出现了错误)。

往来两清处理的含义：通过应收和收款的核销，及时了解每一笔业务的收款结算情况和未收款情况。

往来两清的步骤：往来——账簿——往来管理——客户往来两清——选择科目和客户——可以自动勾对，也可以手工勾队，并且可以取消。

28、普及版的核算与标准版的进销存+核算有什么区别？

最直接的区别：普及版只能够实现成本计算，不能对销售价格进行管理，对于收入凭证要在总账中进行处理。

第三篇：用友通上机练习题

用友通财务业务一体化处理上机练习

——总账

一、系统建账（1分）

帐套号：班级+学号（201）启用日期：2007年1月 企业类型：工业

帐套名称：姓名+财务考核帐套 本位币：人民币

行业性质：2007新会计制度科目 客户分类编码级次233 地区分类编码级次：2 收发类别编码级次12 供应商分类编码级次：22

3公司名称：长江有限公司公司简称：长江公司

会计科目编码级次4222

2部门编码级次：122存货分类编码级次：1223结算方式编码级次：12有外币核算。（汇率1：8.275）

在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

二、设置人员及权限（1分）

101电算主管—自己的姓名：负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。

103会计员—王晶：具有总账除出纳签字的权限，负责所有凭证的输入、记账工作。104出纳员—陈光：具有出纳签字权。

三、基础档案设置（总6分）

1）部门档案：（0.5分）

2）职员档案：（0.5分）

3）客户分类：（0.5分）

4）客户档案：（0.5分）

5）供应商分类：（0.5分）

6）供应商档案：（0.5分）

7）存货分类（0.5分）

8）存货档案（0.5分）

9）项目大类：（0.5分）

选择 ⊙ 使用存货核算。

10）地区分类：（0.5分）

11）凭证类别：（0.5分）

选择 ⊙记账凭证

12)结算方式：（0.5分）

四、科目及期初余额（总5分）

（一）总账系统初始设置

1、业务控制参数（1分）

凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。

帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。

2、会计科目及期初数据（4分）

期初数据-应收账款余额

期初数据-其他应收账款-应收个人款余额

期初数据-应付账款余额

五、总账业务处理（12分，每题1分，不含

第四篇：用友通T3财务业务一体化业务流程

用友通T3财务业务一体化业务流程

1、销售模块流程图

1.1销售订单：由销售人员录入销售订单，保存审核后，订单生效，当即发货的情况下，可以在订单审核后，点成流转生成发货单；

事后发货的，可以进入发货单界面，点击选单，选择订单参照生成发货单；

1.2发货单的作用：

1.2.1与仓库部门之前的连接，相当于发货通知，通知仓库根据发货单进行发货，并减少库存数量；

1.2.2以便于流转生成销售发票或被销售发票参照使用

发货单保存审核后生效，须在当前界面流转生成发票，根据发货单是否含税生成普票或专票；或者在发票界面参照生成；

1.3销售发票：销售发票生成后，进行复核，这时，该笔业务产生的应收款才挂接到对应的客户名下，可在销售模块中供销售部相关人员进行账款查询；

1.4销售发票的作用： 1.4.1挂接客户往来明细账

1.4.2将该笔业务形成的应收账款传递给财务

销售人员可以根据销售订货执行情况汇总表进行日常跟单动作，出具各种销售统计报表

由财务人员填制收款单，并进行核销处理，冲减应收账款

小结：销售模块的物流及钱流传递一共有三张单据存在，销售订单为源头单据，发货单及发票均可参照订单自动生成，另：收款单由财务人员填写

2、采购模块流程图

2.1采购订单：由采购人员录入采购订单，保存审核后生效，当即到货的，直接在订单界面流转生成采购入库单，随后到货的，则在采购入库单界面，点击选单，选择相应的订单生成采购入库单

2.2采购入库单：采购入库单生成后，保存后即为有效单据，采购人员须在入库单界面流转生成采购发票，根据采购入库单是否含税生成普票或专票；采购发票也可以在发票界面参照入库生成；

2.3采购入库单的作用： 2.3.1与仓库部门的链接，相当于采购部门提交给仓库的收货通知，增加库存数量；

2.3.2以便于流转生成采购发票或者被采购发票参照使用

2.4采购发票：采购发票生成后，保存，复核后，该笔业务形成应付款才会挂接到对应的供应商名下，可直接在采购模块供采购部相关人员进行账款查询

2.5采购发票的作用：

2.5.1挂接对应供应商的应付账款；

2.5.2将该笔业务形成的应付账款传递给财务

2.5.3便于采购人员将采购入库单与采购发票进行采购结算，以便于财务人员确认采购入库成本

2.6采购结算：采购人员做好采购入库单及对应的采购发票，点击采购菜单，选择采购结算中的自动结算，将采购入库单与采购发票进行自动一对一结算，确认采购入库的单价

采购人员可以根据订单执行统计表进行日常采购跟单工作，出具采购部的各种统计报表

由财务人员填写付款单，并进行核销，冲减应付账款

小结：采购模块的物流及钱流传递一共会有四张单据存在，采购订单是上游单据，采购入库单及采购发票均为参照生成，采购结算单点击自动结算后自动生成，另：付款单由财务人员填写

3、库存模块流程图

3.1入库类单据

采购入库单由采购模块生成，仓库模块的入库单只需确认最终入库的数量，作出审核动作即可

产成品入库单根据生产部门提供的数据，确认数量无误后，由仓库人员录入

其他入库单根据具体业务生成

3.2出库类单据

销售出库单根据销售部的发货单生成，不可改变，直接保存审核 材料出库单根据生产部门提供的相关领料单，确认数量无误后，由仓库人员录入

其他出库单根据具体业务生成

4、核算模块

核算模块由进销存三个业务模块与财务模块之间联系的纽带。所有的业务单据传递到库存管理，然后由库存管理将最终出入库的单据传递到核算管理

在核算管理中，所有物流凭证由财务人员将最终出入库的单据进行正常单据记账，并通月末处理功能，核算出入库的成本，通过购销单据制单自动生成凭证，传递到总账模块；所有钱流凭证由财务人员通过供应商往来制单及客户往来制单生成凭证自动传递到总账模块。

5、总账模块

填制非出入库业务形成的记账凭证，譬如费用凭证，工资凭证等 审核直接填制的凭证及由核算管理生成传递而来的凭证 进行凭证记账，将各类账目直接挂到相应的科目下，形成科目明细账及总账

月末结转，将损益类科目余额结转到本年利润科目中 出资产负债表及利润表

6、账套每月结账：

采购模块月结，销售模块月结，库存模块才能进行月结工作，再接下来才能进行核算模块的月结，最后才是总账模块的月结 附：相关具体操作见操作手册

第五篇：用友通教案

系统初始化

系统初始化:是指将通用会计软件转成专用会计软件,将手工会计业务数据移植到计算机

中等一系列准备工作,是使用财务软件的基础.总账初始设置的内容:包括设置基础参数,会计科目,外币及汇率,凭证类别,结算方式,分类定义,编码档案,录入期初余额及设置操作员明细权限.一,基础参数的设置及会计字典的建立

(一)设置账簿选项

系统启用后,如果默认账套参数与实际需要不符,用户应根据实际情况,在建立账套之前应通过设置“总账系统选项”正确选择适合本单位的各种参数,以达到会计核算和财务管理的目的.在“总账系统”窗口中,单击“设置”菜单中的“选项”,打开选项对话框,其中包含“凭证”,“账簿

”,“会计日历”,“其他”四张选项卡.“凭证”选项卡

包括“制单控制”,“凭证控制”,“凭证编号方式”,“外币核算”,“预算控制”,“客户及供应商往来

款项” 区域.“账簿”选项卡

包括“打印位数宽度”,“明细账(日记账,多栏账)打印方式”,“凭证,账簿套打”,“明细账查询权

限控制到科目”,“正式账每页打印行数”区域.“会计日历”选项卡

系统自动将会计期间,开始日期和结束日期列表.此处只需用户选择“启用日期”.“其他”选项卡

包括“数量,单价小数位及本位币精度”,“部门,个人,项目排序方式”区域.(二)定义外币及汇率

汇率管理是专为外币核算服务的.在此可以对本账套所使用的外币进行定义,以便在制单

或进行其他有关操作时调用.(1)使用固定汇率的单位,在填制每月的凭证前,应预先录入该月的记账汇率.否则将会出

现汇率为零的错误.(2)使用浮动汇率的单位,在填制当天的凭证前,应预先录入当天的记账汇率.(3)“外币*汇率=本位币”的折算方式是指直接汇率.(4)“外币/汇率=本位币”的折算方式是指间接汇率.(5)制单时使用固定汇率还是浮动汇率,需在总账系统选项“凭证”选项卡中设置.(三)建立会计科目

各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账科目,可根据实际情况,在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上,自行设定明细科目.1.增加会计科目

如果用户所使用的会计科目基本上与所选行业会计制度规定的一级会计科目一致,则可以在建立账套时选择预置标准会计科目.这样,在会计科目初始设置时只需对不同的会计科目进行修改,对缺少的会计科目进行增加处理即可.如果所使用的会计科目与会计制度规定的会计科目相差较多,则可以在系统初始设置时选择不预置行业会计科目,这样可以根据自身的需要自行设置全部会计科目.(1)增加明细科目时,系统默认其类型与上级科目保持一致.(2)已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目.(3)非末级会计科目不能再修改科目编码.2.修改会计科目 如果要对已经设置完成的会计科目的名称,编码及辅助项目等内容进行修改,应在会计科

目未使用之前在会计科目的修改功能中完成.已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码.(2)已有数据的会计科目,应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改.(3)被封存的科目在制单时不可以使用.(4)有末级科目才能设置汇总打印,且只能汇总到该科目本身或其上级科目.(5)只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存.3.删除会计科目

如果某些会计科目目前暂时不需用或者不适合企业科目体系的特点,可以在未使用之前

将其删除.4.指定会计科目

指定会计科目是指定出纳的专管科目.系统中只有指定科目后,才能执行出纳签字,从而实现现金,银行存款管理的保密性,才能查看现金,银行存款日记账.5.设置会计科目辅助项目

一个科目设置了辅助核算后,它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上.可以进行辅助核算的内容主要有:部门核算,个人往来,客户往来,供应商往来及项目核算等.(1)管理费用应设成部门核算.(2)生产成本设成项目核算.(3)应收账款设成客户往来核算.(4)应付账款设成供应商往来核算.(5)辅助账类必须设在末级科目上,但为了查询或出账方便,可以其上级和末级科目上同时

设置辅助账类.(五)设置凭证类别

系统提供了常用的凭证分类方式,用户可以从中选择,也可以根据实际情况自行定义.如果选择了“收款凭证 付款凭证 转账凭证”的分类方式,应根据凭证分类的特点进行相应限

制条件的设置,以便提高凭证处理的准确性.(1)限制科目数量不限,科目间用逗号分隔.(2)填制凭证时,如果不符合这些限制条件,系统拒绝保存.(3)可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头按钮调整明细账中凭证的排列顺序.(五)项目定义

项目核算是账务系统辅助核算管理的一项重要功能.一个单位项目核算的种类可能多种多样,比如,在建工程,对外投资,技术改造等等,为了满足企业的实际需要,在计算机账务系统中,借助于计算机处理数据的特点,设计了项目核算与管理功能,企业可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类,在总账业务处理的同时进行项目核算与管理.一个项目大类可以核算多个项目,为了便于管理,企业还可以对这些项目进行分级管理.(1)必须将需进行项目核算的科目设置为项目账类后,才能定义项目和目录.(2)如果使用存货核算系统,可以在此选择“使用存货目录定义项目”,即使用存货系统中已

定义好的存货目录作为项目目录.(3)项目大类的名称是该类项目的总称,而不是会计科目名称.如:在建工程按具体工程项目核算,其项目大类名称应为工程项目而不是在建工程.(4)一个项目大类可以指定多个会计科目,一个会计科目只能指定项目大类.(5)不能隔级录入分类编码.(6)若某项目分类下已定义项目,则不能删除,也不能定义下级分类,必须先删除项目,再删

除该项目分类或定义下级分类.(7)不能删除非末级项目分类.(8)标识结算后的项目将不能再使用.(六)设置编码档案

设置编码档案主要包括部门档案,职员档案,客户档案,供应商档案,项目档案五部分.1.部门档案

部门档案是设置会计科目中要进行部门核算的部门名称,以及要进行个人核算的往来个

人所属的部门.2.职员档案

设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作.3.客户档案

企业如果需要进行往来管理,那么必须进行将企业中客户的详细信息录入客户档案中.建立客户档案直接关系到对客户数据的统计,汇总和查询等分类处理.在销售管理等业务中需要处理的客户的档案资料,应先行在本功能中设定,平时如有变动应及时在此进行调整.客户档案卡片包括“基本”,“联系”,“信用”,“其他”四张选项卡.(1)客户档案必须在最末级客户分类下增加.(2)客户分类编码必须唯一.(3)客户分类编码必须与所设定的编码级次结构相符.(4)客户编码,名称和简称必须输入,其余可以忽略.“联系”选项卡内容可以为空.(5)销售管理系统或应收账款核算系统启用后,“信用”选项卡中的应收余额由系统自动维

护.(6)输入各项内容后,必须单击“保存”按钮,否则表示放弃.4.供应商档案 企业如果需要进行往来管理,那么必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中.建立供应商档案直接关系到对供应商数据的统计,汇总和查询等分类处理.在采购管理等业务中需要处理的供应商户的档案资料,应先行在本功能中设定,平时如有变动应及时在此

进行调整.(1)供应商档案必须在最末级供应商分类下增加.(2)若无供应商分类,则将供应商归入无供应商分类.(3)关于设置供应商档案的详细内容请参照设置客户档案的操作步骤或参见软件中提供的帮助信息.(七)设置结算方式

该功能用来建立和管理在经营活动中所涉及到的货币结算方式.它与财务结算方式一致,如现金结算,支票结算等.结算方式最多可以分为2级.(1)必须按照结算方式编码级次的先后顺序录入.(2)结算方式的录入内容必须唯一.(3)票据管理的标志可以根据实际情况选择是否需要.(4)结算方式的编码规则已经在建立账套时设定,如果要修改,可以在系统控制台中的基础

设置中进行.(八)设置明细权限

操作员权限已在“操作员权限设置”中进行了设置,“设置明细权限”功能主要用于对某一功能权限的进一步细化,如制单权限控制到科目,凭证审核控制到操作员,明细账查询权控

制到科目等.1.明细账科目权限设置

本功能是查询和打印明细账权限的一个补充.一般说来,凡是拥有查询明细账权限的操作员都可以查询所有科目的明细账,但是有些时候,希望对查询和打印权限作进一步细化,如只允许某操作员查询或打印某科目明细账,而不能查询或打印其他科目的明细.这种情况

下,可以通过此功能进行设置.(1)选择一级科目,拥有对其下级科目的明细账的查询权.(2)将科目的查询权限设置到末级,则只能查询末级科目的明细账.(3)在月份综合明细账中,可查询所有科目,不受此权限的设置.(4)若希望每个操作员都可查询所有科目的明细账,可在“总账系统”窗口中,单击“设置”菜单中的“选项”,打开“账簿”选项卡,取消“明细账查询权限控制到科目”的设置即可.2.凭证审核权限设置

本功能是凭证审核权限的一个补充.一般说来,凡是拥有凭证审核权限的操作员都可以审核其他所有操作员填制的凭证,但是有些时候,希望审核权限作进一步细化,如只允许某操作员审核其本部门的操作员填制的凭证,而不能审核其他部门操作员填制的凭证.这种情

况下,可以通过此功能进行设置.3.制单科目权限设置

本功能是制单权限的一个补充.一般说来,凡是拥有制单权限的操作员都可以使用所有科目填制凭证,但是有些时候,希望对制单权限作进一步细化,如只允许某操作员使用某些科

目填制凭证.这种情况下,可以通过此功能进行设置.二,期初余额的录入

为了保证会计数据连续完整,并与手工账簿数据衔接,账务系统第一次投入使用前还需要将各种基础数据录入系统.这些基础数据主要是各明细科目的年初余额和系统启用前各月的发生额.其上级科目的余额和发生额由系统自动进行汇总.在输入期初数据时,如果某一科目设置了辅助核算类别,还应输入辅助核算类别的有关初

始余额.1.录入基本科目余额

在开始使用总账系统时,应先将各账户启用月份的月初余额和年初到该月的借贷方累计

发生额计算清楚,并输入到总账系统中.如果是年初建账,可以直接录入年初余额;如果是在年中建账,则可录入启用当月(如4月)的期初余额及年初未用的月份(即1月至3月)的借,贷方累计发生额,系统自动计算年初余

额.(1)如果某科目为数量,外币核算,应录入期初数量,外币余额,而且必须先录入本币余额,再

录入数量外币余额.(2)非末级会计科目余额不用录入,系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入,其数据

栏为黄色.(3)出现红字余额用负号输入.(4)修改余额时,直接输入正确数据即可,然后单击“刷新”按钮进行刷新.(5)凭证记账后期初余额变为浏览只读状态,不能再修改.2.录入个人往来科目余额

如果某科目涉及个人往来辅助核算,则需在系统打开的“个人往来期初”对话框中输入相

关信息.3.录入项目科目余额

如果某科目涉及项目辅助核算,则需在系统打开的“项目参照”对话框中输入相关的信息.4.录入单位往来科目余额

如果某科目涉及客户供应商辅助核算,则需在系统打开的“客户往来期初”或“供应商往来

期初”对话框中输入相关的信息.5.调整余额方向

在录入会计科目余额时,系统提供了调整余额方向的功能,即在还未录入会计科目余额时如果发现会计科目的余额方向与系统设置的方向不一致时可以将期方向调整.6.试算平衡

期初余额及累计发生额输入完成后,必须依据“资产=负债+所有者权益+收入-成本费用”的原则进行试算平衡.校验工作由计算机自动完成.三,“支票登记簿”的启用和管理

凭证处理

在总账管理系统中,当初始化设置完成后,就可以开始进行日常账务处理了.本章以一般的会计业务流程为线索,结合具体业务介绍日常会计业务处理的各项基本操作.日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证,审核凭证,记账,查询和打印输出各种凭证,日记账,明细账和总分类账,进行月末对账和结账,最终生成和输出各种常用报表

等.一,填制凭证

记账凭证是登记账簿的依据,是总账系统的唯一数据源,填制凭证也是最基础和频繁的工作.在实行计算机处理账务后,电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证,因而在实际工

作中,必须确保准确完整地输入记账凭证.填制凭证过程中,出现错误凭证在所难免.为更正错误,系统提供了对错误凭证修改或删除的功能.1.增加凭证

记账凭证一般包括两部分:一是凭证头部分,包括凭证类别,凭证编号,凭证日期和附件张数等;二是凭证正文部分,包括摘要,科目,借贷方向和金额等.如果输入会计科目有辅助核算要求, 则应输入辅助核算内容;如果一个科目同时兼有多种辅助核算,则同时要求输入

各种辅助核算的有关内容.A,输入凭证头部分

填制记账凭证时,应先完成凭证头部分的录入.此项操作对于录入各种类型的凭证,其操作

步骤都是类似的.(1)由于系统默认凭证保存时,不按凭证号顺序排列而按日期顺序排列,如不按序时制单将出现“凭证假丢失”现象.如有特殊需要可将其改为不按序时制单,则在制单时凭证号必须

按日期顺序排列.(2)在“附单据数”处可以按Enter键通过,也可以输入单据数量.(3)凭证一旦保存,其凭证类别,凭证编号均不能修改.B,输入凭证正文部分

凭证头部分完成后,接下来输入凭证正文部分,这是填制凭证的重要环节,企业应根据具体经济业务内容,采用不同的方式填制凭证,而且每张凭证要求借贷平衡.(1)正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空.每行摘要将随相应的会计科目在明细账,日记账中出现.新增分录完成后,按回车键,系统将摘要自动复制到下一分录行.(2)会计科目通过科目编码或科目助记码输入.(3)科目编码必须是末级的科目编码.(4)金额不能为“零”,红字以“-”号表示.C,输入辅助核算信息

当输入具有辅助核算的科目时,要求输入相应的辅助信息.(1)当输入一个不存在的个人姓名时,应先编辑该人性名及其他资料.在录信个人信息时,若不输入“部门名称”只输“个人名称”时,系统将根据所输入个人名称自动输入其所属的部门.(2)其他辅助核算科目可以参照录入.2.修改凭证

输入凭证时,尽管系统提供了多种控制错误的手段,但误操作是在所难免的,记账凭证的错误,必然影响系统的核算结果.为更正错误,可以通过系统提供的修改功能对错误凭证进行

修改.(1)若已采用制单序时控制,则在修改制单日期时,不能在上一张凭证的制单日期之前.(2)若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制,则不能修改或作废他人填制的凭证.(3)如果涉及银行科目的分录已录入支票信息,并对该支票做过报销处理,修改操作将不影

响“支票登记簿”中的内容.(4)外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改.3.冲销凭证

如果需要冲销某张已记账的凭证,可以采用“制单”中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭

证.4.作废及删除凭证

日常操作过程,若遇到非法凭证需要作废时,可以使用“作废/恢复”功能,将这些凭证作废.(1)账簿查询时,找不到作废凭证的数据.(2)若当前凭证已作废,可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选项,取消作废标志,并将当前

凭证恢复为有效凭证.(3)只能对未记账的凭证作凭证整理.(4)已记账凭证作凭证整理,应先取消记账,再作凭证整理.5.查询凭证

在制单过程中,我们可以通过“查询”功能对凭证进行查看,以便随时了解经济业务发生的情况,保证填制凭证的正确性.二,审核凭证

审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定,对制单人填制的记账凭证进

行合法性检查.其目的是防止错误及舞弊.屏幕审核时,可直接根据原始凭证,对屏幕上显示的记账凭证进行审核,对正确的记账凭证,发出签字指令,计算机在凭证上填入审核人名字.(1)在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证”功能,以便加快审

核签字速度,但请慎用.(2)作废凭证不能被审核,也不能被标错.(3)审核人和制单人不能是同一个人,凭证一经审核,不能被修改,删除,只有取消审核签字后才可操作,已标错的凭证不能被审核,需先取消标错后才能审核.(4)执行审核后,系统将自动翻页,或单击“首张”,“上张”,“下张”,“末张”按钮翻页或按“查询”

按钮重新输入条件查找其他待审核凭证.三,记账

记账是以会计凭证为依据,将经济业务全面,系统,连续地记录到具有账户基本结构的账簿

中去的一种方法.在手工方式下,记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇

总后登记有关的总账和明细账.在电算化方式下,记账是由有记账权限的操作员发出记账指令,由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查,科目汇总,登记账簿等.1.记账

记账凭证经审核及出纳签字后,即可以进行登记总账,明细账,日记账及往来账等操作.本系统记账采用向导方式,使记账过程更加明确,记账工作由计算机自动进行数据处理,不用

人工干预.(1)未审核凭证不能记账,记账范围应小于等于已审核范围.(2)作废凭证不需审核可直接记账.(3)在设置过程中,如果发现某一步设置错误,可单击“上一步”返回后进行修改.如果不想再

继续记账,可单击“取消”,取消本次记账工作.(4)记账过程一旦断电或其它原因造成中断后,系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数

据,然后再重新记账.(5)在记账过程中,不得中断退出.2.取消记账

如果由于某种原因,事后发现本月已记账的凭证有错误且必须在本月进行修改,利用“恢复记账前状态”功能,将本月已记账的凭证恢复到未记账状态,进行修改,审核后再进行记

账.第四节 出纳管理

出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具,它主要可以完成现金和银行存款日记账的输出,支票登记簿的管理,进行银行对账以及对长期未达账提供审计报告.一,出纳签字

出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查核对,主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确,如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字,经审查如果认为该张凭证有错误或有异议,则不予进行出纳签字,应交

给填制人员修改后再核对.(1)出纳需先重新注册才能对凭证进行签字.(2)已签字凭证仍有错误,则需单击“取消”按钮,取消签字,再由制单人修改.(3)出纳签字时,可以单击“签字”菜单下的“成批出纳签字”选项;取消签字时,则可以单击“

签字”菜单下的“成批取消签字”完成相应的操作.(4)凭证一经签字,不能被修改,删除,只有被取消签字后才可以进行修改或删除,取消签字

只能由出纳本人进行操作.