开具红字专用发票流程(适用于购货方申请)

第一篇：开具红字专用发票流程(适用于购货方申请)

开具红字发票（适用购货方）

一、购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；

在开票系统里做《红字更正申请单》，出具《红字开具申请单》、将数据上传自国税网站（插入CA→国税网站→网上办税→进入网上申报系统→我的信息→我的办税事项→其他申报事项→红字发票文件上传→上传《红字发票申请单》电子档。

1、购销双方签订退货协议（买卖合同补充协议）

2、购买方《开具红字增值税专用发票情况说明》：说明签订的退货协议合同号、退货数量、退货单价、总额、注明已于×年×月×日入账，发票号为多少，以抵扣。

例如：

我公司某公司与某公司（××××）于×年×月×日签订退货协议一份，合同号为：×××。由于质量不合格……原因故作退货处理，退××数量，金额为××。该批货物已于×年×月×日已入库，发票号为：××××，抵扣联已抵扣，现需开具红字发票。特此证明！

×××单位签章

×年×月×日

3、作一份进项税额转出凭证

借；库存商品-1000

贷： 进项税额转出170

应付账款-11704、所需退货的发票及抵扣联复印件加盖公章。

5、带上所述资料（均盖公章）到国税局办理《开具红字增值税专用发票通知单》。

6、《通知单》一式两份，一份留底做账，一份交于销货方开具红票。

二、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；

1、开具拒收证明

第二篇：购货方如何开具红字增值税专用发票申请单

购货方如何开具红字增值税专用发票申请单

购货方要开具红字？

一般分为几种情况：

1、退货，我们要退货，那么销售方会向我们索取一个国税批下来的红字开具通知单，然后对方凭通知单开具红字给我们，我们就直接做进项税转出即可；

2、折让，原来跟退货一样；

购方的红字我们只做申请，不会开具红字发票的。那么申请的话，就直接在税控机开票系统里面的发票-红字发票那栏哪里进行操作，然后手工填写相关的信息就行了

一般国税要求索取的资料包括：

退货或折扣折让协议、发票复印件、入账凭证、红字申请单、电子申请盘

以上资料除了申请通知单和记账凭证，其他的原则上应该盖对方的公章。

第三篇：销售方申请开具红字专用发票流程

红字专用发票开具流程

销售方申请开具 1.开具情况

当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收

（2）因开票有误等原因尚未交付。

2、开具流程

销售方申请开具红字专用发票流程如下：

销售方开具并提交申请单

∨

销售方税务机关审核后开具通知单 ∨

销售方开具红字专用发票

有关申请单的填开和导出，及报送税局等步骤请看下面介绍： 申请单填开：

第一步：进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开”

第二步：在出现的界面上选择 销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”

第三步：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。

申请单导出：

第一步：点击“红字发票申请单-申请单导出”

第二步：选择需导出申请单的月份，点击“确定”，系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”，将申请单导出为xml文件。第三步：点击“确认”后，提示选择保存文件路径，然后“确定”。

第四步：申请单导出成功后，在保存路径下找到该xml文件，将该文件拷贝到软盘或U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。

红字专用发票开具方法：

第一步：选择“发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开”菜单 第二步：按系统提示进行发票号码确认。第三步：进入“专用发票填开”界面 第四步：点击“负数”

第五步：选择“直接开具”功能

第六步：按要求填写对应的的通知单编号

第七步：按要求填写对应正数发票代码、号码。

第八步：系统弹出对应正数发票代码、号码及相关信息确认窗口。

第九步：系统自动生成对应的负数发票（若所填正数发票代码和号码已不在当前发票库，则系统进入负数发票填写界面，用户需手工填写负数发票票面信息）第十步：打印发票。需要准备的资料：

1、逾期增值税扣税凭证电子信息格式；（纸质）

2、逾期增值税扣税凭证抵扣申请单；（纸质）

3、逾期增值税扣税情况说明；（纸质，由购货方写并盖章）

4、红字发票申请单；（纸质+电子版，上述有如何开具步骤）

5、需要开红字的发票抵扣联复印件加盖公章（纸质）

第四篇：销售方申请开具红字专用发票

红字专用发票开具流程

销售方申请开具

1.开具情况

当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：

（1）因开票有误购买方拒收

（2）因开票有误等原因尚未交付。

2、开具流程 销售方申请开具红字专用发票流程如下：

销售方开具并提交申请单

∨

销售方税务机关审核后开具通知单∨

销售方开具红字专用发票

有关申请单的填开和导出，及报送税局等步骤请看下面介绍：

申请单填开：

第一步：进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开”

第二步：在出现的界面上选择销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”

第三步：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。

申请单导出：

第一步：点击“红字发票申请单-申请单导出”

第二步：选择需导出申请单的月份，点击“确定”，系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”，将申请单导出为xml文件。

第三步：点击“确认”后，提示选择保存文件路径，然后“确定”。

第四步：申请单导出成功后，在保存路径下找到该xml文件，将该文件拷贝到软盘或U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。

红字专用发票开具方法：

第一步：选择“发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开”菜单

第二步：按系统提示进行发票号码确认。

第三步：进入“专用发票填开”界面

第四步：点击“负数”

第五步：选择“直接开具”功能

第六步：按要求填写对应的的通知单编号

第七步：按要求填写对应正数发票代码、号码。

第八步：系统弹出对应正数发票代码、号码及相关信息确认窗口。

第九步：系统自动生成对应的负数发票（若所填正数发票代码和号码已不在当前发票库，则系统进入负数发票填写界面，用户需手工填写负数发票票面信息）

第十步：打印发票。

第五篇：申请《开具红字增值税专用发票通知单》的报告(适用于购货方拒收发票的情况)

申请《开具红字增值税专用发票通知单》的报告 ××市××区国家税务局：

我公司于××××年×月×日给“××××公司”开具增值税专用发票1份，发票代码为××××09××××，发票号码为002×××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。我公司在给“××××公司”开具此份增值税专用发票时，将货物（劳务）名称误填写为“×××”，正确的货物（劳务）名称应为“×××”。此份增值税专用发票不符合“××××公司”的开票要求，因此被其拒收，此份增值税专用发票也未进行认证。

现，特向贵局申请《开具红字增值税专用发票通知单》，望批准！给贵局造成不便，敬请谅解！

特此报告！

×××××有限公司

××××年×月×日