印刷对账管理规定

第一篇：印刷对账管理规定

印刷对账结账管理规定

1．印刷厂每月中旬提供上月印刷对账单及上月纸张入库单及平调纸张入库单。

2． 印刷对账单：印刷厂提供印刷订单和红联入库单并按照标准格式制作印刷对账单。对账单上中学产品和传统产品分开，宣传品和图书分开。印刷对账单标准格式，见附表一。

3． 纸张入库单：内文印刷厂纸张是天一公司购买的，内文印刷厂每月中旬提供上月代收天一公司纸张的纸张入库单及各个印刷厂之间平调的纸张入库单。纸张入库单使用天一公司统一印制的纸张入库单。未能及时提供纸张平调入库单而产生的印刷厂之间的纠纷我公司不负责解决。

4． 纸张对账单：天一公司根据该印刷厂当月纸张代收及使用情况制作与印刷对账单同月份的纸张对账单。印刷厂签字确认。纸张对账单从印务部电脑账导出。

5．对账时间：下旬对上月印刷对账单及纸张对账单签字确认；按会计年度整月对账确认。

6．内文印刷厂纸张账实相符：每月天一公司印务部都要到内文印刷厂盘点纸张库存，确保纸张实际库存数与天一公司印务部电脑账相符。

7．按账期结账前，印刷厂应做到：应结月份印刷对账单及纸张对账单双方签字确认；内文印刷厂纸张账实相符；按照结账数额开具增值税专用发票。

8．未经我公司同意，印刷厂不得擅自挪用我公司购买的纸张，否则按购买价和市场价中的高者每吨再加价300元折合现金。

9．印刷付款申请单注明印刷厂，付款月份，中学和传统产品分开，扣款及其他填写在备注栏。

10．印务部给财务提供上月入库及出纸明细前必须确认，不得再更改。

11．补充：

质量事故或其他印刷扣款按订单日期在发生月扣除。

不能开具增值税发票的，结账数额按6%扣除。

2011.8

第二篇：出版物印刷管理规定

出版物印刷管理规定

第一章

总

则

第一条

为了加强出版物印刷管理，维护出版者和出版物印刷经营者的合法权益，制止非法印刷活动，促进社会主义精神文明和物质文明建设，根据《出版管理条例》和《印刷业管理条例》，制定本规定。

第二条

凡从事出版物印刷经营活动，必须遵守本规定。

本规定所称出版物，包括报纸、期刊、书籍、地图、年画、图片、挂历、画册及音像制品、电子出版物的装帧封面等。

本规定所称印刷经营活动，包括排版、制版、印刷、装订等经营活动。

第三条

出版者和出版物印刷经营者必须遵守国家有关法律、行政法规及规章进行出版物印刷经营活动，提高产品质量，满足社会需求。

禁止印刷含有反动、淫秽、迷信内容和国家明令禁止出版、印制的其他内容的出版物。

第四条

新闻出版署依照《印刷业管理条例》负责印刷的监督管理工作;省、自治区、直辖市新闻出版局依照所在地省、自治区、直辖市人民政府的授权，监督管理本行政区域内的印刷业，并负责本规定的实施。

第二章

出版物印刷企业的设立

第五条

国家实行出版物印刷经营许可制度。未经批准，任何单位和个人不得从事出版物印刷经营活动。

第六条

出版物印刷企业分为书刊印刷国家级定点企业，书刊印刷省级定点企业，出版物印刷许可企业，出版物排版、制版、装订专项许可企业。

第七条

设立专营或兼营出版物印刷企业，应当具备下列条件：

(一)有企业的名称、章程;

(二)有确定的业务范围;

(三)有生产经营场所和必要的设备等生产经营条件;

(四)有适应业务范围需要的组织机构和人员;

(五)符合国家有关法律、行政法规规定的其他条件。

审批设立出版物印刷企业除依照前款规定外，还应当符合国家有关出版物印刷企业总量、结构和布局的规划。

第八条

申请设立专营或兼营出版物印刷企业，应当按以下程序办理：

(一)向所在地省、自治区、直辖市新闻出版局提出申请，并报送下列文件、资料：

1.申请书和可行性研究报告;

2.企业章程;

3，企业主管部门的申报意见;

4.经营场地(所)证明;

5.法定代表人证明;

6.资金(资产)证明;

(二)经所在地省、自治区、直辖市新闻出版局审核批准，取得出版物印制许可证。

(三)按照国家有关规定，持出版物印制许可证向公安部门申请，经核准，取得特种行业许可证。

(四)按照国家有关规定，待出版物印制许可证、特种行业许可证向工商行政管理部门申请注册登记，取得营业执照后，方可印刷出版物。

(五)对取得《出版物印制许可证》的企业，经所在地省、自治区、直辖市新闻出版局审批，可确定为书刊印刷省级定点企业，并颁发《书刊印刷省级定点企业证书》;

对书刊印刷省级定点企业，经所在地省、自治区、直辖市新闻出版局审核，报新闻出版署审批，可确定为书刊印刷国家级定点企业，并颁发《书刊印刷国家级定点企业证书》。

第九条

设立印刷出版物的中外合资经营企业、中外合作经营企业应当按以下程序办理：

(一)合资、合作企业中方应向所在地省、自治区、直辖市新闻出版局提出申请，并报送下列文件、资料：

1.申请书和可行性研究报告;

2.合同和章程;

3.董事长、副董事长、董事人选名单;

4.中方主管部门的申报意见;

5.外商投资者资信证明及身份证明。

(二)经所在地省、自治区、直辖市新闻出版局审核，报新闻出版署审批后，依法办理其他手续。

第十条

禁止设立外商独资经营的出版物印刷企业。

第十一条

出版物印刷企业变更主要登记事项、停业、转业、合并、联营、分立或迁移，须经所在地省、自治区、直辖市新闻出版局审批，并向原办理登记的公安部门、工商行政管理部门办理变更登记、注销登记。

第三章

出版物的印刷管理

第十二条

印刷出版物实行印刷合同制度。对出版物每一个印刷品种，出版单位与出版物印刷企业都应当按照国家有关规定签订印刷合同。

第十三条

书刊印刷国家级定点企业和书刊印刷省级定点企业可承接印刷全国范围内的出版物;出版物印刷许可企业可承接印刷所在地省、自治区、直辖市行政区内的出版物，经所在地省、自治区、直辖市新闻出版局批准，可承接印刷其他省、自治区、直辖市行政区内出版物;出版物排版、制版、装订专项许可企业一般只能承接所在地省、自治区、直辖市行政区内出版物的排版、制版、装订业务，确需承接所在地省、自治区、直辖市行政区外出版物的排版、制版、装订业务的，必须经所在地和有关的省、自治区、直辖市新闻出版局协商并共同批准。

第十四条

出版单位委托印刷出版物必须遵守以下规定：

(一)出版单位必须按照国家有关规定在委托印刷的出版物上刊载出版单位的名称、地址、书号、刊号、版号、条形码、出版日期、刊期、承接印刷企业的真实名称和地址，以及其他有关事项。

(二)出版单位只能委托出版物印刷企业印刷出版物。

(三)出版单位委托所在地书刊印刷国家级定点企业和书刊印刷省级定点企业印刷图书、期刊，必须向承接印刷企业开具由新闻出版署统一监制的《图书、期刊印制委托书》(以下简称《委托书》);

委托印刷报纸，必须向承接印刷企业出示报纸登记证及出具委托印刷证明;委托印刷报纸、期刊增版或增刊，必须向承接印刷企业出示报纸、期刊登记证及委托印刷证明，并出具所在地省、自治区、直辖市新闻出版局的批准文件或准印证。

(四)出版单位委托所在地出版物印刷许可企业和出版物排版、制版、装订专项许可企业印刷出版物，必须经所在地省、自治区、直辖市新闻出版局批准，并办理前款规定的手续。

(五)出版单位跨省、自治区、直辖市委托印刷出版物，还须经本出版单位所在地和承接印刷企业所在地省、自治区、直辖市新闻出版局批准。

(六)出版单位委托印刷中学小学教科书必须到由省、自治区、直辖市新闻出版局指定的出版物印刷企业印刷。

(七)出版单位委托印刷出版物的排版、制版、印刷、装订各工序不能在同一出版物印刷企业内完成的，必须分别向各承接印刷企业开具《委托书》。

(八)出版单位申请到境外印刷时，由所在地省、自治区、直辖市新闻出版局审核，报新闻出版署审批，并按规定办理有关手续。

第十五条

非出版单位委托印刷内部资料性出版物，须经省、自治区、直辖市新闻出版局批准。

第十六条

出版物印刷企业承接印刷出版物必须遵守以下规定：

(一)书刊印刷国家级定点企业和书刊印刷省级定点企业承接所在地出版单位委托印刷的图书、期刊，必须验证并收存出版单位加盖公章的《委托书》;承接出版单位委托印刷的报纸，必须验证出版单位的报纸登记证并收存该出版单位的委托印刷证明;承接出版单位委托印刷的报纸、期刊增版或增刊，除验证登记证及

收存委托印刷证明外，还必须验证并收存所在省、自治区、直辖市新闻出版局的批准文件或准印证。

(二)出版物印刷许可企业和出版物排版、制版、装订事项许可企业承接所在地出版单位委托印刷的出版物，须验证并收存所在地省、自治区、直辖市新闻出版局的批准文件及前款规定的手续。

(三)出版物印刷企业承接印刷所在地非出版单位委托印刷的内部资料性出版物，须验证并收存所在地省、自治区、直辖市新闻出版局核发的准印证。

(四)出版物印刷企业跨省、自治区、直辖市承接印刷出版物，还必须验证并收存出版单位所在地和本印刷企业所在地省、自治区、直辖市新闻出版局的批准文件。

(五)出版物印刷企业承接境外出版物印刷业务的，须持有境外出版单位出具的有关著作权的合法证明文件，并经所在地省、自治区、直辖市新闻出版局批准;

印刷的出版物必须全部运输出境，不得在境内发行。

(六)出版物印刷企业从出版单位承接的印刷业务，不得擅自委托给其他印刷企业印刷，不得将出版单位委托印刷的出版物的型版及底片出租、出借、出售或者以其他任何方式转让给其他单位或者个人。

(七)出版物印刷企业不得销售、擅自加印或者接受第三人委托加印受委托印刷的出版物。

(八)出版物印刷企业不得承接未经省、自治区、直辖市新闻出版局批准的非出版单位委托印刷的内部资料性出版物。

第十七条

出版物印刷企业不得编印、征订、销售出版物。不得假冒或者盗用他人名义印刷、销售出版物，不得盗印出版物。

第十八条

出版物印刷企业必须接受所在地省、自治区、直辖市新闻出版局的监督检查和核验。

第十九条

《出版物印制许可证》、《书刊印刷国家级定点企业证书》、《书刊印刷省级定点企业证书》由新闻出版署监制，省、自治区、直辖市新闻出版局核发。

第四章　罚

则

第二十条

未经批准，擅自委托和承接印刷出版物的，由所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的县级以上地方人民政府负责新闻出版的行政部门责令停止非法活动或停业，没收所印刷的出版物和从事非法活动的主要专用工具、设备以

及违法所得，并处所印刷的出版物总定价___倍以上___倍以下罚款。

第二十一条

出版单位有下列行为之一的，由省、自治区、直辖市新闻出版局根据情节轻重，给予警告、没收出版物，并处出版物总定价___倍以上___倍以下的罚款，情节严重的，由原发证机关吊销许可证：

(一)委托非出版物印刷企业印刷出版物的;

(二)不提供符合国家规定的印刷出版物的有关证明的;

(三)其他违反有关规定的。

第二十二条

出版物印刷企业有下列行为之一的，由省、自治区、直辖市人民政府规定的县级以上地方人民政府负责新闻出版的行政部门根据情节轻重，给予警告、没收出版物和违法所得，并处所印刷的出版物总定价___倍以上___倍以下的罚款，情节严重的，由原发证机关吊销许可证：

(一)不按规定承接印刷出版物的;

(二)擅自将出版单位委托印刷的出版物委托他人印刷或非法承接印刷他人委托的出版物的;

(三)假冒、盗用他人名义印刷、销售出版物的;

(四)盗印他人出版物的;

(五)非法加印或销售委托印刷的出版物的;

(六)编印、征订、销售出版物的;

(七)擅自将出版单位委托印刷出版物的型版及底片出租、出借、出售或者以其他任何方式转让他人的;

(八)未经批准，承接境外出版物印刷的;

(九)其他违反有关规定的。

第五章

附

则

第二十三条

中学小学教科书印制管理办法，由各省、自治区、直辖市新闻出版局根据本规定的原则制定。

第二十四条

本规定自发布之日起施行。

第三篇：印刷制品管理规定

印刷制品管理规定

一、本规定中印刷制品指公司自行设计交印刷厂家印制的单据、表格、账单、收据、手册、杂志、塑封套、宣传制品及广告制品等。

二、印刷厂家的选择：原则上一年或二年进行一次招标，采用清单报价方法，分别选择印刷厂家、广告宣传用户制作厂家等。

三、单据、表格、账单、收据的印刷验收流程：

1、单据、表格、账单等的责任单位：行政人事部。

2、印刷制品报批流程：需要单位设计原始样张—报职能部门经理审核—行政人事部、计划财务部审批预算费用—填写《印刷品申请单》报总经理批准。

3、印刷制品报批完成后，由行政人事部送招标定点印刷厂印制。

4、印刷品的验收：验收单位为南京灌厂仓库、检测中心仓库、管道气公司仓库、计划财务部，一般印刷品收到，由责任单位、仓库保管员验收数量、质量，填写“南京百江入库单”，并在厂家送货单上签字；收款收据等财务用品，由公司计划财务部验收、保管并签字。

5、印刷费用的报销：公司行政部门凭印刷厂提供的公司签收的相关单据与验收单位核对，并按审批预算清单计核后，凭厂家增值税税发票及验收入库单按程序审批签字，至计划财务部报销。

6、印刷品的领用：公司各部门及门店到南京灌厂按需分项领用，需用量原则上为一个月用量，流程为：领用单位开具“南京百江领料单”，部门经理签字，仓库发放；检测中心及管道气公司在本单位仓库保管领用。

7、责任单位及仓库保管员需及时反馈库存及需求信息。

四、杂志、手册的印刷验收流程：

1、由公司市场发展部根据公司经营及营销情况，提出印刷计划，经总经理审批，交定标印刷厂印刷。

2、印刷厂印刷完毕，根据市场发展部分配明细，送至门店等单位，各单位验收数量及质量，并在印刷厂的一式二联的送货单上签字，留下一联，于当天打

包至公司计划财务部转交市场发展部。

3、市场发展部经办人根据送货单内容登记杂志进、销、存台账。

4、市场发展部负责验证送货单与印刷厂家提供的增值税发票内容核对，经有关部门审核，总经理批准后报销。

5、安全手册的责任单位：安全保卫部；验收流程同上。

五、塑封套的印刷、领用流程：

1、由公司综合保障部根据公司生产状况提出需求计划，报总经理批准后，定点印刷。

2、印刷完毕，由南京灌厂经办人签收，并办理南京灌厂入库手续，纳入仓库管理。

3、灌厂按日生产量，按需领用；节假日领用量可根据时间量领用。

六、广告宣传用品：

1、由公司市场发展部根据公司经营及营销情况，提出印刷计划，经总经理审批，交印刷厂印刷。

2、单件制品由市场发展部验收数量及质量，并持发票及领用单位签收的单据按程序审批报销。

3、多件制品由市场发展部验收核对，办理南京灌厂入库手续，纳入仓库保管。

4、多件制品由领用单位开具“南京百江领料单”，按需分次领用。

5、多件制品由市场发展部凭入库单及增值税发票办理报销手续。

本规定从下发之日起执行。

二00六年四月四日

第四篇：应收账款对账规定（范文模版）

应收账款对账规定

为保证对账工作完整、正确，一次性对账成功，不影响应收账款的正常周转，力求账款在顺利的对账后尽快回笼，针对对账规定拟订如下：

一、对账时间

1.营销经理每月6号前将公司确认无误的对账单传真给客户最终确认。2.营销经理将对账单传真后应随后电话联络给客户方负责人并提醒其自收到传真之日起力求在3个工作日内跟踪签回（最迟务必在每月10号前将对账单签回），遇法定节假日顺延。

3.对账工作必须在规定的对账时间内顺利完成。

二、核对人员及程序

1.核对参与人员由营销部助理、会计助理、营销经理、会计主管四人组成。

2、会计助理制作好对账单经过营销部助理复核后转交营销经理审核最后由会计主管审核并盖章。

3、审核程序一经确定，任何人不得擅自更改。

三、对账内容

对账的内容是全方位的，具体包括产品名称、规格型号、数量、单价、金额、订单号、公司与客户双方的联络方式以及客户特别要求对账单上另外反映的内容。

四、对账要求

各级审核人员必须细致地核对各项内容保证对账结果正确、真实。1.出货数量一定要根据送货单所记载的数量进行核对。2.单价一定要根据订单所标明的单价进行核对。3.若订单单价是不含税的在对账单的备注栏一定要标明“不含税报价”。4.有特殊要求的客户一定要针对特殊要求进行慎重地核对。

5.对账时发现订单编号一样而单价不一样的情况，审核人员要重点核查并最终确定单价，必要时由营销部助理与客户联络直到单价确定无误。

五、对账责任划分

对账人员务必严格按照要求对账，如在对账过程中未发现问题而被客户发现，将追究相关人员责任经济责任。

1、不影响金额错误的每次处罚直接责任人员25元，直接管理人员10元。

2、影响金额错误的不论是减少还是虚增按月累计追究责任，累计处罚金额最高为300元。(直接责任人按错误金额5‰-5.3‰处罚、直接管理人员按直接责任人员处罚金额的1/3连带处罚)

*****有限公司

2014年2月1日

第五篇：对账管理实施细则

中国农业发展银行兰考县支行

对账管理实施细则

第一章 总 则

第一条 为贯彻落实上级行及监管部门有关对账工作的要求，加强会计管理, 强化风险控制，保障客户与银行的资金安全,根据《中国农业发展银行会计基本制度》及其他相关规定，制定本实施细则。

第二条 对账工作坚持“对账人员分离、多种对账方式并存、突出重点客户”的原则。

第三条 本细则所称对账包括我行与存贷款客户之间的银企对账，我行与当地人民银行、其他商业银行之间的同业对账，我行系统内对账。

第二章 对账的操作管理

第四条 与单位存贷款客户对账

（一）对账总体要求

1、与单位存贷款客户的定期对账（以下简称定期银企对账）由财务会计部统一组织、负责实施。对账人员负责定期银企对账工作，对账人员严格与前台记账柜员、客户经理相分离。

2、单位的存款账户、贷款账户应按月对账填发“余额对账单”与单位对账，限期收回。单位退回的对账回单，对账人员勾对未达账项无误后应按科目、账号顺序排列、登记，并妥善保管。

3、定期银企对账可采取邮寄对账单和面对面对账等多种方式进行。对于余额较大的存款账户、易发风险账户应主动上门对账。

4、营业机构应在每月初5个工作日内通过柜台或回单柜向客户提供明细对账单。经柜台向客户提供的明细对账单应加盖营业机构业务公章。

（二）定期银企对账频率及质量要求

1、存款账户、各类贷款账户每月必须坚持对账，剔除长期不动户，对账率应达到100%。确实无法送达或收回对账单的，对账人员应书面说明原因，并经财务会计部负责人签字确认。

余额对账单回收率=（实际收回的余额对账单数量/应发放余额对账单数量）×100%

2、回收的余额对账单需加盖开户单位公章或在我行的预留印鉴，否则视为无效对账，需重新进行核对。

（三）定期银企对账信息来源

综合业务系统开户登记簿中客户初始信息的录入和变更，包括账户名称和联系电话（含办公座机电话、联系人手机号码），并保证信息的真实、有效。如遇客户地址变更,余额对账单不能送达 ,会计主管应安排专人在短期内查明客户新地址,并通知相关对账人员。

（四）对账余额不符的处理。对于对账过程中发现的对账不符，会计主管要安排专人（非记账人员）主动与客户联系，进一步核对明细账务，查明不符原因。属于我行账务核算差错的，要在2日内核对和调整完毕。调整相符后，营业机构要在对账单上注明调整结果、调整日期，由会计主管和经办人员签章，并加盖业务公章后，及时交回对账人员，与余额对账单一并保管。账务调整不得返原记账岗位处理。属于单位账务核算差错的，要求单位财务人员应与账户行联系，查明原因，编制余额调节表随对账回单一并返回我行。

（五）余额对账单由综合业务系统统一打印，余额对账单一式二联，一联交客户核对账户余额后收回，另一联由客户留存。

（六）余额对账单等对账资料要按照会计档案管理的有关规定，专夹保管，定期装订，按年归档。

第五条与人民银行、金融同业和系统内往来对账

（一）与人民银行、金融同业和系统内往来对账，由营业机构确定专人（非记账岗）按我行内控制度的有关要求定期进行对账,财务会计部负责对账复核。

（二）对账人员应主动向账户行索取明细对账单，进行逐笔勾兑，对账率要达到100%。每月发生的账务应于收到开户行对账单5个工作日内全面核对完毕。对账相符的对账单，对账人员和对账复核要共同签章确认；对于错账和未达账项，应及时查明原因，属于我行差错的，应及时查明原因，准确进行账务调整；属账户行差错的，应及时与账户行联系，要求其准确调整相关账务，对账人员应及时跟踪核对账务调整结果并按规定分级报告。

第六条财会部门内部对账

（一）每日进行账务核对的内容

对于当日发生的业务，会计人员应坚持每日核对，确保账实、账账、账卡、账簿、账据、账款、账表和内外账务“八相符”。

（二）定期或不定期核对的内容。财会部门和主管人员应按照会计检查工作管理规定，对现金、有价单证、重要空白凭证、抵质押（代保管）重要物品、已贴现票据、各类卡片账等与相关核算账务进行定期、不定期地核对。

第七条 对账工作的监督管理是会计工作的一项重要内容，应将此列入会计检查的重点项目，对不严格执行对账制度的部门，将追究相关责任人的责任。

第八条 对未及时完成对账工作或在对账工作中不予配合的部门和工作人员进行考核并纳入当年会计考核。

第三章 附 则

第九条 本办法由中国农业发展银行兰考县支行制定、修改。

第十条 本实施细则自2011年1月1日起执行。