面启动授信决策集中核批工作五篇范文

第一篇：面启动授信决策集中核批工作

面启动授信决策集中核批工作，增强对全辖授信决策的过程监控。通过授信核批工作，提高总行对各级审批机构尤其是二级分行授信决策的监督和控制力度，提高授信政策制度在决策环节执行的合规性、有效性，提高授信风险监控工作的及时性、前瞻性，促进授信决策机制的健康运行。

建立有效的风险监控评价体系。完善客户信用评价体系，对客户信用评级体系进行了较大调整。第一，客户信用评级与授权管理、客户准入与退出管理紧密挂钩；第二，细化客户评级指标体系、扩大评级客户涵盖范围，从原来的五类细化发展为十五类，覆盖了企业法人、事业法人、中小企业、新建企业等各类公司客户，建立客户评级终审权限；第三，开发了基于NOTES平台的在线客户评级系统，实现了全辖客户信用评级信息的快速传输、信息集中管理以及非现场监控，客户信用评级技术手段大大提高。

在风险分类的基础上，实行按实拨备。中国银行加大五级分类工作，努力推进专项拨备，实现了四个转变：由一逾两呆向五级分类转变，由五级分类向实行内部拨备转变，由内部拨备向按照银监会要求实际计提拨备转变，目前又在进一步向按照国际会计准则计提准备金转变。

加强资产风险监控。中行建立了一套严密的授信风险和资产质量监控体系,将总量控制和结构控制相结合；将日常监控和专项调研相结合，灵活采取各种监控方式，寻找工作症结，解决疑难问题；将现场和非现场监控相结合，结合专项调研深入了解问题的成因；将静态监控与动态监控相结合，力求实现由事后的静态反映转变到事前的动态监控；将风险预警与危机管理相结合，建立针对突变事件的有效应急机制。

2004年，中行紧紧抓住大额授信、借新还旧、关注类贷款、集团客户等风险特征较高的客户，进行持续的非现场监控及必要的现场检查。及时发现授信客户的风险特征，及时发出风险提示。对新发生不良贷款，逐月、逐笔清查，汇总分析，跟踪监控，落实资产保全责任。

大力加强风险管理信息系统建设，引进组合管理等全新管理方法。为彻底改变基础信息薄弱状况，根据中行IT蓝图和MIS系统的规划要求，积极推进对授信相关系统进行数据差异分析及数据清理工作，成功开发资产质量监控系统、海外授信审批系统和对公授信资产组合优化工具，在风险管理领域引入了专业统计软件SPSS，提高了运用复杂统计工具提高分析水平的能力。

中行在信用风险组合管理领域进行了有益的探索，借鉴巴塞尔新资本协议的有关精神，结合本行实际，初步建立了以监管资本配置为基础的信贷组合管理框架。

信贷组合管理在量化风险成本的前提下，全面衡量信贷业务的风险和收益，并从多个纬度进行业务盈利状况分析；并且通过组合优化调整，来提高信贷业务的资本收益率；实现了真正以资本约束业务发展。通过实施信贷组合管理，将信用风险管理的关注点从损失引向盈利，从防范损失转化为增加价值，从单笔逐户的信贷管理提升为组合层次的风险管理。这一切都有助于促进清晰的信用风险管理战略的产生。实施信贷组合管理，在国内银行界是一次突破，并将极大地提升中行在信用风险管理领域的竞争优势。

第二篇：四川省启动城乡居民社会养老保险扩面工作

我省启动城乡居民社会养老保险扩面工作

经省政府研究决定并报国家批准，2011年7月1日起，我省125个县开展“城镇居民社会养老保险”试点，同时新增60个县开展“新农保”试点（达到127个县）。2012年，两项社会养老保险制度将在全省实现全覆盖。

按照省政府制定的实施办法，我省两项制度在保险政策和财政补贴政策已完全一致，实质上已经实现了制度并轨。城乡统一的财政补贴政策包括四个要点：

1.基础养老金。年满60周岁的老人国家统一规定的每人每月55元的基础养老金，由中央财政给予全额补助。

2.缴费参保补贴。参保缴费统一划分为100元—1000元十个档次。地方财政对选择100元和200元缴费档次的，每人每年补贴30元；对选择300元及以上缴费档次的，每提高一个档次，每人每年增加补贴5元。最高补贴为70元。缴费参保补贴所需的资金，由省市县三级财政共同分担。

3.重度残疾人参保特殊补贴。城乡重度残疾人参加养老保险的最低档次100元的缴费，由市县两级政府全额代缴，所需资金由市县财政分担。

4.老年城乡低保对象特殊补贴。把尚未纳入国家试点范围的县的年满60周岁的老年城乡低保对象，全面纳入城乡社会养老保险制度。发放基础养老金所需的资金，由省财政与市县财政共同分担。

第三篇：授信工作尽职实施细则

附件：

中国民生银行授信工作尽职实施细则（试行）

第一章 总 则

第一条 为进一步完善授信工作机制，规范授信业务管理，明确授信工作尽职要求，保障我行授信业务健康发展，依据《商业银行授信工作尽职指引》及其它相关法律法规，结合我行实际，特制定本实施细则。

第二条 本实施细则所称授信是指对非自然人客户的表内、外授信。表内授信是指占用银行信贷资金的授信，包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信是指不使用银行信贷资金、仅使用银行信誉的授信，包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑、保函等。

授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。

第三条 本实施细则中的授信工作、授信工作人员、授信业务人员、授信审查/审批人员、授信管理人员、授信工作尽职、授信工作尽职调查是指：

一、授信工作指我行从事的授信业务受理、客户调查、分析评价、授信决策、授信实施、授信后管理与问题授信管理、资产管理等各项授信业务活动。

二、授信工作人员指我行参与授信工作的相关人员。

三、授信业务人员指我行从事业务受理、客户调查等授信业务活动的授信工作人员，包括信贷员（主办、协办）、客户经理等。

四、授信审查/审批人员指我行从事分析评价、授信决策等授信业务活动的授信工作人员，包括信贷经理、信贷主管、支行副行长、行长、公司业务部门副总经理、总经理、分行授信评审部评审员、总经理、区域评审中心和总行评审中心评审员、贷审会委员、贷审会秘书长、贷审会主席（主任委员）、信贷审查官、总行授信评审部总经理、首席信贷执行官等。

五、授信管理人员指我行从事授信实施、授信后管理与问题授信管理、资产管理等授信业务活动的授信工作人员。根据所从事的工作性质和工作内容，该部分人员可能包含所有的授信工作人员。

六、授信工作尽职指我行全部授信工作人员按照本实施细则规定履行了最基本的尽职要求。

七、授信工作尽职调查指我行授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况和授信工作过程的合规情况进行独立地验证、评价和报告的行为。

第四条 授信工作人员应主动回避《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所申请的授信业务。

第五条 本实施细则仅为我行授信工作人员据以开展授信工作的基本尽职要求。授信工作人员有义务视具体业务情况，开展其它相关的、必要的工作。授信业务人员应满足授信审查/审批人员和授信管理人员提出的其它合理工作要求。

第六条 本实施细则仅对授信工作人员应尽的基本职责作出要求，不涉及授信业务操作流程和对授信业务的风险进行分析、评判的技术、技巧与方法。凡从事相关授信工作的授信工作 人员，都必须按照本实施细则的相应要求尽职工作。

第七条 各级行政管理人员（包括总行相关管理部门总经理、副总经理、分行行长、分管副行长、支行行长、分管副行长、公司业务部门总经理、副总经理、信贷经理等）须指导、管理辖内授信工作人员按照本实施细则尽职工作，并对辖内授信工作人员未按照本实施细则尽职工作承担相应的责任。

第八条 授信工作人员须自觉贯彻执行国家有关经济、金融政策，严格遵守国家金融法规和我行规章制度，要有高度的事业心、工作责任感和大局观，忠于职守，爱岗敬业，廉洁自律。

第九条 本实施细则是我行对授信工作人员的授信工作尽职情况实施问责的主要依据。

第二章 业务受理和客户调查尽职要求

第十条 业务经营单位（视不同情况，可能指支行和公司业务部门，也可能指分行和直属支行，下同）、授信业务人员须依照我行授信政策指引，参照我行的目标客户名单，有效地开拓市场；对集团客户、关联客户、异地客户的业务拓展、业务管理须遵照我行有关规定进行；不得受理不符合国家相关政策规定（包括行业、产业、产品、项目等）的授信申请。

第十一条 如无特别说明，本章所规定的客户调查尽职要求同样适用于为授信提供保证的企业；授信调查工作底稿的数字信息要求反映上或本年中期报告的信息（但可结合最新信息进行分析、说明），其它信息要求反映最新情况。

第十二条 客户调查须遵循以下原则：

一、客观公正原则 对客户提供的信息不可盲从、不可偏信，须客观公正地开展授信调查，保证授信调查的独立性、客观性、科学性。

二、双人调查原则

授信业务调查必须执行主、协办信贷员双人调查制度。主办信贷员必须取得我行上岗资格。

主办信贷员对授信业务风险的分析、判断负主要责任，对授信资料和相关信息的真实性负次要责任；协办信贷员对授信资料和相关信息的真实性负主要责任，对授信业务风险的分析、判断负次要责任。

授信调查人和授信审批书、授信调查报告的责任人必须一致。

三、实地调查原则

必须对客户及其高度关联企业进行实地调查，尽量获取第一手资料，不得仅凭企业提供的资料完成所需授信材料。

四、完整性原则

开展授信调查前应该设计充分、完整的调查方案（包括调查方式、调查程序、调查内容、调查重点等），以避免重复和无序劳动，进而丧失效率。

五、信息核实原则

要求通过向客户往来企业或知情人、银行同业、中介机构、政府管理部门、专家等咨询，或通过公开信息搜集（如新闻媒体、网站等），核实所获取信息的真实性。

可以采取电话、函证咨询、实地考察、公开信息查询等多种方式对信息的真实性进行核实。

第十三条 授信业务人员须针对不同授信业务品种、按我行 规定的资料清单搜集客户授信资料，建立客户档案（附件1 授信申报资料目录）。

客户资料必须加盖其公章。

授信业务人员必须在所上报的每一页资料上签字（能够准确认定为一份资料的，可只在首页签字确认）。

授信业务人员必须将所有复印件与原件进行核对，核对相符后在复印件上签注“已核对，与原件相符”字样。

第十四条 授信业务人员须严格按照下述要求对客户开展授信前期的基础信息调查、核实工作，并完成对应的授信调查工作底稿。

一、总体要求

（一）要求实地考察客户的办公场所、生产场地、施工现场、原材料及产成品存储仓库，关注客户的办公环境、生产设备状况、生产景气程度和现场管理情况，并尽量提供相关现场图片，了解客户的生产经营情况、班产量、日产量、施工进度和员工的精神面貌及工作状态。

（二）要求与客户的法定代表人、总经理及经营班子主要负责人、财务负责人面谈，并随机与其他层面工作人员交谈，了解客户的成长经营历史、管理方式、经营思路、发展规划及存在的问题，判断客户领导层的经营管理能力及其对企业的掌控能力，验证所调查情况的可靠性。

二、关于客户基本信息

（一）要求到客户注册地工商行政管理局查询并打印或复印客户的注册登记信息及相关资料（须由工商局签章或保留网上查 询记录），包括验资报告、章程、董事会成员签字样本等。

要关注客户营业执照的有效期、年检情况及客户名称、法定代表人、股东、经营范围变更等情况。

（二）要求对照公司章程及董事会成员签字样本，确认董事会决议的有效性，包括董事签字的真实性、董事会决议内容的有效性及董事会决议的合法性。

要注意审查签字董事人数是否达到公司章程规定决议生效的要求人数。

（三）要求核验客户税务登记证的年检合格情况。

（四）要求查询人民银行信贷登记系统，并打印上月末的企业基本信息、授信信息、对外担保信息、重大事件信息等。

要注意贷款卡是否有效，尤其要关注客户是否发生重大事件（如涉诉、违法、改制、意外损失等）、被担保企业是否为我行内部掌握的问题授信企业等。对有歧异的事项，须出具书面合理解释。

对使用合并报表的，要求提供主要子公司人民银行信贷登记系统的查询结果，并要求特别关注企业提供的担保事项中为非并表范围内企业提供的担保情况（因为合并报表范围内企业之间的担保在合并报表中最终体现为银行负债）。

对非合并报表范围内的关联企业（非经营业务关联），要求尽可能调查这些关联企业的银行融资及对外担保情况，并提供对应的人民银行信贷登记系统查询结果。

（五）要求关注法定代表人证明书和法人代表授权委托书的有效期限、授权范围以及法定代表人与营业执照所载是否相同 等。

必要时须核实企业的公章与其在公安管理部门的备案记录是否一致。

（六）要求调查企业股东的具体情况，包括股东名称、代码证号、投资金额、股权比例、主营业务、办公电话等，并按照要求填制相应的授信调查工作底稿（附件2 授信调查工作底稿——股东情况，附件3 授信调查工作底稿——个人股东的投资情况，附件4 授信调查工作底稿——法人股东的投资情况，附件5 授信调查工作底稿——股东之股东的情况）。

对个人股东，要求调查其所投资的其它企业情况。对法人股东，要求至少对最大三名股东的对外投资情况进行详细调查，同时要求调查该法人股东之股东的情况。

对企业实际控制人应尽量调查至自然人、国有资产管理部门或者其他最终控制人为止。

（七）要求调查企业的投资情况，包括股权投资情况与非股权投资情况，并按照要求填制相应的授信调查工作底稿（附件6 授信调查工作底稿——企业投资情况）。

对于非股权投资，要求查清所投资的品种、金额、收益率及起止日期。当非股权投资总额小于企业总资产的5%时，一般可不进行详细调查。

对于股权投资，要求详细调查被投资企业的情况，包括投资金额、股权比例、被投资企业的代码证号、主营业务、办公电话等基本情况，以及被投资企业的经营情况。当股权投资小于企业总资产的10%时，一般仅需了解被投资企业的名称、代码证号及 办公电话。

（八）要求调查企业的控股子公司的股权投资情况，包括投资金额、股权比例、被投资企业的代码证号、主营业务、办公电话等，并按照要求填制相应的授信调查工作底稿（附件7 授信调查工作底稿——控股子公司的投资情况）。

三、关于企业人员信息

（一）要求调查企业的法定代表人、主要经营班子成员及财务负责人简历，尤其是工作履历。要求了解上述人员曾经工作的单位、单位的电话、所任职务及主管业务等，以评价企业的经营能力、企业领导层的稳定性及企业财务的稳健性；同时也可以了解到企业本身之外的一些信息，如关联企业信息等，并按照要求填制授信调查工作底稿（附件8 授信调查工作底稿——人员情况表

一、高管人员工作简历）。

（二）要求调查企业人员结构，包括企业人员总数，生产、技术、销售、管理等各类人员的数量及对应的分类工资总额，并按照要求填制授信调查工作底稿（附件8 授信调查工作底稿——人员情况表

二、企业员工结构）。

四、关于企业经营信息

（一）要求调查企业主要产品及产品主要市场，包括主导产品（对工业企业而言，产品指其生产的产品；对流通企业而言，产品指其购销的商品；对服务企业而言，产品指其提供的服务）及每种产品的销售情况，以及产品的主要市场（包括产品销售对象和销售区域），并按照要求填制授信调查工作底稿（附件13 授信调查工作底稿——存货

二、产成品）。

（二）要求调查企业的主要上、下游业务往来客户情况，了解客户名称、办公电话、主要合作产品、往来金额、合作年限、结算方式、平均帐期等信息，并按照要求填制授信调查工作底稿（附件9 授信调查工作底稿——主要上、下游客户情况）。

通过查验销售发票、相关合同及资金流等，核实企业购、销行为的真实性。当表报应收帐款、应付帐款、预收帐款或预付帐款金额小于企业总资产的10%时，可以只了解客户名称、办公电话、主要合作产品，否则，要求至少对销售额或采购额、应收帐款或应付帐款、预收帐款或预付帐款金额居前三名的企业进行详细调查。

此外，要特别注意查清企业承担回购责任的应收帐款销售金额及对银行承担回购责任的预收帐款金额，并在本表空白处说明。

（三）要求调查企业近二年的纳税（包括所得税、营业税或增值税）情况。要求收集与企业财务报告同期的纳税申报表和税收缴款证实书，及反映企业近二年经营业绩的相关合同、协议等，通过税收、合同等验证财务报告的销售收入、纳税和现金流量等相关内容。

要求说明实缴所得税与报表计算应缴所得税差异的原因。

五、关于企业财务信息

（一）基本要求

1、要求企业提供的财务审计报告信息完整。财务审计报告信息应包含资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表、完整的审计说明和报表附注、会计师事务所的有关证书和会计师的 从业资格证书复印件、会计师事务所和会计师的联系电话。

若财务审计报告为复印件，须向会计师事务所验证并要求其加盖公章。

授信业务人员应当向审计人员了解、核实审计情况，包括审计的范围和方法，应当向会计师征询对财务报告各科目的意见。

未经审计的财务报告须由企业负责人、财务负责人签章并加盖企业公章（原件或复印件加章）。

2、应注意合并财务报告的合并范围及其变动情况，要求提交合并范围清单并说明对合并报表的影响、母子公司的会计政策、集团内企业间交易的抵销情况等，并按照要求填制授信调查工作底稿（附件16 授信调查工作底稿——合并报表情况）。

重点调查合并报表的资产、收入、利润、现金流量之主要贡献来源，要求至少调查对合并报表资产或收入、利润、现金流量贡献最大的三户企业，分析控制权和经营的稳定性。

3、对企业财务报告资产科目调查的主要目的在于确定其资产的真实性、权属的确定性、价值的充分性及资产所处状态（是否处于抵押、质押、留臵、查封、监管等状态）；对企业财务报告负债科目调查的主要目的在于查清负债的可持续性（稳定性）及债务偿还的紧迫性。

4、对企业财务信息的调查与核查工作应遵循重要性原则，即重点调查并核查对企业经营、财务、管理等有重大影响的信息。

对企业财务信息的调查与核查工作须按照下述要求进行，并须重点关注企业的帐帐（总帐与明细帐）、帐证（帐务与原始凭证）、帐实（帐务与实物）的匹配与对应。

（二）对财务信息各科目调查的具体要求

1、货币资金

要求调查企业货币资金是否以保证金或监管资金、质押资金等被限制的形态存在，要求提供能够反映对应的财务报表时点企业货币资金总额的全部银行对帐单（进而查清企业的开户银行及帐号），并按照要求填制授信调查工作底稿（附件10 授信调查工作底稿——货币资金）。

对于合并报表，还要求查清货币资金在母公司和主要子公司间的分布情况，并说明母公司对主要子公司资金的实际控制能力。

2、应收票据

要求调查是否存在商业承兑汇票、以及是否存在已经贴现的商业承兑汇票。如果存在，则至少须列明最大五张票据各自涉及的金额和对应的承兑人，及承兑人的办公电话、与被调查企业的业务关系，判断票据到期的兑付风险，并按照要求填制授信调查工作底稿（附件11 授信调查工作底稿——应收票据）。

当应收票据金额小于企业总资产的10%时，一般可不对该科目进行详细调查。

3、其他应收帐款、其他应付帐款（1）其他应收帐款

要求至少对金额最大的五名债务人进行详细调查，说明占用资金的原因和期限；要求调查债务人的年销售额、净资产、办公电话等基本情况及与债权企业的关系，并按照要求填制授信调查工作底稿（附件12 授信调查工作底稿——其他应收帐款、应付帐款）。当其他应收帐款金额小于企业总资产的10%时，可不对该科目进行详细调查。

当单个债务人的欠款超过债权企业总资产的10%、或股东借款超过其对债权人投资金额的50%时，须提交债务人会计报表。

（2）、其他应付款

要求至少对金额最大的三名债权人进行调查，了解债务形成的原因及与债权人的关联关系，以判断企业资金来源的稳定性，并按照要求填制授信调查工作底稿。

当其他应付帐款金额小于企业总资产的10%时，可不对该科目进行详细调查。

4、存货

要求至少调查数量最大的五种原材料和产成品的有关情况，包括主要产成品和原材料品种及对应金额、价值的波动情况、货物存放地点及状态（如是否已办理仓单质押等），并按照要求填制授信调查工作底稿（附件13 授信调查工作底稿——存货）。

当存货金额小于企业总资产的10%时，可不对该科目进行详细调查。

5、固定资产与无形资产

要求至少调查价值居前5位的固定资产情况，取得相应的所有权证明和价值证明材料（如购买合同、发票、产权证明、财产税单、评估报告等资料）。重要房产须提交所在地的地理位臵图和房产的电子照片。要求向产权登记机关查询固定资产抵押情况或检查产权证原件他项权利登记情况。

要求调查在建工程会计价值和形象进度的一致性，并验证相 应的合同、发票和产权证明等，调查在建工程是否已经抵押；调查在建工程的建设目的，评估在建工程对企业未来经营的影响。

要求调查土地使用权属及价值，原始价格和费用是否缴清，土地使用年限和抵押情况；调查其他无形资产如何产生，对企业的实际作用和影响，并按照要求填写授信调查工作底稿（附件14 授信调查工作底稿——固定资产与无形资产）。

当固定资产与无形资产价值小于企业总资产的10%时，可不对该科目进行详细调查。

6、他行融资情况

要求调查企业与全部金融机构的合作情况，除了解应付票据、短期借款、长期借款等报表科目外，还必须了解企业表外融资情况（如信用证、保函等）。要求了解企业在不同金融机构的融资金额、起止日期、利率、保证条件（含保证金比例）等相关内容，并按照要求填写授信调查工作底稿（附件15 授信调查工作底稿——他行融资情况）。

对使用合并报表的，要求调查合并报表范围内企业的银行融资在主要子公司的分布情况。

7、待摊费用、递延资产

正常情况下，此类科目的金额相对不应很大，否则须调查形成的原因及对企业生产经营的影响。

当待摊费用、递延资产金额小于企业总资产的5%，可不对此类科目进行详细调查。

8、应交税金

正常情况下，应交税金数额不应过大。存在大额应交税金时 要查明原因，调查应当缴纳税金的时间。

9、净资产

检查验资报告以核实注册资本和实收资本，调查资本公积金的来源（资产评估增值的，提交资产评估报告）、未分配利润分红派息的可能性。

10、主营业务收入

要求列明销售收入最大5种产品的名称及各自的销售额、销售毛利率和变化趋势，并按照要求填写授信调查工作底稿（附件17 授信调查工作底稿——损益情况之

一、主营业务收入）。

通过查验销售发票、资金流等，核实销售收入的真实性。对能从海关网站获得报关信息的地区，要求授信业务人员查询并打印相关信息；对不能从海关网站获得报关信息的地区，要求授信业务人员到海关报关机构查询，以验证销售收入（适用于有进出口业务的企业）。

11、产品销售成本

要求调查主要产品的成本构成（固定成本与变动成本，其中折旧和摊销的数量），了解成本的变化情况及其主要原因并按照要求填写授信调查工作底稿（附件17 授信调查工作底稿——损益情况之

二、最近产品成本）。

12、费用

要求调查销售模式和销售渠道、影响销售的主要因素、销售费用开支的主要用途。在管理费用增减幅度较大时，需要指明增减变化的主要原因。要求调查企业融资和办理融资业务的财务费用开支（以及存款利息收入），还要调查其销售信用政策和销售 折让开支情况。

13、现金流量表

现金流量表反映企业现金收付的情况。鉴于授信的到期偿还是以现金方式进行，授信调查时要重点关注客户的现金获取能力。

经营现金流量：调查分析利润和折旧、摊销等的绝对数额和在经营净现金流中所占比例。占比不高时，应当说明影响经营现金流的其他因素。

投资现金流量：与长期投资、固定资产科目的变化情况对比，调查分析各项投资的现金回收周期及其回收方式，评价当期投资和投资变化对未来现金流的影响。

融资现金流量：要求调查其中借款、利息、分红、股本等流入流出的分项数字。

第十五条 以抵（质）押方式申请的授信，须调查抵(质)押物的权属、地理位臵、价值确定的方法、抵(质)押物设定的合法性、有效性及排他性，比较同类抵(质)押物，并须判断抵(质)押物价值的充分性及抵(质)押物的流动性(变现能力)。

抵(质)押物价值的评估事宜按照我行有关规定办理。第十六条 对企业提交的购、销合同，须查清商品供给方和商品需求方的名称及办公电话，并要求电话或实地核查合同金额及合同的真实性。

第十七条 对企业基础授信信息的调查、核实工作按照本实施细则要求进行；针对不同授信项目的个性化信息调查、核实（如保理、信贷资产转让、银团贷款、中长期项目贷款等）按照我行相关规定执行（见附录）。第十八条 客户调查工作完成后，授信业务人员必须按照授信调查报告基本要求撰写授信调查报告（附件18 授信调查报告基本要求）。

授信调查报告主要记载授信调查工作底稿没有反映或本实施细则未设计授信调查工作底稿、但又是重要的或异常的、必须作出解释或说明的事项。

授信调查报告引用的重要数据或结论性评价须注明信息来源。第十九条 授信业务人员须在完成客户调查工作的基础上，按照我行有关办法规定，对客户的信用等级进行初评。

对客户的信用评级必须客观、公正，要求数据使用正确，定量指标计算准确，定性指标评价合理，初评定级合规。

第二十条 综合授信额度项下具体授信业务品种的尽职调查特别要求：

一、提用综合授信额度时，须按照不同授信业务品种的要求提交相关授信资料。

二、提用综合授信额度时，要求经办人员按照《中国民生银行综合授信业务管理办法》的规定，对企业的重要事项进行追踪调查，并提交简要调查报告。

第二十一条 关于同业授信业务的调查，须遵照下述要求进行：

一、关于客户基本资料

要求按照本章第十四条规定执行。

二、关于资本充足率

（一）要求提供审批机构的批准文件、注册资本的工商登记文件和验资报告。如有增资扩股的，也须提供相应证明或批准文 件。

（二）以债转股或净资产入股的，须提供相应的文件或资产评估报告等。

三、关于资产流动性

（一）对商业银行，须了解和核实存贷比、备付金比率、拆入拆出比例、中长期贷款比例等是否符合监管要求。

（二）对证券公司，须了解短期投资、委托理财情况，以及是否挪用客户保证金等情况。

（三）对信托公司、保险公司、财务公司等，须了解短期投资、股权投资、委托贷款、委托理财等比例是否符合监管要求。

四、关于企业管理水平

（一）须了解企业治理结构，有无建立有效的董事会决策机制，董事的任职资格和专业水平。

（二）须了解企业高级管理人员的任职资格和专业水平，在业界的资力、声望、口碑等。

（三）须了解资本市场和公众对企业的一般评价。

（四）须了解当地政府和监管机关的一般态度和支持力度。

（五）须了解企业内部有无适当的约束和激励机制充分调动员工的积极性。

五、关于资产质量

（一）银行类：须了解不良率、收息率，贷款集中度，股东及关联单位贷款比例。

（二）证券公司：须了解自营业务收益率，投资银行业务量在业内份额及承销公司成功上市比例。

（三）保险公司等：须了解保险赔付比率，长期投资证券和实业比率，预期收益率与市场平均收益率比较。

六、关于收益率

（一）资产收益率（ROA）：与同行业平均水平比较判断。

（二）资本收益率（ROE）：与同行业平均水平比较判断。具体业务操作按照我行同业授信管理办法执行。

第三章 授信业务分析与评价尽职要求

第二十二条 授信审查工作分为分行审查、总行或区域评审中心审查两个层次进行。各级授信审查人员须各司其职，各尽其责。

第二十三条 各级授信审查人员必须客观、公正并独立地审查授信项目，不得以权谋私，不得假公济私。

第二十四条 对授信资料不齐全、授信调查不完善的授信项目，各级审查/审批人员须书面要求业务经营单位补充、完善，在此期间可对授信项目作出缓评处理。

对书面通知后十个工作日内，业务经营单位仍未按要求补充、完善授信资料的授信项目，各级审查/审批人员可作退回处理。

支行行长（含公司业务部门总经理，下同）、分行授信评审部总经理、分行分管副行长、行长、区域中心信贷审查官、总行授信评审部总经理、首席信贷执行官有权否决不符合我行授信要求的授信项目。

第二十五条 对老授信客户的授信事项（包括续授信和增加授信等），要求提供资产监控部门出具的书面“续授信监控意见”； 对涉及国际结算项下贸易融资业务的授信事项，要求国际结算人员和相应管理部门出具明确的单证审核意见。

第二十六条 对支行（含公司业务部门，下同）授信审查人员的尽职要求：

要求信贷经理监督授信业务人员的授信调查工作，确认实地调查的时间、综合整理的时间、调查过程的合规性、授信方案的合理性、授信资料的完整性、有效性。

要求支行分管副行长确认信贷经理的评判及调查过程的合规性，并就授信项目是否符合我行授信政策及授信风险的可控性作出评价。

要求支行行长就授信项目的收益与风险是否匹配、授信项目是否符合分行业务拓展方向作出评判。

第二十七条 要求分行（含直属支行，下同）授信审查人员审查、核查授信材料的齐全性、有效性和表面真实性；根据授信项目和授信材料的具体情况，实地调查核实或电话核实有关信息的真实性；复核企业信用等级评定情况；评判项目的基本风险，并记录主要工作。

审查的具体内容如下：

一、关于资料齐全性

（一）对照资料清单，审查是否提供完整资料。

（二）审查是否按照要求提供完整、齐全的调查工作底稿，尤其注意有选择性的调查工作底稿的提交情况。

（三）视具体授信项目，审查所提供的资料是否足以对授信项目作出评判。

二、关于资料有效性

（一）营业执照是否年检、是否在有效期内。

（二）贷款卡是否年检。

（三）税务登记证是否年检。

（四）授权书、授权委托书是否在有效期内，授权委托书授权范围是否满足我行要求。

（五）董事会决议签字人数是否符合企业章程规定生效人数、决议内容是否有效、董事签字是否与签字样本一致。

（六）审计报告是否按照我行要求提供。

三、关于表面真实性

（一）财务报表数据之间钩稽关系是否正确。

（二）授信资料所提供的相关信息之间是否吻合。

四、关于信用等级复核

（一）有关数据使用是否恰当、定量指标计算是否正确。

（二）定性评价量分是否合理，尤其要注意受主观因素影响较大的定性指标的量分情况。

（三）初评定级是否符合我行制度规定并审定企业信用等级。

五、关于信息核实

（一）要求核查对企业经营、财务状况有重大影响但又缺乏佐证材料的事项。

（二）要求核查《授信调查报告》所反映的企业重要信息，如关联授信、关联担保、企业竞争对手、市场排名等。

（三）要求核查变动或占比较大、但解释不清或不合理或不 正常的报表科目。

（四）要求根据项目和企业情况抽查其它相关信息，如有股权关联和实际控制关系的企业、上下游企业等。

（五）要求根据经验核查存有疑问的其它相关信息。

六、关于核实工作记录

要求记录核查时间、核查方式（如电话、实地、公开信息等）及核查事项和核查结果。

第二十八条 要求分行授信评审部负责人监督、指导分行授信审查人员的工作，按照我行信用评级的相关制度，客观、公正地审核并审定企业信用等级，有针对性地核查授信信息的真实性。

要求分行授信评审部负责人就授信项目是否符合我行授信政策、是否存在未揭示的其它不良信息、授信方案设计是否合理、授信调查的完备性及充分性、是否符合分行授信客户结构、授信品种结构、授信期限结构、是否存在集团或关联企业授信风险等作出评判。

分行授信评审部负责人与分行授信审查人员一并承担工作未尽职之责。

第二十九条 要求分行分管副行长评判授信项目是否符合分行授信政策、授信方案是否合理、授信风险能否控制在可接受的范围内。

第三十条 要求分行行长就授信项目的收益与风险是否匹配、是否符合分行业务拓展方向、是否符合分行授信结构作出评判。第三十一条 要求总行或区域评审中心授信审查人员对财务报表的可靠性进行客观、合理的验证，对影响客户财务状况的各项因素进行分析评价。

要求做到：

一、审核财务报表之间的平衡关系、勾稽关系、衔接关系，验证财务报表的表面真实性。

二、关注审计报表中的保留意见内容和强调事项。

三、审核企业财务报表附注，关注报表附注提供的重要线索并有针对性进行分析或验证。

四、要求分析财务报表科目的异常变动情况，并说明数据异常变动的原因及其对企业财务、经营情况和授信风险的影响。

五、要求采用适当的财务分析技术将主要财务指标与同类企业对比，对严重偏离同类企业的财务指标和财务数据要分析原因。

六、要求重点关注可能影响企业资产结构和利润的会计处理方法，如将本应结转固定资产科目的资产项目仍以在建工程体现，达到不计提折旧、进而增加利润的目的等。

有关财务报表具体科目分析的要点参见《授信评审指导手册》中“财务分析技术”。

第三十二条 要求总行或区域评审中心授信审查人员针对不同授信品种、不同性质企业（如三资企业、股份制企业、国有企业、民营企业等）、不同行业企业的特点分析评价具体授信业务，重点针对品种、性质、行业的特殊性进行分析，关注可能影响授信安全的因素，有效识别各类风险。要求特别关注企业第一还款来源的可靠性，分析、预测企业未来的财务和经营情况以及现金流量情况。

对于含多品种的综合授信业务，要求全面分析评判各品种的风险与收益，根据客户的实际需求确定合理的授信品种组合。

主要授信业务品种技术分析参见《授信评审指导手册》中的“授信品种分析技术”。

第三十三条 要求总行或区域评审中心授信审查人员对客户的授信主体资格进行审核，对企业治理结构、管理层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场以及宏观经济环境等影响授信风险的非财务因素进行分析评价。

要针对具体授信业务，分析影响授信风险的主要非财务因素，评价其影响程度及可控性。

第三十四条 要求总行或区域评审中心授信审查人员对授信业务的第二还款来源进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，或抵（质）押的合法性、抵（质）押物的充分性和流动性（变现能力），并根据我行的相关信贷政策确定合理的抵、质押率。

要求做到：

一、关注保证人与申请人的关联关系，评判保证人担保动机的合理性。

二、关注保证人的负债情况和对外担保情况，及其担保涉诉事项。

三、分析抵、质押物价值的充分性和抵、质押物的流动性（变现能力）。有关的担保方式分析要求参见《授信评审指导手册》中“担保方式分析技术”。

第三十五条 要求总行或区域评审中心授信审查人员从技术、市场、财务、管理、风险等方面对授信项目的可行性进行评审。

对未达到我行相关授信政策要求（包括风险控制要求、收益要求等）的授信项目，必须在审批书上出具明确的评审意见。

第三十六条 要求总行或区域评审中心授信审查人员在规定的工作时限内完成授信项目评审报告。

评审报告须详细分析授信用途的合理性、还款来源的可靠性、担保的有效性、授信项目的风险及控制措施、授信收益情况等。要求评审报告观点鲜明、论据合理、充分。

授信评审报告基本要求参见《授信评审指导手册》。

第四章 授信决策

第三十七条 各级受责人须严格在书面授责范围内进行授信决策。授责的唯一合法有效文件为行长（或有权人）签发的书面《授责书》。未经授责，任何机构和个人不得擅自审批授信业务。

一、各级受责人须在《中国民生银行××法人授责书》和《中国民生银行××特别授责书》等规定的授责范围内进行授信决策，同时须遵守我行相关规章制度，不得采取任何方式越权、绕权审批授信项目。

二、各级受责人行使权力时，对有疑问的事项必须请求授责人予以解释。对重大歧异问题，须请求授责人书面予以解释并保留相关解释记录备查，否则视为越权（附件20 中国民生银行授责疑问解释记录）。

三、各级受责人行使决策权力时，必须充分考虑授信项目风险的可控性及授信项目的收益，同时不得违背国家政策、监管要求及我行的授信指引。

第三十八条 中国民生银行信贷审查委员会（以下简称贷审会，含各区域评审中心贷审会）是我行对非自然人客户表内、外授信业务的最高决策机构。

授信项目是否提交贷审会审议按照我行有关规定执行。第三十九条 经贷审会审议的授信项目通过与否，按照我行相关规定执行。

各级终审人不得审批贷审会否决的授信项目。

后一级的审查/审批人员原则上不得放宽前手（含评审员、贷审会）设定的授信方案和授信条件审批授信业务。

第四十条 授信决策应按我行规定的审批程序、审批制度进行，不得违反程序或减少程序进行授信决策。

一、对于不需经贷审会审议的授信项目，各级受责人应严格按照授责权限，依据有关管理规定，客观、公正地进行授信决策。

二、对于需经贷审会审议的授信项目，按照《中国民生银行信贷审查委员会工作制度》等制度执行。

第四十一条 贷审会主席（或主任委员）、秘书长、贷审会委员工作尽职的基本要求是：

一、贷审会主席（主任委员）

（一）主持贷审会，客观公正地听取和审核贷审会委员的意见，不得以任何形式影响其他贷审会委员发表意见。

（二）根据贷审会秘书长汇总形成的贷审会审议结果，在《中国民生银行××信贷审查委员会审议结果》上签署具体、明确意见。

二、贷审会秘书长

（一）负责贷审会办公室的日常工作，对有关贷审会的重大事项要主动向贷审会主席（主任委员）汇报。

（二）组织并监督贷审会议事的记录工作，保证记录内容客观、真实、完整，字面整洁、清晰。

对重大疑难项目的审议，要求做好全程录音并存档。

（三）按照贷审会议事规则汇总表决结果，形成贷审会决议，并上报贷审会主席（或主任委员）审批。

（四）负责组织贷审会按照规定的程序进行。对复议项目，原则上必须要求原否决人员参与决策。

三、贷审会委员

（一）就项目存在的问题或疑问向项目汇报人提出质询。

（二）客观、公正地发表意见，独立阐明观点，不得采取不当手段影响他人发表意见。

（三）根据项目自身情况和讨论情况独立投票表决，明确表示同意、否决或续议意见。

对投票否决的授信项目，须提出明确的否决理由。第四十二条 各级终审人应切实根据国家产业政策、货币政策和本行授信政策审批授信项目，不得审批以下授信业务：

一、国家明令禁止的产品或项目。

二、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股的授信项目。

三、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资的授信项目。

四、其他违反国家法律法规和政策的项目。

五、向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件。

六、违规审批同意发放异地贷款。

七、发放假名、冒名授信的或以他人取得授信，实际上由自己使用。

八、以贷收息或违反规定进行以贷收贷。

第五章 授信实施尽职要求

第四十三条 授信实施工作是指从授信业务获得终审批准至实施授信期间需要完成的各项工作，包括依据终审意见落实授信条件、签订授信相关合同、协议，办理抵、质押登记手续，购买保险，核保，办理权证类资料入库手续，核对印鉴与实施授信等。

第四十四条 授信条件的落实。在签订授信相关合同前，授信业务人员须落实授信终审条件，完善授信资料。

第四十五条 授信业务人员必须认真填写相关授信合同文本，合同空白处须划线，修改处须相关方加盖公章确认。

必须使用我行统一印制的标准格式合同文本。

使用非标准合同文本或对标准格式合同文本条款进行修改 的，必须取得我行负责法律事务的部门审核同意。

第四十六条 签订相关授信合同前，授信业务人员必须打印工商登记信息，审核签订合同时的企业名称、法定代表人等与申请授信时的企业名称与法人代表是否一致。

第四十七条 授信合同、保证合同以及抵、质押等合同、协议必须由授信业务人员、授信管理人员双人与企业有权签字人当面签订。具体操作按照我行相关操作规定办理。

第四十八条 合同签订时须核实法定代表人身份的真实性，当面核实签字人身份证。

对非法定代表人签字的，还须审核法人授权委托书原件，核对签字人身份证并复印留底。

第四十九条 核保

核保是指授信实施前保证人对其保证行为的确认。核保由授信业务人员和授信管理人员双人进行。

要求所有以保证方式叙做的授信业务在授信实施前都必须办理核保事宜。核保工作必须在企业办公场所进行，核保书必须由企业有权签字人在我行核保人员面前签署。

具体操作按照我行相关操作规定办理。第五十条 落实抵、质押担保手续

抵、质押登记等手续必须由我行授信业务人员到相关登记部门（国土局、房管局、工商局、交通局、专利局等）办理。他项权利证明由授信业务人员和授信管理人员双人到相关登记部门领取。经办人员须在他项权利证明的复印件上签字确认。

第五十一条 权证类档案的管理 权证类档案是指授信方式为抵押或质押等方式的授信业务所涉及的重要权利凭证、重要法律文件等。授信管理人员须按照权证类档案入库管理的有关规定，办理权证类档案入库手续，同时须在授信档案中保留相应复印件。

第五十二条 保险

要求保险单的第一受益人必须为我行，保险金额不得低于我行授信的最高额，保险期限不得短于我行的授信期限。

要求到保险公司核查保险单的真实性。

第五十三条 放款审核是指实施授信前的最终审核，由授信管理人员负责。授信管理人员只能为审核达到要求的授信业务下达授信实施通知书。实施有条件授信时须遵循“先落实授信条件，后实施授信”的原则。

主要审核授信终审人是否在受权权限内审批、终审条件落实情况、授信资料完整性、法律手续完备性等。

一、审核终审权限。要求授信管理人员对照我行受责书或临时受责书，核实终审人是否在受权范围内审批。

二、审核授信条件的落实情况。要求授信管理人员根据授信终审意见，逐项核对授信条件的落实情况，并核实没有落实的条件是否得到有权人批准。

三、审核授信资料完整性。要求对照资料清单审核授信资料的完整性。

四、审核法律手续完备性和表面真实性。包括：对客户确切的法律名称、受权人的授权证明文件、签名者身份、所签署的授信法律文件的合法性、是否办妥登记手续、是否按照规定购买保 险等。

五、综合授信额度提用时，须按照《中国民生银行综合授信业务管理办法》至少进行如下内容的审核：

（一）初次提用综合授信额度时，须审核综合授信合同及相关担保合同的签订是否符合规定（如签订日期、授信额度、授信品种、授信条件等）；是否按规定报分行行长核准或审批；

（二）有无超核定综合授信额度提用；

（三）有无按照规定提交简要调查报告；

（四）综合授信额度内品种互换是否符合原则；

（五）综合授信额度内具体业务品种的发生日和到期日是否符合要求；

（六）综合授信额度第二次及以后各次提用时，是否有资产监控部门出具的授信后监控意见。

第六章 授信后管理和问题授信处理

第五十四条 授信后管理是指对授信业务从实施后至授信收回期间所实施的全过程管理。授信后管理的具体要求须按照我行相关规定执行。

第五十五条 授信后管理包括信贷数据维护、授信用途与资金流向监控、客户回访、授信后检查、风险分类、风险预警、问题授信管理、授信档案管理等工作。授信后管理工作由业务经营单位、授信管理部门共同完成。

第五十六条 授信管理人员须按照有关规定及时维护信贷数据，保证数据的准确性与及时性。信贷数据维护包括信贷台帐登记、报表统计、人行信贷登记系统录入、信贷管理信息录入等。第五十七条 授信管理人员须按照我行授信档案管理的有关规定归集、整理、管理档案。具体操作按照《中国民生银行授信业务档案管理办法》和《中国民生银行对公授信业务档案数字化管理办法（试行）》的相关规定执行。

第五十八条 授信业务人员要对受信人、保证人、抵（质）押物进行定期、不定期的现场、非现场检查，并借助人民银行信贷登记系统、工商登记等权威信息，对所有可能影响还款的因素进行持续监测。

一、信贷资金流向监控。监控受信人是否按合同约定用途使用授信资金，并根据监控情况完成《中国民生银行信贷资金流向监控表》，详细记录资金的流向、金额、划付日期、用途，以及信贷资金的划付去向与合同约定用途是否一致等。

要严格监控信贷资金的使用，对超过授信金额5%的单笔资金流出要及时监控和检查其流向。

严禁信贷资金被划至证券公司、信托公司、期货经纪公司或被用于权益性投资。

要严格控制对他行同户名划转，对已划转他行同户名的资金要尽可能跟踪使用情况。

对项目授信及授信终审意见明确要求监控资金用途的授信，要严格执行资金使用的审批手续。

二、客户回访。客户回访主要由授信业务人员完成，回访对象包括受信人、保证人或抵/质押物，并根据回访情况完成《中国民生银行授信后客户回访报告》，详细记录每次回访的对象、回访地点、回访内容、回访获得的信息等情况。客户回访原则上

每月至少进行一次。

回访内容包括：与受信人核对授信信息，了解受信人未来发展规划和资金需求情况，收集受信人有关信息和资料，同时通过回访，实地了解受信人人事、股权、经营范围的变化情况、对受信人有重大影响的法律或政策情况、经营情况、受信人重大融资活动或对外投资情况、保证人财务或经营方面的变化情况及抵、质押物状态、价值、变现能力等的变化情况。

授信业务人员要及时分析回访过程中收集的财务资料和有关信息，对重大变化项目要及时进行现场检查和核实，分析对授信的风险影响，并将核实、分析的情况反映在《中国民生银行授信后客户回访报告》中。

三、贷后检查。贷后检查采取双人现场检查的方式进行（低风险授信业务采取非现场检查的形式）。授信业务人员每季度至少进行一次贷后检查，在完成贷后检查的基础上评判授信风险，提出授信风险防范措施和处理建议，并完成《中国民生银行贷后检查报告》。

贷后检查的主要内容有：

（一）检查企业基本情况。包括主要股东变化情况、领导层变化情况、企业主要领导与银行合作态度变化情况、还款意愿和担保人担保意愿变化情况等。

（二）检查企业生产经营情况。了解企业经营策略变化情况，生产技术、生产能力及原材料、产成品市场变化情况，企业生产经营是否合法，有无经济纠纷，与供应商合作情况等。

（三）检查企业财务状况。核实企业提供财务资料的真实性，32 分析企业资产、负债总量及结构的变化情况，产值、销售、利润的变化情况，现金流量的变化情况，在金融机构融资总量（包括信用证、银行承兑汇票等表外业务）的变化情况以及履约情况，对外担保及其他或有负债情况，以及企业资产对外抵押情况等。

（四）检查抵（质）押物情况。检查抵（质）押物价值变化情况，抵（质）押法律风险变化情况（如是否被查封等），抵（质）押物变现能力变化情况。

（五）检查授信资金使用情况及使用效果。检查授信资金是否按规定使用，是否达到预期效果等。

（六）核实外部媒体对企业的有关报道。

（七）对贸易融资业务，需要检查贸易背景的真实性。

（八）对项目贷款或房地产开发贷款还需要检查：

1、项目资本金或自有资金是否及时、足额到位，项目的后续资金是否落实。

2、项目建设进度是否符合计划、项目建设过程中总投资是否突破，突破的原因及金额。

3、资金使用与项目建设形象进度是否相符，对签订了监管协议的项目须检查资金使用是否按协议规定执行。

4、项目授信的前提条件是否落实。

5、项目采用的工艺、技术、设备是否发生不利于项目进展的变化，项目的市场和效益预测是否发生重大变化。

6、房地产开发贷款销售是否顺利，在我行办理按揭贷款情况。

7、项目还款计划和还款资金来源是否落实等。

授信业务人员要分析有关变动发生的原因，评判变化因素对

授信风险的影响。

第五十九条 在授信后管理中发现并查实受信人挪用贷款时，应当立即填发《制止挪用授信通知书》，责令企业限期纠正，同时抄送会计部门加收罚息，直到收回挪用部分为止。

对不执行合同、情节严重又不听劝阻的，经分行批准，可视情况采取限制支用、停贷、强扣等措施。

第六十条 对发生欠息、承兑或信用证到期发生垫付等不良记录的授信，应不受授信后检查的时限限制，立即进行贷后检查，检查产生欠息、垫付的原因以及授信的风险程度，并将有关情况报授信管理部门。

第六十一条 授信业务人员对授信后管理过程中发现的异常风险信号要即时填写《中国民生银行授信项目风险预警报告》，并于事发次日报授信管理部门。

第六十二条 授信管理人员须及时审核、评价授信业务人员上报的《回访报告》、《贷后检查报告》及《中国民生银行授信项目风险预警报告》。对审核中发现存在预警信号的授信客户，应进行重点评估，确定是否影响如期履约以及影响程度。

对列入预警客户名单的授信须每月跟踪监测。

第六十三条 授信管理人员对授信后检查中发现的风险信号应及时以“风险提示”方式反馈业务经营单位，及时指导授信业务人员制定风险化解方案，并督促授信业务人员及业务经营单位具体实施。

对于预警信号已经消失、或由于采取了风险防范措施确定能够如期履约的预警客户，要适时解除预警。

第六十四条 对低风险业务的检查以非现场检查为主，即通过审查企业定期报送的财务报表、信贷登记系统的查询和电话联络等方式进行检查。主要检查内容为：授信用途的真实性、合法性、贸易背景的真实性，授信手续的合法、合规性等。

第六十五条 授信到期前一个月，授信业务人员应进行一次现场检查，实地走访受信人，了解企业还款意愿、还款能力以及还贷资金的落实情况，担保人代偿意愿以及抵（质）押物状况等，综合判断到期还款的可能性，并根据存在的风险程度及时采取有效的防范措施，将有关情况及时报授信管理部门。

第六十六条 对问题授信的检查重点在于了解受信客户的还款意愿、经营情况、还款来源、拥有的有价值资产情况等，并对业务的风险状况进行估计调整，提出控制和降低风险的具体措施。

一、问题授信产生后，授信业务人员必须提交专题书面报告，就受信人在我行的结算往来情况、授信情况、问题授信产生的原因、企业现状(包括实物资产、存款帐户、经营状况等)、估计损失、已采取措施及效果、拟采取的措施等情况作出说明，经业务经营单位负责人签字后报授信管理部门。

二、逾期授信全部清偿之前，客户经理每3个月要向受信人和担保人发送一次授信逾期通知书(或律师函)。

对问题授信客户，授信业务人员要每月进行检查，并按月向授信管理部门报送监控情况。

三、对符合移交条件的问题授信，经相关机构认定后，按照我行相关规定移交资产管理部门处理。

第六十七条 授信管理人员应及时采集产品、区域、行业、35 政策等风险信息，及时进行风险提示，为授信业务人员提供信息支持。

第六十八条 授信管理人员将视具体业务情况，直接参与授信后检查工作。

第六十九条 授信业务人员和授信管理人员须严格按照银监会风险分类的原则和《中国民生银行信贷资产风险分类管理办法》，填写《风险分类工作底稿》，对已实施授信进行准确的风险分类，客观、全面、及时地反映信贷资产质量。

第七十条 授信管理部门原则上每半年组织一次内部检查，并对检查中发现的突出问题及时下达整改通知书，限期整改。

一、分行对业务经营单位的检查重点是：

（一）授信后检查制度执行情况：业务经营单位执行授信后检查制度的情况和执行效果，包括是否按规定进行授信后检查，授信后检查是否连续，授信后检查的各种报告是否真实、客观，授信后检查是否真实反映了授信风险等。

（二）五级分类情况：五级分类是否及时，五级分类数据是否有效、分类是否准确、真实等。

（三）授信条件落实情况：检查授信条件是否真正落实，后续管理是否到位，授信资金使用是否符合授信要求等。

（四）授权执行情况。

（五）风险预警是否及时。

（六）其他。

二、总行对分行的检查重点是：

（一）信贷政策落实情况，有无违反信贷政策和总行有关规

定发放授信。

（二）授权执行情况，是否违反转授权的有关规定发放授信。

（三）授信后检查制度制定和执行总行授信后检查制度情况，是否建立完善的授信后检查制度，是否按规定对业务经营单位和重点客户进行检查。

（四）五级分类制度执行情况，分类的真实性，分类的组织管理等。

（五）风险预警情况，对风险授信是否及时进行预警，对预警客户是否采取了及时的防范措施等。

第七章 资产管理

第七十一条 资产管理工作包括问题授信移交、确定处理原则、实施保全、清收、债务重组、资产抵债、呆帐核销等工作。资产管理工作主要由总分行资产管理部门完成。

第七十二条 对符合移交条件但尚未移交的问题授信，应由资产管理部门与相关机构沟通，督促业务经营单位尽快移交，以避免问题授信状况进一步恶化。移交工作具体按照《中国民生银行不良资产移交清收管理办法》执行。

第七十三条 移交问题授信时，须将相关信贷档案（复印件）同时移交（包括合同、借据、授信调查报告、授信审批书、催收通知、五级分类工作底稿、财务报表等），原授信经办人员还须提交相关情况说明，内容包括债务人情况、抵押担保情况、形成不良的原因、有效资产情况、与债务人和担保人的联系方法等。

第七十四条 移交后不良资产的处理原则

一、实行项目到人、双人负责清收责任制。清收责任人调离

清收岗位时，应与继任责任人做好清收工作移交。

二、及时处臵原则。

三、立足于谈判与催收，辅助以诉讼手段。

第七十五条 清收责任人和资产管理部门须按照我行规定，负责已移交问题授信的风险分类工作。

第七十六条 清收责任人须每月更新清收进度表，反映清收最新情况和进展。清收进度表是反映清收动态和成果的重要工作底稿，也是风险分类的重要依据，必须按照要求及时填写。

第七十七条 清收工作要求

一、正常清收

（一）首先要认真阅读、分析已有材料，从中获得相关信息，以判断债务人是否存在还款来源、有效资产，制定清收方案。对移交时已接近诉讼时效的，应考虑通过公证送达催收通知方式延长诉讼时效或直接诉讼。

（二）要求对债务人和担保人是否存在有效资产进行调查，包括结算帐户调查、存货调查、大额应收款调查、固定资产调查、长期投资调查、销售收入回款调查等，以发现并控制企业的有效资产，锁定最终风险。

（三）对涉及转移有效资产的债务人和担保人，要求调查是否存在长期投资被低价转让、大额应收款长期不收回、关联公司大额占用资金、注册资金未到位或到位后被抽走、主要业务和人员被转移到新成立的企业等非正常情况。

（四）要求与各关系方进行谈判。与债务人谈判，了解其还款意愿和还款来源，督促其尽快偿还；与担保人谈判，了解其还

款意愿，督促其尽快代偿；与有利害关系的关联方谈判，争取获得第三个还款渠道。

（五）要求进行定期、不定期催收，包括现场催收、电话催收等催收方式，督促债务人和担保人尽快偿还。要求对催收记录定期整理归档。

二、诉讼清收

（一）对无法通过谈判解决且有还款来源的清收项目，可以采用诉讼方式。诉讼前要首先判断是否已过诉讼时效，如果移交前已过诉讼时效的，要求追究原业务经办人员的责任。

（二）要求在诉讼过程中交替使用谈判手段。

（三）代理的律师事务所须具备以下条件：经验丰富、与法院关系良好、与我行有合作基础。要求引入招投标机制选择律师事务所，以降低代理成本，提高清收效益。同时，要求项目责任人与法院等部门建立良好的沟通关系。

（四）要求抓紧时间进行诉讼保全、查封有效资产，并确保法律无瑕疵，依法按程序进行协议转让、拍卖抵押物、查封物等工作。

三、受偿要求

（一）对于已达成协议或已判决的清收项目，要严格执行和解协议、法院裁决和判决，依法受偿。

（二）执行款项、拍卖款项要尽快从法院划回；外汇垫款执行回的挂帐人民币要尽快换汇还款。

（三）要求严格按照诉讼费、本金、利息的先后顺序还款。第七十八条 重组工作要求

一、不良资产重组必须符合不重组难以收回、双方存在信任基础、重组后实质风险减小等相关重组条件。

二、特殊重组业务（包括借新还旧、增加授信资金、变更借款人、变更担保、抵押等）的经办人员必须具有信贷工作经验，必须取得授信人员上岗资格证书。

三、重组方案经批准后要严格按照审批条件操作。

四、要求明确与原业务经营单位的责任分工，做好重组后新贷款的监管工作，防止发生新的风险。

五、债务减免等损失确定类重组业务要严格按照权限报批，对造成损失的相关责任人要进行责任认定和追究。

第七十九条 资产抵债工作要求

一、要求严格按照《抵债资产管理办法》操作。

二、抵债资产要可以办理过户手续且抵债过程无瑕疵。

三、资产抵债后要尽快处臵，落实抵债资产处臵责任人，负责相关工作。

第八十条 核销工作要求

一、须严格按照《中国民生银行呆帐核销管理办法》进行。

二、对已采取各类清收手段依然不能收回的损失类贷款，应及时核销。

三、对于符合核销条件的贷款，应首先提交稽核部门进行责任认定，然后按照流程上报审批，并同时由计财部门申报税前抵扣。

四、核销审批后要求及时通知会计部门处理，并建立台帐专门管理核销资产，继续追踪。对核销后收回的贷款，按会计制度

规定要求冲回呆帐准备。

第八十一条 清收材料归档要求

一、在开展清收工作的同时，要将清收材料及时整理并归档。所有清收原始材料应分类归档，保管完好，以备查用。

二、清收档案材料必须包括所有重要材料，包括合同（借款合同、担保合同、抵押合同等）、借据、授信调查报告、授信审批书、五级分类工作底稿、清收进度表、财务报表、催收通知、起诉书、判决书、裁定书、还款承诺、和解协议等。

第八十二条 资产管理委员会工作要求

一、对超出资产管理部门审批权限的大额诉讼、债务重组（含债务减免）、资产抵债、呆帐核销等事项，要求一律上报资产管理委员会审批。

二、要求按照《中国民生银行资产管理委员会工作制度》的规定流程进行投票，并最终形成决议。

三、采用书面方式表决的，必须确保各委员已清楚了解投票的内容和相关的背景信息。

第八章 授信尽职调查

第八十三条 总行稽核部门负责全行授信尽职调查的管理工作，对授信业务流程的各项活动进行尽职调查。

第八十四条 总行稽核部门通过授信尽职调查评价授信人员是否勤勉尽责，并形成尽职调查报告（附件24 授信尽职调查报告表），对授信人员的严重违规、违纪行为提交纪检监察部门进行处罚。

第八十五条 对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客

户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信处理、资产管理等环节都勤勉尽职地履行职责的授信工作人员，授信一旦出现问题，总行将视情况免除其相关责任。

第八十六条 我行各级工作人员有义务对授信工作人员的一切不尽职行为监督举报。对在防范和化解授信风险过程中的有功人员，总行将视情况给予奖励。

第八十七条 授信尽职调查实行定期调查与不定期抽查相结合的办法。定期调查原则上每年进行一次，抽取检查间隔期内一定比例授信业务进行检查。同时，总行根据各分行的授信管理水平、资产质量变化情况以及在其他必要的时候，还将对授信尽职情况进行抽查。

第八十八条 授信尽职调查采取非现场或现场的方式进行，如问卷调查（见附件）、授信档案调阅、与授信工作人员座谈、与受信企业工作人员或政府职能部门相关人员座谈等。

第八十九条 被调查人员要如实填写调查问卷。授信尽职调查人员根据问卷情况采取适当方法进一步开展工作，如果在后续的工作中发现有不尽职的现象而被调查人未如实填写问卷表，将按照故意隐瞒事实真相对待。

第九十条 对授信业务受理和客户调查人员尽职调查重点包括：

一、是否按照我行授信政策指引开拓市场，是否按照国家相关政策规定（包括行业、产业、产品、项目等），受理授信申请。

二、客户及保证人基本资料是否真实、齐全，客户档案是否

完整，并符合本细则之规定。

三、是否执行主、协办信贷员双人调查制度，并进行实地调查。主办信贷员是否取得上岗资格。

四、授信调查工作底稿内容（包括基本信息、人员信息、经营信息、财务信息等）填写是否真实、准确，有无虚假记载、隐瞒真实情况、误导性陈述或重大遗漏。

五、是否对客户提供的购销合同以及抵/质押物、保证人进行调查分析。

六、是否对授信项目（如保理、信贷资产转让、银团贷款、中长期项目贷款等）进行除基础调查以外的特别调查。

七、是否客观、公证地对客户信用等级进行初评。

八、是否按照要求对综合授信额度项下具体业务进行特别调查。

九、是否按照要求对同业客户进行特别调查。

第九十一条 对授信业务分析与评价人员尽职调查重点包括:

一、支行行长、副行长、信贷经理是否按照本细则的要求开展授信管理工作。

二、分行授信审查人员是否按照本细则要求对授信调查人员提交的授信资料进行复核、审查、核实，是否按照我行信用评级的相关制度客观、公正地复核企业信用等级。

三、分行授信评审部负责人、分行分管副行长是否按照本细则的要求开展工作。

四、总行或区域评审中心授信审查人员是否对客户财务报表

的可靠性进行客观、合理的验证及分析。

五、总行或区域评审中心授信审查人员是否针对不同授信对象的特殊性进行分析，有效识别各类风险。

六、总行或区域评审中心授信审查人员是否按照规定对影响授信风险的非财务因素进行分析评价。

七、总行或区域评审中心授信审查人员是否按照规定对客户第二还款来源进行分析评价。

八、总行或区域评审中心授信审查人员是否对未达到我行相关授信政策要求的授信项目，在审批书上出具明确的不同意意见。

九、总行或区域评审中心授信审查人员是否在规定的时间内完成授信评审报告，分析评价内容能否有力支持评审结论。

第九十二条 对授信决策人员尽职调查重点包括:

一、是否在书面授责范围内审批授信业务。

二、在业务决策中是否做到独立、客观、公正。

三、是否按照我行规定的审批程序、审批制度进行授信决策。

四、是否违反国家法律、法规及我行相关规定审批授信业务。

五、机构负责人、授信终审人、贷审会主席、贷审会秘书长和专家小组是否按照本细则要求进行授信工作。

第九十三条 对授信实施人员尽职调查重点包括:

一、是否在签订合同前落实授信终审条件，完善授信资料。

二、是否按照规定填写授信合同文本，在使用非标准文本或修改标准文本的条款时是否取得法律部门的书面认可。

三、是否在签订合同前审核客户名称、法定代表人等相关信

息。

四、是否与客户签定合法、有效的授信合同及相关合同。

五、是否按照规定核保。

六、是否落实抵、质押担保条件。

七、是否按照规定对权证类档案进行管理。

八、是否要求客户提供符合要求的保险，保险单是否合规，是否实地进行核查。

九、是否按照规定在授信实施前进行放款核查。

第九十四条 对授信后管理和问题授信处理人员尽职调查重点包括：

一、是否按照有关规定及时维护信贷数据，保证数据的准确性与及时性。

二、是否按照我行规定归集、整理、管理授信档案。

三、是否对受信人、保证人、抵质押物进行定期、不定期的现场、非现场检查，对所有可能影响还款的因素进行持续监测并撰写回访报告和贷后检查报告。

四、是否按规定审核、评价授信业务人员上报的《回访报告》、《贷后检查报告》并对特定客户进行实地授信后检查（针对授信管理人员进行调查）。

五、是否将预计到期不能以现金方式履约的客户列入观察名单，确定预警级别，及时发布预警。

六、是否指导授信业务人员及时制定风险化解方案，并督促授信业务人员具体实施（针对授信管理人员进行调查）。

七、是否动态监控预警客户的风险变化（针对授信管理人员

进行调查）。

八、是否及时采集产品、区域、行业、政策等风险信息，及时进行风险提示，为授信业务人员提供信息支持（针对授信管理人员进行调查）。

九、是否对已实施授信进行准确的风险分类，客观、全面、及时地反映信贷资产质量。

十、是否对符合移交条件的问题授信，经相关机构认定后，移交资产管理部门处理。

第九十五条 对资产管理人员尽职调查重点包括：

一、是否按照要求进行问题授信的移交。

二、是否严格按照我行不良资产的处理原则处理不良资产。

三、是否按照规定对移交的不良授信进行风险分类。

四、是否每月更新清收进度表，反映清收最新情况和进展（针对清收责任人进行调查）。

五、是否严格按照本细则要求进行正常清收、诉讼清收，清收是否符合本细则的受偿要求。

六、对不良资产的重组、资产抵债、核销是否符合本实施细则的要求。

七、清收材料归档是否符合本细则的要求。

第九十六条 授信尽职调查人员要对授信工作人员尽职情况进行调查、分析、核实，形成书面调查报告表，填写调查对象、调查内容和调查过程等，在此基础上得出调查结论。调查结论分为尽职、基本尽职、不够尽职和不尽职。

第九十七条 授信工作人员应积极配合授信尽职调查人员

的工作，如果出现故意隐瞒事实真相、提供虚假信息或者不配合授信尽职调查人员工作的行为，将对责任人从严从重处罚。

第九十八条 总行将建立授信尽职情况档案，记载我行授信工作人员的违规、违纪行为。

第九十九条 总行认为必要时可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的授信尽职调查工作。

第一百条 授信尽职调查人员应不断完善授信、法律、财务等专业知识，内集中培训时间应不少于15个天。

第九章 罚 则

第一百零一条 对授信工作人员的不尽职行为，除载入授信人员尽职情况档案外，总行将按照授信风险状况和造成损失的不同，依据相关制度规定进行处罚。

第一百零二条 授信工作人员的不尽职行为情节轻微，主观意愿不强，没有造成不良后果且属于初犯的，在其改正过错的同时进行口头批评教育。

第一百零三条 授信工作人员的不尽职行为情节轻微，主观意愿不强，造成了比较小的不良后果，或者虽然没有造成不良后果但属于再次违规违纪的，要将其不尽职情况纳入考核范畴，与经济收入挂钩，按照相关规定适当扣减工资、奖金等。

第一百零四条 授信工作人员不尽职行为情节轻微，但是存在主观故意，其不良行为不仅威胁到我行资产的安全，而且已经事实上造成一定损失的，除了给予一定经济处罚外，暂停授信工作上岗资格一年。

第一百零五条 授信工作人员无论是否存在故意，只要其不

良行为直接致使到我行资产遭受较大损失的，除了给予经济处罚外，永久取消授信工作上岗资格。

第一百零六条 在批评教育、经济处罚、取消上岗资格的同时，总行对违规情节严重的授信工作人员还将进行必要的行政处罚，如降职、撤职、行政处分等直至开除，处罚标准按照《中国民生银行违规违纪行为处罚条例》执行。对于授信工作中的违法行为，将移交司法部门处理。

第十章 附 则

第一百零七条 不论所上报的授信项目是否获得批准，也不论授信项目是否出现风险，对工作不尽职的授信工作人员，均按照本实施细则进行处理。

第一百零八条 相关部门对相关授信工作制度和办法作出修订的，授信工作尽职按照新的制度和办法要求执行。

第一百零九条 本实施细则由中国民生银行制定并负责解释和修改。

附录一：

保理业务调查特别要求

一、要求调查企业产品的技术成熟程度及质量稳定性，分析卖方技术水平直接导致商务纠纷的可能性和比例（通常处于成熟期、工艺简单的产品商务纠纷的可能性小），了解企业产品合格率在业界的标准，产品是否处于试验期、培育期。

二、要求调查企业交易的商务合同内容，判断是否有限制债权转让的条款，是否有债权瑕疵，分析企业履行合同的能力，分析企业售后合同义务。

三、要求分析买卖双方交易流程。重点说明卖方确认销售的方式、订单、发货及交货方式、验收及商业纠纷处理方式、涉及的主要凭证等等。并按照要求填制查核报告书（附件1 授信调查工作底稿——查核报告书）

四、要求详细描述企业付款模式及历史交易记录。重点分析包括：确认对账、出发票、付款时间、付款方式等，必要时应当配合图表说明；买卖双方开始交易时间、历史信用记录、违约成本等；保理业务操作流程。配合图表的方式，重点分析保理种类、通知方式（明保理、暗保理、公证送达、协议通知等）、融资比例（或保证金比例）、要求提供的凭证（合同、发票、对账单、确认单等）、账户的开立（结算户、保理特户、保证金户）、催收和收款的监控（由谁催款、付款人是否间接还款等）；额度测算的合理性。

查 核 报 告 书

编号：

日期 ：

****年**月**日

客户(卖方企业)名称：

公司 买方企业： 行业：

访谈对象：

各买方企业可使用的最大数额：

(总额度币种：

金额:

万元)

电话：()

交易产品： 查核人员 保理客户经理： 保理工作室：

第四篇：二维内部评级在授信决策中运用

二维内部评级在授信决策中的运用

授信决策是商业银行最复杂的决策行为，它直接连接着客户营销、授信决策、贷款定价、收益核算等环节。由于商业银行考核目标的多元化，又将授信决策与负债业务、中间业务收入等关联在一起，“乱花渐欲迷人眼”，授信决策逐渐演变成很多问题的焦点，有时反而忽视了授信决策本身所依据的基础。但是如果把这些环节割裂开来，又将陷入“头痛医头、脚痛医脚”无所适从的境地。因此我们要运用系统思考的方式，将授信决策连接的各个环节作为一个整体进行审视，在营销和管理流程中设立统一的指导标准。

从总体上来说，商业银行的经营面临着预期损失（EL）和非预期损失（UL）。就授信业务而言，预期损失是贷款业务所带来的风险资产损失均值，可以通过计提贷款损失准备金加以弥补，属于授信业务成本，并抵销净利润。在具体核算上：

预期损失EL违约概率PD违约损失率LGD违约风险暴露EAD 商业银行的授信决策应以将预期损失率控制在股东可接受的范围之内为标准。违约概率PD所映射的客户评级、违约损失率LGD所映射的债项评级构成了商业银行二维内部评级体系。内部评级体系是巴塞尔新资本协议的一个核心。在内部评级的基础上，可以建立商业银行授信决策模型，并将其运用到客户营销、贷款定价和收益核算等环节中。

在授信决策中，对于信用评级较高的客户，一般也是各家银行纷纷争抢的优质客户，银行可通过适当降低授信条件（同时也降低了债项评级），以增强银行争抢该客户的竞争力。对于信用评级较低的客户，应通过增加有效风险缓释手段提高债项评级，从而降低该客户的预期损失率，在预期损失率保持不变的情况下，银行可以向更多的目标客户提供授信支持。商业银行以前往往按照信用评级来制定授信准入门槛，这种做法并不精确，不能全面反映一笔授信业务的风险到底有多大，建立这样一个二维的评判标准对我行在授信营销中具有非常现实的指导意义，客户经理可以按照以上要求修改和完善授信方案，并对授信方案的优化程度进行精确的量化评价。

如银行设定预期损失率EL%0.1%是积极支持类业务，如下图一所标的左下方绿色区域，银行应该为属于该区域的客户提供更加优质快捷的服务，比如设立积极支持类业务快捷授信审批通道、扩大较低风险授信业务审批权限并简化审批流程、提供优惠的服务报价等。

如银行设定违约损失率EL%5%是禁止准入和退出类业务，如下图所标的右上方红色区域，那么银行将直接拒绝属于该区域的客户，给予客户经理明确的授信指令，一方面避免无谓的浪费审批通道资源，增加银行审批压力；另一方面如果客户经理一定要争取该客户，必须增加两项评级等级从而达到增信的目的。在信用评级无法改变的情况下，应追加有效抵押、保证条件等风险缓释手段来增进债项等级，从而降低违约损失率。

预期损失率EL%0.001,0.05的中间区域，是银行应集中进行分析和调查的业务，是商业银行授信业务审批的重点集中区域。按照预期损失率的高低排序，我们可以将中间区域进一步细分为限制支持、谨慎支持、选择支持等。

图一内部评级与授信决策框图

中小企业融资难是长久以来困扰我国经济发展的一个老大难问题，其中一个原因就是因为中小企业的信用评级一般都比较低，很难通过银行的授信准入门槛。由于中小企业可供抵质押的资产不多，增信手段主要落实在取得资信较高的有效担保上。而随着融资性担保公司的实力不断增强，其为中小企业提供融资服务的能力和作用日益增强，将专业担保公司的担保作为中小企业有效增信手段，从而提高债项评级等级，已越来越被商业银行所接受。

一笔通过授信审批的贷款业务，银行应该给与客户多少利率水平的报价呢？如果贷款利率定的比其他银行高，或者超出客户的承受能力，客户就不会接受，那么他就不会来使用你的贷款，银行无法赚取利息收入，之前营销客户的所有努力都付之东流；如果利率定的低了，银行利息收入将减少，甚至可能会亏损。贷款报价应该包含银行的资金成本、经营成本，还应该达到弥补风险成本和资本成本的要求，因此：

贷款盈亏平衡定价=

资金成本+经营成本+风险成本+资本成本

贷款金额

在不考虑资金成本和经营成本的变化情况下，如果一笔贷款违约风险暴露等于贷款金额，那么贷款定价则取决于预期损失率EL%。当EL%=0时，银行预期损失率为0，银行的贷款业务不承担任何风险，理论上银行最低的贷款利率只需要能够弥补其资金成本和资本成本。当EL%=1时，银行预期损失率为100%，银行承担全部的损失，这样的贷款业务当然会被银行拒绝。EL%值越大，表示银行承担的风险越大，银行所要求贷款利率也越高。但在实务中还有两个方面的限制：一是商业银行从风险控制的角度，对一些高风险的客户，即使客户愿意承担的利率很高，银行也应拒绝放贷；二是中国人民银行对商业银行贷款利率有所限制，从2004年1月1日起商业银行、城市信用社贷款利率浮动区间为[0.9，1.7]，农村信用社贷款利率浮动区间扩大到[0.9，2]。

假设RL(x)为银行贷款利率，Rd、Re分别表示资金成本和资本成本，EL(x)表示预期损失率，R1、R2、R3为从高到低的三个贷款利率报价，商业银行应根据这三种不同利率报价采取不同的营销策略。

当贷款报价RL(x)<(RdRe)EL(x)时，银行贷款利息收入不足以弥补各项成本支出，造成亏损，银行应该拒绝该客户的贷款申请。如果是老客户的两项评级急剧下降，EL(x)值大幅度上升，银行应及时采取有效措施压缩该客户的贷款份额直至完全退出。造成两项评级下降的原因很多，比如财务状况的恶化，抵押物的灭失或贬值，担保条件的弱化等。在实务中，经常有些客户经理出于客户的压力要求我行放弃抵押或保证的授信条件，以前我们很难量化评价这样的要求。现在我们可以计算一下预期损失率的变化情况，如果预期损失率增加了，在风险总体可控的情况下，理应相应的同等提高贷款利率报价，这样我们才能保持对该客户的盈利水平不变。

当贷款报价RL(x)(RdRe)EL(x)时，银行逐步开始盈利，此时银行应根据盈利的不同状况，制定差别化的营销模式。按照利率水平从低到高为

(RdRe)EL(x)R3R2R1，R3属保本定价，R2属盈利定价，R1属撇脂

定价。

当(RdRe)EL(x)贷款报价RL(x)R3时，银行贷款业务微利。此部分客户在银企关系中占据一定的强势地位，具有一定授信条件和贷款利率谈判能力。在金融竞争白炽化的今天，商业银行为了争抢市场份额，大打价格战，报价都被压得很低。在贷款利率完全市场化后，银行这在部分客户上取得盈利相当艰难。这类客户大多是风险中等的大型企业，信用评级不是很高，但却不愿意提供较好的抵押担保条件。

当R3<贷款报价RL(x)R2时，银行盈利增多，应该加大营销该类客户。这类客户应属于银行的核心客户群，各行业、各规模的企业都有，是银行利润的主要贡献者。

当R2<贷款报价RL(x)R1时，银行盈利丰厚，应积极争抢该类客户。这类客户有两种，一种是预期损失率极低的优质客户，在行业和市场中居于强势的领先地位，但这类客户往往会选择成本更低的直接融资渠道，容易发生脱媒现象或转换合作银行，银企关系不一定稳固。另一种客户预期损失率稍高，但银行在银企关系中处于强势地位，具有较强的贷款定价能力，银行贷款收益远超过预期损失，如部分优质的中等规模客户，这部分客户应该成为银行拓展的重点。

下面我们以一家连续两年经营亏损的客户为例，来进一步阐述利用二维内部评级的方法如何对该客户进行授信决策？我们首先从内部评级所涉及的指标体系中寻找答案，其核心思想是考察客户经营性现金流、产品技术前景及股东实力等信用评级指标、风险缓释手段等债项评级指标，从而确定对该客户的授信定位策略和贷款定价策略，见表一。

表一亏损客户授信决策分析表

情景分析：该客户的亏损是策略性的，比如某些高新技术企业经营前期固定资产折旧、无形资产摊销较大所造成的亏损，但该客户的经营性现金流为正数，而且可能金额较大。如果该客户的产品前景看好，具有雄厚的技术优势，股东实力很强，且不断增资，银行还能争取到较好的风险缓释手段，那么我们完全有信心给该客户继续增加授信总量，并且维持较低的贷款利率报价。

其他情景分析如表一所示。其中情景二的原因可能是企业的销售量还没有很大的起色，还处在生产磨合或市场开发阶段；情景三常见于引进国外先进成套生产线的企业，本身技术研发能力不强，今后的发展前景一般；情景四常见于产能过剩行业的一些新加入者、盲目进行多元化经营的企业、高度依赖财务杠杆投资的企业等，我行应及时退出，避免介入。

通过对此类指标的分析，可以比较客观地反映该客户的实际状况和未来发展趋势，从而在业务营销部门、风险管理部门、财务核算部门之间形成统一的指导标准。

第五篇：实行重大问题和重要事项集中决策制度

重大问题集体决策制

第一章 总则

第一条 为进一步完善领导班子集体议事制度和决策机制，提高领导集体决策的科学化、民主化水平，特制订本规则。

第二条 领导集体研究决定重大事项，必须严格遵守“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，并以会议表决形式体现领导集体的意志。

第二章议事范围

第三条本规则所指的重大事项包括：

（一）根据上级党委、政府的有关文件、会议精神，研究本单位贯彻落实的意见及措施。

（二）本单位有关改革、发展、稳定方面的重大问题；审定以党组或行政领导班子名义部署的重要工作、上报的重要文件等。

（三）本单位计划、中长期规划及工作目标和工作要点，主要农业技术及农业项目实施，主推农作物品种发布等。

（四）本单位规模较大的政府性投资、工程建设、土地征用和转让，大额资金使用、大宗物质采购及财经预算等问题。

（五）本单位党的建设、思想政治工作、精神文明建设等方面的重大问题，领导班子自身建设的重大事项。

（六）本单位干部任免、管理、监督、奖惩和人事调配等方面的重大问题。

（七）本单位纪律检查工作，党风廉政建设中的重要事项。

（八）其它需要由领导班子集体研究决策的重大事项。

第三章决策程序

第四条决策重大事项前，一般应经过以下程序：

（一）调查研究。围绕重大事项，进行深入调查研究，提出一个或多个决策方案。

（二）分析论证。组织专家或技术人员对决策方案进行充分论证、评价和筛选。

（三）征求意见。采取情况通报、公示、听证等方式，将重大事项的决策方案在一定范围内公开。对涉及公共利益的方案，应向社会公开。

第五条凡决策重大事项的会议，须有三分之二以上领导班子成员到会方可举行，其中

分管此项工作的成员必须到会，根据研究议题的需要，可邀请相关人员列席会议，列席人员可就相关议题发表意见，但无表决权。决策重大事项按下列程序进行：

（一）提出议题。议题应由分管领导在会前提出，并统一由办公室协调汇总，然后由主要负责人决定是否上会。

（二）准备材料。由分管领导组织有关人员准备上会材料。

（三）发出通知。一般应提前1至2个工作日通知应到会人员。通知包含会议议题及有关资料。干部任免事项应在充分酝酿之后，再提请党组会议研究决定。

（四）召开会议。会议由主要负责人主持。一般先由分管领导或有关机构负责人汇报情况，然后安排足够的时间对议题进行充分讨论。讨论时，主要负责人不得事先定调，班子成员要充分发表个人意见。因故未到会的领导班子成员意见，可用书面形式在会上表达。与会人员的讨论意见和未到会领导班子成员的意见，要全程记录清楚。

（五）进行表决。会议由主持人视讨论情况决定可否进入表决程序。会议讨论两个以上议题时，应逐项表决。表决干部任免或奖惩实行票决制，票决一般以无记名方式进行，与会班子成员可以投赞成票，可以投反对票，也可以投弃权票。未到会领导成员的意见不计入票数。

（六）作出决策。党组决策重大事项实行少数服从多数，赞成票超过应到会领导成员的半数为通过；行政会议决策重大事项实行行政首长负责制，由行政首长根据表决情况作出最后决定，但在紧急情况下行政首长可否定多数同志的意见，作出最后决定，但要在会上说明理由，取得大多数同志的支持，在一般情况下，如果行政首长与其它班子成员对重要事项意见不一致，原则上应暂缓作出决定，进一步调查研究，交换意见，下次再提交会议讨论。

（七）形成纪要。会议须形成 “会议纪要”。会议纪要应详细记录每个议题的讨论，表决情况及最后决定，说明形成决定的依据和理由，明确落实决定的责任单位、责任人和时限要求。

第六条重大事项决策后，除需要保密的以外，应及时将决策意见公开。

第七条对决策进行重大调整或变更，应重新按照本规则规定的程序由集体讨论决定。

第八条重大突发事件和紧急情况来不及集体议事及会议表决，领导班子成员报主要负责人后可临机处置，事后应及时向领导集体报告。

第四章监督及处理

第九条各单位要根据本规则和有关政策法规，结合实际，研究制定《领导集体决策重大事项议事规则》，报农业局备案后在本单位公布施行。要严格执行《领导集体决策重大事项议事规则》，每年将其列入领导班子民主生活会议题，并作为工作总结、领导班子考核的重要内容，认真对照检查。

第十条经领导集体研究作出的决定，各成员必须坚决执行，个人无权改变。成员的个人意见被否决后，允许保留，但在没有作出新的决定之前，必须认真执行领导集体的决定。

第十一条与会人员要严格遵守会议纪律和保密规定，除经组织同意外，不得向外传播或泄露会议内容，违者按有关规定处理。

第十二条局纪检组负责组织有关科室对各单位执行本规则的情况进行检查，并负责受理对各单位的有关投诉。凡未经集体议事或会议表决形成决定的，应责令其立即纠正，并视违规情况对其主要责任人进行诫勉谈话或通报批评。情节严重的，要追究相关人员的责任。

重大事项决策制度

一、重大事项议事制度依据

为认真贯彻执行党的民主集中制原则，推进局机关决策科学化、民主化、规范化，根据中共中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《中国共产党党内监督条例（试行）》、面图制定本议事制度

二、重大事项和重要工作议事内容

党组（行政）会议集体研究讨论的重大事项和重要工作包括：

1、研究决定贯彻执行党的路线方针政策、国家法律法规、上级党委（政府）的决定、决议、文件和指示精神，并结合我局实际，研究提出落实执行的具体意见和措施。

2、讨论研究以党组（行政）名义上报的文件，讨论研究以党组（行政）名义作出的重要工作部署和安排；讨论研究党支部建设、党风廉政建设、思想政治工作、精神文明建设等方面的工作；讨论研究以党组（行政）名义召开的各种会议的有关事项。

3、讨论研究我局重大工作部署，经济工作规划、工作计划和工作要点。

4、讨论研究局领导班子自身建设方面的重大事项，领导班子成员的分工及调整，股、室、队职能配置及调整方面的重要问题。

5、讨论研究我局中层干部、纪检组成员的任免建议；讨论研究对党员、干部、职工的奖励和处分的建议，讨论研究对党员、干部、职工的教育、管理和工作监督中的重要问题。

6、讨论研究局机关较大经费的开支（一次开支在3000元以上），讨论研究重大项目和活动以及涉及职工福利等有关方面重大事项。

7、讨论研究党风、政风、行风纪律检查工作和廉政建设中的重要事项和重要工作。讨论研究局机关各项制度的建立完善和落实方面的工作。

8、研究讨论其他需要局党组研究决定的重大事项和重要工作。

三、议事程序及要求

1、党组会参加人员：党组全体成员、办公室主任列席参加，并负责做好领导班子的日常工作。

2、党组会召开的时间。党组会原则上每月召开一次，如遇特殊情况可由党组书记提出随时召开。

3、党组研究决定重大事项和重要工作，按以下程序进行：

（1）确定会议议题。议题原则上由党组书记提出并确定，也可由党组成员提出，报请党组书记确定。

（2）会议准备。会议研究讨论的议题和主要内容材料。由分管领导和相关股、室、队准备。对重大问题和重要工作，会前要作好充分的调查和准备及协调，形成比较成熟的意见。党组会的召开时间应提前通知党组成员。

（3）会议讨论和决定。党组会由党组书记主持，实行一事一议。党组成员应全部参加，不得无故缺席。会议内容的相关题目应由分管负责人作简要说明，党组成员应充分发表意见，在集体讨论后，对决定的问题要明确表态，表示同意或不同意，最后按照少数服从多数的原则，由党组书记作出决定。

4、根据会议的需要，党组会议可请相关股、室、队负责人列席会议，列席人员可就相关议题充分发表意见，但无表决权。

5、会议应作好记录。党组会议记录，应使用专用记录本，写明会议名称、时间、主持人、参会人员以及会议讨论情况，形成最后决定意见。

6、对发生重大突发事件和紧急情况，来不及召开党组会研究决定的，可由党组书记按上级要求，灵活处理，事后应及时向党组成员通报情况。

四、组织实施

党组会后应及时将会议决定，落实分管领导组织实施，并明确处理的时限和责任及要求，组织实施及处理的情况须在下一次党组会上通报。

五、纪律监督

1、经党组集体研究作出的决定，党组成员必须坚决执行，个人无权改变。对党组集体研究的决定，成员个人意见被否决后，允许保留，但在没有作出新的决定之前，必须认真执行党组会的决定，对不遵守、不执行集体决定，给工作造成损失的，按照相关规定追究责任。

2、党组成员要严格遵守会议纪律和保密规定，除经党组同意公布的以外，不得向外传播或泄露会议内容、讨论及决定情况，违者按有关规定严肃处理。

3、本制度的执行情况将列入党组成员工作考核及党风廉政建设责任制考核的重要内容。

4、对本制度的落实执行情况，由我局纪检组负责监督。