2010企业所得税申报简要操作步骤

第一篇：2010企业所得税申报简要操作步骤

企业所得税2010年度纳税申报软件操作步骤---四季青所

所有在地税申报企业所得税的企业请务必先进行保存“查帐征收企业基本信息表（2009版）”，具体操作方法是：登录北京市地方税务局网页（www.xiexiebang.com），点击“纳税申报”，录入用户标识（计算机代码）和密码，点击登录。如果是证书用户，请选择右侧证书方式登录。登录后点击“网上纳税服务----网上纳税申报----企业综合申报”，选择“有税申报”或“无税申报”，在“申报明细资料录入”中点击“查帐征收企业基本信息表（2009版）”，填写并核对纳税人基本信息登记表的内容无误后点击“保存”，点击“确定”后页面出现“企业所得税纳税人基本信息表保存成功！”

如果企业电脑中存有2009年的企业所得税申报软件，今年可以继续使用。如果需要下载，请按照以下步骤进行：

一、下载软件：

1、登录北京市地方税务局网页（www.xiexiebang.com），办税中心，点击“纳税申报”，录入用户标识（计算机代码）和密码，点击登录。如果是证书用户，请选择右侧证书方式登录。

2、登录后点击“网上纳税服务----网上纳税申报----企业综合申报”，选择“有税申报”或“无税申报”，在“申报明细资料录入”中点击“查帐征收企业基本信息表（2009版）”，点击“离线申报客户端软件下载地址1>”，在网页的最下方，点击“企业所得税离线申报软件及相关资料下载（搜狐下载）”，选择最后的“北京市地方税务局企业所得税离线申报系统JRE版（含patch3）安装程序”，点击“click here ”，点击保存，保存，直到桌面出现安装图标（bjdsqysdslxsbV1.2.1），下载完成。(最好选择默认路径，下载时间可能几分钟，请耐心等待。)

二、安装：

双击刚刚下载到桌面的图标（北京地税企业所得税离线申报系统JRE版V1.2.1），点击“运行”以及“下一步”等，直到安装完成。（最好选择默认安装路径）。桌面出现快捷方式图标（北京地税企业所得税离线申报系统）。安装完成。

以上一、二步只需操作一次，安装完成之后可以退出北京市地方税务局网。

三、使用：

1、登录：双击快捷方式（北京地税企业所得税离线申报系统）图标，点击：系统----登录----注册新用户，录入用户名（为计算机代码），密码和密码确认是自己设定的8位数字，如8个0，点确定，注册成功，后录入计算机代码和8位的密码，登录。

2、初始化操作：系统----初始化----用户标识录入计算机代码，密码是登录纳税申报系统的6位密码，点击登录。CA证书方式请选择右侧CA证书方式登陆。完成初始化操作。注册新用户和初始化操作只需一次。

3、数据录入：点击“应用----申报资料----企业所得税年报”后方可录入数据，左侧选择报表名称，右侧录入数据，录入完毕表内审核，审核无误后保存，打印，直到相应的报表都录入完毕，然后在主表上作全部审核，全部审核无误后保存。

4、如果数据录入中途因故退出系统，请先选择保存，待下次进入系统时只需进行本地登陆操作即可（用户名是计算机代码，密码是自己设定的8位密码，如8个0），不要进行注册新用户和初始化操作。

四、上传：

首先确认计算机网络连接无问题，然后确认全部报表录入保存完成且审核无误后，点击：工具----上传数据，录入用户标识（是计算机代码）和密码（纳税申报系统的6位密码），然后点击登陆。CA证书方式请选择右侧CA证书方式登陆。

第二篇：企业所得税网上申报步骤

企业所得税网上申报步骤

为提高企业所得税申报数据校验准确性，请先申报财务报表，至少隔日再申报企业所得税申报表。提交申报表前，请使用“风险提醒”服务审核、校正申报数据。

一、财务报表申报

可点击“财务会计报告报送”在网页中直接填报数据，也可以先在“财务报表导入(EXCEL)”中导入财务报表数据，再到“财务会计报告报送”中，对导入数据进行审核、修正后申报。

方式

一、直接在网页填报财报数据

打开“财务会计报告报送”，找到年报，点击“申报”，在录入窗口填报数据。

报表数据录入界面

方式

二、先导入财务报表数据，再进行申报

1．导入

财务报表导入数据注意事项：

1）下载的财务报表模板自带初始示例数据，请将模板自带数据清空，但不要改变下载的模板的报表张数和格式，否则可能导入不成功。

2）财务报表导入模板的蓝色区域可以批量粘贴数据。批量粘贴数据时，务必使用“选择性粘贴-粘贴值”，其他粘贴方式可能使数据格式与导入模板要求的数据格式不同，造成数据导入错误。模板白色数据格为合计格，自动计算，不能录入和粘贴。

导入成功后，页面提示：

2．财务报表申报

进入“财务会计报告报送”，点击“申报”，界面会提示“是否加载暂存数据”，务必点击“确定”，即可加载导入的财务报表数据。

对导入的数据进行审核、修正后，即可申报。申报成功页面会提示：

3.财务报表更正申报

步骤同财务报表初始申报，可打开“财务会计报告报送”，点击“更正申报”，加载暂存数据后直接在网页中修改数据后申报；也可以先在“财务报表导入(EXCEL)”中导入更正后的财务报表数据，再到“财务会计报告报送”中，在导入数据基础上进行更正申报。

二、企业所得税申报表申报 1.填报

纳税人请根据《纳税申报表填报说明》和申报表网报界面的提示、监控信息填报申报表。一次性无法完成数据填报并申报的，在退出系统前请点击“暂存”，保存已填报的数据。再次登录系统打开申报表时，须点击确定加载暂存数据。需要特别注意的是，每次暂存退出系统前，每一张有数据的表单都必须打开点击过“确定”，否则该张表单数据可能在再次进入申报界面时丢失。

2.申报及风险管理服务

申报表数据填报完成后，点击“申报”进行申报，如遇报错信息，请根据申报表报错信息修改至无报错为止。

申报表本身审核无误后，点击“申报”时，页面会提示“是否进行风险管理”，请点击“确定”接受风险管理服务，并根据风险提醒信息，结合自身判断，对申报表做必要的修改（确认无误的可不修改）。修改结束，确认可以申报时，再次点击“申报”，并在“是否进行风险管理”对话框点击“取消”，即可完成申报。

风险管理提醒信息处理示例：

3.申报表作废和更正申报

纳税申报表申报后，在申报期限内，可以对已申报的申报表进行作废(慎用！有申报错误可以从“错误更正申报”模块更正)，作废后须在申报期限内及时重新申报，否则视为“期内未申报”；申报后的任何时点，如发现申报错误，可以对申报表进行更正申报(申报数据必须真实、准确，请勿随意更正)。

第三篇：国税企业所得税申报操作

企业所得税申报网上申报系统

操作说明和注意事项

第一部分 概述

1、网上申报系统适用查帐征收（A类）企业和核定征收（B类）企业。但事业单位和享受除过渡期优惠以外项目税收优惠的纳税人2010年申报暂不能使用网上申报系统。

2、网上申报系统登陆：广东省国家税务局门户网站---网上办税大厅---网上拓展。

3、软件支持： ①Adobe Reader9.3.0 及以上（可进入网上拓展后点首页后下载）；②广东省企业所得税申报系统V3.3。

4、申报流程：应用广东省企业所得税申报系统V3.3完成申报报表并导出XML格式的申报报盘文件，然后依次进行下列申报操作：①财务会计报表申报→②申报表申报→③关联业务申报表申报→④申报查询→⑤扣缴税款。

5、由于网上申报系统尚处于试运行阶段，如该系统出现故障或者纳税人认为难以操作，仍可采取原有方式到主管税务分局前台进行申报。同时，网上申报系统只适用于纳税人在汇算清缴期内当的首次申报，如果纳税人需要进行更正申报或补充申报的，应到主管税务分局前台进行。

第二部分 操作流程演示

一、财务报表申报流程

1、登陆广东省国家税务局门户网站，录入用户名及密码进入网上办税大厅：

2、点击网上办税大厅功能项中的“网上拓展”模块：

3、选中“申报区”菜单下的“财务会计报表申报”功能：

4、在应申报财务报表（年报）项中选择“会计制度类型”：

点击“首页”可下载

Adobe Reader软件

注意：（1）若企业未安装Adobe Reader软件（9.3.0以上版本），应先点击“首页”下载该软件后再进行财务会计报表申报。

（2）财务会计报表申报界面的上半部分为月份、季度报表，企业应选择下半部分的年报报表。

（3）企业应根据自身情况选择会计制度类型：企业会计制度、小企业会计制度适用05版财务会计报表（3张），企业会计准则适用07版财务会计报表（4张）。

5、选择会计制度类型后点击“操作”项下的“下载电子表单”，进入财务报表下载界面：

6、输入校验码后开始下载电子表单：

注意：下载PDF表单时，需使用IE浏览器下载，使用网际快车或迅雷等软件可能会出现表单打不开的异常情况。

7、点击“保存”按钮，将PDF表单保存到本地电脑：、在本地电脑上打开下载的PDF表单：

9、点击PDF表单左上角的“导入”功能，以读取电子申报系统产生的XML报盘文件：

注意：查帐征收（A类）企业的财务报表可通过导入XML文件申报也可在PDF表单手工录入填报（建议通过导入XML文件申报）。核定征收（B类）企业的财务报表在PDF表单手工录入填报即可。

10、选择要导入的XML文件后，点击“打开”：

11、在PDF表单右下角的“用户密码”录入本企业登陆网上办税大厅的密码后，点击“提交”：

注意：（1）我市暂未启用纳税人数字签名。

（2）导入XML文件后，如果出现红色单元格，可用鼠标点击其他单元格以触发PDF表单进行重新计算，待恢复正常颜色后，可正常提交。

12、在显示“报表已发送”提示后，关闭该提示，继续下载和申报其他财务报表。

注意：报送成功不代表税务机关已成功接收。纳税人应在提示 “报表已发送”后过一段时间，通过申报查询功能查看申报是否成功。

二、申报表申报流程

1、完成财务报表申报后，回到“申报区”菜单下，选中“企业所得税申报”功能：

2、点击“我要申报”：

3、进入申报表下载界面：

4、输入校验码后，点击“下载申报表”，一并下载纳税人所需填写的所有申报表。下载、导入及提交的操作按上述财务报表的示例进行。注意：（1）申报表下载界面会根据纳税人的性质显示其适用的报表。

（2）查帐征收（A类）企业的申报表只能通过导入XML文件申报，核定征收（B类）企业的申报表及财务报表在PDF表单手工录入填报即可。

三、关联报表申报流程

1、完成申报表申报后，回到“申报区”菜单下，选中“关联申报”功能，并点击下方的“填写”按钮：

2、进入关联报表下载界面：

3、输入校验码后，点击“下载申报表”，一并下载纳税人所需填写的所有关联报表。下载、导入及提交的操作按上述财务报表的示例进行。注意：查帐征收（A类）企业的关联业务报告表只能通过导入XML文件申报。

四、查询申报是否成功

1、完成财务报表申报、申报表申报和关联报表申报后，回到“申报区”菜单下，选中“申报查询”功能：

2、分别选择财务报表、申报表、关联报表进行查询：、在“处理结果”栏下点击“查看”以确认申报是否成功：

3、若出现“申报成功”提示，可回到网上办税大厅功能项中的 “申报征收”模块扣缴税款，否则应重复上述操作或直接到主管税务分局征收前台进行申报。

第四篇：企业所得税网络申报操作指南

企业所得税网络申报操作指南

为减轻纳税人负担，方便纳税人进行纳税申报，余姚市国家税务局将于四月一日起在全市范围内推广使用企业所得税季度网上申报，供纳税人免费使用。届时，原ETC申报系统所得税季度申报将停止使用。

一、环境要求

Internet Explore 6.0（IE）以上版本访问，建议分辨率1024×768，初次登录前请将网厅地址 https://web1.nb-n-tax.gov.cn加入IE的“可信站点”。打开IE，在“工具－》Internet选项－》安全－》可信站点”，输入网厅地址并确定，并确保“工具－》Internet选项－》安全－》可信站点－》自定义”中“下载未签名的ActiveX控件”、“文件下载”、“运行ActiveX控件和插件”等选项为启用。同理，建议将宁波国税网站也加入“可信站点”。

二、用户登录

1、有三种途径打开网厅登录页面。

A.在浏览器中输入网址“ www.xiexiebang.com”进入登录页面。

2、进入登录页面后，网厅有两种登录方式。

A.登录页面默认为CA证书登录，如果纳税人已安装CA，点击输入框后会弹出CA选择框，选择纳税人识别号对应证书，再单击“确定”，输入后点击朝右箭头即可无需密码直接登录。新登记纳税人、非增值税纳税人或第一次登录网厅需要先持税务登记证副本、办税人员身份证明到主管税务机关的办税服务厅申领CA证书（数字证书）。城区分局办税服务厅综合服务窗口18-19号办理。

B.可以选择切换至密码方式，以纳税人识别号和密码登录。原已在宁波国税旧版网站上进行过网上申报的纳税人，可直接用原有密码登录新版网厅。新登记纳税人或第一次登录网厅需要先持税务登记证副本、办税人员身份证明到大厅申领密码。城区分局办税服务厅综合服务窗口1-13办理。

3、登录后，系统根据税务登记信息提供1-3种角色进行操作，包括法人代表、财务负责人、办税人员。选择所需角色，点击进入网上办税服务厅界面。

三、申报方式

进入网厅后，点击左边导航树上的“企业所得税季度A（B）类”链接，进入申报方式选择页面。申报方式有两种，在线申报和离线申报。

在线申报无需下载安装相关软件，可以在线填写，在线提交。

离线申报需下载安装相关软件，可随地填写，待联网后再提交（无需登录网厅）。若选择离线申报，请使用经过严格测试的Ucap Reader版本（提供下载）打开和填写电子表单，若您已安装其他品牌和版本的idf阅读软件，请卸载并下载最新版本安装，否则可能会导致申报失败。

四、填报表单

系统会根据纳税人实际征收方式，打开企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A或B类），其中表中要填写的栏次根据纳税人身份的不用而有所不同。

报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本年累计、税额计算等。

确定信息无误后可以填写当期的报表。填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。灰色背景色的填报项为系统自动计算带出，无需也不能填写。白色背景色的栏目需要纳税人填写。

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）的“第8栏弥补以前亏损”、“第12栏减免所得税额”、“第14栏特定业务预缴（征）所得税额”应确认后填写；发生“第16栏以前多缴在本季抵缴所得税额”和“第25栏总分支机构纳税人”，需到办税大厅上门申报。

五、申报提交

填写完毕确认无误后，点击“申报”，如成功则系统根据填写的内容给纳税人返回网上办税回执单，其间显示当前申报的凭证序号、申报报表和金额等。

六、申报扣款查询和打印

纳税人申报之后，可以选择点击“申报缴款查询”，查询申报情况、是否已经扣款等。在打开的界面中选择征收项目为“企业所得税”，在所属时期起、所属时期起止中输入相应日期，点击“查询”，系统将会显示申报情况列表。选择某一个申报，点击“打印申报表”打开申报表页面。首次打印时需安装打印控件，点击“下载控件”，会自动弹出下载对话框，点击“保存”，下载“ForeseePrinter.rar”到电脑，解压安装即可。安装好控件后，点击“打印”，则弹出“打印预览”对话框，在对话框上部菜单栏可以调整打印大小等，点击“打印”，则开始打印报表。

七、注意事项

1、纳税人必须具备有效扣款帐号，若尚未向税务机关登记的，须在申报前持开户许可证复印件及税务登记副本到税务机关综合服务岗申请帐号变更，否则将会导致扣款无法进行！

2、非增值税一般纳税人应在所得税季报录入后，同步录入财务报表数据，以保证企业数据申报的完整性。

3、在登录网上办税服务厅过程中如出现“此网站的安全证书有问题”的页面提示，可以点击“继续浏览此网站”继续下一步操作；也可到“办税服务-资料下载-软件下载”栏目去下载安装“新版纳税人身份认证系统根证书”，就不会出现这种提示信息。

4.一个税种每季（月）只能申报一次，申报成功后不可以取消申报，若重新申报、逾期申报需到大厅。

5、扣款为非实时扣款，每30分钟批量扣款一次。

6、关于离线申报，因每次申报数据变化，需重新登录网厅下载表单，不可使用原来已下载表单。

7、所得税实行网上申报后，取消平时纸质报表报送，在次年1月20日前一次性报送加盖了公章的纸质全年四个季度所得税申报表和企业财务报表至办税大厅。

8、在宁波国税首页中选择“办税服务”，点击“办税辅导”，进入办税系统操作指南栏目，可下载企业所得税网络申报操作指南。

第五篇：企业所得税纳税网上申报操作指南

企业所得税纳税网上申报操作指南

一、注意事项

1.纳税人如需享受企业所得税税收优惠减免或申报企业资产损失，在网上申报前须到主管税务机关办理企业所得税减免备案或企业资产损失所得税税前扣除相关手续后才能申报。

2.企业所得税纳税网上申报成功后，纳税人应在当年汇算清缴期内，按规定向主管税务机关报送相关申报资料。

3.企业所得税纳税网上申报成功后，纳税人如需要更正申报表，应到主管税务机关办税服务厅办理。

4.企业所得税纳税网上申报的登录方式：通过登录广东国税网上办税大厅（网站地址：app.guangdong-n-tax.gov.cn，推荐使用IE浏览器），输入纳税人识别号和密码（登录密码与企业所得税季度网上申报登录密码一致），登录成功后，点击 “网上拓展” →进入广东省国税局企业所得税纳税网上申报系统温馨提示主页面，点击 “我要申报”，选择相应的功能进行申报。

5.纳税人在进行企业所得税汇算清缴网上申报时遇到问题，请致电12366服务热线咨询。

二、操作步骤

“企业所得税纳税网上申报”的次序为：财务会计报表网上申报->企业所得税申报表网上申报->关联业务往来报告表网上申报->企业所得税税款缴纳。注意：企业所得税纳税网上申报必须按照上述的次序进行，否则无法操作。

三、操作说明

（一）企业所得税申报表网上申报操作说明

进入企业所得税申报界面，下载企业所得税纳税申报表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入数据（支持目前企业在用的三种企业端企业所得税申报软件，包括：涉税通-企业版、广东省企业所得税申报系统（易财税）、税务总局电子申报软件导出的申报数据，下同）或手工录入的方式完成申报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。

1.登陆系统进入信息提示区

（1）登录成功后，点击 “网上拓展”进入广东省国税局企业所得税纳税网上申报系统温馨提示主页面，如下图：

（2）点击左上角“我要申报”——“企业所得税申报”如下图，进入申报相应模块。

（3）在申报区域可以看到信息提示、准期应申报税种、本月已申报税种，点击“我要申报”，如下图

2.进入电子表单下载页面

（1）进入企业所得税年报电子表单下载页面，如下图 3

（2）录入校验码，点击“下载申报表”，弹出企业所得税申报表下载提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。

3.如何填写电子表单

（1）打开PDF文件，可以看到相应的“企业所得税纳税申报表”，包括主表和附表，“电子申报数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。

（2）点击“版本校验”以确认下载的电子版单已是最新版本，确认无误后即可进入表单填写。企业所得税纳税申报表的填写有两种方式，一种是手工录入，第二种是使用企业所得税申报软件填写企业所得税申报数据并导出数据文件（文件为XML或RAR格式），然后再点击“导入”按钮，选择从企业所得税申报软件中导出的申报数据文件（根据企业申报软件不同，数据文件存放的位臵会有差异，申报数据文件名类似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下图所示。

（3）导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

4.如何提交电子表单

（1）确认PDF导入电子数据无误后，即可输入密码并提交申报表，如下图所示：

（2）点击“请输入密码”，按提示录入登录密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。

5.查询电子表单是否提交成功

（1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。

（2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看详细状态说明，如下图为成功申报提示界面。

下图为处理失败提示画面，点击“查看”后，可看到错误原因提示。可根据提示修改您的申报表再次提交。

对于错误原因为“CTAIS2.0发生异常”的，请首先确认您本次填报PDF表单内“已预缴企业所得税额”（主表34栏）和弥补亏损数额（附表四）是否与之前申报数相符。

（3）对于“处理成功”的网上申报，可以点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供企业归档保存，如下图。

（二）财务会计报表网上申报操作说明

进入财务报表申报界面，下载财务报表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入财务报表数据或手工录入的方式完成财务会计报表数据 的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。

1.进入“财务会计报表申报”页面

（1）登录成功后，点击 “网上拓展”进入广东省国税局企业所得税纳税网上申报系统温馨提示主页面，如下图所示。

（2）点击主菜单上的“申报区”从下拉菜单中选择“财务会计报表申报”即可以进入财务报表网上申报页面，如下图所示。

2.下载财务报表电子表单

（1）选择会计制度类型和报表所属期

进行企业所得税汇算清缴申报时，系统将自动在“应申报财务报表（年报）”栏目中生成应申报记录，纳税人无需手工选择所属期，可直接在“应申报财务报表（年报）”栏目中选择会计制度类型，然后点击“下载电子表单”，如下图所示。

（2）下载财务报表电子表单

进入下载页面后，输入验证码，点击“下载电子表单”即可下载对应的财务报表，如下图所示。有多个财务报表时，需分别点击“下载电子表单”分别下载。

点击“下载电子表单”，则会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机，如下图所示。

3.填写并提交财务报表电子表单

打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表，如下图所示。首先应点击“版本校验”以确认下载的电子版单已是最新版本，确认无误后即可进入表单填写。财务报表的填写有两种方式，一种是手工录入，第二种是使用企业所得税申报软件填写报务报表数据并导出数据文件（文件为XML或RAR格式），然后再点击“导入”按钮，选择对应的XML或RAR文件，即可自动填写财务报表。

导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存财务报表数据。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传财务报表文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

确认PDF导入电子数据无误后，即可提交申报表。点击“请输入密码”，按提示录入登录密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。如下图所示：

注意：同一所属期的同一类型财务报表仅可上传一次，上传成功后如需修改财务报表数据，纳税人需到主管税务机关办税服务厅进行修改。

4.财务报表申报情况网上查询（1）进入“申报区”

登录后从主页选择“申报查询”即可以进入申报查询区，如下图所示：

进入后的界面如下图所示：

（2）选择查询条件

进入申报查询区后，从选择类型中选择“财务报表”，业务状态和所属中选择一个，作为查询条件，如下图所示。

（3）查询结果

选择查询条件后将显示如下图所示的查询结果：

（4）查看申报数据

点击“下载”将会出现如下的验证码校验框，输入验证码，点击“下载表单”，将PDF文档保存在本地即可以得到一份包含申报数据的离线表单，可供查看和打印等，如下图所示。

（三）关联业务往来报告表网上申报

进入关联申报界面，下载关联业务往来报告表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入数据或手工录入的方式完成关联业务往来报告表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。

1.登陆系统进入信息提示区

（1）登录成功后，点击 “网上拓展”进入广东省国税局企业所得税纳税网上申报系统温馨提示主页面，如下图所示。

（2）点击左上角“我要申报”——“关联申报”，进入关联申报相应模块。如下图。

2.进入电子表单下载页面

（1）点击关联申报后，显示纳税人《企业关联业务往来报告表》（以下简称“关联申报表”）封面相关信息，如下图：

（2）点击“填写”后，进入“关联报表选择”，通过选择相关选项确定需下载填写的关联申报表格类型。如下图：

（3）如果企业不存在关联关系和关联交易，选择框1可选择“否”。如选择“否”，企业仍需下载关联申报表的表一至表七PDF电子表单文件，但文件中已存在默认申报数据，即表一《关联关系表》第一行“关联方名称”、“纳税人识别号”、“地址”、“法定代表人”默认为“（无）”，“国家（地区）”默认为“中国”，“关联关系类型”默认为“A”，企业无需填写数据即可保存、上报数据，完成关联申报表表一至表七的零申报。

（4）企业根据实际情况选择选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”和选择框3：“存在对外支付款项情况（是/否）？”。如选“是”，则需要下载、填写相对应的关联申报附表8和附表9。其中，如选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”选择“是”，系统将提示“如存在多个《对外投资情况表》，暂不适用网上申报关联申报表，请到办税大厅申报！”

（5）点击确定后，显示要下载、填写的关联申报表的附表种类，如下图：

（6）填写完校验码后，点击“下载申报表”按钮后，下载关联业务往来报告表PDF电子表单文件，如下图：

3.如何填写电子表单

（1）打开PDF文件，可以看到相应的“关联申报表”，电子表单中包括“数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。

（2）确认当前PDF表单为最新版本后，点击“导入”，选择从企业所得税申报软件中导出的申报数据文件。

导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

注意：如企业不存在关联关系和关联交易，但存在对外投资情况或对 外支付款项，填写表八或表九PDF电子表单文件时，数据导入功能将被屏蔽，企业需通过人工录入方式填入数据。

4.如何提交电子表单

（1）确认PDF导入电子数据无误后，即可输入密码并提交申报表，如下图所示：

（2）点击“请输入密码”，按提示录入登录密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。

5.查询电子表单是否提交成功

（1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。（2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看详细状态说明，如下图为成功申报提示界面。

（3）对于“处理成功”的网上申报，可以点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供企业归档保存，如下图。

（四）企业所得税税款缴纳操作说明

登录后进入广东省国家税务局网上办税大厅“申报征收”模块中的“网上缴税”功能，按提示完成税款缴纳。