第一篇：公司积压物资管理办法
第一章 总 则
第一条 为有效推动公司积压物资的处理，加强对积压物资的管
理，以达物尽其用，货畅其流，结合公司实际，特制定本办法。
第二条 本办法适用于公司积压物资的管理，不包括固定资产设备。
第二章 定 义
第三条 积压物资：是指在财务账上体现的因制造计划调整、设计变更、工艺变更、定额不准、采购计划不当、产品转型等原因造成质量（型号、规格、材质、效能）不合标准或超储（战略储备除外）多余的没有使用过的物资，按下述条件进行界定：
（一）一年以上无动态的物资。
（二）有动态，但一年内的总用量小于当前库存数量，并且近期没有使用计划物资。
（三）因业联更改不再使用的物资。
（四）质量（规格、型号、材质、效能）不合格的物资。
（五）有保质期要求、并且已经或即将失效的物资（如漆、胶等）。
（六）因仓储管理条件限制导致使物质陈腐、劣化、变质的物资。
（七）因制造计划、材料定额、采购计划变更和最小采购量造成的多余库存物资。
（八）产品转型造成的专用物资的剩余部分。
第四条 为便于积压物资的管理，对积压物资的状态进行分类，分类代码如下：
x 质量合格而且在预期一年内能用上的积压物资。
y 质量合格而且预期两年以内不用或用不完的积压物资。
z 质量（规格、型号、材质、效能）不合格的积压物资。
第二篇：积压物资管理办法1708
积压物资管理办法（1708）
一、目的
为规范公司库存积压物资及积压物资处理流程，减少公司物料积压，减少资金和场地的占压、浪费，特制订本积压物资管理办法。
二、适用范围
本办法所指的积压物资包括外购的物料和半成品以及产成品。
三、积压物资的定义
经检验合格入库的物料自购入之日起，间隔时间超过180天，至盘查时仍存在于库存的，称为积压物资；半成品生产暂停、成品完工后存放超过180天，成为积压物资。
四、积压物资管理工作机构
（一）公司设立积压物资处理小组（以下简称专项小组），职责：负责积压物资处理的目标及项目推进方案的设定；负责项目参与人员的选择、进度的管控、最终处理方案是否可行的批准；负责项目实施优劣的评判及奖惩方案的建立；负责积压物资清单的梳理、积压物资处理方案的拟定、按批准的方案进行积压物资的处理。
小组成员：技术、质管、各车间、采购、财务、销售等部门指定专人加入。
（二）相关部门职责
1、车间：负责积压物资的接收、储存管理工作；负责提供积压物资清单；负责配合相关部门作好积压物资处置工作，包括积压物资的更换、退换等联系工作；负责定期对制造部门的物料进行盘点、清理、退库工作；负责配合返工返修工作，下达返修工单指令。
3、财务部：负责对积压物资处置过程的监控、核价、评估及账务处理等工作。
4、质管部：负责积压物资质量的判定工作，判定结果可分为：合格、不合格等；负责按照技术通知单或工艺通知单，对所有积压物资使用过程的监控。
5、技术：负责积压物资处置的判定工作，判定的结果可分为：返工返修、回收利用、报废、退货等；负责对积压物资提出相应的处理意见。
6、销售部门（含售后服务部）：接受积压物资处理小组的安排，参与评审，并提
出相应的处理意见。
7、采购部门：负责积压物资退供应商部分的进度跟踪以及变卖物料购买方联络、销售、收款等工作。
（四）积压物资处理工作小组工作流程
1、小组每月组织一次评审清理工作。
2、车间每月清理在本部门的积压物资，编制《积压物资清单》并于每月1日前提交到专项小组确认发起后续处理方案及推动。
3、专项小组在收到《积压物资清单》后
2、用积压物资代替类似物料，以不影响功能、安全及主要外观为原则。
3、将积压物资回收再利用。
4、将积压物资退还供应商、转手其他厂商或售于废品收购站等。公司内部确实不能进行利用的积压物资，处理对象首选为该物料的供应商。属合格供应商提供的物料，应尽力说服其接受被处理的物料，并按退货、换货或折价处理。供应商接受后可做为其优良合作记录。
5、暂缓处理，继续呆滞，等待时机。
6、将呆滞品报废处理。
（二）技术部门在开发新产品时，同样优先考虑积压物资利用。生产部门在进行料件替代时，同样优先考虑积压物资利用。
七、积压物资的奖惩
（一）积压物资、报废物料利用后的奖励
公司内部人员可提出利用积压物资、报废物料的方案报“专项小组”。对可行的方案，各相关部门应积极配合实施。
实施完成后对方案提出人或积极推动方案实施的部门予以奖励。奖励金额为被处理物料当时购买或处理价格的0.5%¬～5%。
奖励计算考虑处理后重新利用价值及各类物料处理的难易程度；因处理难度不同，各类物料其奖励也各不相同。
报废处理积压物资不参与奖励；本部门责任造成的积压物资本部门人员处理的不参与奖励，但消除其相应扣罚金额；出库但未实际消化的不参与奖励。
（二）造成积压物资的考核
1、对于已出处理方案的积压物资，未及时按处理方案处理积压物资的责任部门，罚款100元/次；
（三）根据处理进度每三个月进行一次处理成果通报和奖励。
八、其他
（一）本办法自批准公布之日起实施。
（二）本办法解释权归财务部。
第三篇：公司积压物资处理方法及流程
集团子、分公司积压物资管理办法
由于在计划、采购、使用、储备等物资管理的各重要环节及其他方面的种种原因各单位或多或少产生了积压物资，使企业承担了额外的仓储费用，使企业的资金周转日益艰难，也让企业背上了沉重的“包袱”。为调整企业库存结构、盘活超储积压物资、加快资金周转、减少储备资金占用，特制定积压物资管理办法如下:
一、多方、多手段努力减少积压现象的发生
1、积压物资的确认 凡一年以上含一年未流通、内部无法代用、供应商不予退货的物资确认为积压物资。
2、主要措施有:加强物资计划编制的科学、合理性，重申物资计划的严肃性。各单位不得无计划采购、盲目采购、多头采购针对不同类别物资及企业管理现状，灵活采用比价采购、限价采购、定价采购等多种采购方式，严格按物资消耗定额领用、发放物资，加强对物资储备量的实时监控，及时将储备情况向管理层上报。对长线物资、产销平衡物资、紧俏物资实行物资分类管理，对供应充足、可即时购买的长线物资原则上不储存，对产销平衡物资通过合理安排进货时间实现不储存，而对于进货相对困难的紧俏物资则要备有一定的储存量，技术部门设计改版时应优先考虑到库存量等等。
二、积压物资的处理流程及办法
总体原则及处理顺序积压物资应优先在集团公司内寻求调剂调剂不了的可与其他企业以物易物或面向社会作价拍卖。具体处理流程如下 1各单位应建立物资储备的实时监控制度，凡出现满足积压物资确认条件的现象应将积压物资的种类、规格、数量、单价、金额、产生原因等经单位领导审核、公司主管领导签字后以电子表格形式将分类汇总及明细表报送财务资产管理部
2资财部将各子、分公司确认的积压物资明细表按单位进行汇总然后将汇总资料及明细表发送到采购部、各子、分公司采购部、各子、分公司应组织技术、生产、采购等人员召开专题会议挑选出可供自己近期或以后可能采购使用的物资并注明选用数量然后报送资财部表格见附表。
3资财部将各子、分公司可选用积压物资明细表汇总后组织有使用意向的需方到供方库房进行实物查验、清点数量、抽检质量最终确定选用的种类与数量并将明细表报送资财部。
4最终的可使用物资确认后采购部根据资财部的确认情况下达内部调剂分配表供需双方即可办理物资移交手续使用方开具材料调拨单。
5调拨价格原则上以积压物资原价的80为准。当现价与原价有大幅下降时按现价作为调拨价格。供需双方如在调拨价格上出现分歧由资财部负责协调。
6选用其他单位积压物资的各子、分公司如无特殊原因如设计改版、质量原因等不得在本单位形成新的积压。本次调剂后剩余的今后可能需要采购使用的积压物资物资所有方应妥善保管。采购部、各子、分公司有需求时应先将采购计划与各单位剩余积压物资明细表对照优先消化积压物资。
7内部无法调剂且一定时期内不可能使用的积压物资物资所有方应报告请示与有意向的其他企业以物易物或面向社会作价拍卖。交易价格由资财部根据市场情况确定买卖双方根据批准的交易价格办理结算手续。
三、奖惩措施
各子、分公司凭使用其他单位积压物资的明细清单、材料调拨单、发票等根据《处理积压存货奖励管理办法暂行》的有关规定提取奖励。对本文件出台之后形成新的积压物资，集团公司将根据形成原因按占用资金及时间给予相关单位、责任人一定比例的处罚。各单位要严格执行集团公司关于积压物资处理的有关规定，相关职能部门将定期或不定期对各子、分公司的积压物资、处理程序、处理价格等情况进行检查
本办法解释权归资财部。
本办法自下达之日起执行。
XX集团有限公司
二0一0年六月八日
第四篇：公司管理办法
一、考勤纪律
严格执行公司《劳动纪律管理规定》、《考勤管理实施细则》等管理办法，严格遵守考勤、请销假制度，严禁上班迟到、早退和工作时间购物、聊天、炒股、玩游戏等与工作无关行为。
（一）考勤打卡
1.自2019年起，公司本部（中心）将全面使用手机软件打卡确认及统计。
2.员工必须严格遵守工作作息时间，在上下班时间严格打卡，因公外出而不能打卡的，应审批报备。
3.员工因私外出或休假应按照假期管理权限进行审批，未经批准擅自外出者，按旷工处理。
（二）就餐时间
所有人员应按工作作息时间要求准时到达工作岗位。在公司食堂用餐人员，应合理安排就餐时间，餐厅8:25分关停刷卡，严禁出现早上8:30以后在食堂就餐的情况，午餐时间不得早于11:50。
二、着装要求
（一）严格遵守工作着装制度，注重仪容仪表，出入职场不得穿戴奇装异服，女士可化职业淡妆，不得浓妆艳抹；
（二）周一到周四工作期间、参加会议和公务活动等必须着工装（浅色带领衬衣、深色裤子或及膝裙子），周五可着便装（男士不得穿背心短裤、女士不得穿超短裙）；
（三）注重维护办公场所卫生环境，有序摆放个人物品，营造干净整洁的工作环境。
三、会议纪律
（一）严格遵守会议制度，与会人员必须按通知规定准时参加，至少提前十分钟到达会场，不准迟到和缺席；
（二）因故缺席会议的，必须向公司分管领导和会议组织部门按会议管理规定提前办理请假手续；
（三）会议期间，手机关闭或调至静音，不得利用手机频繁查看与会议主题无关的内容。
四、其他要求
为严格落实以上管理规定，办公室/市场企划部将会同人力资源部、监察部成立本部考勤纪律检查组，不定期检查各部门（中心）执行情况。
办公室/市场企划部
第五篇：公司现金管理办法
A公司现金管理办法
第一章 总则
第一条 目的。为了加强公司内部控制和现金管理，提高货币资金使用效率，保证货币资金安全完整，依据《会计法》、《现金管理暂行条例》、《内部控制基本规范》，结合本公司实际情况，特制定本办法。第二条 适用范围。
（一）本办法适用于整个公司的货币资金业务。
（二）本办法所称货币资金指现金、银行存款和其他货币资金。
第二章 职责分配和授权控制
第三条 本公司根据《内部控制基本规范》，确定不相容职务分离规定。
（一）货币资金收支与记账的岗位分离。
（二）出纳与会计岗位不能由同一人兼任。
（三）出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
（四）货币资金业务不得由一人办理，并定期进行岗位轮换。第四条 本公司按规定建立现金授权审批制度。
（一）授权人明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
（二）各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。
（三）被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
（四）经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。经办人有权拒绝办理审批人超越授权范围审批的业务，并及时向审批人的授权部门报告。
第五条
本公司按规定确定财务部职责。
（一）财务部要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格。
（二）有关财务人员要对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。
（三）出纳要建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，须做到日清月结。
（四）出纳因特殊原因不能及时履行职责时，须由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。
（五）财务经理须定期或不定期对库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。
（六）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。
（七）不准将单位收入的现金以个人名义存入。
（八）不准保留账外公款（即小金库）。
（九）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）。
（十）不准代其他单位收、付现金。
（十一）不准谎报用途套取现金。
第三章 库存限额的管理
第六条 本公司根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际 情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。第七条 本公司按规定建立现金库存限额管理制度。
（一）超过库存限额的现金应及时存入银行。
（二）财务部结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离向主办银行提出申请，核定合理的库存限额。
（三）需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。
（四）核定后的现金库存限额，出纳须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。
第四章 现金收入控制
第八条 本公司根据《现金管理暂行条例》，确定现金的收取范围。
（一）个人购买公司的物品或接受劳务；
（二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；
（三）无法办理转账的销售收入；
（四）不足转账起点的小额收入；
（五）其他必须收取现金的事宜。
第九条 本公司按规定确定现金收入具体规定。
（一）每天收入的现金，须及时足额送存银行不得坐支。
（二）对于现金收讫无误的业务，须在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳个人章，并及时编制会计凭证。
（三）对于特殊情况收取大额现金的业务，相关人员应及时向公司财 务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。否则，发生损失由责任人赔偿。
（四）除财务部或受财务部委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。
（五）对于现金收取业务，出纳应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清。如发生误收假币或短款，由出纳承担一切损失。
第五章 现金支出控制
第十条 本公司根据《现金管理暂行条例》，确定现金的支出范围。
（一）产品销售的运输费、广告费。
（二）员工工资、奖金、津贴、劳保费、福利费、医疗费和其他劳务报酬。
（三）员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。
（四）驾驶人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。
（五）员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。
（六）设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他材料费。
（七）票据结算起点（1000元）以下的零星支出；
（八）公司负责人安排的其他小额开支。
第十一条 本公司按规定确定货币资金支付的审核程序。
（一）对于生产物资采购支出，凭采购单、入库单、购物发票经审批，财务部审核，董事长签字才能支付。
（二）对于日常零星开支，凭费用报销单及公司认可的有效报销或领 款凭证，由经手人签字，分管领导审批，财务部审核，董事长批准后支付。
（三）对于差旅费支付，须按公司差旅费报销制度执行。
（四）对于业务招待费开支，凭费用报销单、业务招待申请单、发票等，由经办人签字，财务部审核，董事长批准后支付。
（五）对于营销人员的业务招待费，须按公司销售制度执行。
（六）对于特殊情况必须使用大额现金的业务，由使用部门向财务部提出申请，经财务负责人及总经理同意后支付。第十二条 本公司按规定确定现金支出相关规定。
（一）对审核通过的现金支付业务，会计人员须填制现金付款凭证。
（二）对于不符合规定或超出现金使用范围的业务，会计人员不得办理。
（三）对于审核无误、审批手续齐全的付款业务，出纳可支付现金，同时在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳人员个人章。
（四）出纳向银行提取现金时，须填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。
第六章 现金安全控制
第十三条 本公司根据《现金管理暂行条例》，确定现金保管基本规定。
（一）现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过五年。
（二）限额内现金，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
（三）现金应存放整齐，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。
（四）超过限额以外的现金，须由出纳在下班前送存银行。
（五）出纳到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。
（六）纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。
第十四条 本公司按规定建立保险柜管理制度。
（一）保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
（二）保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。
（三）保险柜须配备两把钥匙，一把由出纳保管，供出纳日常工作开启使用；另一把应交由保卫部门封存，或由单位总会计师或财务处（科、股）长负责保管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。
（四）保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，出纳须立即报请领导处理，不得擅自处理。
（五）现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。
第十五条 本公司按规定确定现金盘点与监督管理相关规定。
（一）出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，须做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。
（二）每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。
（三）出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。
（四）财务部经理应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重大损失的，还应依法追究责任人。
（五）财务部经理应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。
第七章 附则
第十六条 本办法颁布之日起实施。
第十七条 本办法由A公司财务部负责解释。
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