课程：财务共享服务实验报告

[实验目的]

1．通过财务共享中心的战略定位分析，理解掌握财务共享中心的职能定位和服务范围。

2．分析案例公司的财务共享中心建设目标。

3．学习掌握案例公司整体组织结构，以及财务管理所面临的困难。

4．掌握财务共享建设与规划协调会议的主要内容。

5.利用AHP法和专家意见法进行财务共享中心选址决策。

[实验内容]

1．登录虚拟仿真实验教学课程平台中的集团财务共享动态运营虚拟仿真实验。http://www.xiexiebang.com/details/v5?id=3389&isView=true

2．了解集团公司组织架构。

3．了解公司财务面临的问题。

4．了解财务共享建设与规划协调会议的主要内容。

5． 根据备选地——北京、济南、杭州、济宁四地的人力资源、营运成本、经济环境、基础设施四个方面相关指标，收集相关指标的数据，利用专家意见法进行打分。

6.利用AHP方法计算选址评价指标的权重，进行选址决策。

[实验报告]

1．案例公司的财务组织架构

2．公司财务所面临的问题

3．财务共享建设与规划协调会议的主要内容

4．AHP法和专家意见法进行财务共享中心选址决策（Excel中进行计算，结果以表格的形式展现在报告中）

A集团公司是国内杰出的大型企业管理信息化方案综合服务提供商，有近20年集团管理信息化丰富的实践经验，致力于成为高端客户的战略合作伙伴，支持客户业务的持续拓展与信息化的深度融合。A集团区域机构遍布香港、深圳、北京、杭州、成都、杭州、日本大阪等多个区域。现A集团行政管理总部设在北京，济南是集团重要的软件研发中心，杭州是集团主要的营销中心，济宁是A集团服务的重要客户之一。目前，A集团总部下设项目规划、法务部、财务部、业务部等多个部门，其中财务部设置资金管理、财务报表、会计核算、税务管理等多个科室;A集团各子公司实行独立核算，财务部内设财务主管、会计及出纳等岗位。

但是庞大的组织下面也存在一些问题

1.管控难度大:A集团的核算单位较多，地域跨度大，集团公司难以及时掌控子公司的财务状况和经营成果，也无法对财务报表的真实性以及各类风险实施及时的控制，导致管理风险较高。

2.员工费用报销时间长:员工为报账需多次找领导签字，并可能因为缺失一定的材料、手续而导致财务报账过程被多次退单，占用员工大量有效工作时间。

3.单据审批占用领导大量时间:领导的工作安排常常被审批签字而打乱，异地审批更是繁琐，效率低下。

4.资金集中度不高:各分支机构开立独立银行账号，不易于资金集中管理，财务人员工作压力大、出错率高，资金支付和银行对账处理不及时。总部只能通过邮寄银行对账单、定期检查、事后审计等方式进行远程监督,无法有效规避资金管理风险。

5.内部控制滞后:一般月底对各类会计报表进行汇总,但无法实现对各地分支机构经济业务的实时监控和集中管理，信息滞后很难满足内部控制的要求。

6.财务人员效率低:大量的财务资源被花费在事务性的工作上，无法借助新的技术手段实现针对重复性工作自动化的处理，整体业务处理效率低。

为了解决上述问题，A集团总部决定筹建财务共享报务中心,让我们通过集团会议来了解A集团FSSC筹建战略规划。

集团公司财务部下面建立财务共享服务中心，或者在集团公司下面成立财务共享服务中心。

在构建和运营层面上，我们应该做到以下几点。

1、在构成上，了解集团A背景，FSSC建设必要性和建设规划.确定FSSC选址，确定FSSC选址

2、在运营上我们争取做到：

（1）在第一年.FSSC运营要素设置、费用报销流程模拟、FSSC运营价值计算与总结。（服务5家子公司）

（2）在第二年FSSC运营要素设置(岗位增多、业务量增大).销售流程模拟、FSSC运营价值计算与总结。（服务10家子公司）

（3）在第三年FSSC运营要素设置(机器人参与)机器人参与的流程模拟、FSSC运营价值计算与总结。（服务20家子公司，并实现数据分析功能）

（4）在第四年运营FSSC运营要素设置(智能机器人与分析)、财务大数据分析模拟、FSSC运营价值计算与总结。（服务30家子公司，实现智能财务共享）

通过四年的运营我们希望实现通过原有系统包括（ERP、OA、资金系统、预算系统、合同系统、会计系统等），通过设置共享配置（业务集成接口、工作流管理、管控标准、预算标准、核算规则），建立报账服务平台（可以实现业务申请、业务审核、影像上传），此外通过财务共享平台，进行会计核算和资金核算一起共享运营管理，实现任务调度、质量管理、绩效考核、电子档案以及其他功能。如下

选址在FSSC方案设计中是比较重要的一环。伴随FSSC运营的深入和成熟，选址对人力、技术、产业环境等方面的考量越来越全面。A集团确定建立一个财务共享中心，请结合A集团现状，从人力资源、营运成本、经济环境、基础设施四个方面对北京、杭州、济南、济宁进行评价，选择适合A集团长远发展的财务共享中心城市。

要进行以下步骤：

1、确定四个城市评价标准的一级指权权重。（选用层次分析法）

我们来看一下层次分析法，分为重要性说明、判断矩阵示例、准则判断权重确定。

如图:

2、给出四个城市维度得分。

人力资源: 分数越高，表明该城市总体人力资源配置情况越好，满分10分;

营运成本: 分数越高，表明该城市租赁、人员等成本越低，满分10分;

营运环境:分数越高，表明该城市总体经营环境越好，满分10分;

基础设施:分数越高，表明该城市的基础设施越好，满分10分。

通常人力资源我们考虑专业技能、教育水平、可获得性、人才流动性。

运营成本我们考虑人力成本、办公场所租赁、网络成本。

经济环境考虑发展前景、集团总部的交通、政策优惠。

基础设施考虑房地产价格、自然环境、网络通讯质量。

通过一系列比较得出杭州适合建设共享中心。