第一篇：市廉政风险监管办法
市廉政风险监管办法 为全面贯彻党的十七届四中、五中全会，中纪委五次、六次全会精神，认真落实自治区《建立健全惩治和预防腐败体系工作规划》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》等规定和市委《关于印发〈市委、人大、政府、政协领导班子推行廉政风险防范管理工作实施方案〉的通知》精神，进一步加强市政府惩治和预防腐败体系建设，强化对政府领导班子成员的监督管理，结合政府领导班子实际，制定本实施方案。
一、指导思想 坚持以党的十七届四中、五中全会以及中纪委五次、六次全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的要求，通过创新体制、机制，查找和确定政府领导班子成员行政风险点，切实提高政府领导班子成员自觉接受监督、主动参与监督和化解廉政风险的意识，进一步规范权力运行监督，着力构建“权力监督、风险防控、阳光运行、廉洁高效”的廉政风险防范管理体系和长效机制，创造依法办事、高效做事、廉洁干事的政务环境。
二、工作内容 结合政府工作实际，围绕监督制约和规范权力运行，突出涉及民主集中制，人、财、物管理，工程建设领域和关键环节等重点，认真查找
思想道德、岗位职责、权力运行、制度机制等方面可能发生腐败行为的风险点。通过制定方案、贯彻执行、检查考核、调整修正等环节，对预防腐败和廉政勤政工作进行科学化、系统化管理。
三、主要步骤 实施廉政风险防范管理工作分六个阶段。
1、宣传启动。（1）采取多种形式学习廉政风险相关文件和基本知识，开展宣传动员，为开展工作奠定思想和理论基础。（2）成立廉政风险防范管理工作领导小组，制定方案，推进工作。
2、查找风险。结合班子及成员职责分工，从思想道德、岗位职责、权利运行过程、制度机制等方面逐一排查、筛选，确定廉政风险点。
（1）查找思想风险。主要从是否存在理想信念动摇、政治素养降低，形式主义、官僚主义、脱离实际、弄虚作假、虚报浮夸、铺张浪费、贪图享受、阳奉阴违、独断专行、以权谋私等方面进行查找。
（2）查找制度风险。主要从是否根据改革发展和党风廉政建设及时制定完善相关制度；对制度贯彻落实缺乏有效约束和监督，执行不够，未能形成有效的规范化管理措施等方面进行查找。
（3）查找职责风险。班子成员对照职责履行、制度执行情况，通过群众提、自己找、集体查、组织定等多种方式，认真分析并查找出个
人在岗位设定、职责履行等方面存在或潜在的风险内容及其表现形式，报政府党组审核。
（4）查找岗位风险。针对分管工作实际，分别查找出制度制定、机制运行、岗位履职等方面存在或可能存在的风险，认真细化，分析风险的具体内容和表现形式，报政府党组审核。
（5）查找班子风险。重点查找班子在权力运行过程、“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式，报市委备案。
3、风险评估。针对班子成员个人查找出的廉政风险进行专题研究，按照风险发生几率或危害损失程度、影响大小由高到低划分出一级风险、二级风险、三级风险，并依据确定的风险等级，明确监督权限和监管责任。经党组严格审核后，将风险点等级汇总，在一定范围内公示。
4、制定措施。围绕确定的各类风险点和风险等级，有针对性的制定防控措施，进一步健全防控风险的相关管理制度，明确防控风险任务要求和工作标准，形成上下一体、左右联动、运行畅通的有效防范机制。
5、监督管理。根据权力运行的风险内容和不同等级，实行分级管理、分级负责，对等级较高的廉政风险由市长负责监督；一般风险由常务
副市长负责监督。同时，充分调动社会各类监督主体的积极性，对领导干部廉政风险实施有效监督。
6、检查修正。通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对廉政风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。以年度为周期，根据考核评估结果，纠正存在问题，完善工作程序，及时调整风险内容和防控措施，进入下一个循环系统。
四、组织领导 为加强对市政府廉政风险防范管理工作的领导，成立廉政风险防范管理工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在政府办，具体负责市政府廉政风险防范管理工作。
五、主要措施 （一）公开权力范围，查找廉政风险点 1、公开权力范围：重点做好“六个公开”，即：公开规范性文件和制度、公开岗位职责和主要分工、公开重大事项决策程序、重要人事任免结果、重大项目安排情况、大额资金使用情况。
2、查找廉政风险点。认真查找思想道德、制度机制、重点岗位、行政权力行使等重点环节的风险点。根据权力运行范围，分析诱发风险的因素、发生的原因和风险可能导致的后果。
(二)把握三个关键，实现动态防控
1、事前预防。针对班子成员日常工作生活中可能出现的各类风险，压缩办事环节，对工程、资金类行政权力细化环节、重点监督，增强班子成员廉洁自律的主动性和监督制约机制的有效性，预防腐败行为发生。
2、事中监控。结合廉政教育，及时发现倾向性、苗头性问题，实现“节点控制”，减少腐败机会，防止廉政风险转化为腐败行为。
3、事后监督。针对中期监控发现的问题，采取相应措施，及时纠正工作中的失误和偏差，避免问题演化发展成违纪违法行为，尽量把腐败消灭在源头上或萌芽状态。
（三）搭建三个平台，建立防控网络 1、深化政务公开，夯实公开平台。要进一步深化政务公开，把查找出的廉政风险点作为政务公开的重点内容进行公开公示，积极推进权力决策公开、过程公开、结果公开，让权力在阳光下运行。
2、整合各类监督资源，搭建监督平台。通过组织监督人大监督、政协监督、司法监督、社会监督、舆论监督等各类监督，形成监督合力。
3、实行廉政风险预警，构建信息平台。政府领导班子廉政风险防范管理工作领导小组，确定一名廉政风险预警信息员，负责廉政风险预警信息的收集、整理、汇总上报。建立和完善信息管理机制，每季度
对获取的信息进行筛选、梳理和分析归纳，找出工作中存在的漏洞和薄弱环节，对领导班子成员提出预警建议。
六、工作要求 （一）提高思想认识。开展廉政风险防范管理工作，是从源头上治理腐败的一项创新举措。政府领导班子成员要高度重视，把推进廉政风险防范管理作为贯彻落实《廉政准则》的主题实践和具体行动，提高认识，积极参与，按照党风廉政建设责任制的要求，带头抓好自身廉政风险防范管理工作。
（二）精心组织实施。政府廉政风险防范管理工作领导小组要切实加强对领导班子廉政风险防范工作的领导，精心组织，周密部署，确定专人开展工作，落实各阶段的工作任务，确保工作有序推进。
（三）积极稳妥推进。政府领导班子成员要结合自身实际，认真排查风险点，分析可能存在问题的原因，制定有效防范措施，坚决杜绝违法违纪问题的发生，积极稳妥地推进政府廉政风险防范管理工作。
（四）切实抓好落实。廉政风险防范管理领导小组办公室要健全完善廉政风险防范管理工作制度，加强对廉政风险防范管理工作的组织协调和指导，按照方案进度要求，积极稳妥、保质保量地完成各项工作任务，把政府领导班子廉政风险防范管理工作不断引向深入。
第二篇：开展廉政、监管风险点
开展廉政、监管风险点 防范管理的实践和思考
开展廉政、监管风险点防范管理是拓展工商部门行风廉政建设领域，完善具有工商特点的惩防体系建设的创新思路和重要举措。今年以来，临沂市工商局河东分局深入贯彻落实中纪委及省、市、区各级纪委关于预防腐败工作的指示精神，按照上级工商部门要求，积极开展了关于廉政、监管风险点防范管理的工作实践，进行了相关的探索和思考，取得了一定成效。
一、开展廉政、监管风险点防范监管的现实考量 廉政风险点防范管理是把风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际的一种创新，其提出和实践具有具体的社会背景。随反腐倡廉工作的不断深入，中共中央提出建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，明确提出在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设。这些都为开展廉政风险点防范管理工作指明了工作重点和前进方向。为贯彻落实中央有关精神，国家工商总局印发了《工商行政管理机关开展廉政风险点防范管理工作的意见》，由于工商部门作为具有市场监管和行政执法职能的政府部门，在行使权力时还可能出现由于监管不到位、违规执法等原因导致的监管风险，与廉政风险既有区别，又有密切联系，相互交织，因此，需要紧密结合 工商行政管理业务工作，对廉政风险和监管风险同时查找、同时防范。
具体到我局工作实际，开展廉政、监管风险点防范管理工作就象个人需要健康查体一样，单位每年也应当“健康查体”，具有现实需要。一是适应形势发展的需要。近年来，随着形势的发展，工商行政管理职能也发生了变化，特别是“两费”停征以来，基层工商部门的工作重心逐步转移到监管执法和服务发展上来，必然导致监管执法力度的加强，发生廉政、监管风险的可能性也就相应增加，需要提前防范；二是推进依法行政的需要。作为基层工商部门，我局掌握着部分行政执法、行政审批等权力，客观存在着权力寻租、以权谋私等廉政风险以及监管不到位、行政不作为、乱作为，甚至失职渎职等监管风险，开展廉政、监管风险点防范管理可以有效把这些风险遏制在萌芽状态；三是建设和谐机关的需要。对于分局系统内部的财务、人事管理工作，牵涉每一名干部职工切实身利益，通过开展廉政、监管风险点防范管理，建立健全公开、透明的运作机制，有助于化解矛盾，维护系统和谐；四是加强队伍建设的需要。推进廉政、监管风险点防范，能够引导干部职工增强宗旨意识、责任意识，树立正确的政绩观和权力观，防止因权力滥用导致干部职工受到党纪政纪甚至法律追究，达到关心和爱护干部职工的目的。
二、开展廉政、监管风险点防范管理的具体实践 为确保廉政、监管风险点防范管理工作扎实推进，我局大力加强对这项工作的组织领导，成立由局长任组长的领导小组，制订了《实施方案》，围绕重点部位和关键环节，精心设计实施步骤，突出“防、查、控”三项措施，推动了工作的开展。
一是立足“防”字，筑牢反腐防线。我局采取“讲、学、提”的办法，引导系统干部职工充分认识廉政、监管风险点防范管理的重要意义，统一思想、提高认识，为工作开展打好思想基础。“讲”即“会议讲”。召开廉政、监管风险点防范管理工作会议，学习传达国家工商总局和省、市工商局关于廉政、监管风险点防范管理的精神和要求，同时，在多层次会议上多次强调廉政、监管风险点防范管理工作，使干部职工充分认识到这项工作的重要意义。“学”即“集中学”。把廉政、监管风险点防范管理的相关会议、文件精神和上级部门、领导的要求作为分局政治学习的一项重点内容，组织干部职工进行学习讨论，引导全局人员牢固树立风险防范的意识。“提”即“常提醒”。把廉政、监管风险点防范工作与廉政文化建设相结合，通过开展“创建廉洁勤政好机关”活动，在分局机关和各工商所制作廉政文化长廊和廉政格言警句，在内部信息网上开辟“廉政之窗”专栏，在全系统办公电脑上设臵了廉政屏保，为全体干部职工制作廉政桌牌，为廉政、监管风险点防范营造了良好的工作氛围。
二是立足“查”字，找准廉政风险点。查找廉政、监管 风险点是开展风险防范管理工作的基础和前提。为此，分局采取“岗位查、单位找、条线审、小组评”相结合等方法，全面查找廉政和监管风险点。“岗位查”，即每名干部职工根据自己的岗位职责，对工作职权行使的每个环节查找可能存在的岗位风险点，填写“个人廉政风险点排查登记表”。“单位找”，即各科室、所和直属单位分成内部管理科室和执法科室两个层面，内部管理科室查找廉政风险点，执法科室在查找廉政风险点的基础上，还要查找监管风险点，全部填写“部门（单位）廉政与监管风险点排查登记表”。“条线审”即个人岗位排查的风险点，由本单位负责人审查后，再由分管领导进行审核，各单位排查的风险点，由分局主要领导进行审核。“小组评”，即个人及单位风险点查找完毕后，由领导小组召开会议，对各单位和各岗位确定的风险点进行认真评议、审定。
通过这种自下而上、全员参与的查找方式，河东工商系统共查找廉政风险点116个，监管风险点96个。在全面查找的基础上，河东工商分局认真开展对风险点的评析确定工作，以明确防范重点，为落实防控责任打好基础。分局把风险点分为五类。一类为行政审批类，二类为行政处罚类，三类为人事管理类，四类为行政事务管理类，五类财务管理类。领导小组根据可能发生廉政与监管风险的高低程度，对查找出的风险点进行风险等级评定。凡是容易造成严重违纪违法 行为的廉政与监管风险点，而容易造成被司法机关追究刑事责任的，均应评定为“一级风险”；凡是容易造成一般违规违纪行为的廉政与监管风险点，而容易受到内部责任追究，被党政纪处分的，均应定为“二级风险”；凡是容易造成轻微违规违纪行为的廉政与监管风险点，而容易受到内部责任追究，被通报批评、诫勉或提醒谈话的，均应评定为“三级风险”。
三是立足“控”字，科学制订防范措施。首先，是制定了工作规范。针对查找出的风险点，我局对围绕行政审批、行政执法、内部管理等方面重点方面，对各项工作制度、规范、流程进行了梳理、修订、改善，形成一整套的工作规范，防止因工作不规范产生廉政和监管的风险。其次，是落实了防控责任。分局确定每年开展一次风险点的查找和分析、评定，根据廉政、监管风险点的分析评定，划分了一、二、三级风险的防范和监控责任人，一、二级风险点的由主要负责人、纪检监察部门进行重点防范和监控，三级风险点由分管负责人进行防范和监控。第三，是健全了防控机构。在分局党组领导下，成立了由纪检组牵头，监察室、人事科、财务科、办公室、法制科有关人员为成员的廉政、监管风险点督察小组，定期对风险点相关人员进行调查了解和戒勉谈话，以及时发现和纠正苗头性问题。第四，采取了多种措施。我们不同的岗位和风险点，有针对性的采取不同的防范措施。比如，针对行政审批岗位的风险点，督察小组采取每月一次明查暗访，每月一通报，同时不定期开展督察活动，采取约谈行政相对人、走访新办理行政许可或已办完行政许可的企业等方式，了解行政审批过程中是否存在问题，对发现的轻微问题下发监察整改建议书，一般性问题下发监察整改通知书，要求问题单位和个人限期整改，严重问题提议党组进行岗位轮换或调离，直至给予以行政处分；针对行政执法岗位的风险点，一是采取案后回访制度，对已办结案件进行随机回访，了解处罚程序是否合法、处罚结果是否合理、执法人员是否文明执法、是否存在不廉洁行为；二是开展案件文书审查，每季度检查一次办结案件的文书，重点检查办案程序是否规范、自由裁量是否合理、查扣物品具体情况等；三是建立罚没物品统一管理制度，建立健全了《扣留物品台账》、《罚没物品台账》、《出库物品台帐》，杜绝私分罚没物品现象。其他人事工作、财务管理、行政办公岗位的风险点也都采取了针对性的具体措施。第五，强化了监督措施。我局针对查找廉政风险点与监管风险点的实际情况，签订“科室（单位）廉政风险和防范承诺书”20份，“个人廉政风监管险防范承诺书”96份，制定防范承诺措施129条，全部向系统和社会公开，公开接受监督。同时，严格贯彻落实局务公开、政务公开、开展向社会和服务对象述职述廉、行政处罚案件廉政监督回访、民主生活会、廉政谈话等规章制度，充分利 用行风热线、12315申诉举报中心、信访举报等手段及舆论监督的方式，对廉政与监管风险点进行动态监督。第六，是完善了考核机制。将风险防范管理与岗位职责相结合，纳入工作绩效考核体系，把风险点防范管理工作作为各单位工作考核以及干部评先树优、选拔使用的重要依据，同时落实工作责任，实行行政过错及廉政责任问责制，形成了以岗位为点、程序为线、制度为面的立体防控体系。
三、开展廉政、监管风险点防范管理的初步成效 一是监管执法水平得到了提升。通过开展自下而上的廉政、监管风险点防范排查工作，使系统各单位和广大干部职工对各自的岗位职责和行使行政权力的整个流程进行认真的梳理，明确了工作程序和环节，强化了监管执法的过程控制，从而提高了监管执法的规范化水平。
二是廉洁自律意识得到了增强。通过人人查找风险，人人公开风险，人人制订措施，人人参与监督，使系统内的干部职工切实认识到廉政、监管风险防范不是远不可及、与我无关的事情，而是近在身边，涉及自身前途和命运的大事情，是现实监管工作的迫切需要，从而增强了主动接受监督的意识，绷紧了廉洁勤政这根弦。
三是服务工作效能得到了提高。通过廉政、监管风险点防范管理，进一步规范了行政审批的工作过程，避免了行政审批中存在的不廉洁现象，从而提高了行政效率和质量，优 了了发展环境，对促进和保障经济社会又好又快发展起到良好的推动作用。
四是内外监督机制得到了强化。通过公开廉政、监管风险点和防范承诺，使干部职工感到压力，也方便了社会各界对工商工作的监督，实现了“自律”与“他律”的互相结合，从而使内、外部的监督机制作用得到更大的发挥。
五是整体工作机制得到了完善。通过制订防控措施，不断完善了系统内部涉及全局决策、干部行为、财务管理和执法规范、业务处理程序、行政审批流程等相关制度，从而使整个工商行政管理工作的工作机制得到了进一步的健全和完善。
四、开展廉政、监管风险点防范管理的下步计划 开展廉政、监管风险点防范管理是一项长期性、系统性的工作，不可能一蹴而就，所以，我局在今后的工作中，重点是构建具有工商特色的长效工作机制。
一是建立工商系统廉政思想教育机制。坚持“以人为本，预防为主”的方针，不断加强对系统干部职工的廉政思想教育，科学制订廉政思想教育的长远规划的计划，逐步逐项予以落实，丰富教育形式，强化教育效果，引导系统全体干部职工牢固树立正确的权力观、地位观、利益观，正确处理和认识党的事业与个人价值、全局利益与局部利益的关系，筑牢反腐倡廉的思想防线。二是建立规范廉政风险点规章制度机制。制度建设是防止权力腐败的重要保证，是管理公共权力部门公平正义的章法。作为基层工商部门，主要是加强“三个规范”的建设。“行政执法规范”的建设。健全和完善包含行政指导、合理裁量、统一掌控、案后回访“四项制度”和网上办案、重大案件集体核审、说理式行政处罚等内容的工作规范，公开各项处罚依据、程序，接受群众监督，全面落实行政执法责任制，定期开展行政执法检查、案件质量评审等活动，规范行政执法行为。“行政许可规范”的建设。建立健全行政许可各项审批制度。严格落实“政务服务承诺制”、“一审一核制”、一次告知制，限时办结制等制度，实行疑难许可事项集体讨论制度，不断提高行政许可的规范水平和工作效率。“政务公开规范”的建设。进一步实施政务、局务公开，增强工商工作政策的透明度，真正把工商行政监管、执法工作和内部管理臵于“阳光操作”之下。
三是建立和完善对廉政风险点有效的监督管理机制。权力失去监督必然导致腐败，因此加强监督是防止廉政风险的必要措施。尤其是工商人员履行监管市场的职能，监督“常在河边走”者的权力行使更为重要。第一，实施全面监督。健全内、外部监督制约机制，强化明查暗访力度，形成定期、不定期查访的常态工作机制，积极参加行风评议，主动接受社会各界的监督，把开门总结、向监管服务对象述职述廉、聘请特邀监督员等形式形成制度，固定下来，保持下去；第二，突出监督重点。以领导干部特别是领导班子主要负责人作为重点对象，以查找出的廉政、监管风险点为重点内容实行监督，充分发挥风险防范管理的作用。第三，转变监督方式。逐步从以单纯的事后监督为主逐步转向以事前和全程监督为主，将监督机制从单一型监督转向复合型监督，并努力发挥预警机制的监督作用。第四，健全考核机制。将风险点防范管理系统与岗位履职相对接，修订和完善绩效考核办法，加强对风险防范管理的督查考核，把日常考核与全年考核相结合，量化考核指标，细化考核办法，增强针对性、实效性和科学性，切实形成“目标明确、责任清晰、监督有效、考核科学、奖惩分明”的管理新机制，努力实现对风险点的全程监控。
五、开展廉政风险点防范管理的粗浅建议
开展廉政、监管风险点防范管理工作是一项创新性的工作，需要不断的探索和完善，我局只是开展了一些探索性的实践，经过我们的总结、思考，认为在其他部门和单位开展廉政风险点防范管理工作中，可以注意以下几个方面的问题。
一是要确保廉政风险点的真实性和客观性。适时、准确的识别风险点是廉政风险点管理的关键，所以，廉政风险点评估的真实性和客观性就尤为重要。因此，在查找风险点并 进行分析评估的时候，需要一定的客观标准，建立相应的指标体系。所以，要根据不同部门、单位的特点，围绕本部门、本单位权力运行的各个环节，针对性的提出风险防范的具体标准，确保查找出的风险点客观、真实。
二是要保证风险点防范管理的常规性和长效性。只要公共权力存在，腐败就不会自动退出历史舞台，因此，预防腐败需要我们长期努力，廉政风险点防范管理工作不能虎头蛇尾，成为一种暂时性的手段，而应该作为一项常规工作，长抓不懈。只有把廉政风险点防范管理制度化、具体化、细致化，并坚决执行的切实落实，才能保证廉政风险点防范管理的常规性和长效性。
三是要注意风险点防范管理的片面性和风险性。廉政风险点防范管理是一个创新的工作，其自身也存在由于制度设计不够全面、缺乏配套措施、各部门和单位之门衔接不够、工作保障不力、部分人和单位产生抵触等问题导致流于形式的风险。对此要有充分的认识，在工作中，一定要注意坚持“科学设计、民主决策、程序公开、运行规范”的方针，吸收和借鉴预防腐败的先进经验和有效做法，保持开放性，强化群众参与、公众评价和专家评估，凝聚多元化的风险防范管理的合力。
四是要保持风险点防范管理的创新性和发展性。随着我国各个领域体制的改革和完成，腐败会不断出现新的特点，廉政 风险点也会出现在新的领域，发生新的变化或者表示出新的形式。所以必须紧跟时代脉搏，顺应我国目前反腐倡廉形势，结合本部门、本单位的实际，不断总结经验，把握规律，探索新的方式方法，寻求新的平台和模式，与时俱进的推动廉政风险点防范机制的创新和发展。（临沂市工商局河东分局）
第三篇：廉政风险等级评估办法
腐败风险等级评估办法
为扎实推进我局腐败风险预警防控工作，切实加强对权力运行的腐败风险评估和监控，进一步推进惩治和预防腐败体系建设，特制定本办法。
一、腐败风险种类
腐败风险预警防控涉及的主要风险种类有：
（一）思想道德风险，是指因放松政治理论学习和世界观改造，权力观、利益观、工作观不正确等，可能造成个人权力失控、行为失范，导致以权谋私等严重后果的腐败风险。
（二）岗位职责风险，是指因岗位职责的特殊性及存在思想道德、业务流程、制度机制和外部环境等方面的实际风险，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责，导致失职渎职、以权谋私等严重后果的腐败风险。
（三）业务流程风险，是指因工作流程设计不完善、缺乏相互制约或执行不力，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责，不作为、慢作为、乱作为，导致失职渎职、以权谋私等严重后果的腐败风险。
（四）制度机制风险，是指因制度机制缺失或不健全、不按制度办事、影响制度机制有效运行，权力自由裁量空间较大，缺乏有效制约监督，可能造成权力失控、行为失范、制度失灵，导致滥用职权、以权谋私等严重后果的腐败风险。
（五）外部环境风险，是指因行政管理对象在业务往来中对相关领导干部及工作人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，可能造成权力失控、行为失范，导致失职渎职、权钱交易等严重后果的腐败风险。
二、腐败风险等级
根据权力大小、腐败风险发生几率或危害损失程度等情况，由高到低将腐败风险划分为一级、二级、三级。
（一）一级腐败风险，是指直接行使执纪执法、行政许可、行政处罚和行政收费、项目审批及人事管理、财务管理、物资采购供应等重要权力可能发生的腐败风险；
（二）二级腐败风险，是指直接行使部分行政许可、行政处罚、人事管理、财务管理、物资采购供应等重要权力可能发生的腐败风险；
（三）三级腐败风险，是指基本没有行政许可、行政处罚等权力，较少或基本不掌握人、财、物管理权可能发生的腐败风险。
三、腐败风险等级评估程序
（一）查找风险点。各部门、各单位结合自身职能和工作实际，对照主要风险种类，认真查找腐败风险，按下列程序进行评估、备案。
1、查找岗位或科室腐败风险。各岗位人员、各科室认真分析并查找出个人或科室腐败风险的主要内容和表现形式，报所在单位党组（党委、支部）评估备案。
2、查找部门或单位腐败风险。各部门（单位）要召开民主生活会，认真分析并查找出在重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等方面腐败风险的主要内容和表现形式，报上级党组（党委、总支）评估备案。
（二）腐败风险等级审核确定。岗位、科室、部门（单位）的腐败风险等级，按下列程序予以审核确定：
1、岗位或科室腐败风险等级的确定。各岗位人员、科室根据工作职责自报，经单位分管纪检监察工作领导审核后，由部门（单位）党组（党委、支部）会议研究决定。
2、部门（单位）腐败风险等级的确定。各部门（单位）根据本部门（单位）的职权和反腐倡廉工作现状，召开党组（党委、支部）会议，研究确定本部门（单位）的腐败风险等级。
（三）防控措施审核备案程序。岗位、科室的防控措施，报所在部门（单位）党委（支部）、局纪检组审核备案。一级腐败风险部门（单位）的防控措施，报局党组审核备案。
第四篇：安阳市工商行政管理局廉政监管风险点
两险防范
两险防范
关于印发《安阳市工商行政管理局廉政监管风险点》的通知
录入时间：2010年4月12日9:47
安工商办〔2009〕187号
关于印发《安阳市工商行政管理局
廉政监管风险点》的通知
各县（市）局、分局、经检支队、市局机关各科（室）、中心、协会：
为扎实推进惩治和预防腐败体系建设，积极探索反腐倡廉的长效机制，按照省局要求，立足工商实际，结合工作职能和岗位职责，市局将注册登记、市场巡查、案件查处、财务、人事、资产管理等重点环节和重点岗位纳入廉政和监管“两个风险点”防范管理，查找了各类风险点79个。市局要求系统各单位和各部门要结合自身实际，从廉政和监管两个方面认真查找各类风险点，针对《通知》中的79个风险点，制定完善各项制度，建立防控机制，切实做到重点防范、有效防范。
附件：《安阳市工商局廉政监管风险点》
二〇〇九年十月十九日
主题词：廉政监管风险点通知
安阳市工商行政管理局办公室2009年10月19日
打印：郭彦红编校：刘爱芳（共印6份）
安阳市工商行政管理局
廉 政 监 管 风 险 点
第一条:
在风险防范管理工作中，市工商局共查找出各类风险点79个。其中，岗位、工作职责风险点72个，思想道德风险点5个，制度机制风险点2个。
第二条:
岗位、工作职责风险点是从工商局重点部门、重点岗位的工作流程入手查找出来的。主要职能有行政许可、行政审批、行政处罚、日常监督管理等，根据这些职能，岗位、工作职责风险点被划分为五类三级。五类：一类为行政许可、行政审批（证、照）类；二类为行政处罚（案）类；三类为监督检查类；四类为行政事务管理类；五类为公共类。三级：一级为行政许可、行政审批（证、照）、行政处罚（案）、行政事务管理类风险点；二级为监督检查类风险点；三级为公共类风险点。
第三条: 思想道德风险点是从党员干部日常工作、生活中，在思想道德方面可能约束不够而产生的不廉洁行为入手查找出来的。
第四条: 制度机制风险点是从制度存在的缺陷入手，在制度机制上可能存在的风险查找出来的。
第五条:
控制好岗位职责、思想道德、制度机制三个方面的风险点，就形成了点、线、面的立体风险防控体系，为构建反腐倡廉惩防体系奠定了坚实的基础。
第六条: 岗位、工作职责风险点：
一、一类(一级):行政许可、行政审批（证、照）类风险点：
行政许可、行政审批类风险点是指行政机关受理、审查、核准的工作人员在行政许可、行政审批过程中，违反法律、法规和廉洁自律规定及其它各项规章制度，引起申请人的申诉、投诉、诉讼和行政复议以及可能发生不廉洁行为的后果。
1、在名称预先核准工作中，由于把关不严造成名称相同，导致先行核准名称企业的合法权益受到侵害，或出现国家法律、法规禁止使用的名称字号，造成违法行政行为的出现。
2、在行政许可事项审查过程中，对重大质疑点，疏忽或故意隐瞒、审查把关不严、未及时录入质疑档案管理系统，可能产生行政处罚未到位或难以到位的后果。
3、在行政许可事项审查过程中，因业务不熟，或故意刁难企业，不能做到一次性告知，给申请人带来不便，使其产生不满情绪，可能导致其向上级进行投诉的。
4、在行政许可中，违反工作流程，简化审批手续，随意抬高或降低准入门槛，前置许可把关不严，或超越法定时限，可能产生违规发照（证）、违规出具证明，导致不应登记的而给予注册或登记，引起行政复议被撤消或行政诉讼败诉的后果。
5、违反法律法规规定，擅自为利益人修改、伪造、隐匿、故意销毁注册登记资料，造成无法挽回损失。
二、二类(一级)：行政处罚（案）类风险点
行政处罚类风险点是指执法办案人员在行政执法过程中，违反法律、法规和廉洁自律规定及其它各项制度、规定，引起当事人的申诉、投诉、诉讼和行政复议以及可能发生不廉洁行为的后果。
1、不按规定使用案件系统，不依法办理案件，擅自处理案源，未依法立案、销案、实施或解除行政强制措施、调查取证、提出行政处罚建议，造成一定后果或人情案、弃案的发生，可能导致不廉洁现象出现。
2、违反办案程序、裁量权等规定，滥用裁量权，擅自改变行政处罚种类、幅度或者重责轻罚、轻责重罚，可能造成具体行政行为不合法，导致行政复议被撤消或行政诉讼败诉。
3、截留私分、变相私分罚没款的，违法收取罚没款，可能导致不廉洁现象和行政复议撤销和行政诉败诉。
4、在案件调查取证环节中，未坚持证据穷尽原则，未按照程序规定依法取证，遗漏证据，可能导致案件定性、裁量不准确，导致行政复议被撤消或行政诉讼败诉。
5、在查办案件环节中，未坚守办案纪律，向当事人泄漏案情，或利用职权收受当事人的好处，不能严格执行案件处罚裁量权标准，可能导致行政处罚出现畸轻畸重现象，导致行政复议被撤消或行政诉讼败诉。
6、扣押、没收物品不出具有效票据，暂扣及罚没物品不能及时进行登记、入库,物品清单中对物品型号、数量等登记不详，可能导致物品损毁、丢失、侵占、挪用、数量型号出现差错等不良后果或可能导致不廉洁行为发生。
7、采取行政强制措施，不按法定程序报批，引起行政复议或行政诉讼。
8、行政处罚不当，导致出现突发事件，造成不良后果。
9、擅自处理案源，未依法立案、销案、实施或解除行政强制措施、调查取证、提出行政处罚建议，造成一定后果的。
10、对存在重要事实不清楚、关键证据缺失、定性错误、处理明显不当的案件审核通过，导致复议被撤销或诉讼败诉的；
三、三类(二级)：监督检查类风险点
监督检查类风险点是指承担监督检查职能的工作人员，包括：年检、巡查及业务科工作人员，违反法律、法规和廉洁自律规定及其它各项制度、规定，引起行政相对人的申诉、投诉、诉讼和行政复议以及可能发生不廉洁行为的后果。
1、对管理的辖区企业、商户底数不清，情况不明，缺乏控制力，特别是对重点行业、地区监管不到位，可能造成辖区重大经济安全隐患。
2、对巡查中发现的案源线索等不上报，不登记，可能产生收受当事人的好处等不廉洁行为。
3、对发现的违法隐患查处、指导不及时，可能造成重大损失或重大影响。
4、对巡查发现的问题，未按法定程序进行登记、录入，未及时留存文书档案，以及发现的安全隐患不及时给予制止，不及时上报、函告相关单位，可能造成工作失职。
5、对不参加年检的企业，不认真核查，违规操作年检系统，造成数据不清，错误吊销，可能导致行政行为不合法。
6、年检、验照期间，故意刁难企业或设置不必要条件，可能产生给予好处后，才通过年检、验照，或对于涉嫌违法行为，不经批准，私自给予年检。
7、对企业恢复核准不认真，可能造成不符合企业恢复条件的企业给予恢复。
8、年检、验照审核不严格，使不该吊销的企业、个体工商户被误吊销，造成无法弥补的损失，可能引起企业、个体工商户的申诉。对吊销企业未按程序进行或吊销不及时，可能产生行政诉讼或造成影响的。
9、年检、验照审查通过后，未及时录入微机系统，造成数据丢失或差错，可能引起企业、个体工商户的申诉，给工作带来被动。
10、利用年检、验照，故意刁难企业或设置不必要条件、强行搭车收费，可能导致乱收费现象的出现，引起企业及个体工商户的不满，产生不良影响，诱发申诉、投诉的现象发生。
11、对容易产生问题的行业未制定应急预案，可能导致出现紧急情况时无对策可行，贻误时机，造成违法行为得不到及时查处的后果。
12、食品检测覆盖面不够，检测不及时或未按上级安排抽样检测要求检测，可能导致群众购买了不符合标准的食品，造成食品安全事故。
13、市场发生的重大、突发事件反映迟缓、处置不当、可能造成不良影响和严重后果；
14、对非法传销打击不力，导致出现突发事件，造成不良后果；
15、在广告审批中，广告审查不严格、把关不严，督查不力，可能出现严重违法广告或虚假广告的。
16、知识产权保护力度不够，市场内有严重商标侵权行为，可能产生国际、国内商标所有权人投诉、申诉，且查证属实，导致消费者群诉、上访事件的发生。
17、对辖区内的有形市场索证索票制度监督检查落实不到位，可能使假冒伪劣产品、不合格产品进入市场，出现食品安全或人身安全事故，造成出现的问题无法追溯。
18、对不符合对外出证条件的行政相对人给予违法出证及对案件审核、受理行政复议，把关不严，可能造成行政复议被撤消、败诉，给单位造成损失或影响。
19、在处理消费者申诉、调解消费者纠纷过程中，不公平、公正，可能导致申诉人向一级上访或群访等后果。
20、不坚守岗位，漏接群众申诉、举报电话；说话不文明，工作不细心，造成不良后果；
21、不及时分流处理消费者申诉、举报，有怠慢和拖延行为，超规定期限反馈处理结果;
四、四类(一级)：行政事务管理类风险点
行政事务管理类风险点是指在人事管理、财务管理、资产管理工作中，相关工作人员违反法律、法规和廉洁自律规定及其它各项制度、规定，可能发生不廉洁行为的后果。
（一）人事管理风险点：
1、在人事管理、干部任用、考核、评先等方面，不坚持公开、公正、公平原则，工作人员弄虚作假，可能导致领导决策失误。
2、在人事管理、干部任用、考核、评先等方面，不调查研究，偏听偏信，可能造成失察失误。
3、在人事管理、干部任用、考核、评先工作中，泄露相关信息，包庇纵容，可能造成不好影响的。
4、违反人事纪律，私下许诺先进称号、评定职、级等，可能造成人事管理不公平、公正的后果。
5、在干部人事档案、工资档案管理方面存在失误或在工资、津贴套改中有虚假、失误行为，造成不良影响的。
6、在发展党员过程中，利用发展党员的机会，违反组织发展原则，可能导致党员标准降低。
7、在干部违纪案件查处中，不坚持原则、工作不扎实、不细致，可能造成错案、冤案发生。
（二）财务管理风险点：
1、未严格执行财务管理有关规定，出现坐支、挪用、截留和私设小金库现象；
2、对执罚执收是否按规定标准收取，是否出据合法有效票据缺失监管；
3、不认真执行年初的财经预算，可能导致开支不合理，造成挪用、误用财政资金，影响工作正常运转。
4、在大额资金的使用上，未经集体讨论，可能导致资金使用不当，给工作造成不利。
5、年终财务决算时，由于帐表不符，可能造成财务数据不准，给财务工作带来不良影响。
6、在内部财务审计工作中，因以权谋私、徇私舞弊、弄虚作假、违法审计有关规定、不如实上报和反映审计真实情况的。
（三）资产管理风险点：
1、购置资产时，违反政府采购的相关规定采购物品，可能产生不廉洁行为。
2、分配资产时，不按实际需要进行分配，受人情因素干扰或收受好处，违反规定分配，可能产生不廉洁行为。
3、固定资产管理不到位，录入不及时，或资产处置过程中，处置不合规，随意处置，可能导致固定资产的流失。
4、基建工程不按规定严格公开招投标，可能产生不廉洁行为，给单位带来损失；
5、不严格监督工程质量，不严格执行预决算，可能产生不廉洁行为，给单位带来损失；
6、在车辆管理方面，出现公车私用，造成不良影响，或管理不善，造成车辆丢失的。
7、罚没物品管理不严格，不能按规定出入库，可能造成物品丢失或损坏。
五、五类(三级)、公共类风险点：
公共类风险点是指工作人员在履行岗位职责过程中，违反法律、法规和廉洁自律规定及其它各项制度、规定，可能发生不廉洁行为的后果，具有共性特征。
（一）公共类风险点：
1、不认真履行“一岗双责”，领导和监督职责履行不到位，造成本单位出现严重违法违纪问题。
2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能在行政许可、行政处罚、行政审批、监督管理等过程中，可能产生违反法律和纪律规定的不廉洁行为。
3、对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
4、对本单位发生的重大问题，未按规定及时上报或隐瞒不报，错过了解决的最佳时机，可能造成损失或严重后果。
5、工作中，不注重服务态度和言行举止，可能引起当事人的不满，导致当事人上访、投诉，损害工商形象。
6、在行政许可、行政处罚、行政审批、监督管理中，工作人员违反法律、法规的规定，可能产生涂改、隐匿、伪造、偷换、故意损毁有关记录或者证据的行为，造成无法挽回的损失。
7、在行政许可审批中不认真组织落实政务公开、服务承诺制度，指定中介服务，擅自设立收费项目、标准、搭车收费，造成不良社会影响的。
8、在对外宣传工作中，对热点、焦点问题情况不明，把关不严，可能造成不良影响。
9、在数据统计过程中，不认真及时统计，可能造成迟报、虚报或瞒报，给工作造成严重后果。
10、不严格执行信息网络管理制度，随意安装软件，可能造成计算机感染病毒，导致网络瘫痪。
11、对网络维护不够，可能使信息数据丢失，网络瘫痪，给工作造成严重影响。
12、档案管理不严格，特别是文书档案、案件档案、人事档案、财务档案、企业登记档案等出现丢失和损坏，可能造成无法弥补的损失。
13、印章管理不严，违规使用印章、印章被盗用、丢失，可能对单位造成不良的影响。
14、接听电话、收发邮件不及时，可能导致本单位工作出现失误，造成不良后果。
15、机要文件收发、传阅、保管、流转等工作过程中，可能出现失密，给单位带来影响。
16、信访接待工作不当，处置不力，可能导致出现越级上访事件发生的。
（二）思想道德风险点：
1、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。
2、在行政管理工作中，工作中有畏难情绪，怕承担责任，怕得罪人，可能产生工作一般化，不能开拓工作局面。
3、不服从领导，消极怠工，不能及时安排、有效落实自己份内工作，可能导致工作出现偏差或失误。
4、为违法当事人说情，干扰办案，可能导致收授请托人的好处等不廉洁问题。
5、不能深入基层了解情况，虚心听取群众意见，形成本位主义思想，独断专行，可能导致创新发展、争先创优意识不强，工作业绩不佳。
（三）制度机制风险点：
1、在制度的执行过程中，发现有些制度不够科学、严谨，缺乏时效性，没有约束力，不能及时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中出现偏差。
2、对制度监督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用。
附件：201041294327.doc
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第五篇：注重廉政教育 强化风险监管
注重廉政教育 强化风险监管
XX县国税局扎实做好岗位风险控制工作
今年以来，XX国税局重视组织做好岗位风险控制工作，通过注重教育培训，加强权力制约，强化巡查布控，强化监督考核，扎实推进了岗位风险控制工作的开展，也促进了干部队伍管理水平提高。
一、注重教育培训，增强干部的廉洁从业意识
加强廉政教育培训，强化全体干部的风险防范和廉洁自律意识，是保证岗位风险控制工作取得预期成效的根本。开展多层次的廉政学习和预防职务犯罪教育活动，增强了干部职工自我防范能力和廉洁从业意识。一是县局党组定期召开民主生活会，组织党组成员学习廉政准则，对遵守廉洁自律情况进行自查和互查，提高领导班子廉洁带队工作水平。二是举办廉政教育培训班。邀请县纪委、县检察院工作人员，利用身边或系统内的反面典型、腐败案例，对干部进行反面警示教育，引导大家算好“七笔账”。三是开展向先进典型学习活动，组织举办“防范岗位风险、预防职务犯罪”“爱岗敬业、廉洁奉公”等演讲比赛活动，学习张群、仲继刚等先模人物事迹，广泛开展廉洁执法标兵、纳税服务标兵评选活动，使全局人员学有榜样，赶有目标。四是加强廉政教育基地建设，认真落实国家税务总局廉政教育“六个一工程”
1工作要求，县局在孝直分局建设了集法规基石、浩然正气、和警钟长鸣等内容的廉政教育基地，组织全局干部职工分批参观学习，丰富廉政学习教育形式，增强干部职工的廉洁行政执法意识。
二、强化权力制约，保证行政执法规范运行
权力集中容易导致权力的滥用。分解权力或强化权力运行制约，是推进岗位风险控制工作的关键。本着强化权力制约，规范权力运行的工作原则，该局通过规范行政管理集体审批、内控痕迹管理、强化税收执法规范运行等工作，有效规避岗位风险。
一是明确岗位职责。该局统一印制了《XX县国家税务局岗位职责说明书》，人手一册，对全局XX个单位XX个岗位的权力运行流程，按事项进行细化和分类，明确了权力运行要求、时限、权限等标准，使各岗位人员清楚“在何时、做何事、如何做、做到什么程度”，实现管理的系统化、标准化，使工作环节、执法行政步骤清晰可见、内容要求明确，为执行、监督、检查、考核提供了依据。
二是行政管理实行集体研究审批。该局对局领导班子进行合理分权、科学分工，对于重大问题，实行个人分工负责和集体决策相结合，对干部任命工作，严格按照自我推荐、资格审核、答辩评选、组织考察、集体研究、组织任命等程序运行；对县局的重大采购和基建建设招标事项，严格执行
党组集体研究，实行政府采购和公开招标，促进各项权力实施的公开透明，防范决策失误。
三是实行税收管理的痕迹管理。该局对增值税专用发票最高开票限额行政许可、增版、增量等环节较多的税收业务，制作《税收业务办理传递单》，经办人在流转单上签字确认接收时间、办结时间和办理结果等，确保痕迹清晰有据可查。
四是强化税收执法规范运行。该局对所得税核定、一般纳税人认定等常用税务文书，县局统一制作了规范的填写表样，在全局范围内推广应用，确保文书规范、统一。税收执法管理实行“派遣单”制度，税收管理员深入企业开展纳税评估和涉税调查，由2名税收管理员提出申请，分局局长签字批准，工作完毕，由纳税人签署意见，防止管理员随意下户、越权检查等带来的风险。强化定税环节监管，个体定税和小型企业的所得税核定，由税收管理员调查核定，报送定额核定（或）调整管理小组集体核定，在办税服务厅和税务网站公开，接受纳税人的监督，有效预防人情税、关系税等风险发生。
三、强化风险巡查布控，提升风险管理成效
加强风险巡查布控，完善系统控制手段，全面落实岗位风险巡查布控制度，有效预防了税收执法风险，也有力地提高了税收征管成效。预警信息的发布、解除和反馈过程，对税源管理进行实时监控，防止了税收管理员的税收执法风
险，最大限度的减少税款流失，也提高了纳税人的纳税遵从度，避免了纳税人违法处罚风险。
一是将纳税评估系统、预警系统、税收执法信息管理系统等筛选发现的问题指标和日常征管、税收执法督查发现的问题作为风险布控点，充分利用一体化应用平台“岗位风险控制模块”的流程控制，积极开展县局、分局“两级风险布控”，实现上下联动、联防联控。今年以来，累计在一体化应用平台发起县局层面的风险布控7条，分局层面的风险布控3条，内容涉及征收管理、专用发票最大开票限额百万元增版增量、出口退税审核审批、公文处理等高风险点及时布控，涉及工作人员80余人次，截至目前，除1项布控处于未解除状态外，其余9项布控均以解除。
二是结合税种管理，依托税收分析预警和纳税评估系统，先后选取了有货虚开、申报表未开具发票为负数、国产设备抵免监管、增值税专用发票滞留票异常等风险点开展外部风险防控工作，截止目前，已评估入库税款280万元。
三是引导和帮助重点税源企业建立涉税风险防控制度。今年以来，该局对4户重点税源企业，分户制定了大企业税收风险管理模板，模板对发票管理、纳税申报等涉税业务，阐述企业存在的风险，让纳税人知法守法、加强财务管理，促使企业形成规范的内部涉税管理机制，增强了纳税人规避涉税风险和依法纳税意识，也有效地避免了税收的流失。
四是强化企业管理模板建设。该局结合税源管理实际，先后组织制作了碳素行业、铝线加工行业、阿胶制品行业、摩托车配件行业等行业管理模板，加强了在纳税评估工作管理中实际应用，取得明显的征管成效。截止目前，累计入库评估税款945万元。
四、强化监督考核，提高岗位风险管理水平
科学的监督考核机制对岗位风险管理有着积极的促进作用，严格执行考核和追究制度，有助于促进岗位风险管理水平的提高。
一是强化内部考核。该局将岗位风险控制工作列入了县局季度或专项考核，坚持按季度对各征收分局、科室的岗位风险布控自查开展情况进行复审复查，并组织开展讲评，及时编发《情况通报》，对岗位风险控制工作创新管理，落实考核指标措施得力的，给予通报表彰和加分奖励，否则，给予责任追究，考核不仅追究当事人的责任，同时，相应追究分局领导和部门负责人的连带责任。今年已开展复审复查活动 3次，纠正适用法律法规错误，证据不足等问题，责任追究 5人次，考核扣35.8分，扣发奖金3580元。今年已编发岗位风险管理通报3期，通过复审复查减少了执法的随意性，避免了乱作为和不作为，防止了“有法不依、有令不行”现象的发生，取得了税收执法正确率始终保持100%的良好成绩。
二是强化外部监督。该局定期组织开展税收执法“廉政回访”活动，注重加大对重点税源企业管理、一般纳税人认定、出口退税办理、税收优惠政策执行、税款核定等高风险环节的回访力度，截止目前，该局共开展廉政回访50户，发放调查问卷200份，其中高风险环节回访率达97%。在办税服务厅、外部网站、县局和分局办公场所制作公示展板，公开省、市、县局三级廉政监督电话和12366举报热线，定期举办聘请廉政监督员座谈会，了解纳税人及社会各界人士对国税勤政廉政、税收执法的意见建议，及时采纳并落实意见建议，赢得了纳税人的理解、信任和支持。今年以来，该局征集意见建议16条，外部监督的作用得到了充分发挥。
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