第一篇：某部门决算信息
XX 部门决算信息 现将 XX 市工商业联合会部门 2014 年度决算情况予以公开如下：
一、部门主要职责：
根据《中华全国工商业联合会章程》规定，XX 市工商业联合会的主要职责是：
（一）加强和改进非公有制经济人士思想政治工作。
引导非公有制经济人士践行社会主义核心价值体系，树立中国特色社会主义共同理想，树立义利兼顾、以义为先理念，学习、贯彻党和国家的方针政策，发扬自我教育的优良传统，自觉地把自身企业的发展与国家的发展结合起来，把个人富裕与全体人民的共同富裕结合起来，把遵循市场法则与发扬社会主义道德结合起来，爱国、敬业、诚信、守法、贡献，做合格的中国特色社会主义事业建设者。宣传表彰他们中的先进典型。引导非公有制经济人士弘扬中华传统美德，弘扬时代新风，致富思源、富而思进，积极承担社会责任，热心公益事业，投身光彩事业，加强企业文化建设，支持企业党建工作，为基层党组织开展活动、发挥作用提供必要条件。
（二）参与政治协商，发挥民主监督作用，积极参政议政。
密切同非公有制经济人士的联系，深入了解他们的意愿和要求，向党和政府提出相关意见和建议。围绕贯彻落实党的路线方针政策，参与国家有关政策、法律法规的制定和贯彻执行，促进非公有制经济市场环境、政策环境、法治环境、社会环境的改善。帮助非公有制经济代表人士提高参政议政能力和水平，积极反映社情民意，有序参与政治生活和社会事务。做好非公有制经济代表人士的发现、培养、推荐和管理工作。
（三）协助政府管理和服务非公有制经济。
积极探索建立适应社会主义市场经济要求的服务载体和机制，为非公有制企业提供政策、信息、法律、融资、技术、人才等方面服务，引导非公有制企业按照科学发展观要求，加快经济发展方式转变和产业优化升级，推进结构调整和自主创新，不断增强市场竞争能力、抵御风险能力和可持续发展能力。增强与香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区工商界的联系，促进经贸合作。积极开展民间外交，加强同国外工商界的交流合作，为非公有制企业开展国际合作提供服务。承办政府和有关部门委托事项。组
织非公有制企业参与实施国家区域发展战略，为地方经济建设服务，促进城乡、区域统筹协调发展。
（四）促进行业协会商会改革发展。
履行社会团体业务主管单位职责，指导和推动商会组织依照法律法规和本章程制定商会章程，完善法人治理结构，规范内部管理，发挥宣传政策、提供服务、反映诉求、维护权益、加强自律的作用，培育和发展中国特色商会组织。参与行业协会商会政策法律的制定。指导商会反映行业发展动态，促进行业健康发展。
（五）参与协调劳动关系，协同社会管理，促进社会和谐稳定。
参与协调劳动关系三方会议，同政府部门、工会组织和其他有关企业方代表一道，共同推动劳动关系立法、健全劳动标准体系和劳动关系协调机制，共同研究解决劳动关系中的重大问题，参与劳动争议调解、仲裁。引导非公有制企业依法与工会就职工工资、生活福利、社会保险等涉及职工切身利益问题进行平等协商，签订集体合同。协调处理投资者利益和劳动者权益的关系，引导非公有制企业构建和谐劳动关系，积极创造就业岗位，严格遵守国家相关法律法规和政策措施，尊重和维护员工合法权益，协助指导非公有制企业党建工作，推动其建立工会等群团组织，积极开展活动。
（七）反映非公有制企业和非公有制经济人士利益诉求，维护其合法权益。参与经济纠纷的调解、仲裁。
（八）承办市委、市政府交办的其他事项。
二、基本情况 机关共设两个科室：办公室和经济联络科，编制共 10 人，退休 10 人。机关为全额财政拨款单位。
第二篇：曲沃妇女联合会度部门决算信息公开
曲沃县妇女联合会2015部门决算信息公开
第一部分 单位概况
一、基本职能和主要任务
基本职能：代表和维护妇女权益，促进男女平等。
主要任务：团结、动员妇女投身经济建设和社会发展； 教育引导妇女自尊、自信、自立、自强；代表妇女参与国家和社会事务的决策管理监督；维护妇女儿童合法权益；协调推动社会各界为妇女儿童办实事；加强联谊巩固各族各界妇女大团结。
二、部门决算单位构成
曲沃县妇女联合会机关内设办公室、组宣部、权益部、发展部、儿童部共5个部室，县政府妇女儿童工作委员会办公室（正股级）设在妇联。县妇联核定编制共10名，行政编制数6人，其中干部５人，工勤人员１人。全额事业编制4名。
第三部分 2015部门决算情况说明
一、部门收入情况
我单位2015年部门收入83.81万元，其中：公共预算财政拨款收入83.81万元，同比上年增加24.12万元，同比增长40.41%。公共预算财政拨款收入比上年增加的原因是2015年机关事业单位人员基本工资标准提高。
二、部门支出执行情况
我单位2015年部门支出85.78万元，其中：公共预算财政拨款支出85.78万元，同比上年增加29.09万元，同比增长51.31%。
基本支出80.21万元，其中：人员经费66.58万元，同比增加23.24万元，同比增长53.62 %；日常公用经费13.63万元，同比增加5.27 万元，同比增长63.03%。因我县妇儿工委办公室设在县妇联,主要承担全县的妇女儿童工作，组织、发动妇女参与经济和社会发展，为推动社会各界为妇女儿童办好事、办实事，切实维护妇女儿童合法权益，促进全县妇女儿童事业的发展，所以日常公用经费增长了。
项目支出5.57万元，同比增加0.57万元，同比增长1.14%。
三、“三公”经费支出情况
我单位年末公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车为0辆，公务用车车运行维护费0万元；本使用公共预算财政拨款支出国内公务接待0次、0人、0元，无外事接待。
四、单位绩效评价工作情况及评价结果
（一）预算执行情况：2015我单位调整预算83.81万元，上年结转3万元，实际支出85.78万元，其中：基本支出80.21万元，项目支出5.57万元，结转下年1.03元。
（二）实际工作绩效：
一、召开了曲沃县庆“三八”总结表彰大会暨“智慧女性.书香家庭”读书会会议:
1、开展庆“三八”评选表彰活动。表彰2015年涌现出的一批先进集体和先进个人，树立标杆激励斗志，营造崇尚先进、学习先进、争当先进的良好氛围。
2、举办以“智慧女性·书香家庭”为主题的“书香三八大讲堂”，引导广大妇女弘扬传统美德和自尊、自信、自立、自强精神，弘扬爱读书、会读书、读好书的时代家风，让书香浸润和美家庭，让学习引领智慧人生。
3、在电视台开辟《“她力量”激荡“她风采”》栏目。广泛宣传全县各条战线、各行各业中涌现出的优秀妇女群体和妇女工作典型，引导和激励广大妇女崇德向善、创业创新、奋发向上的精神力量。
4、开展“制止家庭暴力·促进社会和谐”三八维权周宣传服务活动。
5、开展“献爱心、送温暖”“三八”慰问帮扶活动。通过开展“下基层、访妇情、办实事”，为贫困妇女儿童办实事、解难事。
6、组织我县妇女手工艺巧手、非遗传承人到周边县市参观考察妇女手工艺品文化产业基地，开拓眼界，增长知识，推动我县妇女手工艺产业创新发展。
二、以“三八”维权周、男女平等基本国策宣传月、综治宣传月、“12·4宪法日”等为契机，广泛宣传男女平等基本国策、《妇女权益保障法》、《婚姻法》、《未成年人权益保障法》、《老年人权益保障法》以及反邪教、禁毒、艾滋病预防、女性健康等妇女儿童相关的法律法规。发放资料3万余份，接待咨询妇女1500余人。举办“知法懂礼 安全自护”绿丝带骑行宣传活动，发放《未成年人保护法》、《保护我们的孩子倡议书》等宣传资料万余份，营造关爱儿童的家庭和社会氛围。
三、依托相关单位和企业，举办电子商务、家政服务、妇女创业骨干、母婴护理、毛衣编织等技能培训班11期，助推1000余名妇女实现就业创业。遴选出1000余件妇女文化创意产品参加市妇联组织的在北京、西安和澳门举办的妇女手工艺品展览，大力推介宣传以“晋文化”为代表的妇女手工艺产品，为妇女居家灵活就业创收致富开辟新路径。
四、打造“女性文化学堂”学习品牌，举办了“临汾市女性文化学堂巡回讲座—曲沃专场”，“巾帼维权、幸福家庭”培训班、“曲沃县科级妇女干部女性文化学堂专题讲座”等12场次，促进妇女成长成才成功。开展“大美曲沃·最美家庭”主题教育实践活动，组织开展故事会、说唱会、书画展、评议会等50余场次，并延伸到机关、企业、学校，楼宇、庭院，实现在全县寻找最美家庭活动全覆盖。
五、妇联工作年终目标责任考核位于全市第二名。
根据《曲沃县财政局关于做好2016年预算绩效管理工作的通知》（曲财字【2016】35号）、《曲沃县财政局关于做好2015年财政支出绩效评价工作的通知》（曲财字【2015】53号）文件精神，要求各预算单位对2013年-2015年期间已完成的100万元以上的项目支出开展自评。我单位在此期间没有100万元以上的项目支出，未自评。
（三）存在的问题
在非公经济组织和社会组织领域妇女组织覆盖率还不够高；工作作风有待进一步改进，深入基层、联系服务妇女群众做得还很不够；妇联干部思想观念还不够解放，改革创新步伐不快。这些问题我们将在今后工作中认真研究解决。
第四部分 名词解释
财政预算也称为公共财政预算，是指政府的基本财政收支计划，是按照一定的标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的收支分类表格之中，以清楚反映政府的财政收支状况。透过公共财政预算，可以使人们了解政府活动的范围和方向，也可以体现政府政策意图和目标。
财政预算由一般财政收入和财政预算支出组成。财政预算收入主要是指部门所属事业单位取得的财政拨款、行政单位预算外资金、事业收入、事业单位经营收入、其他收入等；财政预算支出是指部门及所属事业单位的行政经费、各项事业经费、社会保障支出、基本建设支出、挖潜改造支出、科技三项费用及其他支出。而基金预算收入是指部门按照政策规定取得的基金收入。基金预算支出是指部门按照政策规定从基金中开支的各项支出。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等。
会议费：反映会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
办公设备的购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出。如购置空调、打印机、复印机等，必须办理政府采购手续，同时作固定资产增加的账务处理。
项目支出是行政事业单位为完成特定的行政工作任务和事业发展目标除正常经费以外的开支，反映单位购置固定资产、购建基础设施、大型修缮等发生的支出。
“三公”经费是指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。
第三篇：曲沃中医医院2015部门决算信息公开
曲沃县中医医院2015部门决算信息公开
第一部分 单位概况
一、主要职能
（一）落实国家中医中药政策，执行党的卫生工作方针,为全县人民提供中西医医疗、预防、保健、康复等医疗卫生服务。
（二）贯彻落实医药卫生体制改革和国家法律法规，执行中医药政策，运用中医中药防治疾病，发展中国中医药特色，保障人民身体健康。
（三）贯彻落实国家基本药物制度和药品集中采购工作，执行医用耗材集中采购工作。
（四）提高医院业务水平和基础建设，最大限度满足人民群众的中医医疗要求。
（五）积极参与意外灾害事故、疫情等突发急救事件及预防、保健和康复医疗服务工作，开展各种医疗保健卫生知识宣传普及。完成上级安排的各种急救事件。
（六）做好城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗保险等定点医疗机构的各项工作。
（七）坚持公益性质医院特点，树立全心全意为人民服务的宗旨。
二、部门决算单位构成 曲沃县中医医院是1984年经省计委、省卫生厅批准成立的一所集医疗、急诊、教学、科研、康复为一体的二级甲等中医医院，医院设有门诊部、住院部、急诊三个临床部门，行政、后勤两个管理部门，属差额集体事业单位。
医院设有急诊科、手术室、内科、骨科、普外科、妇产科、儿科、皮肤科、眼科、耳鼻喉科、肛肠科、乳腺科、放射科、检验科、B超室、心电图室、内窥镜室、中西药房、院办公室、医疗科、院感科、财务科、护理科、行政后勤科。
目前我院共有财政供养人员120人，均属差额拨款事业人员。
三、2015部门决算情况说明
（一）、部门收入情况
我单位2015年部门收入60703793.26元，其中：事业收入42269285.86元，比上年增加4199619.86元，同比增长 11.03%。其他收入176968.40元，比上年增加126401.40元，同比增长249.96%。增长原因救护车、利息收入增加。公共预算财政拨款收入18257539.00元，同比上年减少 129308.00元，同比减少 0.70%。
（二）、部门支出执行情况
我单位2015年部门支出46534361.20元，其中：公共预算财政拨款支出8138604.00元，同比上年增加2751757.00元，同比增长51.08%。基本支出8137539.00元，其中：人员经费5549769.00元，同比增加2374438.00元，同比增长74.78 %，人员经费增加原因是正常工资调整形成；日常公用经费2587770.00元，同比增加676254.00元，同比增加 35.38%。
项目支出1065.00元，同比减少 298935.00元，减少原因当年所拨资金结转下年。
三、“三公”经费支出情况 我单位无三公经费。
四、单位绩效评价工作情况及评价结果
（一）预算执行情况：2015我院调整预算18257539.00元，上年结转1300000.00元，实际支出8138604.00元，其中：基本支出8137539.00元，项目支出1065元，结转下年23118935.00元。
（二）实际工作绩效：
1、今年我院组织人员对《执业医师法》、《医疗机构管理条例》、《传染病法》、《医院感染管理办法》、《处方管理办法》、《麻醉药品管理办法》等法律法规。同时，完善临床十二项核心制度和临床操作规程，做到人人知晓，落实到位，使医务人员从思想上、行动上做到依法行医，依法工作。坚持公立医院公益性质，执行合理检查、合理用药、因病施治、严格控制、规范使用高值耗材和贵重药品。实行医院同类医学检查、医学影像检查结果通用。药品耗材网上招标采购，所有药品进货渠道符合要求，确保药品质量，规范药品价格，增强药品安全指数，同时严格执行《抗菌药物临床应用指导原则》，防止滥用抗生素。
2、抓质控，提高医、药、护、技水平。质量控制是各项临床规范制度落实的有效措施，我院在医、药、护、技管理方面采取分块质控，公正公平，使我院医、药、护、技工作得到了量化。尤其是医疗文书方面，严格执行卫生部、国家中医药管理局《病历书写基本规范》、《病历管理规定》、《处方管理规范》等规定。在血液管理方面，我院严格临床用血，登记健全，没有一例私采血现象，成份用血占100%。通过质控一方面提高了质量，另一方面促进了规范，收到良好效果。
3、抓院感，促进医疗规范。医疗质量的提高和医疗安全的保障，院内感染管理是关键，也是医护人员职业风险和职业防护的必要措施。我院成立了院内感染管理小组，临床感染管理小组及院内感染科，完善了各项规章制度。对照省厅要求标准开展医院院内感染的规划、计划、总结、监测、评估、反馈、培训、考核等工作。通过加强院内感染控制管理，我院今年无暴发院内感染发生。
4、强化传染病管理，我院认真执行《传染病法》等有关规定，开展传染病管理工作。我院积极采取措施，加强防控，完善各项制度，建立信息报告制度，储备防护、消洒、药品等物质，确保传染病工作在我院科学化、程度化开展。
今年共引进11名人才，医院特色不断增强，我院急诊应急能务和处治能力得到了提高，省级专科脑病科，病源辐射得到扩大。心脑血管疾病的治愈好转率提高了11.6%。市级专科骨伤科手术项目进一步拓展。
门诊7.8万人次，急诊1300人次，出院病人5200人次，手术1600人次，业务收入余4000万元。
5、进一步加强了中医院集团化建设，为进一步深化医药卫生体制改革，发挥中医药在医改中的特色优势，推进优质中医药资源纵向流动、下沉基层，更好地满足乡村居民中医药服务需求，在全县范围内遴选了6个乡镇卫生院、6个村卫生室作为首批联合体成员单位与我院共同组建曲沃县中医院医疗联合体。2015年7月7日正式成立。制定了《曲沃县中医院医疗联合体章程》要点和“医疗联合体2015工作重点”。成立以来，在探索中工作，组织业务人员20余人次，下基层针对管理、医疗业务指导达35次，接收基层进修8人次，收到良好的效果。
同时我院是山西省中医院集团成员，集团总院省中医院下来指导工作3次，我院送总院进修2人，脑病科在总院指导下整体水平得到提升，今年10月，我院派出两名副主任医师参加集团孝义市义诊活动，一年双向转诊45人次。
根据《曲沃县财政局关于做好2016年预算绩效管理工作的通知》（曲财字【2016】35号）、《曲沃县财政局关于做好2015年财政支出绩效评价工作的通知》（曲财字【2015】53号）文件精神，对2013年-2015年期间已完成的100万元以上的项目支出开展自评。
（三）存在的问题
1、政府财政投入不足，自2013年10月份启动医改政策，取消药品加成，由政府承担取消药品加成收入的60%（后调整为55%，剩余部分由医院通过调整服务项目价格来弥补，通过这几年来的对比，这一补偿部分并不能够弥补零差价的的损失。
2、中医专业技术人才短缺，人才断层，从一定程度上制约了中医中药事业的发展。
3、缺少向中医倾斜的优惠政策。
4、临床路径开展尚待完善，目前各科室开展临床路径数量少，工作无经验，下一步按要求，学习其他医院经验，积极开展中医临床路径工作。
第四部分 名词解释
财政预算也称为公共财政预算，是指政府的基本财政收支计划，是按照一定的标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的收支分类表格之中，以清楚反映政府的财政收支状况。透过公共财政预算，可以使人们了解政府活动的范围和方向，也可以体现政府政策意图和目标。
财政预算由一般财政收入和财政预算支出组成。财政预算收入主要是指部门所属事业单位取得的财政拨款、行政单位预算外资金、事业收入、事业单位经营收入、其他收入等；财政预算支出是指部门及所属事业单位的行政经费、各项事业经费、社会保障支出、基本建设支出、挖潜改造支出、科技三项费用及其他支出。而基金预算收入是指部门按照政策规定取得的基金收入。基金预算支出是指部门按照政策规定从基金中开支的各项支出。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等。
会议费：反映会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
公务用车运行维护费：反映单位公务用车的租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等。
房屋建筑物购建：反映用于购买、自行建造办公用房、仓库、职工生活用房、食堂等建筑物（含附属设施，如电梯、通讯线路、水气管道等）的支出。开工时必须有工程预算书和施工协议，完工时必须有审计局签章的竣工决算报告书、建筑安装业的税务发票。同时，作固定资产增加的账务处理。
办公设备的购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出。如购置空调、打印机、复印机等，必须办理政府采购手续，同时作固定资产增加的账务处理。
大型修缮：反映按财务会计制度规定允许资本化的各类设备、建筑物、公共基础设施等大型修缮的支出。同时，作增加固定资产的账务处理。
信息网络购建：反映政府用于信息网络方面的支出。如计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等（如果购建的计算机硬件、软件等不符合财务会计制度规定的固定资产确认标准的，不在此科目反映）。同时，作固定资产增加的账务处理。
项目支出是行政事业单位为完成特定的行政工作任务和事业发展目标除正常经费以外的开支，反映单位购置固定资产、购建基础设施、大型修缮等发生的支出。
“三公”经费是指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。
第四篇：如何做部门决算
如何做部门决算 首先，按部门预算与部门决算的要求，在不违反《制度》的情况下设置会计科目。各部门下一预算应于本年的8月上报财政部，财政部11月下达下一预算控制数。这时财务人员就可以按照预算控制数来设计下一年的会计科目，以保证决算报表的需要。
其次，做好年终清理、结账和编制会计报表的准备工作。第一，核对预算。
核对预算是年终清理结账、做好决算报表的首要任务，包括核对财政拨款数、国库集中支付预算执行情况对等。
第二，清理核对各项预算内外收支款项。
检查本年各项收入是否都已入账，往来账里是否有挂账现象，应缴预算收入是否已上缴国库。
第三，清理往来业务款项。
各项应收应付的往来款年终前应尽量清理完毕。未清理完毕的要列出清单，准备结转下年。
第四，清查货币资金和各项财务物资。
银行存款余额要同银行对账单余额核对相符。库存各类现金应尽可能于12月31日前存入银行，使账面与实际库存年末为零。下年年初数也为零，为下年的每日盘点现金提供方便。有价证券的账面数字与实有数核对，使之相符。
各种财产物资年终是否已全部入账，对固定资产进行清查盘点。如有差异，应查明原因，按规定进行账务处理，做到账账、账实相符。
第五，财务人员应按照规定，用红字更正方法，对以前的会计差错进行更正，以保证在结账前收入类科目有借方发生额、支出类科目无贷方发生额，使会计余额表的累计发生额准确，充分利用结转收入结余后的余额表，编制部门决算报表。会计基础工作较好、电算化水平较高的部门可实现自动生成决算报表。第六，做好结账工作。
要做好年末结余的测算工作，保证各类款项结余数大于零。分清本单位的性质，按《制度》要求，行政单位所有结余不再进行分配，事业单位的基本支出进行分配，项目经费一般不进行分配。
最后，在正确结转收入、支出、结余的基础上编制决算报表。先要查看有无需要调整年初数的情况。
例如中央主管部门要对所属行政事业单位历年住房改革支出预算拨款结余资金调剂使用。
所属事业单位上交结余时：借：事业基金—— —一般基金（住房补贴结余）贷：银行存款/零余额账户用款额度/财政应返还额度所属事业单位收到结余时：借：银行存款/零余额账户用款额度/财政应返还额度贷：事业基金—— —一般基金（住房补贴结余）此时应参照企业会计制度规定调整决算报表年初数，视同上年发生额处理
行政事业单位的部门决算是以单位会计核算数据为编制基础,以财政统一的部门决算报表为载体,辅以决算说明、财务收支分析等会计资料形成的书面财务报告。根据编制的决算报表,通过对单位财务收支状况和资产负债状况等相关重要指标的分析比较,可对单位预算执行情况、财务收支状况和执行绩效做出判断和评价,同时通过预测,也为下一的预算编制提供可靠的依据。随着我国财政管理体制改革的不断深化,部门决算在整个财政管理和改革中的地位与作用越来越突出,部门决算工作的要求也更高,正在逐步走向规范化。
笔者认为目前部门决算工作中存在的问题主要表现在:一是编制决算工作人员的业务素质不高,造成决算数据质量不高。有些单位会计人员平时账务处理不规范,年终编制决算报表不认真、不准确。二是单位不重视决算编制工作,部门决算的分析和利用不够,使部门决算的作用没有得到有效发挥。绝大多数部门、单位只是为了编决算而编决算,决算一旦编报完成就将束之高阁,没有发挥其应有的作用。现简要谈谈做好部门决算工作的心得体会:
一、全面领会决算的工作要求和重点
由于经济和社会的不断发展,财政收支每年都会有新的变化,每年的决算工作开始前,市级财政部门会召开决算工作布置培训会议。决算编制人员要仔细领会会议精神,了解掌握财政部门部门决算工作的总体要求,报表格式和口径调整情况,报表软件及参数的修改情况等。尤其重要的是每年有变化的部分,虽然近几年决算工作的软件没有很大的变化,但为能编制符合要求的决算报告,顺利通过会审,熟知每年细微的变化还是非常重要的。比如: 2009年我局试行了国库支付改革,那么2009年的财政性资金国库集中支付预算执行情况表就是我单位有变动的一张大表,在会议期间就要格外注意会议讲解员的说明。
二、认真做好决算报表的填制
(一)保持上下数据的衔接一致。收支、资产负债表等上年结转有关数据原则上应与上年年末结余数核对一致。这个数据取自上年决算报表年末结余数,一般情况是完全一致的;由于财政部门会审时,上年结余数是可以在财政系统中核对的,如有不符,系统会提示出错。除特殊情况下有调整,一般原则上是不变的。
(二)保持本收入数据与财政拨款数一致。包括一般预算财政拨款、政府性基金、国库行政事业性收入和预算外资金等收、支数的对账工作。在计入收入前,先与财政部门的专管员核对今年财政下达的预算数及追加经费;不仅要有数字上的核对,还要清楚核对各项经费的类、款、项,如有不符,要及时与财政部门取得联系获取正确的数据,然后根据核对好的收入数填入决算报表。这项核对工作相对于整个决算工作无疑是磨刀不误砍柴工,增大了部门会审的通过率。我们部门的收入数就是财政部门的拨出数,这个数据也是可以在财政系统中核对的,如有不符,系统同样也会提示出错。在参加部门会审时经常会听到有些单位的决算报表收入数不符,有很多错误提示。经分析,有的决算工作人员还没养成在决算前先与专管员核对数据的习惯,这不仅增加了工作量而且会效率低下。
(三)根据总账与明细账、各类报表填制支出数。各行政事业单位要对所发生的各项交易或事项根据会计制度进行日常的会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,在此基础上依据真实、准确的会计核算资料编制部门决算报表的支出数。目前,支出数的指标可分为两类,一类指标在设置上完全与会计科目一致,可直接从同名称会计科目核算资料获得;另一类需要依据会计核算资料计算加工获得。
(四)做好本相关数据的一致。决算报表之间的数据存在勾稽关系,报表初稿完成后,要仔细校核,保持相关数据的一致。例财决05-1表1栏“基本支出决算明细表的合计数”要与财决04表2栏“基本支出”一致;财决05-2表1栏“项目支出决算明细表的合计数”要与财决04表3栏“项目支出”一致;财决03表中的3栏“行政单位预算外资金收入”要与财决07-3表中的财政专户核拨数一致;还有纳入国库集中支付改革的预算单位应与财决08表的“财政应返还额度”与财决附01表“待核批结转预算指标”相核对一致。
三、做好决算说明编制和财务收支分析,提高部门决算报告的利用率
决算说明书是对部门决算报表的详细说明和补充解释,包括单位总体概况、收入完成情况、支出执行情况和专项经费使用情况等要针对收支结构及所占比例进行说明。对其他收入、其他支出所涵盖的内容要详细解释。
财务分析报告是根据部门决算报表和部门预算报表的数字,分析全年预算的完成情况,对于超预算的人员支出和公用支出进行细致分析,查找原因;对于没有完成预算的项目支出,要认真追究根源,是立项有误、预算不准,还是计划变更、执行不够。各部门、各单位应高度重视决算的分析工作,财务管理人员编报完成本部门、单位的决算后,要对决算资料进行整理、分析,重点是对预算执行情况、资金使用管理情况、实际履行政府职能情况、资产使用情况及存在的问题等,进行深入分析;并针对存在的问题诸如办公费、水电费等科目经过单位内部预算二次分配以后的执行情况,是否有超预算和执行不到位的情况存在,提出整改意见和措施。将此分析报告报送本部门、单位领导和财政部门决算参考。
部门决算与部门预算数据差距越小越好。差距小,说明部门预算的编制比较科学准确;反之,则说明预算资金安排不尽合理,资金使用的绩效不高。加强部门决算的分析利用,是加强部门、单位财务管理,提高财务管理水平的要求,要通过决算报告的分析利用促进财政预算管理和单位财务管理水平的提高,以期更好地为以后经济社会的快速稳步发展服务
第五篇：曲沃委宣传部2017部门决算信息公开
曲沃县委宣传部2017部门决算信息公开
第一部分 单位概况
一、主要职能
（一）负责贯彻落实中央、省委、市委、县委在宣传文化战线的方针政策，并进行调查研究和宏观指导。
（二）统一领导和管理全县宣传思想文化系统工作和精神文明建设，从宏观上指导精神产品的生产，规划、部署全局性的思想政治工作任务，提出宣传思想文化事业发展的指导方针。
（三）负责引导社会舆论，对新闻出版、社科理论、文化艺术等部门和有关人民团体的业务进行工作指导、协调、监督和服务，并在政治方向、方针政策以及重大业务工作方面实施领导。
（四）围绕全县经济建设以及县委、县政府的决策和工作部署，组织全县社会力量开展两个文明建设工作和社会宣传活动。配合县委组织部做好党员教育工作。
（五）受县委委托，会同县委组织部管理县直宣传思想文化系统、文物旅游、体育事业中心各单位的领导干部和领导班子建设。
（六）负责全县对外宣传工作，承办精神文明建设指导委员会的日常工作。
（七）承办县委交办的其他工作。
二、新闻网络中心主要职能
（一）负责本县新闻宣传管理工作。
1、紧紧围绕全县中心工作和社会稳定大局，组织和引导全县通讯报道工作者唱响主旋律，打好主攻仗，为全县经济社会发展提供舆论支持。
2、做好外来记者的接待工作，并协助做好新闻来访基层调查工作，及时向外界展示我县经济社会发展新成就，塑造曲沃新形象。
3、规范整顿新闻工作秩序，确保新闻宣传工作有序进行。
（二）负责本县互联网新闻管理工作。
1、负责本县范围内网络新闻宣传工作。
2、管理维护和更新县政府门户网站。
3、负责对全县网络文化建设和管理的宏观指导。
4、协调督促网络文化行业主管部门、互联网行业主管部门，加强对网络文化信息服务的管理和引导。
5、净化网络环境，确保网络信息安全。
二、部门决算单位构成
目前部机关下设办公室、干部室、宣教室共3个科室。下属单位：通讯组；全额事业单位：曲沃县新闻网络中心。
目前我部共有财政供养人员20人，其中：行政人员14人，事业人员6人。第二部分 2017部门决算报表
一、曲沃县财政局2017年收入支出决算表（见附表）
二、曲沃县财政局2017年收入决算表（见附表）
三、曲沃县财政局2017年支出决算表（见附表）
四、曲沃县财政局2017年财政拨款收入支出决算总表（见附表）
五、曲沃县财政局2017年一般公共预算财政拨款支出决算表
（一）（见附表）
六、曲沃县财政局2017年一般公共预算财政拨款支出决算表
（二）（见附表）
七、曲沃县财政局2017年三公经费公开表（见附表）
八、曲沃县财政局2017年政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（见附表）
九、曲沃县财政局2017年部门决算公开相关信息统计表（见附表）
第三部分 2017部门决算情况说明
一、部门收入情况
我单位2017年部门收入363.2万元，其中：公共预算财政拨款收入363.2万元，同比上年增加 77.82万元，同比增长27.27%。公共预算财政拨款收入比上年增加的原因是2017年增加了市级文明单位奖金支出。
二、部门支出执行情况 我单位2017年部门支出364.99万元，其中：公共预算财政拨款支出364.99万元，同比上年增加109.54万元，同比增长42.88%。
基本支出222.12万元，其中：工资福利支出128.36万元，同比减少13.77万元，同比下降9.69%；商品和服务支出88.18万元，同比减少34.43万元，同比下降64.05%；对个人和家庭的补助支出0万元，同比上年减少8.06万元，同比下降100%；其他资本性支出5.58万元，上年无。
项目支出142.87万元，同比增加91.36万元，同比增长177.36%其中：商品和服务支出138.37万元，同比上年增加90.05万元，同比增长186.36%；对个人和家庭的支出4.5万元，上年无；其他资本性支出0元，同比上年减少3.19万元，同比下降100%。
三、“三公”经费支出情况 我单位无三公经费。
四、机关运行经费支出情况
2017年本单位机关运行经费支出93.76万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），比2016年增加40.01万元。
五、关于国有资产占用情况
截止2017年12月31日，办公用房0平方米，价值0万元；没有单位价值200万元以上的大型设备。
六、单位绩效评价工作情况及评价结果
（一）预算执行情况：2017我局调整预算364.99万元，上年结转 34.53 万元，实际支出364.99 万元，其中：基本支出 222.12万元，项目支出 142.87 万元，结转下年 32.74 万元。
（二）实际工作绩效：
一、树牢“四个意识”，扎实推动习近平新时代中国特色社会义思想深入人心
一是抓好县委中心组学习，在“关键少数”的引领上下功夫。二是组织好《习近平谈治国理政（一、二卷）》和《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》等学用工作，举办相关的研讨会和交流会。三是广泛开展“新时代、新作为”百姓宣讲活动，各级党组织要推动学习宣传贯彻工作往深里走、往实里走、往心里走，成为全县上下的共同意志、共同思想、共同行动。
二、做强新闻舆论，为蓬勃发展的曲沃营造良好氛围 第一，展示美好形象。要高度重视对外宣传，围绕上大报、上大台、上头条、上典型，把美丽、厚重、奋进、精彩的曲沃推向全市、全省、全国乃至世界，把我县的国字号名片、乡村振兴、诗经山水、全域旅游、发展战略、发展成果、招商引资环境等宣传出去。举办好第二届全域旅游晋都行文化旅游系列活动月新闻发布会，以及《来曲沃逛吧》大型电视竞演活动，展示出奋发有为的曲沃形象。第二，凝聚干事劲头。在内宣工作上，要按照团结、稳定、鼓劲的原则，大力宣传我县各条战线在县委县政府的领导下，咬定目标、积极奉献、埋头苦干的状态和精神。要聚焦我县开展全域旅游、六城联创、项目建设、扶贫攻坚、招商引资等重点工作，开展系列专题宣传报道。要大力宣传先进典型，弘扬劳模精神和工匠精神。要把镜头对准基层干部群众，反映他们的“新时代新形象新作为”，讲述“有道德、有筋骨、有温度”的时代故事。要积极推进新旧媒体深度融合发展，办好智慧曲沃手机台和各种微信微博，形成线上线下的宣传工作矩阵，提高新闻舆论的传播力引导力影响力公信力。第三，营造发展氛围。要围绕全县中心工作、重要节庆等，广泛运用标语、版面、电子屏、文化墙、公共交通工具、建筑围挡、公共场所、城市乡村文化广场等形式，形成浓厚的宣传氛围。
三、压实工作责任，加强党对意识形态工作的领导 第一，要落实意识形态责任制。各级各部门党组织一定要把意识形态工作紧紧抓在手上，按照县委《关于加强意识形态工作的意见》，严格落实年初建账、年中查账、年终交账机制，压紧压细压实意识形态工作责任制，厘清责任清单，并向基层单位延伸。各级党组织书记是“第一责任人”，对意识形态工作负主体责任，一定要种好意识形态工作这块“责任田”。第二，筑牢意识形态主阵地。我们要有居安思危的忧患意识、未雨绸缪的风险意识，要有时不我待的紧迫感、只争朝夕的精气神，旗帜鲜明地坚持党管宣传、党管意识形态、党管媒体，决不允许在意识形态领域有“特殊成员”和“舆论飞地”。继续加大对非法出版物查处力度，深入开展“扫黄打非”。第三，守好网络意识形态“最前沿”。各级党组织要认真落实网络意识形态责任制，确保网络安全。开展关键信息基础设施网络安全检查工作，开展“清朗”“净网”等专项行动；要健全工作机制。严格执行网上舆情值班、研判、报送等一整套工作制度，完善监看、处置、通报、督办、指导等工作机制。确保网络意识形态责任制落到实处。
四、引深文明创建，培育和践行社会主义核心价值观 我们要针对创建全国文明城市认真布署，组建队伍，扎实推进。今年是创建的开局之年，要以“争创全国文明城市”为主题统揽精神文明创建各项工作，引深核心价值观系列工程，与其它“五城”创建同频共振，重点在“四项工作上下功夫”。
一是在营造文明创建氛围上下功夫。围绕全域旅游晋都行和全省旅发大会，充分利用各种社会媒介，扩大公益广告宣传的覆盖面，全县所有有条件的农村和文明单位都要建设核心价值观主题公园或广场，在景区、城区、道路认真制作便民标识，打造城乡“文明颜值”。推进爱国主义教育基地建设提档升级，抗战红色堡垒石桥堡要升级为省级教育基地。通过浓厚的文明创建氛围营造，要让核心价值观象空气一样无处不在。
二是在提升公民道德素质上下功夫。围绕传统文化的传承与弘扬，加强“道德讲堂”建设，县文明办要牵头组织全县道德大讲堂，不断提高辐射力。在全县上下教唱道德歌，适时举办“核心价值观主题歌曲”和“诗经山水晋都曲沃原创歌曲”歌咏比赛，激发起广大干部群众歌唱曲沃、践行文明、建设家乡的热情。要在“德孝”文化传承上做足文章，全县所有农村和社区要建设德孝文化宣传墙，围绕德孝文化开展大宣讲、大评比、大表彰活动，结合农村老年日间照料中心工作，丰富农村老年人的业余生活。通过打造孝老爱亲、崇德向善的浓厚氛围，要让核心价值观真正走进每个人的心灵深入。
三是在发挥典型示范引领上下功夫。围绕全县文明程度的整体提高，积极开展“文明单位”、“文明村镇”、“文明校园”、“文明家庭”创评活动，在2019年底县级以上文明村比例达到50%，“文明单位”和“文明学校”比例达到100%，提前完成国家“十三五”规划目标。认真组织第三届感动曲沃人物及“道德模范”评选和颁奖典礼。筹备成立诚信建设促进会，开展诚信系列评比活动，推进“诚信曲沃”建设。通过新时代新典型的示范带动，要让践行核心价值观引领社会新风尚。
四是在活动开展的常态化上下功夫。围绕推进创建工作的制度化、常态化建设，壮大志愿者队伍，组建全域旅游志愿服务团，为全域旅游晋都行活动月提供全方位志愿服务，打造我县志愿服务品牌。深入开展“学雷锋”、“我们的节日”、“主题团队日”、“文明出行”等系列活动。大力净化社会文化环境，营造青少年健康成长的良好环境。围绕乡村振兴发展战略，持续推动移风易俗，培育乡贤文化，弘扬文明风尚。通过开展形式多样、创在经常的系列活动，要让践行核心价值观成为人们的行动自觉。
五、推进文化繁荣，更好地满足人民群众对美好生活的文化需求
一是要坚定文化自信，切实把曲沃的文化资源优势转化为品牌优势、产业优势和发展优势。广大文化工作者、各文化协会要认真探索和研究西沟文化、诗经文化、黄帝文化、晋文化、成语文化、顾炎武爱国思想、红色文化等文化形态的丰富内涵，深入发掘运用我县非物质文化遗产珍贵资源，围绕县域范围内的各景点建设和城镇公共基础设施建设，不失时机、不留盲点地抓好文化展示。要以“晋之源”品牌的成功打造为模式，不断推进“晋文化”向各行各业渗透和融合。把以“晋文化”为主要内容的曲沃系列特色文化，打造成全域旅游和城市建设的“金名片”。
二是着眼于文化惠民这一根本目标，组织举办好各类文化活动，丰富群众精神文化生活，助力2018全省旅发大会。文化、体育等职能部门及各协会组织，要继续组织举办好已经形成较大影响并相对固定的系列品牌活动，特别是要重点组织举办好“第二届全域旅游晋都行——曲沃县六区四园文化旅游系列活动月”、广场消夏文化活动月、全民健身活动月、“科技、文化、卫生”三下乡、百姓大舞台、送电影下乡以及“庆元旦 迎新春”系列文体活动。在扩大规模和提升品味上继续下功夫，把各类活动真正办成呈现给群众的一道道丰盛的文化大餐。
三是不断激发文艺创作动力，为奔跑的曲沃增彩添色、鼓劲加油。近几年的持续努力，“曲沃精神”“曲沃作风”日益彰显，“曲沃速度”“曲沃模式”有口皆碑，各个领域各条战线，越来越多地涌现出各类先进典型和模范。广大文艺创作者，要通过歌曲、戏剧、诗词、散文等形式，以丰富多彩的文艺精品凝聚起曲沃经济社会发展的强大正能量，反映出曲沃干群奋发向上的精神风貌。
四是开动脑筋、紧抓机遇，做大做强我县文化旅游和各项文化产业。我们要紧抓当前中央、省、市强力推进文化旅游、全省旅发大会在我市召开的难得机遇，紧紧围绕“6411”整体战略布局，以全县已经建成的十六个景区为平台，实现文化和旅游的深度融合。以初具规模的青铜器铸造、编织、葫芦、剪纸等文化企业为基础，尽快打造一批具有曲沃地域特色、与文旅消费市场相适应的文创产品。进一步完善公共文化服务体系，加快推进曲沃县奥体中心项目建设，为创建全省文化示范县奠定良好基础。
（三）存在的问题
总体来看，2017年各项工作进展顺利，财政资金收支运行的审批程序需要继续完善，加强财务报销过程中的风险排查。对预算安排内的日常性小额支出，按照分管领导核实，财务领导审批，财务人员办理的程序正常办理；对超出额度控制数的大额支出，应报部务会研究通过后按规定办理；对政府采购法、县财政有关政府采购的规定以及纳入政府采购目录的各类物品、采购程序的学习不够，对需要采购的项目测算不够准确。
第四部分 名词解释
财政预算也称为公共财政预算，是指政府的基本财政收支计划，是按照一定的标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的收支分类表格之中，以清楚反映政府的财政收支状况。透过公共财政预算，可以使人们了解政府活动的范围和方向，也可以体现政府政策意图和目标。
财政预算由一般财政收入和财政预算支出组成。财政预算收入主要是指部门所属事业单位取得的财政拨款、行政单位预算外资金、事业收入、事业单位经营收入、其他收入等；财政预算支出是指部门及所属事业单位的行政经费、各项事业经费、社会保障支出、基本建设支出、挖潜改造支出、科技三项费用及其他支出。而基金预算收入是指部门按照政策规定取得的基金收入。基金预算支出是指部门按照政策规定从基金中开支的各项支出。
工资福利支出：反映单位开支的在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。其下设款级科目包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、其他工资福利支出。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的各项支出，不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出，但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反映。
对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭补助方面的支出，其下设款级科目包括：离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、离退休人员提租补贴、离退休人员购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等。
会议费：反映会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
公务用车运行维护费：反映单位公务用车的租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等。
房屋建筑物购建：反映用于购买、自行建造办公用房、仓库、职工生活用房、食堂等建筑物（含附属设施，如电梯、通讯线路、水气管道等）的支出。开工时必须有工程预算书和施工协议，完工时必须有审计局签章的竣工决算报告书、建筑安装业的税务发票。同时，作固定资产增加的账务处理。
办公设备的购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出。如购置空调、打印机、复印机等，必须办理政府采购手续，同时作固定资产增加的账务处理。
大型修缮：反映按财务会计制度规定允许资本化的各类设备、建筑物、公共基础设施等大型修缮的支出。同时，作增加固定资产的账务处理。
信息网络购建：反映政府用于信息网络方面的支出。如计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等（如果购建的计算机硬件、软件等不符合财务会计制度规定的固定资产确认标准的，不在此科目反映）。同时，作固定资产增加的账务处理。
项目支出是行政事业单位为完成特定的行政工作任务和事业发展目标除正常经费以外的开支，反映单位购置固定资产、购建基础设施、大型修缮等发生的支出。
“三公”经费是指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。
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