老板财税常见现象的分析与解决

老板财税常见现象的分析与解决

1、【现象】

账务混乱，利润核算不对；

【承担后果】

带来税务风险：补税、滞纳金、罚款、严重者坐牢，带来经营风险：是赚是亏也浑然不知，糊涂账，凭感觉

【建议】

（1）设定公司开票标准，缴税按税法规定执行；

（2）不要开票，则按照收据确认收入，账税一致；

（3）完善账系统，不做糊涂账，事前做好筹划

2、【现象】

（1）股东借款，长期挂账；

（2）老板个人资产用于公司经营（如名下车辆，商业房产）；

【承担后果】

带来账务混乱，税务成本增加，操作不当导致涉嫌股东或老板非法挪用资金罪

【建议】

（1）老板需要掌握和具备财税风险意识；

（2）通过事前筹划方案，进入合规操作；

（3）财务人员专业技能提升；

3、【现象】

账外资金回流

【承担后果】

1、涉嫌两套账

2、涉嫌老板逃税

3、涉嫌财产来源不明

4、让老板承担巨大法律风险

【建议】

1、增加未开票收入的比例；

2、账面资金偿还；

3、缴税保平安；

4、【现象】

公司业务经营过程中商业回扣及无票支出问题

【承担后果】

无法取得发票，导致账目不清，税务稽查风险增加

【建议】

1:通过事前筹划方案，设计产业链条，来合理合法解决部分商业支出问题！

例如案例：家具厂，原材料为板材。可将买板材改为买树，开具收购凭证，可抵扣13%,委托加工成板材；与农林牧渔相关行业，成立合作社）；

2:账外资金支付（设一些个体户）。

5、【现象】

买票：（涉嫌虚开增值税专用发票）

【承担后果】

法律责任非常严重。

什么是涉嫌虚开？票流、物流、资金流不一致，即涉嫌虚开。

虚开增值税专用发票的法律责任：5000或1万起刑，最高无期，过去有死刑。

【建议】

立刻终止（采购、销售要严格控制票流、物流、资金流一致，并形成制度！

6、【现象】

提前开发票问题

【承担后果】

（1）提前交纳增值税，增加税务申报难度（所得税与增值税申报表中收入存在差异）

（2）会计处理较复杂，会计确认收入时需要谨慎区分已纳税收入和未纳税收入，稍不留神容易重复缴税。

（3）如业务发生变化（不执行、执行金额变小、执行内容调整），涉及退票重开等。

【解决方案】

1、变更合同条款：分期收款、分期开票、分期确认收入

2、开票与收款同步，避免提前缴税垫款；

3、建立发票备查档案，按项目列示是否开票，避免重复开票

7、【现象】

存货账实不符问题（制造业常见）

【承担后果】

1.AB账导致亏库

2.购买发票导致亏库（发票进来，货没进来）

3.多转成本导致胀库（账面存货没有了，实际还有）

4.时间越久，处理难度越大

【建议】

1.改变AB账的处理方式，避免产生新的问题，避免问题加剧

2.降低毛利，消耗库存，有风险

3.非正常注销

8、【现象】

个人卡收款、结算

【承担后果】

1.公私不分问题

2.税务局稽查风险巨大

【建议】

1、规范资金管理，通过公司银行账户收付款

2、高管薪酬通过合法节税方案降低税负后，正常发放

9、【现象】

用工风险增大，社保成本增加；

【承担后果】

管理成本增大，利润降低，被仲裁风险增加

【建议】

1、优化用工结构，根据业务模式改变用工关系；

2、增加临时性用工比例；

3、运用第三方灵活用工平台。

10、【现象】

公司利润高或有核心技术或充足现金流但资本估值低；

【承担后果】公司资本价值无法充分体现，企业利益无法最大化

【建议】

1、携手国财共建业财税体系；（账系统清晰，税系统合规，钱系统安全）

2、提前布局利于进入资本的股权顶层架构。

11、【现象】

家族财富无法传承，接班人痛苦不堪；

【承担后果】

辛苦创办的企业无人接班，家族财富无法安全延续

【建议】

1、业财税体系搭建；（清洗历史遗留问题，减少家族经营风险）

2、提前布局企业顶层股权架构，做好风险隔离问题；

3、培养职业经理人，构建业财税自运行体系，做好权利管控！