整改报告附件

第一篇：整改报告附件

(附件)

气瓶开箱验收制度

1、检查仪器设备装箱的文件、图纸、说明书、测试记录、合格证以及箱体是否完整。

2、开箱验收要以设备装箱单中所附的装箱文件目录为依据，共同检查到货的各种技术文件。

3、设备开箱要填写设备开箱验收单，参加验收的工作人员要在验收单上签字。

4、开箱后如发现技术文件缺少或设备损坏，应及时提出，由设备购进单位或采购人员负责追查补齐。

5、开箱验收要有生产部门人员参加，并由生产技术人员收集技术文件，复印后分发给生产者。

6、设备开箱验收是科技档案收集工作的一个重要环节，必须认真负责。

关键控制点管理制度 1.为加强对质量关键控制点的管理，使所要控制的过程始终处于受控状态，以确保稳定地生产合格产品，特制定本制度。

2.适用于公司对关键过程的质量控制。

3.职责

3.1.生产技术部门负责关键控制点的管理，编制工艺说明书、安全操作规程等关键控制点管理文件。

3.2.质量部门负责为关键控制点编制作业指导书、关键控制点管理制度。

3.3.生产车间负责按关键控制点文件的规定具体组织实施。

4.工作程序

4.1.关键控制点的设点原则

4.1.1.工艺文件有特殊要求，对下道工序的加工、操作有重大影响的项目。

4.1.2.内外部质量信息反馈中出现质量问题较多的薄弱环节。

4.2.关键控制点涉及的控制文件

4.2.1.工艺说明书；

4.2.2.作业指导书；

4.2.3.关键控制点安全操作规程；

4.2.4.关键控制点管理制度。

4.2.5.关键控制点的各种控制文件分别由技术部、质量部负责编制并经其部门负责人批准后实施。

4.3.关键控制点人员职责分工 参与关键控制点日常工作的人员主要有：操作者、质检员、安装员、组长、安装施工负责人，其职责分工如下：

操作者——熟练掌握操作技能和本工序质量控制方法；明确控制目标，正确测量，认真自检，自做标记并按规定填写原始记录；做好设备的维护保养工作； 发现工序异常，迅速向质管人员报告，请有关部门采取纠正措施。

质检员——按作业指导书对控制点进行重点检查，把检查结果及时报告操作者，并做好记录。同时监督检查操作者是否遵守工艺纪律和工序控制要求，并向技术人员报告重要信息。

安装员——按规定定期对控制点设备进行检查和维护，督促检查设备，及时对设备进行检修和调整，并做好设备维修记录。

组长——做好控制点的现场监督、检查和指导，把掌握的质量异常情况及时反馈，研究纠正措施。

安装施工负责人——贯彻实施工艺部门下达的工序质量控制文件，对各类人员进行现场指导，参加控制点的验收和日常检查，负责对异常质量波动的分析和研究纠正措施。

4.4.检查和考核

4.4.1.按关键控制点文件的规定由操作者和班组长进行自检。

4.4.2.由安装施工负责人组织进行控制点的抽检。

4.4.3.质检员结合控制点产品进行检查。

4.4.4.由质量部对控制点组织的抽查。

4.4.5.每次抽查或检查均应做好记录并作为考核的依据。4.4.6.当关键控制点出现异常时，由质量部门组织有关人员进行原因分析，并采取纠正措施，消除异常现象。

特种设备事故报告制度

1、为严格特种设备事故管理,减少和避免特种设备事故的发生,确保公司财产和职工生命的安全，结合公司的实际情况，特制定本制度。

2、本制度适用于公司范围内所有包括车用气瓶安装的特种设备事故处理过程。

3、事故定义及划分

特种设备事故是指特种设备因非正常原因损坏，影响正常使用或修复费用超过规定数额的事故。

特种设备事故分类分为重大、一般。.1、重大事故：特种设备损坏，造成设备停用12小时或修复费

用超过10万元（含10万元）的特种设备事故。

3.2、一般事故：特种设备损坏造成修复费用达1万元以上（含1 万元）的特种设备事故。

4、事故报告程序

4.1、车用气瓶安装发生事故时，必须按国家《特种设备安全监察条例》进行处理。特种事故发生后，应立即向上级部门上报，按《特种设备事故应急救援预案》开展救援，严格保护事故现场，采取措施抢救伤员和防止事故扩大。4.2、事故报告应包括以下内容。

（1）事故发生单位、联系人、联系电话。（2）事故发生地点。（3）事故发生时间。（4）事故设备名称。（5）事故类别。（6）人员伤亡、经济损失以及事故概况。4.3、重大事故报告程序：

特种设备发生重大事故，最先发现者应尽快以最快捷的方式通知部门领导和设备管理责任人，由设备管理责任人组织实施特种设备应急救援预案。

（1）按设备管理责任人指令尽快处理事故现场，停开相关设备，防止事故进一步扩大。

（2）设备管理责任人在安排处理重大特种设备事故的同时，还应同时向安全环保人员、设备管理部门领导汇报事故发生及现场处理情况，并请示下一步处理方法。

（3）当日由现场负责人将重大事故情况汇报总经理。（4）造成人员轻伤或重伤事故，设备管理责任人应同时联系综合办公室及安全保卫部门办理实施抢救等后续相关事宜。

（5）若同时造成人员死亡事故，应由安全保卫人员与区上级主管部门通报。

4.4、一般事故报告程序

（1）特种设备发生一般事故，最先发现者应以最快方式通知当班设备管理责任人，由设备管理责任人根据现场情况确定处 理方案。

（2）当班操作按设备管理责任人指令实施停开设备、隔离等有效措施，防止事故进一步扩大。

（3）设备管理责任人在安排处理一般特种设备事故的同时，还应同时向安全保卫人员、设备管理部门领导汇报事故发生及现场处理情况，并请示下一步处理方法。

（4）造成人员轻伤或重伤事故，设备管理责任人应同时联系综合办公室及安全保卫人部门办理实施抢救等后续相关事宜。

不合格气瓶处理制度

根据GBl9533—2004汽车用压缩天然气气瓶定期检验与评定规定之要求，特制定以下制度：

1、对超过检验期的使用钢瓶，公司有权拒绝测试。

2、对在交通事故中受损汽车所用钢瓶，汽车修复后，公司不得安装和调试该气瓶。

3、停用时间超过一个检验周期的钢瓶，公司应凭新检验合格证，方可进行调试。

4、钢瓶制造标志模糊不清或项日不全，导致无法评定的钢瓶，以及有关文件规定不准再用的钢瓶，一律不予安装和测试。

5、再用气瓶的抽真空也按上述执行。

6、发现有以上类似情况，公司应对以上钢瓶进行登记，并及时报有关部门追查。

第二篇：附件7：整改通知书

附件7：

总公司系统国家政策性粮食

监督检查工作整改通知书

被检查企业：

检查时间：2017年

月

日

检查发现问题：

检查人员（签字）：

被查企业法人代表（签字）：

整改措施与整改结果：

****年**月**日

被查企业（盖章）：

备注:1、此整改通知书一式三份,一份留存被查分（子）公司，一份留存被查企业,一份交总公司。

2、问题整改完成后，被查企业盖章存档并上报。

第三篇：(附件3)隐患整改通知书

澧县电力局 供电所

隐 患 整 改 通 知 书（回执）

客户：

NO：

经检查，你户（单位）的行为，已危及到 线路（设备）的安全，严重违反了《中华人民共和国电力法》第 条和《电力设施保护条例》第 条之规定。请你户（单位）立即停止其行为，并采取 措施，于 年 月 日前予以整改。（请在整改前与我所联系，以便届时派员到现场进行安全监护）。逾期未整改，我所将通过法律途径申请强制执行并作进一步处理。由此可能造成的后果和一切责任，由你户（单位）自行负责。

特此通知！

签收人：

年 月 日

澧县电力局 供电所

隐 患 整 改 通 知 书

客户： 到

NO：

经检查，你户（单位）在 的行为，已危及 线路（设备）的安全，严重违反了中华人民共和国《电力法》第 条和《电力设施保护条例》第 条之规定。请你户（单位）立即停止其行为，并采取 措施于

年 月 日前予以整改。（请在整改前与我所联系，以便届时派员到现场进行安全监护）如逾期未整改，我所将通过法律途径申请强制执行并处理，由此可能造成的后果各一切责任，由你户（单位）自行负责。

特此通知！

年 月 日

第四篇：附件9：发现问题整改处理意见

附件9：

总公司系统国家政策性粮食

监督检查工作问题整改处理意见

总公司督查组在检查中，发现以下问题，可以直接开具整改通知书，并敦促直属企业与承储库点进行整改。

一、“假租仓”问题

整改意见：1、增加派驻人员，做到自主管理。直属企业整理入库凭证、结算单据、账卡表簿等基础资料并直属企业归档，按照库内储粮要求规范填写账卡表簿等手续资料。

2、确实无法做到自主管理的，检查组长经与被查分公司有关领导协商后，责成直属企业将租仓改为委托保管，并监督直属企业与承储库点重新签订《仓储保管合同》，从合同签订之日起调整费用标准，明确粮食数量、质量、损失损耗等管理责任。

二、粮食入库单据疑似“不实”问题

例如：同一张单据不同岗位人员签名笔迹相似，或不同单据相同签名笔迹明显不符，或入库车辆过于频繁，或不同入库车辆毛皮重近似较多。

整改意见：责成承储库点出具书面资料，说明其在入库流程中存在的问题，但粮食入库过程真实，数量真实，粮权为“中央事权”归属清晰。

三、收购资金拨付滞后问题

整改意见：责成直属企业出具书面说明。

四、收购库点粮款支付凭证无售粮人签字

整改意见：责成承储库点提供书面材料，说明其粮食收购流程存在问题，并承诺不存在“打白条”问题。

五、验收结果与实际储粮情况（等级）明显不符

整改意见：责成直属企业与承储库点提供文字材料，说明问题原因。督查组将有关情况报总公司。

六、粮食局部出现挂壁、局部霉变、异味、结块或其它质量问题

整改意见：移出问题粮，并用质量正常的粮食进行足量补齐。

七、储粮出现发热、结露、虫害等异常粮情状况

整改意见：责成承储库点进行通风、熏蒸或粮堆表层翻倒或移出仓外进行有效处理，确保储粮安全。

八、未配备粮情检测、机械通风，或高大仓房未配备环流熏蒸系统

整改意见：责成承储库点按照《粮油储藏技术规范》要求配备。

九、储粮仓房渗漏、防鼠防雀设施缺失

整改意见：责成承储库点立即维修、完善。

十、墙壁倾斜或有裂缝等仓储设施及配套设备存在安全隐患的整改意见：责成直属企业上报分公司，调整储存库点。

十一、仓房灭火器配备不足、消防栓失效或不具备消防管网

整改意见：责成直属企业督促承储库点提出整改措施。在整改期间要加强管理，严防火灾事故。

十二、库区地处低洼地带或库区外周边有重大安全隐患事项

整改意见：责成承储库点在仓门口垒砌防水墙、封堵通风口，准备抽水泵等物资设备。库区周边有重大安全隐患事项的，责成直属企业上报分公司后调整储存库点。

十三、委托库点存在延伸或挂靠库点

整改意见：责成直属企业与委托库点、延伸或挂靠库点签订三方协议，落实粮权归属和管理责任。责成直属企业将此类问题与地方粮食行政主管部门、农发行分支机构沟通，压实各方监管责任。

十四、出租库点储粮仓房等资产存在第三方抵押或担保

整改意见：立即组织人员对出租库点进行风险评估，根据风险评估情况及时提出有效处理措施，重大风险及时向总公司报告。

十五、费用拨补不及时问题

整改意见：如因出租或受托方存在合同义务履行不到位的，责成直属企业督促出租或受托方尽快履约，并将费用拨补到位；如系直属企业自身原因，必须立即纠正，将费用拨补到位。

十六、直属企业“四位一体”监管措施不到位

整改意见：属“人防”不落实的，责成直属企业派驻人员实现驻库管理；属“经济防”不执行的，责成直属企业足额收取履约保证金或受托企业采取有效资产抵押、质押、担保等方式；属“技防”不到位的，责成直属企业落实总公司要求，尽快安装远程监管系统；属“法防”不落实的，责成直属企业完善合同、落实司法公正、粮权公告、银监备案及中央事权粮向农发行动产抵押等措施，出租企业开具粮权确认书。

十七、未建立风险评估台账

整改意见：严格落实总公司《租仓和委托库点风险评估和分类管理的实施意见》，建立风险评估台账，分类管理，防控管理风险。

十八、直属企业跨监管区域开展租仓储粮

整改意见：责成被查分公司立即整改，调整计划库点和贷款主体，并上报总公司。

十九、直属企业对驻库监管人员管理不到位

整改意见：属未按要求轮岗的，责成直属企业限期将有关监管人员进行轮岗，并按规定进行工作交接；属监管人员擅自脱岗、离岗的，责任直属企业严肃处理，并跟踪处理结果；属监管员不认真履职的，责成直属企业对照监管员岗位职责和岗位内容及业绩考核办法予以处理。

二十、直属企业巡查制度不落实

整改意见：属于有巡查但基础资料不全的，督促分公司、直属企业巡查痕迹化管理到位。属于有制度但未严格执行巡查的，责成直属企业对有关责任人予以处罚或处分；属于分公司管理的干部，建议分公司按照有关规定予以处理。

二十一、不配合检查，并对人员瞒报、漏报的整改意见：将问题直接报告总公司，并责成分公司、直属企业采取果断措施，处理问题和人。

二十二、有免监管承储单位

整改意见：责成分公司对直属企业主要负责人进行处理，并上报总公司。

二十三、账务处理不规范

整改意见：督促直属企业、承储库点按照统计制度及财务有关要求、“标准仓规范库”创建模板有关要求整改。

第五篇：德烟专(2011)17号附件 整改报告

云南省烟草专卖局文件

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云南省烟草专卖局关于2010年烟叶专项资金

管理审计报告的批复

昆明市、玉溪市、曲靖市、红河州、楚雄州、大理州、昭通市、保山市、文山州、普洱市、丽江市、临沧市、德宏州局（公司），中烟云南进出口公司：

现将审计处关于《关于2010年烟叶专项资金管理审计的报告》批复如下：

一、同意“审计报告”评述。

二、要求各企业按照“审计报告”所提出审计问题，结合„2009‟云烟财280号文精神，认真组织排查和落实整改，并在2011年3月31日前将审计问题整改情况书面上报省局（公司）。

此复

云烟审„2011‟56号

二○一一年三月一日

关于2010年烟叶专项资金管理审计的报告

云南省烟草专卖局（公司）：

省局（公司）于2010年11月组织80多人组成12个审计组，以内审人员为主，依据《云南省烟草专卖局关于开展2010年烟叶专项资金管理和物资管理审计的通知》和审计方案，分别对全省13个有烟叶生产的州（市）公司，开展了烟叶生产基础设施建设及烟叶产前投入补贴资金管理专项审计，在各单位的积极配合下审计工作顺利完成，现将审计情况报告如下：

一、审计评价

审计结果表明，经过五年的烟叶生产基础设施建设，加上烟叶产前投入补贴，在今年抗大旱保生产中发挥了重要作用，得到了社会各界特别是烟农的充分肯定，进一步显示了烟草企业的良好形象。

各单位对烟叶生产基础设施建设及烟叶产前投入补贴资金管理的认识进一步提高，基础管理更加扎实。各单位充分发挥了内部审计的监督与服务职能，进一步加强了烟叶基础设施建设项目的审计常态化工作,主要领导提高了开展常态化审计的认识，加强了对项目审计工作的组织领导,相关职能部门积极支持，齐抓共管，确保了烟叶基础设施项目审计工作有序开展； 13个烟叶产区的州（市）公司审计派驻办充分发挥内部审计的监督与服务职能，按审计常态化要求，开展了程序性审计、全过程跟踪审计或实质

43.丽江市玉龙分公司2010烟叶生产基础设施建设项目中有2件小塘坝工程，监理单位无水利监理资质。

（二）未严格执行招投标规定

1.丽江市公司关于永胜分公司基础设施烟水、烟路项目按新设计方案变更实施的批复（丽烟司„2010‟238号）中第二条“因原材料等价格和原实施的工程在招标的价格没有发生大的变化，同意项目建设主体与施工单位按照新的设计文本预算价格签订施工合同补充协议，在工程结算时，聘请第三方（审计单位）参照原来工程的拦标价进行审计结算，工程结算资金以第三方（审计单位）审计结果为准。”永胜分公司2010基础设施烟水、烟路项目虽重新设计，但原材料等价格和原实施的工程在招标的价格没有发生大的变化，各标段已进行相应招投标程序的情况下，结算时仍然应以投标价为结算依据，不能以原来工程的拦标价进行审计结算。

2.玉溪市公司烤房发电机组的招标组织成员没有建设主体的相关人员参加。

3.红河州石屏分公司烟叶生产基础设施建设指挥部邀请招标的牛街镇小新寨40座烤房群工程，未按规定要求向三家以上具备法人资质的单位发出投标邀请书。

（三）签定的合同未采用规范合同范本、条款内容不规范，未能严格按合同执行

1.临沧市临翔分公司机耕路施工合同、沟渠施工合同条款较简单，无双方违约责任、争议的解决办法等；临翔区南美乡南华村民委员会与保山西邑建筑工程有限责任公司签定的密集烤房建设合同20座，合同第六条，资金来源：烟草行业每座密集烤房补贴52万元，烟草行业每座密烤房补贴应为2.6万元。与施工企业签定的合同价款中包含了设备款，设备是由业主委托烟草企业代为采购的，合同中不应包含设备款。合同第七条，付款方式第一点，“本合同签定后，甲方机械设备进场开工，甲方支付扣除材料款剩余资金的20%”，存在预付工程款条款。

2.楚雄市、姚安分公司2010年建设项目合同未按工程建设合同范本签订，施工合同中内容不完整。

3.丽江市玉龙分公司签订的监理合同属总价包干合同，合同总价计算方法为计算基数（673万元）乘以中标费率（2.2%）得出监理费用为14.806万元,计算基数不随工程实际发生总造价而变化,对合同双方均不公平；永胜分公司基础设施建设（烟水、烟路、育苗大棚、烘烤化工厂）合同为总价包干，无新增单价编制办法、合同签订日期，开、竣工日期。

4.普洱市公司存在工程设计单位与合同签订时的委托设计单位不符的情况；所属公司存在建设工期拖延远远超过合同规定的情况。

5.保山市隆阳区汉庄镇龙潭村和小堡子村烟水配套工程及机

8然灾害防治自然灾害风险基金”资金预算为237.6万元，本年1至9月已向各县烟叶生产协会支付款项197.68万元，存在补贴对象不合规。

2.昆明市宜良分公司将育苗、机耕补贴支付给乡镇村委会，无受益烟农花名册。

3.昭通市拔付昭阳区国库科2010年烤烟自然灾害风险基金79.2万元；彝良分公司拨付彝良县财政局农业股2010年烤烟生产自然灾害风险基金45.3万元。

（六）会计核算不规范、不及时

1.临沧市凤庆分公司应收勐佑烟叶收购点烟用物资款9.42万元，凭证所附出库单日期均为2010年5月，9月才进行账务处理，账务处理不及时。凤庆、临翔分公司支付抗旱追加供应指标复合肥高于供应价格的差价，直接冲减其它业务成本，账务处理不规范。

2.大理州、普洱市镇沅、景谷分公司，楚雄州、文山州、昆明市公司截止审计报告日尚未对已投入的烟用物资进行会计处理，不能真实完整的反映公司本年烟叶生产投入补贴的实际兑现情况。

3.普洱市镇沅、景谷分公司进行烟用物资销售时，对采取高价采购低价销售的方式间接补贴烟农的，账面所记“其他业务收入”大于“其他业务成本”，即存在其他业务利润时，仍将预定补贴价格差额计入“烟叶生产投入补贴”的情况。

4.楚雄州公司在截止审计日“其他应收款”中列支的基础设施建设工程进度款8,146万元（其中属于2009年的项目建设款1,203万元，2010年的项目建设款6,943万元），许多早已完工的项目，未纳入“烟叶生产投入补贴”科目核算。

5.丽江市玉龙分公司将大田预整地及移栽技术培训费2万元，列入烟叶生产投入补贴-技术培训费，经查凭证后所附附件内容与所列科目不一致。永胜分公司因预估烟叶生产物资价格大于实际价格，形成销售倒挂，取得实际成本价格后，未及时进行物资成本调整，多计补贴支出7.25万元。

三、提请关注的问题

（一）基础设施建设项目管理方面

1.招投标过程中相关文件资料不完整、不完善，招标方式和实施权限不符合相关规定

（1）临沧市临翔分公司，文山州文山、丘北分公司未严格按相关规定对2010年烟叶基础设施投资单项工程造价100万元以上的项目进行公开招标。

据州（市）公司反映，该项目由烟草同政府有关部门共同整合资金的项目，由政府统一组织实施，并且时间紧、任务重，为尽快完成工程项目，没有严格按烟草行业的要求开展公开招投标，采取了竞争性谈判等确定方式。临沧市公司表示，按省公司下达

112省局（公司）下达的计划基本一致，其结算价超出行业补贴预算部分由政府承担。

3.未按规定要求选择具有相应资质的中介机构对建设项目实施审计。

（1）玉溪市公司2010年烟叶生产基础设施项目未委托具有工程造价咨询资质的中介机构对建设项目进行工程造价跟踪审计，且准备在工程竣工后由政府审计部门开展审计。

（2）临沧市临翔分公司烟水配套工程、机耕路施工合同竣工结算以临翔区审计局的审计结果为准。

4.实际建设项目与批复计划项目不一致。

（1）临沧市凤庆分公司计划建设麻地灌溉渠，规格0.5×0.6、长1694m，项目编号10-530921GQ0001，在实际建设过程中由三条未编号的沟渠组成，长度分别是278m、756m、600m，尚未办理相关变更手续。

（2）昆明市石林分公司2010年烤房建设计划 1763座，烤房附属设施2个。截止9月30日，石林分公司实际建设完工烤房1443座（其中：883座完工未经验收）、建设完工烤房工场2个，在建265座，55座未动工。

5.分解下达文件与上级批复文件不一致。

（1）《云南省烟草公司临沧市公司关于增加下达2010密集烤房建设计划的通知》临烟司字„2010‟218号，下达新增计划750座，文件时间是二○一○年七月一日。《中国烟草总公司云南省公司关于下达保山等四市公司请求增加2010密集烤房建设计划的批复》云烟司„2010‟259号增加临沧市公司烤房计划500座，文件时间是二○一○年八月二十日。其中500座市公司下达到各分公司计划时间在省公司批复之前，存在时间逻辑错误。

（2）玉溪市公司下达各分公司实际建设项目与省公司批复的资金预算不一致的问题。截止2010年9月30日，尚未下达对分公司360万元的烟草农用机械项目实施计划及资金预算的批复。

（3）红河州公司对云南省公司云烟司„2010‟195号文下达红河州公司2010年综合配套费703万元，至2010年9月底公司以红烟叶„2010‟75号文分解下达各县分公司执行数228万元，与省公司下达数相差475万元。

（4）昭通市公司2010年烟叶生产基础设施建设项目资金预算分解下达数大于省公司批复数。

6.项目的验收成员未达到规定要求。

临沧市临翔区、文山州文山县2010年烟叶生产基础设施建设项目的工程总体验收成员组成中，参加验收的烟草公司成员低于验收人员总数的50%。

7.存在先实施后上报的现象。

临沧市、楚雄州、大理州、丽江市、玉溪市、昭通市公司2010年基础设施项目计划和资金项目变更未按照相关规定上报省公司

516过程中存在工程未实施验收、工程结算未审计拨付工程进度款超80%的现象。

4.会计核算不规范。

（1）大理州南涧分公司将水池、沟渠等所有烟水配套项目资金全部归集在“管网”科目核算，分公司将在年末工程决算后进行账务调整。

（2）德宏州公司支付烘烤工场附属设施款核算科目串户，应计入“烟叶调制设备”，误入“综合配套设施费用”。盈江分公司拨付烤房建设工程进度款126.46万元，所附发票金额为158.08万元，盈江分公司仅将支付的80%的工程款进行了账务处理，未将应付未付款在往来账中反映。

（三）烟叶产前投入补贴资金管理 1.烟叶产前投入补贴管理制度有待完善。

（1）临沧市公司制定了《云南省烟草公司临沧市公司烟叶生产基础设施建设项目资金和烟叶生产投入补贴资金考核办法》(临烟司字„2009‟197号文)，尚需完善具体烟叶生产投入补贴管理制度。

（2）昆明市公司烟叶生产投入补贴各分公司根据本县实际情况制定补贴政策。石林、宜良分公司未按照市公司批复的烟叶生产投入预算制定具体的烟叶生产投入补贴实施方案。

2.未严格按照分级管理的原则，对烟叶生产投入补贴资金预算逐级进行分解。

（1）楚雄州公司2010年产前投入补贴州公司编制了各明细项目的预算，但未分解到各分公司。

（2）大理州公司未制定生产投入补贴实施方案，生产投入补贴由州公司依据生产经营实际情况，逐步下达给各分公司执行。

3.烟叶种植收购合同填列内容不完整。

（1）普洱市镇沅、景谷分公司与烟农签订烟叶种植收购合同中的烟叶产前投入补助形式、补助标准、补助数量、补助金额、兑现时间均为空白。

（2）大理州南涧分公司种植补贴合同内容中补助形式、补助标准、补助数量、补助金额、兑现时间不完善。

（3）玉溪市公司2010烤烟种植收购合同对烟叶产前投入补贴项目、标准及补贴时间未列明。

4.未严格执行烟叶产前投入补贴预算。昭通市彝良分公司超预算列支技术培训费。5.烟叶收购款支付不及时。

临沧市公司截止2010年9月30日，烟农售烟叶款及各种补贴尚未支付给烟农，2010年11月10日开始兑付。收购烟叶款支付不及时。

6.烟叶产前投入补贴相关痕迹资料不完善。

920了具体的安排部署，使审计发现问题整改基本上得到落实、整改完善。但部分州（市）公司仍存在个别尚未整改到位的情况，在 2010在不同程度上仍然存在。具体情况如下：

（1）楚雄州公司对“烟叶基础设施建设施工招标文件中对投标报价定额的选用未作规定”，尚未整改落实。

（2）大理州南涧分公司对烟叶种植收购合同中未列明的补贴项目、弥渡分公司未保留部分补贴项目公示痕迹事项，尚未整改到位。

（3）曲靖市罗平、陆良分公司尚存在多年滚存预收烟农物资款情况。曲靖市公司尚存在部分物资过期未处理的情况。

（4）红河州公司仍有极少数补贴花名册有涂改的痕迹。

四、管理建议

针对上述问题，要求各州（市）公司业务部门及时组织排查和整改，并在2011年3月底前将情况上报省局（公司）。

（一）严格执行工程监理制度，完善相关资料，按“单件工程造价在50万元（含）以上的，单独出具监理报告；单件工程造价在50万元以下的，可汇总出具监理报告”要求取得监理报告；按规定要求选择符合资质的监理单位实施监理。

（二）严格执行招投标的相关规定，对必须招标的项目要规范进行管理，加强招投标过程、合同签订的监督力度。

（三）规范合同订立，保证合同内容完整、要素齐全，规范使用按照国家范本订立合同。

（四）加强烟叶产前投入补贴标准、补贴范围、补贴方式管理，严格按国家局、省公司的相关规定执行。

（五）严格会计核算，进一步规范会计基础工作。

（六）按国家局、省公司烟叶专项资金管理的相关规定，及时完善相关内控制度，进一步规范烟叶生产基础设施建设管理和烟叶产前投入补贴管理。

（七）加强烟基工程过程管理，从规划设计、施工单位选择、施工管理、工程变更、工程结算、工程验收全程做到手续完备、资料齐全，完善相关资料签章手续，确保资料规范。

（八）正确分解各项批复，确保各级批复和分解一致，避免出现分解数与批复数不一致的情况。

（九）加强基础设施建设资金拨付管理，确保项目未开工前烟草企业不得预付项目资金、项目竣工验收前不得超过项目补贴资金总额的80%、保留5%以上的工程质量保证（保修）金等资金管理规定的执行。

云南省烟草专卖局（公司）审计处

2010年12月25日

主题词：财政 审计 报告 批复

抄送：省局（公司）领导，办公室、计划处、法规处、财务

处、审计处、人劳处、监察处、投资处、烟叶处、基 础办。

云南省烟草专卖局办公室 2011年3月1日印发