对EXCEL财务函数的探讨

第一篇：对EXCEL财务函数的探讨

随着计算机技术的迅速普及，财会人员已经逐步从繁杂的手工劳动中解脱出来。财务人员如果能够正确、灵活地使用Excel进行财务函数的计算，则能大大减轻日常工作中有关指标计算的工作量。下面就有关问题进行探讨。

一、固定资产折旧的计算

按照现行制度规定，企业计提折旧的方法有：直线法、双倍余额递减法和年数总和法。按照传统的手工计算方法计算起来比较烦琐，我们利用Excel计算就方便多了。

1.直线法。在ExceI中使用直线折旧法提取的折旧，其函数为：SLN（cost，salvage，1ife）。其中：cost代表固定资产原值；salvage代表预计净残值；life代表固定资产预计使用年数。

例如，某企业有一台机器原始成本为16万元，预计可使用5年，预计残值为1万元，则每年的折旧额为：

SLN（160000，10000，5）＝30000（元）

每月的折旧额为：

SLN（160000，10000，5×12）＝2500（元）

2.双倍余额递减法。双倍余额递减法是加速折旧计算法。用此法提取折旧第一期折旧额较大，以后各期依次减少。其函数为：DDB（cost，salvage，life，period，factor）。

其中：period代表进行折旧计算的期数；factor代表余额递减率，若省略，则采用默认值2（双倍余额递减）。

例如，某高新科技企业进口一条生产线，安装完毕后，固定资产原值为20万元，预计使用年限5年，预计净残值收入8000元，计算各年的折旧额。

第一年应提折旧：DDB（200000，8000，5，1）＝80000 第二年应提折旧：DDB（200000，8000，5，2）＝48000 第三年应提折旧：DDB（200000，8000，5，3）＝28800 第四年应提沂旧：SLN（43200，8000，2，4）：17600 第五年应提折旧：SLN（43200，800Q，2，5）＝17600 3.年数总和法。年数总和法计提折旧用函数：SYD（cost，salvage，1ife，period）。

例如，某项固定资产原值为50000元，预计使用年限为5年，预计净残值为2000元。采用年数总和法计算各年折旧额。

第一年应提折旧：SYD（50000，2000，5，1）＝16000 第二年应提折旧：SYD（50000、2000、5、2）＝12800 第三年应提折旧：SYD（50000，2000，5，3）＝9600 第四年应提折旧：SYD（50000，2000，5，4）＝6400 第五年应提折旧：SYD（50000，2000，5，5）＝3200

二、货币时间价值的计算

货币时间价值的计算，在财务管理中有着广泛的用途，如存货管理、养老金决策、租赁决策、资产和负债估价、长期投资决策等方面。随着财务问题的日益复杂化，时间价值观念的应用也将日益广泛。

1.复利终值的计算。复利终值有普通复利终值、普通年金终值和预付年终值等形式。

其计算函数为：FV（rate、nper，pmt，pv，type）。其中：rate代表利率；nper代表总投资期，即该项投资总的付款期数；pmt代表各期支出金额，在整个投资期内不变，若该参数为0或省略，则函数值为普通复利终值；pv代表现佰，也称本金。若省略此参数或为0，则函数值为年金终值（pmt不为0）；type只有数值0或1，0或忽略表示收付款时间是期末，1表示是期初。[!--empirenews.page--] 注意：在pmt不为0，pv=0，type＝1时、函数值为预付年金终值。在Excel中，对函数涉及金额的参数，是有特别规定的，即：支出的款项（如向银行存入款项）、用负数表示：收入的款项（如股息收入），用正数表示，（1）普通复利终值的计算。例如，某人将10000元投资于一顶事业，年报酬率为6％，3年后的复利终值为：

FV（6％，3，0，-10000，0）＝11910（元）

（2）普通年金终值的计算。例如，某人每年存入银行10000元、年利率为10％，计算第3年年末可以从银行取得的本利和（每年年末存入银行）为：

FV（10％，3，-10000，0，0）＝33100（元）

（3）预付年金终值的计算。仍以上例为例，计算预付年金终值（每年年初存入银行），则：

FV（10％，3，-10000，0，1）＝36410（元）

2.复利现值的计算。复利现值与复利终值是一对对称的概念，复利现值包括普通复利现值、普通年金现值和预付年金现值。

这些指标通过PV（rate，nper，pmt，fv，type）来计算：它们的区别在于参数的设定：pmt代表各期所获得的金额，fv代表未来值（终值），如果省略fv，系统默认值为年金现值（pmt不为0）。

（1）普通复利现值的计算。例如，某人拟在5年后获得本利和10000元，投资报酬率为10％，他现在应投入的金额为：

PV（10％，5，0，10000，0）＝-6209（元）

（2）普通年金现值的计算‘例如，某人要购买一项养老保险，购买成本为60000元，该保险可以在20年内于每月末回报500元、投资报酬率为8％，计算这笔投资是否值得。

。PV（0.08／12，12×20.500，0，0）＝—59777（元）由于养老保险的现值（59777元）小于实际支付的现值（60000元），因此，这项投资不合算：

（3）预付年金现值的计算。例如，用6年时间分期付款购物，每年预付566元。设银行利率为10％，该项分期付款相当于一次现金交付的购价是多少？

PV（10％，6.200，0，1）＝-958 3.投资期数的计算。计算项日的投资期，用函数NPER（rate，pmt，pv，fv，type）来计算。

例如，A公司准备从甲公司购买一台设备，甲公司有两种销货方式供A公司选择：一是现在一次全额付款90万元；二是分若干年每年初付款16万元。假设资金成本为10％，如果A公司选择第二种付款方式，甲公司在签定合同时可接受的收款次数至少为多少次，其收入才不低于一次性全额收款？

由于A公司和甲公司一个属于付款，另一个属于收款，所以pmt和pv必需有一个用负数表示，则根据题意！

NPER（10％，-160000，900000，0，1）＝7.51因为收款次数应为正整数，并且不能小于7.51，所以收款次数至少为8次。

三、投资决策中有关指标的计算

投资决策中、作为评价方案优劣尺度的指标主要有净现值、现值指数和内含报酬率。这些计算通常用手工较为麻烦，Exeel直接提供了计算净现值和内含报酬率的函数，现值指数可以间接地计算得到。

1.净现值的计算。净现值的计算用函数为：NPV（rate，value1，value2，…）。其中：rate代表贴现率；value1，value2，…代表支出和收入的1到29个参数，时间均匀分布在每期末出现。NPV按次序使用value1，value2，…来注释现金流量的次序。[!--empirenews.page--] 例如，某公司准备购置一台新设备，价款为40000元，以扩大生产规模，项目周期为5年，各年的净现金流量分别为15000、12000、13000、18000、8000，若资金成本为16％，计算达一投资项目的净现值并说明是否可行。

NPV（0.1-40000，15000，12000，13000，18000，8000）＝9620（元）净现值大于0，所以项目可行。

2.内含报酬率的计算。内含报酬率的计算函数为：IRR（values，guess）。其中values代表一个数组，或对数字单元格区的引用，必须包括至少一个正值和一个负值；guess代表内含报酬率的猜测值，如果忽略，则为10％。

仍以上例为例，由于函数IRR的参数values必须是一组或单元格中的数字，所以假定上述各年的净现金流量分别放在A1、A2……A6单元格中，然后在A7中输入IRR（A1：A6），就可以得到内含报酬率为20％。

通过以上计算可以看出，Excel为我们提供了财务指标计算的简捷方法，它是加强财务管理的有效方法。

第二篇：EXCEL财务常用函数

EXCEL提供了许多财务函数,这些函数大体上可分为四类:投资计算函 数、折旧计 算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。这些函数为财务分析提供了极大的便 利。利用这些函数,可以进行一般的财务计算,如确定贷款的支付额、投资的未来值或 净现值,以及债券或息票的价值等等。

使用这些函数不必理解高级财务知识,只要填写变量值就可以了。下面给出了财 务函数列表。

在财务函数中有两个常用的变量:f和b,其中f为年付息次数,如果按年支付,则f=1;按半年期支付,则f=2;按季支付,则f=4。b为日计数基准类型,如果日计数基准为“US(NASD)30/360”,则b=0或省略;如果日计数基准为“实际天数/实际天数”,则b=1;如 果日计数基准为“实际天数/360”,则b=2;如果日计数基准为“实际天数/365”,则b=3如 果日计数基准为“欧洲30/360”,则b=4。

下面介绍一些常用的财务函数。

1.ACCRINT(is, fs, s, r,p,f,b)

该函数返回定期付息有价证券的应计利息。其中is为有价证券的发行日,fs为有价 证券的起息日,s为有价证券的成交日,即在发行日之后,有价证券卖给购买者的日期, r为有价证券的年息票利率,p为有价证券的票面价值,如果省略p,函数ACCRINT就会 自动将p设置为¥1000,f为年付息次数,b为日计数基准类型。

例如,某国库券的交易情况为:发行日为95年1月31日;起息日为95年7月30日;成交日为95年5月1日,息票利率为8.0%;票面价值为¥3,000;按半年期付息;日计数 基准为30/360,那么应计利息

为:=ACCRINT(“95/1/31”,“95/7/30”,“95/5/1”,0.08,3000,2,0)计算结果为:60.6667。

2.ACCRINTM(is, m, r, p, b)

该函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息。其中i为有价证券的发行日,m 为有价证券的到期日,r为有价证券的年息票利率,p为有价证券的票面价值,如果省略 p, 函数ACCRINTM就会自动将p为¥1000,b为日计数基准类型。

例如,一个短期债券的交易情况如下:发行日为95年5月1日;到期日为95年7月18 日;息票利息为9.0%;票面价值为¥1,000;日计数基准为实际天数/365。那么应计利息 为: =ACCRINTM(“95/5/1”,“95/7/18”,0.09,1000,3)计算结果为:19.23228。

3.CUMPRINC(r,np,pv,st,en,t)

该函数返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。其中r为利率,np 为总付款期数,pv为现值,st为计算中的首期,付款期数从1开始计数,en为计算中的末 期,t为付款时间类型,如果为期末,则t=0,如果为期初,则t=1。

例如,一笔住房抵押贷款的交易情况如下:年利率为9.00%;期限为25年;现值为 ¥110,000。由上述已知条件可以计算出:r=9.00%/12=0.0075,np=30*12=360。那么该 笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中(第7期到第12期)为: CUMPRINC(0.0075,360,110000,7,12,0)计算结果为:-384.180。该笔贷款在第一个月偿 还的本金为: =CUMPRINC(0.0075,360,110000,1,1,0)计算结果为:-60.0849。

4.DISC(s,m,pr,r,b)

该函数返回有价证券的贴现率。其中s为有价证券的成交日,即在发行日之后,有 价证券卖给购买者的日期,m为有价证券的到日期,到期日是有价证券有效期截止时的 日期,pr为面值为“¥100”的有价证券的价格,r为面值为“¥100”的有价证券的清偿价格, b为日计数基准类型。

例如:某债券的交易情况如下:成交日为95年3月18日,到期日为95年8月7日,价 格为¥45.834,清偿价格为¥48,日计数基准为实际天数/360。那么该债券的贴现率为: DISC(“95/3/18”,“95/8/7”,45.834,48,2)计算结果为:0.114401。

5.EFFECT(nr, np)

该函数利用给定的名义年利率和一年中的复利期次,计算实际年利率。其中nr为 名义利率,np为每年的复利期数。

例如:EFFECT(6.13%,4)的计算结果为0.062724或6.2724%

6.FV(r,np,p,pv,t)

该函数基于固定利率及等额分期付款方式,返回某项投资的未来值。其中r为各期 利率,是一固定值,np为总投资(或贷款)期,即该项投资(或贷款)的付款期总数, p为各期所应付给(或得到)的金额,其数值在整个年金期间(或投资期内)保持不变, 通常P包括本金和利息,但不包括其它费用及税款,pv为现值,或一系列未来付款当前 值的累积和,也称为本金,如果省略pv,则假设其值为零,t为数字0或1,用以指定各 期的付款时间是在期初还是期末,如果省略t,则假设其值为零。

例如:FV(0.6%,12,-200,-500,1)的计算结果为¥3,032.90;FV(0.9%,10,-1000)的 计算结果为¥10,414.87;FV(11.5%/12,30,-2000，1)的计算结果为¥69,796.52。

又如,假设需要为一年后的一项工程预筹资金,现在将¥2000以年利4.5%,按月 计息(月利为4.5%/12)存入储蓄存款帐户中,并在以后十二个月的每个月初存入¥200。那么一年后该帐户的存款额为: FV(4.5%/12, 12,-200,-2000,1)计算结果为¥4,551.19。

7.FVSCHEDULE(p,s)该函数基于一系列复利返回本金的未来值,它用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。其中p为现值,s为利率数组。例如:FVSCHEDULE(1,{0.08,0.11,0.1})的计算结果为1.31868。

8.IRR(v,g)

该函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。这些现金流不一定必须为均 衡的,但作为年金,它们必须按固定的间隔发生,如按月或按年。内部收益率为投资的 回收利率,其中包含定期支付(负值)和收入(正值)。其中v为数组或单元格的引用, 包含用来计算内部收益率的数字,v必须包含至少一个正值和一个负值,以计算内部收 益率,函数IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序,故应确定按需要的顺序输入了支 付和收入的数值,如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格,这些数值将被忽略;g为对函数IRR计算结果的估计值,excel使用迭代法计算函数IRR从g开始,函数IRR不断 修正收益率,直至结果的精度达到0.00001%,如果函数IRR经过20次迭代,仍未找到结 果,则返回错误值#NUM!,在大多数情况下,并不需要为函数IRR的计算提供g值,如 果省略g,假设它为0.1(10%)。如果函数IRR返回错误值#NUM!,或结果没有靠近期 望值,可以给g换一个值再试一下。

例如,如果要开办一家服装商店,预计投资为¥110,000,并预期为今后五年的净 收益为:¥15,000、¥21,000、¥28,000、¥36,000和¥45,000。

在工作表的B1:B6输入数据“函数.xls”所示,计算此项投资四年后的内部收益率 IRR(B1:B5)为-3.27%;计算此项投资五年后的内部收益率IRR(B1:B6)为8.35%;计算两年后的内部收益率时必须在函数中包含g,即IRR(B1:B3,-10%)为-48.96%。

在此，向会计人推荐一本财务管理全过程实战图书《战略预算-管理界的工业革命》，很值得一读。

9.NPV(r,v1,v2,...)

该函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率,返回一项投资的净现值。投资的净 现值是指未来各期支出(负值)和收入(正值)的当前值的总和。其中,r为各期贴现 率,是一固定值;v1,v2,...代表1到29笔支出及收入的参数值,v1,v2,...所属各期间的长度 必须相等,而且支付及收入的时间都发生在期末,NPV按次序使用v1,v2, 来注释现金流 的次序。所以一定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。如果参数是数值、空白 单元格、逻辑值或表示数值的文字表示式,则都会计算在内;如果参数是错误值或不能 转化为数值的文字,则被忽略,如果参数是一个数组或引用,只有其中的数值部分计算 在内。忽略数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。

例如,假设第一年投资¥8,000,而未来三年中各年的收入分别为¥2,000,¥3,300 和¥5,100。假定每年的贴现率是10%,则投资的净现值是: NPV(10%,-8000,2000,3300,5800)计算结果为:¥8208.98。该例中,将开始投资的¥8,000 作为v参数的一部分,这是因为付款发生在第一期的期末。(“函数.xls”文件)下面考 虑在第一个周期的期初投资的计算方式。又如,假设要购买一家书店,投资成本为 ¥80,000,并且希望前五年的营业收入如下:¥16,000,¥18, 000,¥22,000,¥25,000, 和¥30,000。每年的贴现率为8%(相当于通贷膨胀率或竞争投资的利率),如果书店的 成本及收入分别存储在B1到B6中,下面的公式可以计算出书店投资的净现值: NPV(8%,B2:B6)+B1 计算结果为:¥6,504.47。在该例中,一开始投资的¥80,000并不包 含在v参数中,因为此项付款发生在第一期的期初。假设该书店的营业到第六年时,要 重新装修门面,估计要付出¥11,000,则六年后书店投资的净现值为: NPV(8%,B2:B6,-15000)+B1 计算结果为:-¥2,948.08

10.PMT(r,np,p,f,t)

该函数基于固定利率及等额分期付款方式,返回投资或贷款的每期付款额。其中,r为各期利率,是一固定值,np为总投资(或贷款)期,即该项投资(或贷款)的付款 期总数,pv为现值,或一系列未来付款当前值的累积和,也称为本金,fv为未来值,或 在最后一次付款后希望得到的现金余额,如果省略fv,则假设其值为零(例如,一笔贷 款的未来值即为零),t为0或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省 略t,则假设其值为零。

例如,需要10个月付清的年利率为8%的¥10,000贷款的月支额为: PMT(8%/12,10,10000)计算结果为:-¥1,037.03。

又如,对于同一笔贷款,如果支付期限在每期的期初,支付额应为: PMT(8%/12,10,10000,0,1)计算结果为:-¥1,030.16。

再如:如果以12%的利率贷出¥5,000,并希望对方在5个月内还清,那么每月所得 款数为: PMT(12%/12,5,-5000)计算结果为:¥1,030.20。

11.PV(r,n,p,fv,t)

计算某项投资的现值。年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。如果投资回收的当前价值大于投资的价值,则这项投资是有收益的。例如,借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。其中r(rage)为各期利率。如果按10%的年利率借入一笔贷款来购买住房,并按月偿还贷款,则月利率为10%/12(即 0.83%)。可以在公式中输入10%/

12、0.83%或0.0083作为r的值;n(nper)为总投资(或 贷款)期,即该项投资(或贷款)的付款期总数。对于一笔4年期按月偿还的住房贷款, 共有4*12(即48)个偿还期次。可以在公式中输入48作为n的值;p(pmt)为各期所应 付给(或得到)的金额,其数值在整个年金期间(或投资期内)保持不变,通常p包括 本金和利息,但不包括其他费用及税款。例如,¥10,000的年利率为12%的四年期住 房贷款的月偿还额为¥263.33,可以在公式中输入263.33作为p的值;fv为未来值,或在 最后一次支付后希望得到的现金余额,如果省略fv,则假设其值为零(一笔贷款的未来 值即为零)。

例如,如果需要在18年后支付¥50,000,则50,000就是未来值。可以根据保守估计 的利率来决定每月的存款额;t(type)为数字0或1,用以指定各期的付款时间是在期初 还是期末,如果省略t,则假设其值为零。

例如,假设要购买一项保险年金,该保险可以在今后二十年内于每月末回报¥500。此项年金的购买成本为60,000,假定投资回报率为8%。那么该项年金的现值为: PV(0.08/12, 12*20,500，0)计算结果为:-¥59,777.15。负值表示这是一笔付款,也就是 支出现金流。年金(¥59,777.15)的现值小于实际支付的(¥60,000)。因此,这不 是一项合算的投资。在计算中要注意优质t和n所使用单位的致性。

12.SLN(c,s,l)

该函数返回一项资产每期的直线折旧费。其中c为资产原值,s为资产在折旧期末 的价值(也称为资产残值),1为折旧期限(有时也称作资产的生命周期)。例如, 假设购买了一辆价值¥30,000的卡车,其折旧年限为10年,残值为¥7,500,那么每年的 折旧额为: SLN(30000,7500,10)计算结果为:¥2,250。

第三篇：办公室文员财务Excel常用函数 三

办公室文员财务Excel常用函数大全 三

2011-02-26 22:1831、TEXT函数

函数名称：TEXT

主要功能：根据指定的数值格式将相应的数字转换为文本形式。

使用格式：TEXT(value,format_text)

参数说明：value代表需要转换的数值或引用的单元格；format_text为指定文字形式的数字格式。

应用举例：如果B68单元格中保存有数值1280.45，我们在C68单元格中输入公式：=TEXT(B68, “$0.00”)，确认后显示为“$1280.45”。

特别提醒：format_text参数可以根据“单元格格式”对话框“数字”标签中的类型进行确定。

32、TODAY函数

函数名称：TODAY

主要功能：给出系统日期。

使用格式：TODAY()

参数说明：该函数不需要参数。

应用举例：输入公式：=TODAY()，确认后即刻显示出系统日期和时间。如果系统日期和时间发生了改变，只要按一下F9功能键，即可让其随之改变。特别提醒：显示出来的日期格式，可以通过单元格格式进行重新设置（参见附件）。

33、VALUE函数

函数名称：VALUE

主要功能：将一个代表数值的文本型字符串转换为数值型。

使用格式：VALUE(text)

参数说明：text代表需要转换文本型字符串数值。

应用举例：如果B74单元格中是通过LEFT等函数截取的文本型字符串，我们在C74单元格中输入公式：=VALUE(B74)，确认后，即可将其转换为数值型。

特别提醒：如果文本型数值不经过上述转换，在用函数处理这些数值时，常常返回错误。

34、VLOOKUP函数

函数名称：VLOOKUP

主要功能：在数据表的首列查找指定的数值，并由此返回数据表当前行中指定列处的数值。

使用格式：

VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)

参数说明：Lookup_value代表需要查找的数值；Table_array代表需要在其中查找数据的单元格区域；Col_index_num为在table_array区域中待返回的匹配值的列序号（当Col_index_num为2时,返回table_array第2列中的数值，为3时，返回第3列的值……）；Range_lookup为一逻辑值，如果为TRUE或省略，则返回近似匹配值，也就是说，如果找不到精确匹配值，则返回小于lookup_value的最大数值；如果为FALSE，则返回精确匹配值，如果找不到，则返回错误值#N/A。

应用举例：参见图7，我们在D65单元格中输入公式：

=VLOOKUP(B65,B2:D63,3,FALSE)，确认后，只要在B65单元格中输入一个学生的姓名（如丁48），D65单元格中即刻显示出该学生的语言成绩。

特别提醒：Lookup_value参见必须在Table_array区域的首列中；如果忽略Range_lookup参数，则Table_array的首列必须进行排序；在此函数的向导中，有关Range_lookup参数的用法是错误的。

35、WEEKDAY函数

函数名称：WEEKDAY

主要功能：给出指定日期的对应的星期数。

使用格式：WEEKDAY(serial_number,return_type)

参数说明：serial_number代表指定的日期或引用含有日期的单元格；

return_type代表星期的表示方式[当Sunday（星期日）为

1、Saturday（星期六）为7时，该参数为1；当Monday（星期一）为

1、Sunday（星期日）为7时，该参数为2（这种情况符合中国人的习惯）；当Monday（星期一）为0、Sunday（星期日）为6时，该参数为3]。

应用举例：输入公式：=WEEKDAY(TODAY(),2)，确认后即给出系统日期的星期数。

特别提醒：如果是指定的日期，请放在英文状态下的双引号中，如

=WEEKDAY(“2003-12-18”,2)。

一。单元格颜色效果全选表格，格式－条件格式，条件选择“公式”，公式如下，然后选“格式”按钮，“图案”，选择需要颜色。

函数名 功能 用途示例

ABS 求出参数的绝对值。数据计算

AND “与”运算，返回逻辑值，仅当有参数的结果均为逻辑“真（TRUE）”时返回逻辑“真（TRUE）”，反之返回逻辑

“假（FALSE）”。条件判断

AVERAGE 求出所有参数的算术平均值。数据计算

COLUMN 显示所引用单元格的列标号值。显示位置

CONCATENATE 将多个字符文本或单元格中的数据连接在一起，显示在一个单元格中。字符合并

COUNTIF 统计某个单元格区域中符合指定条件的单元格数目。条件统计

DATE 给出指定数值的日期。显示日期

DATEDIF 计算返回两个日期参数的差值。计算天数

DAY 计算参数中指定日期或引用单元格中的日期天数。计算天数

DCOUNT 返回数据库或列表的列中满足指定条件并且包含数字的单元格数目。条件统计

FREQUENCY 以一列垂直数组返回某个区域中数据的频率分布。概率计算

IF 根据对指定条件的逻辑判断的真假结果，返回相对应条件触发的计算结果。条件计算

INDEX 返回列表或数组中的元素值，此元素由行序号和列序号的索引值进行确定。数据定位

INT 将数值向下取整为最接近的整数。数据计算

ISERROR 用于测试函数式返回的数值是否有错。如果有错，该函数返回TRUE，反之返回FALSE。逻辑判断

LEFT 从一个文本字符串的第一个字符开始，截取指定数目的字符。截取数据

LEN 统计文本字符串中字符数目。字符统计

MATCH 返回在指定方式下与指定数值匹配的数组中元素的相应位置。匹配位置

MAX 求出一组数中的最大值。数据计算

MID 从一个文本字符串的指定位置开始，截取指定数目的字符。字符截取

MIN 求出一组数中的最小值。数据计算

MOD 求出两数相除的余数。数据计算

MONTH 求出指定日期或引用单元格中的日期的月份。日期计算

NOW 给出当前系统日期和时间。显示日期时间

OR 仅当所有参数值均为逻辑“假（FALSE）”时返回结果逻辑“假（FALSE）”，否则都返回逻辑“真（TRUE）”。逻

辑判断

RANK 返回某一数值在一列数值中的相对于其他数值的排位。数据排序

RIGHT 从一个文本字符串的最后一个字符开始，截取指定数目的字符。字符截取

SUBTOTAL 返回列表或数据库中的分类汇总。分类汇总

SUMIF 计算符合指定条件的单元格区域内的数值和。条件数据计算

TEXT 根据指定的数值格式将相应的数字转换为文本形式 数值文本转换

TODAY 给出系统日期 显示日期

VALUE 将一个代表数值的文本型字符串转换为数值型。文本数值转换

VLOOKUP 在数据表的首列查找指定的数值，并由此返回数据表当前行中指定列处的数值 条件定位

WEEKDAY 给出指定日期的对应的星期数。星期计算 0

Round 函数

返回按指定位数进行四舍五入的数值。

第四篇：财务对材料会计要求

财务对材料会计（专责）要求

1、材料会计（专责）要严格按照物资采购计划和订货合同进行物资采购。对零星物资的采购，要求定期进行招标确定供应商；对大宗物资的采购严格按照公司物资招标采购规定统一招标采购。

2、及时办理物资报帐手续。对已验收入库且发票已到的物资，材料（会计）专责必须在当月凭购货发票（审核无误后的发票）和入库单办理付款手续（付款手续按公司规定流程办理），如特殊原因需延迟付款的，先将发票和入库单办好相关手续后到财务部办理入帐，待需要付款时再通知财务付款。材料会计（专责）不能将发票长时间积压手中，如经办人临时出差，应交其他人员代办。经税务验证不符的发票由财务退还财料会计（专责）重新开回。对货已到发票未到的物资，材料会计（专责）要及时查明原因，并在当月末将发票开回，以便办理付款手续，材料会计（专责）对月末发票确实无法收到的物资要按合同价填写入库单，办理暂估入库手续，同时通知财务入帐。待收到发票时用红字冲销暂估入库单，按实际金额填写蓝字入库单入账。

3、材料会计（专责）对入库单上的实收数量应与发票上的数量相一致，如因计量单位更改后引起数量不一致，应予以注明。如发现领料单要素填写不全的（领料单上请领物品的名称、规格、请领数量及用途须填写清楚，领用材料的数量栏不得涂改，发现涂改及物品名称等栏目填写不正确不得发料，如发现是涂改请领数量者，要追究责任。实领数量原则上由领料人在领料时填写，强调笔迹一样。领料单上的实领数大于请领数时，本领料单无效。当月填制的领料单必须当月领料，如特殊原因未能在当月领料的，则领料单作废下月重新填制）应退回仓库保管员，不予签收入帐。14、材料会计根据仓库报送的入库单、领料单审核入帐，根据材料类别登记材料分类明细帐，每月末与仓库对帐并审查仓库流水帐，保证财务材料明细帐与仓库账相符。

5、每周一材料会计（专责）向财务上交上周发生的材料收、领单（含零售及调拔单）给财务做帐，每月根据审核后的入库单和出库单登记材料明细帐，编制材料收发结存表，于每月30日前将本月发生的材料入库单、出库单、材料入库明细表、出库明细表（成本报表）、材料收发结存表送财务部做帐，非经材料会计（专责）审核签字的入库单不能记帐，以保证财务帐与仓库一致。按时按月的向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。

6、每月底打印本月的普通发票及专用发票汇总表上交财务部申报纳税。对库存现金进行盘点审核，并指导仓库保管员登记现金日记帐。（每月最后一天原则上不允许留有现金，及时将库存现金销售款存入银行）

7、每年元月打印上年的材料进销存情况表上交财务存档。

8、物资盘点：仓库坚持每月对库存物资进行实地盘点，每年元月，材料会计（专责）进行一次全面盘点，以保证库存物资帐实相符；对帐实不符的物资，核实盘盈、盘亏和损毁的数量，查明原因，并据以编制“盘点报告清查表”，按照规定报批。

9、材料会计（专责）对仓库保管员的要求由其自行制定。

第五篇：经济法对财务会计工作

经济法对财务会计工作

一、学习经济法对于大学生的意义

现代法治社会要求每个社会成员都应该学法、知法、懂法、守法，依照法律从事生产和生活，一切活动必须纳入法律的轨道，用法律维护我们合法权益，经济法对财务会计工作。这就要求每个社会成员具备相应的法律素质，才能在行为上做到严格依法办事。社会成员的法律意识普遍地提升在今天不论那个层次上，也不论对于个人、人群、社会、国家和民族都显得格外的重要，格外迫切。作为当代大学生，学习法律具有十分重大的作用，尤其对于经济专业的大学生，学习法律，尤其是经济法，意义更为重大。

二、经济法与会计专业的联系

众所周知，我们生活在一个法治的社会，时时刻刻都离不开法，学习法律对我们的生活有着深远的意义，那就更不用说进一步的专业知识的学习了。我们所读的专业——会计学，在我国是一门新兴的学科，而且发展明显落后于西方国家，到目前为止仍然处在“摸着石头”过河的阶段，作为中国学习会计专业领头军的我们，在学习这个新兴专业的过程中更应该摸索出一种新的学习方法，更好地进行研究学习，推动我国会计专业的发展。而实现这一目标的最有效的途径就是掌握更多与本专业有关的知识。对相关法律法规的学习更是不可或缺的一环。会计学专业，就是培养具备管理、经济、法律和会计学等方面的知识和能力，能在企、事业单位及政府部门从事会计实务以及教学、科研方面工作的工商管理学科高级专门人才，工作总结《经济法对财务会计工作》。经济法是调整经济管理和经济运行过程中产生的经济关系的法律规范的总称。作为一个独立的法律部门，经济法是我国社会主义法律体系的重要组成部分。从概念就可以看出经济法与会计是有着共通点的，都是通过管理手段来保障良好的经济秩序。因此，为了更好地学习会计知识，我们务必要重视相关的法律法规的学习。仔细分析发现两者有着很多的联系，但是最突出的共同点还是其管理性和约束性。会计专业具有管理性，这不仅表现在其经济目标上，还表现在管理的手段和过程中，表现为会计人员对企业管理决策过程的影响，通过法律法规对会计管理行为的约束，以及通过各种渠道对会计管理进行监督。而管理性和约束性更是经济法的根本特征，主要表现在经济法的价值、主体、权力(利)、属性上，更表现在经济法的义务上。经济法义务具有社会性。生活在市场体制下的人们是一种“经济人”，在通常情况下，他们自己为自己服务或者为了为自己服务才为他人服务，而往往不能或不愿提供社会服务，但许多社会服务如维护秩序、举办学校、基础建设、公共卫生、保护环境等等又是一个社会正常生存和发展所必需的。了解了两者之间的联系之后，对于我们大学生来说，进一步分析经济法对会计专业学习的帮助无疑是提供了一个不可多得的平台。明显地，学习经济法能让我们再一次认识到社会经济秩序的重要性，时时提醒我们不能忘了会计专业的“经济管理监督”责任。而对于我们会计专业的学生，毕业后走上工作岗位，要想行使好自己的会计监督管理职能，就要对经济方面的相关法律有深刻的了解，才能更好的发挥自己的作用。

三、结语

在我国，会计专业是随着建立社会主义市场经济改革的深入，尤其是为适应政府经济管理和社会管理改革的需要，以经济监督管理对象为依据而设立的一个应用性专业，也是目前我国高等学校社会科学类新兴的发展较快的热门专业。尽管如此，会计这个专业在我国的认知度和美誉度都不够高，作为学习这一专业的我们一定要结合其他学科的学习，更好地全面掌握本专业的知识，打响我们专业在我国的知名度，为促进会计专业，会计监督管理职能的发展贡献一份力量。