如何规避收银环节中的工作漏洞[大全]

第一篇：如何规避收银环节中的工作漏洞[大全]

??? 尽人皆知，在饭店中，收银岗位担当着酒店的收款结算的重要任务，是酒店正确反映经营成果和现金流进的神经中枢。一样，作为饭店财务收支管理的一个重要组成部份，它又是一个需要重点监控的岗位，那末，如何在现代市场经营规则中规避收银环节中的工作漏洞和做弊现象呢，笔者根据多年来酒店财务管理的实战经验，从以下几个方面总结，与大家分享。

一、收银员的岗位职责描写 收银员岗位，在饭店中隶属于财务部收银组，其工作性质较为特殊，岗位职责描写以下：

1、收银员在收银主管的直接领导下，对财务部经理负责，对财务工作负责，对酒店负责。

2、收银员必须遵守我国财经法规，财经纪律，酒店规章制度和《员工手册》。

3、收银时谨慎操纵并爱惜所使用的电脑、收款机、计算机、POS机、计算器、现金袋、保险柜等物品装备，并做好清洁工作。

4、正确及时打印各项收费账单，并快捷地收妥客人应付的用度，以结算中做到快、准、稳，唱收唱付，不错收漏收。

5、对各种钞票、支票等必须验明真伪，并能正确使用验钞机，认真收款。

6、能够熟练依照操纵规程使用银行POS机，辨别信用卡真假，确保授理卡有效结算。

7、认真做好备用金使用交接，不得私自借用，由收银员本身过失酿成的短款，由当事人自己赔偿。

8、收银员未经许可，不得带任何外人进进收银工作区域，工作时间内不得无故离开岗位。

9、受理公司签单挂账，应熟练把握挂账单位有效人，仔细核对确认无误后方可受理。

10、收银员尽对不能把工作现场内的会计账单等拿出酒店，特别不能向本部分之外的人或外单位的人泄漏收款机、电脑、保险柜的密码和酒店收进及本岗位的秘密事项。

11、收银员应随时留意客人的情况，配合所在部分把好收银关，工作时必须以礼貌、亲切和蔼的态度待客，认真负责，一丝不苟。

12、收银员必须有高度的责任心，时刻维护酒店的经济利益。

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二、常见的收银环节中的工作漏洞及预防措施

1、发票的漏洞及管理：在饭店经营中，发票管理出现漏洞现象较多，既有客人需要发票的，也有不要的，所以规避漏洞必须加强发票的管理，当今随着我国财政税收工作的不断完善，大多服务业中一般有机打发票和定额发票两种，也有部份小城市依然使用手工开具发票，在这里，我们重点谈一下存在的漏洞及监控方法。（1）收银员截留客人不要的发票：如客人自行就餐，不需要发票，收银员则根据账单金额，依照相应对等金额私自截留，留作已用。（2）收银员钻不要发票客人漏洞，截留账款。通常在一家财务收银管理混乱的酒店会发生，如客人不要发票，收银员烧毁收费单据，截流收进。（3）发票大头小尾：在我国大量使用手工开具发票时代，此种做弊现象大量发生。如客人实际消费180元，收银员开具发票时，给客人按实际消费金额开具，而在财务联和存根联则按小于实际消费的金额开具，从而给自已截流收进创造条件，进行做弊。或是将客人联发票金额按客人要求多开具一定金额，而存根和财务联则按实际消费金额开具发票。这些，既给酒店造成一定的经济损失，也使酒店造成管理上的混乱，乃至是财经法律责任。固然，随着我国财经法制的不断完善和对机打定额发票普及使用，此种做弊现象已少有发生。以上因发票管理使用上和漏洞，在饭店中当引发重视，首先，要求收银在做账中对已开具发票的账单，加盖发票已开出章，以便于财务进行统计，未要发票账单，也应注明。其次，对发票的使用应有专人管理，核对发票号码，并进行销号。另外，在发票使用管理上，尽可能配合税务机关使用可监控发票系统。

2、自助早饭重复收费之漏洞在餐饮饭店中，一般有自助早饭这项服务，常常收费标准又是同一的。因此，在收银工作中，也是及轻易做弊的一个环节。曾在济南ХХ大酒店，就发生过有收银员利用收费标准一致的情况，用同一份收费账单向，一样人次就餐的客人收费，而进账时则减少进账，截流现金收进。虽事后根据员工举报酒店依法进行了处理，但仍暴露出来这一环节如不加强监控管理，特别轻易令人做弊。从而给酒店造成一定经济损失。在这里，我们需要明确的是，必须加强管理中的制约关系，比如，天天餐饮开早饭时，收银员和餐饮吧台服务员必须一同上岗，且要求吧台服务员做好早饭就餐人数的统计，对免早和收费早饭做好分类统计，并与收银员进行核实对证。作好记录。发现出进，应及时逐级向主管上级汇报，以便及时处理。

3、收银备用金及是非款的漏洞及管理饭店中，收银点一般会根据结算工作需要，从财务部领取一定备用现金，以便平常收款结算时找零兑换使用。为避免收银私自挪用备用金，酒店相干监控部分必须做到不定期抽查备用金使用情况，尽可能减少收银备用金数额，如每班次收银发生现金是非款时，必须要求收银员认真自查，对不明缘由的是非款，长款要照实上交财务，短款由责任人赔偿。在饭店中，一般发生长款的缘由多是由客人找零而发生的，饭店管理者且不要忽视长款的管理，由于日积月累的找零长款，也是极轻易滋生漏洞的源头，所以，必须加强管理，认真对待。

4、账单的使用漏没及管理收银管理中，账单的管理也相当重要，曾发生多例酒店账单管理混乱，收银员趁机私自收费后烧毁账单，截流现金收进现象。所以，在平常收银账单的管理上，应当采取以下措施来进行监控管理：（1）账单使用必须填制账单控制报表，并要求收银不得跳号使用，必须连号使用。（2）作废账单必须在账单上具体注明作废缘由，由相干两人以上工作职员签字，收银主管审核签字确认。（3）每次收款，账单作为收费单必须连同附单，食品菜单，酒水单一同附上交财务。

5、变更收费标准，进行做弊。收银对对客结账时，将单价更改，多向客人收费，而按实际单价进账，此种做弊现象不但给酒店造成经济损失，一旦被客人发现，更是会给酒店造成极为卑劣的影响。所以，对待此题目，一是要加强平常员工队伍教育，二是一经发现，果断对当事人予以解雇，从而建立良好的职业氛围。

6、折扣折让漏洞及管理：收银员利用折扣优惠钻空子进行做弊，在饭店中屡见不鲜，主要表现以下：（1）收银员接受在酒店无权打折管理职员打折优惠，给予有权打折管理职员越权扩大权限打折优惠。（2）收银员利用工作之便，给予无权享受折扣优惠的客人进行打折优惠，如自己的亲朋好友，熟人等。（3）收银员全额收款后，将账单变更为折扣优惠收款的账单，并将折扣优惠金额据为已有，从而给酒店造成损失。以上题目，在很多酒店中都发生过，从酒店财务管理角度来说，根本杜尽是不太可能，但如何做到减少损失及发生率，我们以为，首先，酒店必须明确规定各级管理职员优惠打折的权限，并以文字的情势下发执行。其次，加大夜审账务稽查力度，严格把关。并谢绝口头授权打折，对折扣优惠的账单，必须由有效人签字后上交，并注明事由。另外，作为饭店的老板和职业经理人，都应以身作则，带头执行，财务夜审对一切违规无效的打折优惠账单，一概退回收银，该让有效人签字的签字，该让收银员补齐折扣金额的补齐。对打折无效的单据，尽不能开口子，否则，会给平常的经营管理造成混乱，更会使酒店构成经济损失，下降毛利率。

7、司机佣金提成的漏洞及管理当今很多酒店为了加大营销力度，采用司机送客提成的销售手段，如有的饭店司机送客来就餐，给予每次10元的现金提成，有的饭店则是按送客的人次按每位提取。这里我们主要讲的是餐饮饭店，我国的综合性星级酒店的司机佣金提成，主要指司机先容客人住店消费的情况给予提成。曾在山东某四星级酒店，发生过出租车司机和酒店工作职员，在未有送客就餐的情况下，做弊冒领送客而领取提成的事件，固然事后酒店将当事员工进行了严厉处理并解雇，但依然暴露了司机佣金管理假如不够严谨，极易令人钻空子做弊题目，对此，饭店必须完善工作制约关系，规范司机佣金提取程序，审核程序，并实行‘三方’签字制度。即由前厅迎宾员（在有的饭店可是行李员或门童）、餐厅服务员、收银员三方共同填制司机佣金提成表，具体填写送客几位、就餐桌号、出租车号、就餐时间、日期等内容。并由大厅现场经理签字审批后当时发放。班次结束后送交财务审核。

8、酒店支付的漏洞及管理酒店支付，是饭店业的一个行业特点，又称内部接待，意即饭店自己接待的宾客或由酒店免费提供就餐的一种结算方式。它主要存在以下的漏洞：（1）收银员和酒水员串通，伙同经办人随便进步就餐标准（2）收银员串通吧台酒水员将部份酒水香烟记进酒店支付账，再将实物据为已有。（3）收银员将个人工作失误引发的跑单、漏单制成酒店支付账单，然后冒充总经理签字上交财务。此案例曾在济南著名饭店发生过，笔者作为时任财务主管参与了处理，故对此记忆犹新。以上不丢脸出，酒店支付，虽是免费的结算方式，但也是收银漏洞之一。故此，我们在平常管应当中，理应制定酒店支付制度，和申请酒店支付的审批程序。采用先批准，再用餐，后审核的管理方式，如酒店相干业务部分如因业务需要内部接待，必须提早到酒店办公室填写酒店支付通知单，经总经理批准后，方可持通知到餐厅就餐。餐饮部职员对未持书面通知书的内部接待，不能按酒店支付受理。固然，为了不类似事件发生，酒店财务部也应加大审核力度，做到熟习酒店领导人的签字样本，熟习酒店支付管理制度，才能做到万无一失。

9、用人失察致使财务信息泄漏的重大漏洞作为酒店的一位收银员，酒店在职员选用和使用时必须严格把关，并在实践工作中培训保深情识，保密制度。要求收银员不得向任何外人泄漏酒店的销售收进等财务信息，并杜尽贸易财务信息无故泄漏，从而造成酒店经营被动局面和负面影响。曾在饭店行业中发生过一例同行业酒店派自己员工往竞争对手酒店中应聘收银员，对该酒店销售收进进行摸底把握的不正当竞争行为。固然，酒店要想杜尽此类事件发生，在加强用人管理的同时，更重要的是培养一支有着良好职业道德的优秀收银团队。

10、收银员业务不精而因个人过失酿成的工作漏洞（1）收银员接受假钞***，造成经济损失。（2）收银受理了无效信用卡，或发生信用卡透支损失。（3）收银员受理了假支票，或是受理空头支票以上几种收银环节中的工作漏洞和种种做弊现象，实践当中还有很多，我们不再逐一罗列，那末，如何在平常经营管应当中规避收银漏洞，下降并减少收银的做弊事件发生和因工作时误酿成的经济损失呢，将是我们重点所要关注的。

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三、如何加强财务管理、规避减少做弊现象

1、科学设置财务岗位收银作为饭店财务部的一个组成部份，对其科学公道的定编定岗尤其重要，以下是通常一家专营餐饮饭店的财务部组织结构：

财务部经理

收银组 夜审组 会计组 采购组

前厅收银 日审 会计 采购

餐厅收银 夜审 出纳 库管

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在一般星级酒店中，财务部的组织机构相对要大于一般专营餐饮饭店。在这里，我们看到，在现代财务管理工作的体系中，财务部岗位设置必须遵守“财务收支两条线”的基本原则而设立。而在饭店业中的财务结构中，我们不丢脸出，多了一个夜审环节，因而可知，酒店财务管理对收进这条线，属于重点监控的对象。财务管理，正所谓一环扣一环，环环相扣，才能构成良性循环。一样，我们知道了夜审在饭店财务中设置的必要性，也就知道了科学公道岗位的重要性了。

2、严格认真选用收银员 在饭店中，收银员的选用必须作为重点，俗语说“现代企业的竞争就是人民才的竞争”，收银作为一个专业性强，职业道德要求高的一个重要岗位，在职员选用上，更是应当本着慎重、负责、严格把关的态度认真选用，培养使用。以下是☆☆饭店收银员的任职要求：（1）、性别：男女不限（2）、年龄：19-25周岁（3）、学历要求：财会中专及以上学历（4）、外语水平：低级及以上（5）、身体状态：健康、无残疾，形象较好（6）、熟习财务基础知识，熟练把握电脑操纵（7）普通话流利，语言表达清楚，思路清昕，反映机敏。（8）、有着高度的责任感和良好的职业道德，无不良处罚史（9）、坚持原则，勇于向违反财经纪律和酒店财务制度的一切现象作斗争。（10）、具有吃苦刻苦的精神和认真负责的工作态度。

3、完善工作制约关系在饭店中，收银班组是一个既敏感又焦点的岗位，在实际工作配合当中，它是既独立于一线部分隶属于财务部分的一个班组，其服务工作又要接受现场经理监视管理的岗位。所以它和其他岗位是一个既相互配合又相互制约的关系。下面让我们理顺一下它们相互之间的关系：（1）收银员与吧台酒水员的关系 酒水员负责给客人供给酒水香烟，并及时填酒水香烟单，客人随要随加记，并在客人结算之前及时汇总报送收银，以便于工作收银及时录进收款。（2）收银员与点菜员（服务员）的关系 收银员不能代替服务员给客人点菜，不能填制点菜单，同酒水员一样，点菜员点菜终了后必须将填写清楚，记录正确的点菜单及时报送收银录进，以便于收银及时汇总录进结账。（3）收银与厨房的关系饭店所使用菜单，必须是一式三联单，即，财务联、餐饮联、厨房联三部分各自保存，并定期核对，查看实际点菜金额和收款金额有没有出进，发现出进应共同调和，查找缘由，找出题目解决题目。当今，在餐饮业中，部份饭店已采用计算机点菜系统，固然讲算机系统相对手工点菜效力较快，但由于它究竟由人工操纵，所有不能说它是最完善的点菜方法，相对手工，还有易于更改，数据保存安全风险大的弊端，故在实践当中，使用此系统用户更应重视账务审核，才能做到万无一失。（4）、收银与夜审的关系收银与夜审同属于财务部，收银对自己的账务负责，对夜审的工作全力配合，夜审对收银的所有账务进行认真稽查，梗塞漏洞，并对酒店负责。（5）确立账、款、物分开的制约原则在酒店中，负责审核收进的夜审决不能由收银员兼职，负责酒水记账的吧台职员也不能由收银代替，负责收缴现金收进的出纳不能由夜审代替，（收银员将账交给夜审，将现金实物交给出纳）才能有效做到账款物分开，避免出出任何工作漏洞。

4、健全账务体系在财务管理中，杜尽做弊现象发生的重措施之一，就是建立健全账务体系，且需要做到以下几点（1）完善制定财务管理各项制度、规范。如明确制定酒店管理职员折扣权限、酒店支付制度、应收帐款挂账制度等，并以书面文件情势下发，组织相干部分员工学习落实执行。（2）理顺健全财务收进工作流程如制定财务各岗位工作流程，岗位职责。完善账务勾稽关系，规范夜审与收银工作配合流程。（3）完善表格制度在酒店财务管理中，收银员在做账时必须要根据财务要求填制相干报表，以便于财务统计和稽查。完善表格制度，必须加强表格实用性，制作有益于财务稽核的表格。根据需要，财务也可随时调剂设计财务收银表格，以使其更加完善实用。（4）规范电脑账与手工账的制约核对体系 在我国电脑收款结算大量普及利用确当今时代，电脑账与手工两个账务体系之间的关系必须严格把关，认真稽查。夜审职员在审查账务时必须通过电脑和手工两个渠道对账，发现题目，梗塞漏洞，避免题目发生，从而做到账账符合，账实符合，账款符合。

5、加强财务稽核力度，严格把关。收银员的账务，在饭店里主要由财务夜审职员来审查。夜审组作为财务经理直接领导下的一个内部稽核小组，主要负责对各收银点营业点的账务和收进进行稽核，其主要审核重点以下：（1）审核当天各收银点及营业点送审的账单、收据及报表是不是正确，有没有错收、漏收等过失，发现题目，查明缘由，做出记录，尽力补救。（2）根据夜审权限，打印夜审所需的电脑报表资料，与收银各班次电脑明细报表，手工填制报表核对。并通过电脑和手工两个渠道来查证，核对有没有出进。（3）审核挂账单位账，有没有有效人签字，核对保存字迹。（4）审核酒店支付、折扣折让账单有没有有效人签字，对无效或超越权限的账单，一概做退回处理，并做好记录。（5）审核收银账单、发票号码，无无缺号、跳号使用，对作废账单发票，查明缘由是不是属实，有没有相应职员签字，如有丢失账单，发票现象，必须查明责任，责令当事人写出书面事实经过，报经理批准处理。（6）日审根据夜审报表与出纳核对现金实际收到数额，如有出进汇报经理，查明缘由，落实处理，保证将就上缴的收进正确上交现金库。（7）不定期抽查收银各岗位使用情况，发现题目，及时落实责任并解决。（8）日审职员将审核无误的应收帐款有效账单与会计职员做好交接，并照实统计记录。

综上就饭店收银环节中的工作漏洞使我们饭店管理职员熟悉到，只有打造培养一支优秀的收银团队，建立良好的职业氛围，加大财务管理力度，才能更大程度的避免收银环节的题目发生。

第二篇：酒店如何规避收银环节中的工作漏洞

酒店如何规避收银环节中的工作漏洞

众所周知，在饭店中，收银岗位担负着酒店的收款结算的重要任务，是酒店准确反映经营成果和现金流入的神经中枢。同样，作为饭店财务收支管理的一个重要组成部分，它又是一个需要重点监控的岗位，那么，如何在现代市场经营规则中规避收银环节中的工作漏洞和作弊现象呢，笔者根据多年来酒店财务管理的实战经验，从以下几个方面总结，与大家分享。

一、收银员的岗位职责描述

收银员岗位，在饭店中隶属于财务部收银组，其工作性质较为特殊，岗位职责描述如下：

1、收银员在收银主管的直接领导下，对财务部经理负责，对财务工作负责，对酒店负责。

2、收银员必须遵守我国财经法规，财经纪律，酒店规章制度和《员工手册》。

3、收银时小心操作并爱护所使用的电脑、收款机、计算机、POS机、计算器、现金袋、保险柜等物品设备，并做好清洁工作。

4、准确及时打印各项收费账单，并快捷地收妥客人应付的费用，以结算中做到快、准、稳，唱收唱付，不错收漏收。

5、对各种钞票、支票等必须验明真伪，并能正确使用验钞机，认真收款。

6、能够熟练按照操作规程使用银行POS机，辨别信用卡真假，确保授理卡有效结算。

7、认真做好备用金使用交接，不得私自借用，由收银员自身过失造成的短款，由当事人自己赔偿。

8、收银员未经许可，不得带任何外人进入收银工作区域，工作时间内不得无故离开岗位。

9、受理公司签单挂账，应熟练掌握挂账单位有效人，仔细核对确认无误后方可受理。

10、收银员绝对不能把工作现场内的会计账单等拿出酒店，特别不能向本部门以外的人或外单位的人泄露收款机、电脑、保险柜的密码以及酒店收入及本岗位的秘密事项。

11、收银员应随时注意客人的情况，配合所在部门把好收银关，工作时必须以礼貌、亲切和蔼的态度待客，认真负责，一丝不苟。

12、收银员必须有高度的责任心，时刻维护酒店的经济利益。

二、常见的收银环节中的工作漏洞及预防措施

1、发票的漏洞及管理：

在饭店经营中，发票管理出现漏洞现象较多，既有客人需要发票的，也有不要的，所以规避漏洞必须加强发票的管理，现今随着我国财政税收工作的不断完善，大多服务业中一般有机打发票和定额发票两种，也有部分小城市仍然使用手工开具发票，在这里，我们重点谈一下存在的漏洞及监控方法。

(1)收银员截留客人不要的发票：如客人自行就餐，不需要发票，收银员则根据账单金额，按照相应对等金额私自截留，留作已用。

(2)收银员钻不要发票客人漏洞，截留账款。通常在一家财务收银管理混乱的酒店会发生，如客人不要发票，收银员销毁收费单据，截流收入。

(3)发票大头小尾：在我国大量使用手工开具发票时代，此种作弊现象大量发生。如客人实际消费180元，收银员开具发票时，给客人按实际消费金额开具，而在财务联和存根联则按小于实际消费的金额开具，从而给自已截流收入创造条件，进行作弊。或是将客人联发票金额按客人要求多开具一定金额，而存根和财务联则按实际消费金额开具发票。这些，既给酒店造成一定的经济损失，也使酒店造成管理上的混乱，甚至是财经法律责任。当然，随着我国财经法制的不断完善和对机打定额发票普及使用，此种作弊现象已少有发生。

以上因发票管理使用上和漏洞，在饭店中当引起重视，首先，要求收银在做账中对已开具发票的账单，加盖发票已开出章，以便于财务进行统计，未要发票账单，也应注明。其次，对于发票的使用应有专人管理，核对发票号码，并进行销号。另外，在发票使用管理上，尽量配合税务机关使用可监控发票系统。

2、自助早餐重复收费之漏洞

在餐饮饭店中，一般有自助早餐这项服务，往往收费标准又是统一的。因此，在收银工作中，也是及容易作弊的一个环节。曾经在济南ХХ大酒店，就发生过有收银员利用收费标准一致的情况，用同一份收费账单向，同样人次就餐的客人收费，而入账时则减少入账，截流现金收入。虽事后根据员工举报酒店依法进行了处理，但仍暴露出来这一环节如不加强监控管理，特别容易使人作弊。从而给酒店造成一定经济损失。

在这里，我们需要明确的是，必须加强管理中的制约关系，比如，每天餐饮开早餐时，收银员和餐饮吧台服务员必须一同上岗，且要求吧台服务员做好早餐就餐人数的统计，对免早和收费早餐做好分类统计，并与收银员进行核实对证。作好记录。发现出入，应及时逐级向主管上级汇报，以便及时处理。

3、收银备用金及长短款的漏洞及管理

饭店中，收银点一般会根据结算工作需要，从财务部领取一定备用现金，以便日常收款结算时找零兑换使用。为防止收银私自挪用备用金，酒店相关监控部门必须做到不定期抽查备用金使用情况，尽量减少收银备用金数额，如每班次收银发生现金长短款时，必须要求收银员认真自查，对不明原因的长短款，长款要如实上交财务，短款由责任人赔偿。在饭店中，一般发生长款的原因多是由客人找零而发生的，饭店管理者且不要忽视长款的管理，因为日积月累的找零长款，也是极容易滋生漏洞的源头，所以，必须加强管理，认真对待。

4、账单的使用漏没及管理

收银管理中，账单的管理也至关重要，曾经发生多例酒店账单管理混乱，收银员趁机私自收费后销毁账单，截流现金收入现象。所以，在日常收银账单的管理上，应当采取以下措施来进行监控管理：

(1)账单使用必须填制账单控制报表，并要求收银不得跳号使用，必须连号使用。

(2)作废账单必须在账单上详细注明作废原因，由相关两人以上工作人员签字，收银主管审核签字确认。

(3)每次收款，账单作为收费单必须连同附单，食品菜单，酒水单一同附上交财务。

5、变更收费标准，进行作弊。

收银对对客结账时，将单价更改，多向客人收费，而按实际单价入账，此种作弊现象不仅给酒店造成经济损失，一旦被客人发现，更是会给酒店造成极其恶劣的影响。所以，对待此问题，一是要加强日常员工队伍教育，二是一经发现，坚决对当事人予以辞退，从而树立良好的职业氛围。

6、折扣折让漏洞及管理：

收银员利用折扣优惠钻空子进行作弊，在饭店中屡见不鲜，主要表现如下：

(1)收银员接受在酒店无权打折管理人员打折优惠，给予有权打折管理人员越权扩大权限打折优惠。

(2)收银员利用工作之便，给予无权享受折扣优惠的客人进行打折优惠，如自己的亲朋好友，熟人等。

(3)收银员全额收款后，将账单变更为折扣优惠收款的账单，并将折扣优惠金额据为已有，从而给酒店造成损失。

以上问题，在很多酒店中都发生过，从酒店财务管理角度来讲，根本杜绝是不太可能，但如何做到减少损失及发生率，我们认为，首先，酒店必须明确规定各级管理人员优惠打折的权限，并以文字的形式下发执行。其次，加大夜审账务稽查力度，严格把关。并拒绝口头授权打折，对于折扣优惠的账单，必须由有效人签字后上交，并注明事由。此外，作为饭店的老板和职业经理人，都应以身作则，带头执行，财务夜审对于一切违规无效的打折优惠账单，一律退回收银，该让有效人签字的签字，该让收银员补齐折扣金额的补齐。对于打折无效的单据，绝不能开口子，否则，会给日常的经营管理造成混乱，更会使酒店形成经济损失，降低毛利率。

7、司机佣金提成的漏洞及管理

现今很多酒店为了加大营销力度，采用司机送客提成的销售手段，如有的饭店司机送客来就餐，给予每次10元的现金提成，有的饭店则是按送客的人次按每位提取。

这里我们主要讲的是餐饮饭店，我国的综合性星级酒店的司机佣金提成，主要指司机介绍客人住店消费的情况给予提成。

曾经在山东某四星级酒店，发生过出租车司机和酒店工作人员，在未有送客就餐的情况下，作弊冒领送客而领取提成的事件，虽然事后酒店将当事员工进行了严肃处理并辞退，但仍然暴露了司机佣金管理如果不够严谨，极易使人钻空子作弊问题，对此，饭店必须完善工作制约关系，规范司机佣金提取程序，审核程序，并实行‘三方’签字制度。即由前厅迎宾员(在有的饭店可是行李员或门童)、餐厅服务员、收银员三方共同填制司机佣金提成表，详细填写送客几位、就餐桌号、出租车号、就餐时间、日期等内容。并由大厅现场经理签字审批后当时发放。班次结束后送交财务审核。

8、酒店支付的漏洞及管理

酒店支付，是饭店业的一个行业特点，又称内部招待，意即饭店自己招待的宾客或由酒店免费提供就餐的一种结算方式。它主要存在以下的漏洞：

(1)收银员和酒水员串通，伙同经办人随意提高就餐标准

(2)收银员串通吧台酒水员将部分酒水香烟记入酒店支付账，再将实物据为已有。

(3)收银员将个人工作失误引起的跑单、漏单制成酒店支付账单，然后冒充总经理签字上交财务。此案例曾在济南著名饭店发生过，笔者作为时任财务主管参与了处理，故对此记忆犹新。

以上不难看出，酒店支付，虽是免费的结算方式，但也是收银漏洞之一。故此，我们在日常管理当中，理应制定酒店支付制度，和申请酒店支付的审批程序。采用先批准，再用餐，后审核的管理方式，如酒店相关业务部门如因业务需要内部招待，必须提前到酒店办公室填写酒店支付通知单，经总经理批准后，方可持通知到餐厅就餐。餐饮部人员对于未持书面通知书的内部招待，不能按酒店支付受理。当然，为了避免类似事件发生，酒店财务部也应加大审核力度，做到熟悉酒店领导人的签字样本，熟悉酒店支付管理制度，才能做到万无一失。

9、用人失察导致财务信息泄露的重大漏洞

作为酒店的一名收银员，酒店在人员选用和使用时必须严格把关，并在实践工作中培训保密意识，保密制度。要求收银员不得向任何外人泄露酒店的销售收入等财务信息，并杜绝商业财务信息无故泄露，从而造成酒店经营被动局面和负面影响。曾经在饭店行业中发生过一例同行业酒店派自己员工去竞争对手酒店中应聘收银员，对该酒店销售收入进行摸底掌握的不正当竞争行为。当然，酒店要想杜绝此类事件发生，在加强用人管理的同时，更重要的是培养一支有着良好职业道德的优秀收银团队。

10、收银员业务不精而因个人过失造成的工作漏洞

(1)收银员接受假钞假币，造成经济损失。

(2)收银受理了无效信用卡，或发生信用卡透支损失。

(3)收银员受理了假支票，或是受理空头支票

以上几种收银环节中的工作漏洞和种种作弊现象，实践当中还有很多，我们不再一一列举，那么，如何在日常经营管理当中规避收银漏洞，降低并减少收银的作弊事件发生和因工作时误造成的经济损失呢，将是我们重点所要关注的。

三、如何加强财务管理、规避减少作弊现象

1、科学设置财务岗位

收银作为饭店财务部的一个组成部分，对其科学合理的定编定岗尤为重要，以下是通常一家专营餐饮饭店的财务部组织结构：

财务部经理

收银组 夜审组 会计组 采购组

零点 宴会 大厅 日 夜 出 成 会 采 保

收银 收银 收银 审 审 纳 本 计 购 管

在一般星级酒店中，财务部的组织机构相对要大于一般专营餐饮饭店。在这里，我们看到，在现代财务管理工作的体系中，财务部岗位设置必须遵循“财务收支两条线”的基本原则而设立。而在饭店业中的财务结构中，我们不难看出，多了一个夜审环节，由此可见，酒店财务管理对收入这条线，属于重点监控的对象。财务管理，正所谓一环扣一环，环环相扣，才能形成良性循环。同样，我们知道了夜审在饭店财务中设置的必要性，也就知道了科学合理岗位的重要性了。

2、严格认真选用收银员

在饭店中，收银员的选用必须作为重点，俗话说“现代企业的竞争就是人民才的竞争”，收银作为一个专业性强，职业道德要求高的一个重要岗位，在人员选用上，更是应当本着慎重、负责、严格把关的态度认真选用，培养使用。

以下是☆☆饭店收银员的任职要求：

(1)、性别：男女不限

(2)、年龄：19-25周岁

(3)、学历要求：财会中专及以上学历

(4)、外语水平：初级及以上

(5)、身体状况：健康、无残疾，形象较好

(6)、熟悉财务基础知识，熟练掌握电脑操作

(7)普通话流利，语言表达清楚，思路清昕，反映机敏。

(8)、有着高度的责任感和良好的职业道德，无不良处分史

(9)、坚持原则，敢于向违反财经纪律和酒店财务制度的一切现象作斗争。

(10)、具有吃苦耐劳的精神和认真负责的工作态度。

3、完善工作制约关系

在饭店中，收银班组是一个既敏感又焦点的岗位，在实际工作配合当中，它是既独立于一线部门隶属于财务部门的一个班组，其服务工作又要接受现场经理监督管理的岗位。所以它和其他岗位是一个既相互配合又相互制约的关系。下面让我们理顺一下它们相互之间的关系：

(1)收银员与吧台酒水员的关系 酒水员负责给客人供给酒水香烟，并及时填酒水香烟单，客人随要随加记，并在客人结算以前及时汇总报送收银，以便于工作收银及时录入收款。

(2)收银员与点菜员(服务员)的关系

收银员不能代替服务员给客人点菜，不能填制点菜单，同酒水员一样，点菜员点菜完毕后必须将填写清晰，记录准确的点菜单及时报送收银录入，以便于收银及时汇总录入结账。

(3)收银与厨房的关系

饭店所使用菜单，必须是一式三联单，即，财务联、餐饮联、厨房联三部门各自留存，并定期核对，查看实际点菜金额和收款金额有无出入，发现出入应共同协调，查找原因，找出问题解决问题。

现今，在餐饮业中，部分饭店已采用计算机点菜系统，虽然讲算机系统相对手工点菜效率较快，但由于它毕竟由人工操作，所有不能说它是最完美的点菜方法，相对手工，还有易于更改，数据留存安全风险大的弊端，故在实践当中，使用此系统用户更应重视账务审核，才能做到万无一失。

(4)、收银与夜审的关系

收银与夜审同属于财务部，收银对自己的账务负责，对夜审的工作全力配合，夜审对收银的所有账务进行认真稽查，堵塞漏洞，并对酒店负责。

(5)确立账、款、物分开的制约原则

在酒店中，负责审核收入的夜审决不能由收银员兼职，负责酒水记账的吧台人员也不能由收银代替，负责收缴现金收入的出纳不能由夜审代替，(收银员将账交给夜审，将现金实物交给出纳)才能有效做到账款物分开，避免出出任何工作漏洞。

4、健全账务体系

在财务管理中，杜绝作弊现象发生的重措施之一，就是建立健全账务体系，且需要做到以下几点

(1)完善制定财务管理各项制度、规范。

如明确制定酒店管理人员折扣权限、酒店支付制度、应收帐款挂账制度等，并以书面文件形式下发，组织相关部门员工学习落实执行。

(2)理顺健全财务收入工作流程

如制定财务各岗位工作流程，岗位职责。完善账务勾稽关系，规范夜审与收银工作配合流程。

(3)完善表格制度

在酒店财务管理中，收银员在做账时必须要根据财务要求填制相关报表，以便于财务统计和稽查。完善表格制度，必须加强表格实用性，制作有利于财务稽核的表格。根据需要，财务也可随时调整设计财务收银表格，以使其更加完善实用。

(4)规范电脑账与手工账的制约核对体系

在我国电脑收款结算大量普及应用的当今时代，电脑账与手工两个账务体系之间的关系必须严格把关，认真稽查。夜审人员在审查账务时必须通过电脑和手工两个渠道对账，发现问题，堵塞漏洞，避免问题发生，从而做到账账相符，账实相符，账款相符。

5、加强财务稽核力度，严格把关。

收银员的账务，在饭店里主要由财务夜审人员来审查。夜审组作为财务经理直接领导下的一个内部稽核小组，主要负责对各收银点营业点的账务和收入进行稽核，其主要审核重点如下：

(1)审核当天各收银点及营业点送审的账单、收据及报表是否正确，有无错收、漏收等差错，发现问题，查明原因，做出记录，尽力补救。

(2)根据夜审权限，打印夜审所需的电脑报表资料，与收银各班次电脑明细报表，手工填制报表核对。并通过电脑和手工两个渠道来查证，核对有无出入。

(3)审核挂账单位账，有无有效人签字，核对留存笔迹。

(4)审核酒店支付、折扣折让账单有无有效人签字，对于无效或超出权限的账单，一律做退回处理，并做好记录。

(5)审核收银账单、发票号码，无无缺号、跳号使用，对于作废账单发票，查明原因是否属实，有无相应人员签字，如有丢失账单，发票现象，必须查明责任，责令当事人写出书面事实经过，报经理批准处理。

(6)日审根据夜审报表与出纳核对现金实际收到数额，如有出入汇报经理，查明原因，落实处理，保证将就上缴的收入准确上交现金库。

(7)不定期抽查收银各岗位使用情况，发现问题，及时落实责任并解决。

(8)日审人员将审核无误的应收帐款有效账单与会计人员做好交接，并如实统计记录。

综上就饭店收银环节中的工作漏洞使我们饭店管理人员认识到，只有打造培养一支优秀的收银团队，树立良好的职业氛围，加大财务管理力度，才能更大程度的避免收银环节的问题发生。同样，对财务管理中的问题高度重视，并做到不断总结和完善，才是一个饭店良性发展的关健!

第三篇：收银环节中的工作漏洞及预防措施

收银环节中的工作漏洞及预防措施

众所周知，在饭店中，收银岗位担负着酒店的收款结算的重要任务，是酒店准确反映经营成果和现金流入的神经中枢。同样，作为饭店财务收支管理的一个重要组成部分，它又是一个需要重点监控的岗位，那么，如何在现代市场经营规则中规避收银环节中的工作漏洞和作弊

现象呢?

1、发票的漏洞及管理：

在饭店经营中，发票管理出现漏洞现象较多，既有客人需要发票的，也有不要的，所以规避漏洞必须加强发票的管理，现今随着我国财政税收工作的不断完善，大多服务业中一般有机打发票和定额发票两种，也有部分小城市仍然使用手工开具发票，在这里，我们重点

谈一下存在的漏洞及监控方法。

（1）收银员截留客人不要的发票：如客人自行就餐，不需要发票，收银员则根据账单金额，按照相应对等金额私自截留，留作已用。（2）收银员钻不要发票客人漏洞，截留账款。通常在一家财务收银管理混乱的酒店会发生，如客人不要发票，收银员销毁收费单据，截流收入。

（3）发票大头小尾：在我国大量使用手工开具发票时代，此种作弊现象大量发生。如客人实际消费180元，收银员开具发票时，给客人按实际消费金额开具，而在财务联和存根联则按小于实际消费的金额开具，从而给自已截流收入创造条件，进行作弊。或是将客人联发票金额按客人要求多开具一定金额，而存根和财务联则按实际消费金额开具发票。这些，既给酒店造成一定的经济损失，也使酒店造成管理上的混乱，甚至是财经法律责任。当然，随着我国财经法制的不断完善和对机打定额发票普及使用，此种作弊现象已少有发生。以上因发票管理使用上和漏洞，在饭店中当引起重视，首先，要求收银在做账中对已开具发票的账单，加盖发票已开出章，以便于财务进行统计，未要发票账单，也应注明。其次，对于发票的使用应有专人管理，核对发票号码，并进行销号。另外，在发票使用管理上，尽量配合税务机关使用可监控发票系统。

2、自助早餐重复收费之漏洞

在餐饮饭店中，一般有自助早餐这项服务，往往收费标准又是统一的。因此，在收银工作中，也是及容易作弊的一个环节。曾经在济南ХХ大酒店，就发生过有收银员利用收费标准一致的情况，用同一份收费账单向，同样人次就餐的客人收费，而入账时则减少入账，截流现金收入。虽事后根据员工举报酒店依法进行了处理，但仍暴露出来这一环节如不加强监控管理，特别容易使人作弊。从而给酒店造成一定经济损失。在这里，我们需要明确的是，必须加强管理中的制约关系，比如，每天餐饮开早餐时，收银员和餐饮吧台服务员必须一同上岗，且要求吧台服务员做好早餐就餐人数的统计，对免早和收费早餐做好分类统计，并与收银员进行核实对证。作好记录。发现出入，应及时逐级

向主管上级汇报，以便及时处理。

3、收银备用金及长短款的漏洞及管理

饭店中，收银点一般会根据结算工作需要，从财务部领取一定备用现金，以便日常收款结算时找零兑换使用。为防止收银私自挪用备用金，酒店相关监控部门必须做到不定期抽查备用金使用情况，尽量减少收银备用金数额，如每班次收银发生现金长短款时，必须要求收银员认真自查，对不明原因的长短款，长款要如实上交财务，短款由责任人赔偿。在饭店中，一般发生长款的原因多是由客人找零而发生的，饭店管理者且不要忽视长款的管理，因为日积月累的找零长款，也是极容易滋生漏洞的源头，所以，必须加强管理，认真对待。

4、账单的使用漏没及管理

收银管理中，账单的管理也至关重要，曾经发生多例酒店账单管理混乱，收银员趁机私自收费后销毁账单，截流现金收入现象。所以，在日常收银账单的管理上，应当采取以下

措施来进行监控管理：

（1）账单使用必须填制账单控制报表，并要求收银不得跳号使用，必须连号使用。（2）作废账单必须在账单上详细注明作废原因，由相关两人以上工作人员签字，收银

主管审核签字确认。

（3）每次收款，账单作为收费单必须连同附单，食品菜单，酒水单一同附上交财务。

5、变更收费标准，进行作弊。

收银对对客结账时，将单价更改，多向客人收费，而按实际单价入账，此种作弊现象不仅给酒店造成经济损失，一旦被客人发现，更是会给酒店造成极其恶劣的影响。所以，对待此问题，一是要加强日常员工队伍教育，二是一经发现，坚决对当事人予以辞退，从而树

立良好的职业氛围。

6、折扣折让漏洞及管理：

收银员利用折扣优惠钻空子进行作弊，在饭店中屡见不鲜，主要表现如下：（1）收银员接受在酒店无权打折管理人员打折优惠，给予有权打折管理人员越权扩大

权限打折优惠。（2）收银员利用工作之便，给予无权享受折扣优惠的客人进行打折优惠，如自己的亲

朋好友，熟人等。

（3）收银员全额收款后，将账单变更为折扣优惠收款的账单，并将折扣优惠金额据为

已有，从而给酒店造成损失。以上问题，在很多酒店中都发生过，从酒店财务管理角度来讲，根本杜绝是不太可能，但如何做到减少损失及发生率，我们认为，首先，酒店必须明确规定各级管理人员优惠打折的权限，并以文字的形式下发执行。其次，加大夜审账务稽查力度，严格把关。并拒绝口头授权打折，对于折扣优惠的账单，必须由有效人签字后上交，并注明事由。此外，作为饭店 的老板和职业经理人，都应以身作则，带头执行，财务夜审对于一切违规无效的打折优惠账单，一律退回收银，该让有效人签字的签字，该让收银员补齐折扣金额的补齐。对于打折无效的单据，绝不能开口子，否则，会给日常的经营管理造成混乱，更会使酒店形成经济损失，降低毛利率。

7、司机佣金提成的漏洞及管理

现今很多酒店为了加大营销力度，采用司机送客提成的销售手段，如有的饭店司机送客来就餐，给予每次10元的现金提成，有的饭店则是按送客的人次按每位提取。这里我们主要讲的是餐饮饭店，我国的综合性星级酒店的司机佣金提成，主要指司机

介绍客人住店消费的情况给予提成。曾经在山东某四星级酒店，发生过出租车司机和酒店工作人员，在未有送客就餐的情况下，作弊冒领送客而领取提成的事件，虽然事后酒店将当事员工进行了严肃处理并辞退，但仍然暴露了司机佣金管理如果不够严谨，极易使人钻空子作弊问题，对此，饭店必须完善工作制约关系，规范司机佣金提取程序，审核程序，并实行„三方‟签字制度。即由前厅迎宾员（在有的饭店可是行李员或门童）、餐厅服务员、收银员三方共同填制司机佣金提成表，详细填写送客几位、就餐桌号、出租车号、就餐时间、日期等内容。并由大厅现场经理签字审批后当时发放。班次结束后送交财务审核。

8、酒店支付的漏洞及管理

酒店支付，是饭店业的一个行业特点，又称内部招待，意即饭店自己招待的宾客或由酒店免费提供就餐的一种结算方式。它主要存在以下的漏洞：

（1）收银员和酒水员串通，伙同经办人随意提高就餐标准

（2）收银员串通吧台酒水员将部分酒水香烟记入酒店支付账，再将实物据为已有。（3）收银员将个人工作失误引起的跑单、漏单制成酒店支付账单，然后冒充总经理签字上交财务。此案例曾在济南著名饭店发生过，笔者作为时任财务主管参与了处理，故对此

记忆犹新。

以上不难看出，酒店支付，虽是免费的结算方式，但也是收银漏洞之一。故此，我们在日常管理当中，理应制定酒店支付制度，和申请酒店支付的审批程序。采用先批准，再用餐，后审核的管理方式，如酒店相关业务部门如因业务需要内部招待，必须提前到酒店办公室填写酒店支付通知单，经总经理批准后，方可持通知到餐厅就餐。餐饮部人员对于未持书面通知书的内部招待，不能按酒店支付受理。当然，为了避免类似事件发生，酒店财务部也应加大审核力度，做到熟悉酒店领导人的签字样本，熟悉酒店支付管理制度，才能做到万无

一失。

9、用人失察导致财务信息泄露的重大漏洞

作为酒店的一名收银员，酒店在人员选用和使用时必须严格把关，并在实践工作中培训保密意识，保密制度。要求收银员不得向任何外人泄露酒店的销售收入等财务信息，并杜

绝商业财务信息无故泄露，从而造成酒店经营被动局面和负面影响。曾经在饭店行业中发生过一例同行业酒店派自己员工去竞争对手酒店中应聘收银员，对该酒店销售收入进行摸底掌握的不正当竞争行为。当然，酒店要想杜绝此类事件发生，在加强用人管理的同时，更重要的是培养一支有着良好职业道德的优秀收银团队。

10、收银员业务不精而因个人过失造成的工作漏洞（1）收银员接受假钞假币，造成经济损失。（2）收银受理了无效信用卡，或发生信用卡透支损失。

（3）收银员受理了假支票，或是受理空头支票

以上几种收银环节中的工作漏洞和种种作弊现象，实践当中还有很多，我们不再一一列举，那么，如何在日常经营管理当中规避收银漏洞，降低并减少收银的作弊事件发生和因工作时误造成的经济损失呢，将是我们重点所要关注的。

三、如何加强财务管理、规避减少作弊现象

1、科学设置财务岗位

收银作为饭店财务部的一个组成部分，对其科学合理的定编定岗尤为重要，以下是通

常一家专营餐饮饭店的财务部组织结构：

财务部经理

收银组 夜审组 会计组 采购组 零点 宴会 大厅 日 夜 出 成 会 采 保 收银 收银 收银 审 审 纳 本 计 购 管

在一般星级酒店中，财务部的组织机构相对要大于一般专营餐饮饭店。在这里，我们看到，在现代财务管理工作的体系中，财务部岗位设置必须遵循“财务收支两条线”的基本原则而设立。而在饭店业中的财务结构中，我们不难看出，多了一个夜审环节，由此可见，酒店财务管理对收入这条线，属于重点监控的对象。财务管理，正所谓一环扣一环，环环相扣，才能形成良性循环。同样，我们知道了夜审在饭店财务中设置的必要性，也就知道了科学合理岗位的重要性了。

2、严格认真选用收银员

在饭店中，收银员的选用必须作为重点，俗话说“现代企业的竞争就是人民才的竞争”，收银作为一个专业性强，职业道德要求高的一个重要岗位，在人员选用上，更是应当本着慎重、负责、严格把关的态度认真选用，培养使用。

以下是☆☆饭店收银员的任职要求：

（1）、性别：男女不限

（2）、年龄：19-25周岁

（3）、学历要求：财会中专及以上学历

（4）、外语水平：初级及以上

（5）、身体状况：健康、无残疾，形象较好

（6）、熟悉财务基础知识，熟练掌握电脑操作

（7）普通话流利，语言表达清楚，思路清昕，反映机敏。

（8）、有着高度的责任感和良好的职业道德，无不良处分史

（9）、坚持原则，敢于向违反财经纪律和酒店财务制度的一切现象作斗争。

（10）、具有吃苦耐劳的精神和认真负责的工作态度。

3、完善工作制约关系

在饭店中，收银班组是一个既敏感又焦点的岗位，在实际工作配合当中，它是既独立于一线部门隶属于财务部门的一个班组，其服务工作又要接受现场经理监督管理的岗位。所以它和其他岗位是一个既相互配合又相互制约的关系。下面让我们理顺一下它们相互之间的关系：（1）收银员与吧台酒水员的关系 酒水员负责给客人供给酒水香烟，并及时填酒水香烟单，客人随要随加记，并在客人结算以前及时汇总报送收银，以便于工作收银及时录入收

款。

（2）收银员与点菜员（服务员）的关系

收银员不能代替服务员给客人点菜，不能填制点菜单，同酒水员一样，点菜员点菜完毕后必须将填写清晰，记录准确的点菜单及时报送收银录入，以便于收银及时汇总录入结

账。

（3）收银与厨房的关系

饭店所使用菜单，必须是一式三联单，即，财务联、餐饮联、厨房联三部门各自留存，并定期核对，查看实际点菜金额和收款金额有无出入，发现出入应共同协调，查找原因，找

出问题解决问题。

现今，在餐饮业中，部分饭店已采用计算机点菜系统，虽然讲算机系统相对手工点菜效率较快，但由于它毕竟由人工操作，所有不能说它是最完美的点菜方法，相对手工，还有易于更改，数据留存安全风险大的弊端，故在实践当中，使用此系统用户更应重视账务审核，才能做到万无一失。

（4）、收银与夜审的关系

收银与夜审同属于财务部，收银对自己的账务负责，对夜审的工作全力配合，夜审对收银的所有账务进行认真稽查，堵塞漏洞，并对酒店负责。

（5）确立账、款、物分开的制约原则

在酒店中，负责审核收入的夜审决不能由收银员兼职，负责酒水记账的吧台人员也不能由收银代替，负责收缴现金收入的出纳不能由夜审代替，（收银员将账交给夜审，将现金实物交给出纳）才能有效做到账款物分开，避免出出任何工作漏洞。

4、健全账务体系

在财务管理中，杜绝作弊现象发生的重措施之一，就是建立健全账务体系，且需要做

到以下几点

（1）完善制定财务管理各项制度、规范。

如明确制定酒店管理人员折扣权限、酒店支付制度、应收帐款挂账制度等，并以书面文件形式下发，组织相关部门员工学习落实执行。

（2）理顺健全财务收入工作流程

如制定财务各岗位工作流程，岗位职责。完善账务勾稽关系，规范夜审与收银工作配

合流程。（3）完善表格制度

在酒店财务管理中，收银员在做账时必须要根据财务要求填制相关报表，以便于财务统计和稽查。完善表格制度，必须加强表格实用性，制作有利于财务稽核的表格。根据需要，财务也可随时调整设计财务收银表格，以使其更加完善实用。

（4）规范电脑账与手工账的制约核对体系

在我国电脑收款结算大量普及应用的当今时代，电脑账与手工两个账务体系之间的关系必须严格把关，认真稽查。夜审人员在审查账务时必须通过电脑和手工两个渠道对账，发现问题，堵塞漏洞，避免问题发生，从而做到账账相符，账实相符，账款相符。

5、加强财务稽核力度，严格把关。

收银员的账务，在饭店里主要由财务夜审人员来审查。夜审组作为财务经理直接领导下的一个内部稽核小组，主要负责对各收银点营业点的账务和收入进行稽核，其主要审核重

点如下：

（1）审核当天各收银点及营业点送审的账单、收据及报表是否正确，有无错收、漏收等差错，发现问题，查明原因，做出记录，尽力补救。（2）根据夜审权限，打印夜审所需的电脑报表资料，与收银各班次电脑明细报表，手工填制报表核对。并通过电脑和手工两个渠道来查证，核对有无出入。

（3）审核挂账单位账，有无有效人签字，核对留存笔迹。

（4）审核酒店支付、折扣折让账单有无有效人签字，对于无效或超出权限的账单，一

律做退回处理，并做好记录。（5）审核收银账单、发票号码，无无缺号、跳号使用，对于作废账单发票，查明原因是否属实，有无相应人员签字，如有丢失账单，发票现象，必须查明责任，责令当事人写出

书面事实经过，报经理批准处理。

（6）日审根据夜审报表与出纳核对现金实际收到数额，如有出入汇报经理，查明原因，落实处理，保证将就上缴的收入准确上交现金库。

（7）不定期抽查收银各岗位使用情况，发现问题，及时落实责任并解决。（8）日审人员将审核无误的应收帐款有效账单与会计人员做好交接，并如实统计记录。综上就饭店收银环节中的工作漏洞使我们饭店管理人员认识到，只有打造培养一支优秀的收银团队，树立良好的职业氛围，加大财务管理力度，才能更大程度的避免收银环节的问题发生。同样，对财务管理中的问题高度重视，并做到不断总结和完善，才是一个饭店良

性发展的关健

第四篇：超市收银漏洞如何监管

超市收银漏洞如何监管

收银漏洞说白了就是收银员有这样那样的损公肥私（包括家人）行为，将本不属于自己的钱据为己有，超市方却又无法做到真正的控制。收银漏洞这样的行为放任下去，必将导致此超市内盗成风，所有有利益关系的人捆成一团，遗患无穷。这不是危言耸听，我是亲眼见到过的了。内盗者越做越大胆，不少员工不满足于盗窃商品，与收银员直接用人民币分赃操作，结果一个才几十人的超市，不少分收入大过店长或经理了，这时候你千万别以为日结的时候长短款会同个人赔就了事哦。好了，转入正题，下面就收银漏洞的几种常见方式略作分析：

收银漏洞方式一：漏扫商品 这是最常见的情况了，但漏扫商品仅有不超过5%的部分进入个人腰包。毕竟这个行业人员的流动性大，而且收银工作近于枯燥无聊，不少新员工和有点油了的老员工、注意力不集中的员工，都有可能出现漏扫商品的现象，因为是漏扫，只要顾客付款金额与电脑显示的金额一致，就绝对不会出现此单的长短款，只是漏扫的这部分商品不明不白地流失了。这样的流失，如果出现在实行月度盘点的超市，那我们的主管和部门员工一起来赔偿就有点冤了，当然，这并不能说出口处有防损员就以为万事不管的，你去看一下那不少超市守出口的防损岗位，基本上只是机械地收票盖下章（或划个记号）就了事，不信你去自己超市的出口防损岗位，看到他收票放顾客出门看只要问一下刚才的顾客买了多少样东西，看看有没有人能说出来就知道了，所以防损工作不只是防损员的事。另一种情况就是故意漏扫了，那样的情况下收银员得在事后想法转移余款，因为这时她比哪个都明白电脑那里显示的长短款可是要自己掏钱的。举个最简单的例子，红牛5元一听，一个顾客买了20听共100元，她收人家100元，可输数量的时候只打进去18听，另10元不就没了吗？别以为顾客都会来查，因为这样的收银员不会傻到扫一听商品而去输个数量20的，小票上一定会显示至少5条商品信息，让人没空去对（对老太太一定不敢这样的），这样的情况一般都是从家人开始的，一家人少付点钱嘛。一个5口之家一天的伙食开支居然都能花不到10元搞定啊，还不少鱼和肉的呢。

收银漏洞方式二：高价低入 某日有点闲情，调平时很少看的收银数据看一下，发现一个很特别的商品名称及数据，显示玩具a，7 元，伴随那单销售记录的还有一床电热毯（那可是南方的6月份啊）。当时纳闷，咋还有如此名称的商品资料没有清理，转而问电脑部主管，玩具a是什么东西，答复居然是开业一年后的时候对玩具做过一次清场处理的，属当时 编的均价码，后来一直没有人管它至少有两年没用了，便不得不西服那些专心钻研“学问”的收银员了，这么远的历史都能研究出来。迅速调出对应那台收银机的录像，录像里显示那顾客买了两个单价为35元一个的玩具、一个砧板、一把菜刀、外加一堆其他商品，刚才说了玩具是有那玩具a的记录的，砧板菜刀是没记录，至少电热毯也没见着了，初步估算全单应收为不低于250元，可那单实收才118元啊，光玩具一项就不见了63元了。因为不少是手输码的，防损员也只能说看到每一个好像收银员都有拿在手里输过了，也给了不少钱的，其他的全推不知道了。这一单够晕的了，当然按事实做处理了，那些没这样查出来的呢（要知道查数据的工程量不小哦），够不少老板们吓的了，此情况暂列第二了。

收银漏洞方式三：偷梁换柱 这类事件在非食品特别是家杂区最甚，各位看看你们家杂区的商品命名，几乎同名或是雷同的商品应该不少吧，拿上一堆标价签或是名称，随便抓一个不是很熟悉那个区域的员工去问一下，看一下有几个能知道是什么东西，能不能名品和商品形成印象中的关连。再拿个简单的类别吧，看一下针织类的毛巾系列，拿一堆商品过来，相信没有几个人能说出哪种多少钱，哪种贵点，连基本的印象都没有，难道你还能要求区域的员工对每一件有顾客需要的商品全跟要收银台去确认一次，看着人家买完单？其他的如砧板、菜刀、杯子等家杂商品就更加了，将高价商品按另一个低价同类商品的店内码入电脑收银，一件差价就让你吓一跳了。那时你才会惊呼，原来以为容易被调换的其他商品如牙膏早就属小儿科的把戏了。

收银漏洞方式四：频繁取消 这个方法算上点高智商的了，也是最难发现的，将作重点讲述。频繁取消顾客所购物商品，在前一个顾客大额买单没要电脑小票的空档，将此单挂起，再随便打个如捧捧糖之类小商品，直接点收银，当着你的监控摄像头将小票取下来撕掉丢垃圾筒。不管是录像还是防损或别人，乍一看去，她是打了小票出来的，只是顾客没要，于是撕了丢垃圾筒了。请注意，在顾客离开后，虽然用小商品出票了，但前一单仍处于挂单状态，她再调出来，对部分商品进行取消操作（当然有的如果有全单取消的权限也许会被全单取消掉了），最后才按收银结帐，这样她便能迅速地算出钱箱里有多少钱是自己的了，找个机会拿出来即可。

第五篇：餐饮管理软件怎么防止收银漏洞

餐饮管理软件怎么杜绝收银漏洞

志达餐饮软件网站：www.jdrj.net 电话：400 015 9098 100%杜绝前台管理漏洞（志达餐饮软件能百分百封杀前台管理漏洞）

1、（核单）有志达厨房分单打印，厨房必须收到厨房分单才出品，并按单出品，有效防止了开单不经过收银台而出品的情况，大大减轻了财务核单工作量。（所有单从打印机打出来，就经过了收银台电脑，收银台有记录，就必须收银，这样就杜绝了出品不经过收银台的手工单的漏洞）

2、（管理）作弊主要是把结账金额变小得差额，现在有以下几种情况可能改小结账金额：退单、菜品单价修改、菜品数量修改、赠送、打折、抹零，以上操作都有权限严格控制，并有生成操作记录财务审查，餐饮企业应当由在场管理人员了解情况并签字，结账后再申请签字应不充许。

4、（核单）退单：厨房做好登记，根据出品与否，跟踪菜品是否转销售，退菜需要确认已出品菜是否退回厨房，并做手工统计报表，手工报表每天交给财务用来同志达软件退单明细报表对照；事后追究退菜原因及责任；

5、（核单）消费卷如现金卷的发放和使用需严格控制，防止自己内部员工利用作弊(志达软件：消费卷管理杜绝漏洞)。

6、（核单）所有结账单上面服务员签字，实收多少。（至少需二人联合才能作弊）

7、（管理）收银员不能自己管理和销售商品，可由吧台出品。（防止收银员自己带烟、酒等进酒店进行销售，财务可不定期盘存吧台库存；至少需二人联合才能作弊）