中小微企业贷款风险化解、贷后管理与不良资产处置学习心得

第一篇：中小微企业贷款风险化解、贷后管理与不良资产处置学习心得

中小微企业贷款风险化解、贷后管理与不良

资产处置学习心得

一、经济下行期的小微贷款风险控制

（一）小微企业贷款面临的风险

1、自身生存能力差导致抗风险能力弱、违约概率加大。一是小微企业虽有船小好调头的优势，但是小微企业因资本规模小，信息和战略管理能力较差，容易受宏观形势及行业形势变化的冲击，抗风险能力弱。二是小微企业的经营方向存在诸多不确定性因素，小微企业的经营往往跟随社会经营热点，从而导致经营风险过高，小微企业贷款的违约概率相应增大。

2、经营管理机制不够规范。大多小微企业属于“家庭式管理”，家长式管理模式占据主导地位，管理较为粗放，盲目扩张，忽视风险控制;企业经营管理的科学性和约束机制较差，家族式管理特点突出，管理决策随意性大;业务经营的稳定性较差，经营投机性较高，经营风险随之增大，从而使银行的信贷资金面临较大的风险。

3、财务管理混乱，财务信息不透明，财务制度不健全。大多数小微企业的财务制度不够完善，财务报表的可信度较低，多数财务报表不能准确地反映其实际经营状况，普遍存在财务信息不透明的现象，财务信息受避税、管理能力等因素影响，人为操控现象严重，经营信息严重失真。金融机构难以通过财务报表判断借款人偿债能力，势必增大银行贷款的风险程度。

（二）、风险防范措施

第一，贷前调查应注重小微企业主的信用状况和综合素质。小微企业贷款的风险状况与小微企业主本人的信用状况息息相关，因此，对小微企业贷款风险控制的一个重要手段就是关注小微企业主本人的信用状况。对于小微企业主本人曾经出现过违约或违法记录的小微企业贷款必须审慎对待。银行在审核小微企业贷款时，要注重调查了解小微企业主的教育背景、道德品行、健康状况、个人从业经历等，有无不良商业信誉记录或银行信誉记录;是否有黄、赌、毒等违法或违反社会公德的行为。通过对小微企业主本人的信用状况和综合素质的综合评判筛查排除部分风险。

第二，采取多种担保方式提升担保能力。小微企业融资普遍存在自身没有足够的抵押物以及难以获得信用担保的问题，要解决这一问题商业银行可采取其他替代性的担保方式，如接受自然人（尤其是企业法人或主要股东）提供的以其财产或权利为抵（质）押的担保等。目前来看，小微企业缺乏有效抵（质）押担保财产，而采用企业主要负责人个人财产对企业贷款进行担保，将企业贷款风险与个人资产挂钩，让业主或股东承担无限责任，能有效防范道德风险。

第三，建立标准化贷后管理机制。在贷后管理过程中，客户经理应注重审核客户资金使用情况，确保资金用于客户主营业务。商业银行应加强系统建设和支持，对于出现风险和生产经营、财务状况发生异常变化的小微企业，系统自动提示;建立专业分析团队，分析客户的结算帐户，了解客户的经营情况，特别是通过对基本户的分析，了解小微企业的纳税、工资发放等情况，全面掌控小微企业的经营发展和风险变化。对于潜在风险及时提示有关信贷人员进行重点调查跟踪。

二、IPC模式小微信贷技术实践

1、流程介绍

德国IPC技术的信贷流程包括市场营销、贷款申请、信贷分析、信贷审批、贷款发放、贷款回收六个过程，大体上和传统的信贷没有什么区别，这也是该技术在国内广为接受的重要原因之一。在每个过程的细节上，充分考虑了小贷的特点，能简单的尽量简单。如资产负债表，最简单的资产负债表只有7-8个项，简单的要求让信贷员容易掌握，方便从客户那里获取重要信息。

2、人员招聘

德国IPC技术的特点之一是容易复制，对专业方面要求不高，更多的是对人的基本素质的要求，考试形式包括笔试、无领导小组讨论等，主要考察员工的诚信意识、亲和力、积极主动性等素质方面的要求，同时后期还有大量的评测来淘汰不合格的员工，淘汰率在20%-50%左右。初入行员工一般会有3个月的培训，培训包括看文档、观摩、课堂培训、实际业务操作等，实行师傅带徒弟的方法。

3、组织管理

德国IPC技术一般要求小贷业务以独立的部门方式运作，总行设小贷中心，分行设区域经理，归小贷中心总经理直接领导，区域经理下面即是最小的信贷团队（一般在支行），该团队一般10人左右，包括1个主管岗，1个后台岗和8个信贷员岗，后台岗在业务上和主管岗没有直接管理关系，日常工作上后台岗归主管岗管理，较好地实现了内部交叉审核。

4、交叉验证

交叉验证是德国IPC技术的核心，交叉验证就是对两个方面获取的数据进行核对，如果数据偏差在一定范围比如5%以内，即认为是合理的，比如毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入，就调查这三个数字，经过计算，口述毛利率和计算毛利率差距在5%以内，即可以认为客户提供的毛利率数据是正确的。交叉验证一般包括权益校验、毛利率校验、营业额校验等。

交叉验证有两个作用，一是获取精确的关键数据，二是用于验证申请人的诚信。

5、重要工具

在德国IPC技术中，图表工具特别重要，图标工具由于其可读性强，容易被非专业人士迅速掌握关键信息，主要工具包括时间轴工具、上下游分析工具、资产负债表工具、损益表工具、现金流量表工具等。时间轴工具主要描绘企业或者企业主的从业历程，上下游分析工具用“输入-本企业-输出”的关系图，描绘企业的概要业务流程，这两个方面宏观上说明企业是干什么的。资产负债表、损益表和现金流量表则分析企业是否有足够的现金流来支付贷款。一般把年收入的70%左右作为贷款还款上限。

第二篇：深圳中小微企业动产融资贷款风险

深圳市中小微企业动产融资贷款风险

补偿金操作规程（试行）

（征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为贯彻落实中共深圳市委、深圳市人民政府《关于支持企业提升竞争力的若干措施》（深发〔2016〕8号）、《<关于支持企业提升竞争力的若干措施>实施细则》（深经贸信息综合字〔2016〕149号）文件精神，鼓励和引导银行业金融机构向有融资需求的中小微企业发放贷款，促进全市经济社会持续健康发展，提升企业竞争力, 在市金融发展专项资金中安排深圳市中小微企业动产融资贷款风险补偿金（以下简称动产融资补偿金），用于对我市银行业金融机构向中小微企业开展应收账款和存货抵押质押融资业务产生的坏账进行动产融资贷款风险补偿。

第二条 本操作规程适用于我市动产融资补偿金的申请受理、审核及资金拨付等各项活动。

我市银行业金融机构向中小微企业开展应收账款和存货抵押质押融资业务产生的坏账，按照坏账损失补偿20%，且单个中小微企业贷款坏账最高补偿100万元，动产融资补偿金向银行业金融机构拨付。本条所称坏账损失是指出现本金逾期90天以上的贷款项目所发生的本金损失。

第三条 中小微企业是指在我市行政区域内注册并从事实体经济运营，符合工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）规定的中型、小型、微型企业。

第四条 中小微企业动产融资补偿是指对我市银行向中小微企业开展应收账款和存货抵押质押贷款产生的坏账进行的风险补偿（以下简称动产融资），不包括房地产公司贷款、房地产中介公司贷款、融资平台公司贷款和非生产经营性固定资产投资项目贷款。应收账款质押融资业务原则上需在中国人民银行征信中心动产融资统一登记系统当中进行登记。

中小微企业应成立三年以上且近三年无违反国家和省、市有关法律法规的行为，企业及企业主无不良信用记录，中小微企业主所属的全部中小微企业均未享受过此项优惠。中小微企业贷款必须用于本企业生产经营，不得用于转贷、委托贷款、并购贷款、国家产业政策禁止和限制的项目，以及参与民间借贷和投资资本市场。

中小微企业主是指中小微企业（满足前述条件）的法定代表人，或对该中小微企业直接持股比例超过50%的自然人。

企业无不良信用记录是指中小微企业在获得银行贷款资金或在银行建立授信额度之前的三个月内进行征信查询时，该企业在中国人民银行征信中心企业信用报告及我市公共信用中心披露的有关企业的公共信用信息中无不良信用记录。中小微企业主无不良信用记录是指中小微企业主在中小微企业获得贷款资金或在银行建立授信额度之前的三个月内进行征信查询时，中小微企业主在中国人民银行征信中心个人信用报告及我市公共信用中心披露的有关企业主的公共信用信息中无不良信用记录。其中，个人信用卡两年内逾期不超过六次（含），个人贷款两年内逾期不超过两次（含）且每次逾期天数不超过30天（含），不计入在内；准贷记卡逾期天数不超过60天（含），不计入在内。

第五条 市金融办对不良贷款率超过5%的银行或存在违法违规行为的银行，可根据实际情况暂停其动产融资补偿金申请。

第六条 自《中共深圳市委 深圳市人民政府印发<关于支持企业提升竞争力的若干措施>的通知》（深发〔2016〕8号）实施之日（2016年3月23日）起，动产融资贷款出现本金逾期90天以上，且法院对银行业金融机构中小微企业不良债权一审判决生效的，银行可按照贷款本金损失的20%，提出动产融资补偿金申请，单个中小微企业最高补偿100万元。

同一授信额度项下多笔贷款出现坏账，银行可分别提出动产融资补偿金申请，单个中小微企业贷款坏账损失最高补偿100万元。

同一家中小微企业在多家银行出现坏账的，对多家银行申请动产融资补偿金的累计补偿金额不得超过100万元（含），对银行的动产融资补偿金申请以时间优先为原则。第二章 申请时间和申请材料

第七条 动产融资贷款风险补偿金每半年受理一次，银行可对符合上述条件的坏账损失，于正式受理通知发布后15日内提出申请，申请材料包括：

（一）《深圳市中小微企业贷款动产融资补偿金申请表》及申请材料提交目录；

（二）该笔贷款授信审批相关意见及授信申请材料；

（三）该笔贷款抵押（或质押）合同、借款合同、借据等材料；

（四）银行内部证明不良债权的说明及人行征信报告查询结果中该笔贷款的分类情况；

（五）贷款发放后每期归还本息的情况说明（包括详细数据）、还款账户流水以及银行催收的相关工作材料；

（六）动产融资补偿金申请承诺书；

（七）企业及企业主无不良信用记录的证明材料；

（八）生效的法院判决书（或生效的调解文书、破产裁定书、进入法院执行程序的赋予强制执行效力的债权文书之一）；

（九）市金融办要求提供的其他材料。

第八条 银行提供的各项申请材料应当用A4规格纸装订成册，一式2份。

银行提供的申请材料中第二、三、五、八项可提供复印件，复印件应当加盖银行公章，银行应当妥善保管原件以备核验。

第三章 审核与监管

第九条 成立深圳市中小微企业贷款动产融资补偿金工作小组（以下简称工作小组），工作小组成员单位包括：市金融办、深圳银监局和深圳市银行业协会。工作小组负责依据《<关于支持企业提升竞争力的若干措施>实施细则》及本操作规程组织研究和审议完善具体的审核标准，明确具体操作流程以及补偿比例和补偿金额，批准动产融资补偿及其他有关工作。

市金融办负责统筹工作小组日常工作和成员单位之间协调工作；牵头组织银行动产融资补偿金的受理，会同相关业务主管部门对银行动产融资补偿金进行审核；组织深圳市银行业协会制定动产融资补偿金具体的审核标准和审核流程。

深圳银监局负责规范引导商业银行按照本办法规定开展相关工作，参与银行动产融资补偿金申请的审核，并指导深圳市银行业协会督促银行对已获得动产融资补偿金的贷款的清收所得，在申请下一期动产融资补偿时予以冲抵；指导深圳市银行业协会草拟具体的审核标准及有关流程；完成工作小组交办的其他工作。

深圳市银行业协会负责草拟具体的审核标准及有关流程，收集银行申请资料、定期组织召开审核会议，审核银行动产融资补偿金申请，出具初审意见，向有关银行反馈审核结果及动产融资补偿金拨付情况，并督促银行对已获得动产融资补偿金的贷款的清收所得，在申请下一期动产融资补偿时予以冲抵；完成工作小组交办的其他工作。

第十条 动产融资补偿金申请的审核按照下列流程进行：

（一）各申请银行在深圳金服平台(网址：http://www.xiexiebang.com)填写《深圳市中小微企业贷款动产融资补偿金申请表》并上传提交第七条第二至第十项电子版材料（加盖公章扫描件）；

（二）线上审核通过后，申请银行向深圳市银行业协会提交2份纸质版申请材料（第七条第一至第十项，材料均须加盖公章）；

（三）深圳市银行业协会出具审核初审意见，并报送市金融办、深圳银监局；

（四）市金融办按市金融发展专项资金审核程序，对动产融资补偿金申请进行审核、公示；

（五）公示期满无异议的，由市金融办牵头下达资金计划，办理动产融资补偿金的拨付。

第十一条 银行应建立专门台账，对坏账采取催收、起诉等方式追偿。银行对已获得动产融资补偿金的贷款的清收所得，应在申请下一期动产融资补偿时提供已获得风险补偿的坏账清收情况并予以冲抵。

第十二条 银行应对申请动产融资补偿金的行为负责，如有弄虚作假、同一笔贷款重复享受政府风险补偿或与企业合谋骗贷、套取动产融资补偿金的，一经查实，市金融办全额收回已发放的动产融资补偿金存款，并禁止该银行3年内申请动产融资补偿金及其他政策性资金，并将情况通报给中国人民银行深圳市中心分行和深圳银监局。

对骗取、挪用银行贷款的企业，不再纳入贷款动产融资补偿范围，对企业主及其配偶持股比例超过30%的企业，禁止其5年内申请各类政策、项目和资金扶持，并提请深圳市市场和质量监督管理委员会，在深圳信用网公布。

第四章 附则

第十三条 本操作规程由市金融办负责解释。本操作规程自公布之日起实行。原2016年公布的《深圳市中小微企业动产融资贷款风险补偿金操作规程(试行)》与本规程不一致的，以本规程为准。

第三篇：贷后管理与不良资产处置法律解析专题研修班心得

专题研修班学习笔记

2014年11月21日至2014年11月23日，在南京国际会议中心举办了由北京百课萃管理咨询有限责任公司主办的《经济下行期贷后管理与不良资产处置法律解析专题研修班》，紫金农商行、常熟农商行、尧都农商行、营口银行、北京银行长沙分行等多家银行的领导及风险管理、法律合规、计划财务部门的人员参加了培训。

两天半的学习，时间紧凑，学员认真，氛围极好。通过系统地学习，对于贷后管理的方法、要点及相关的法律实务有所领悟，受益匪浅，感悟也颇多，感觉专业知识方面需要学习的内容还很多。为了日后能进一步巩固学习内容，特整理了学习笔记。

一、经济下行期贷后管理。（吴老师）

经济下行期，商业银行面临的新挑战。

目前，商业银行信贷业务面临的新挑战，至少有六大方面：1.经济全球化；2.宏观调控；3.买方市场；4.诈骗手段；5.同业竞争；6.展业任务。

经济下行，GDP与贷款不良率呈现密切负相关性，而且，不良贷款的发生呈现相对的滞后性，上一轮以出口导向型为代表的行业出现了风险，新一轮高污染、高能耗、过剩行业信贷风险正在骤增。

经济下行期，商业银行授信业务中存在的主要问题。

贷前调查失察导致了所放贷款质量低下。一是贷款用途和原因审查不到位，导致贷款被挪作他用；二是错估预计还款能力，特别是企业在多家银行贷款时产生过度授信；三是受托支付流于形式，合同管理不到位，贷款资金使用失控；四是授信尽职调查、审查不到位，致骗贷频发。

贷后失控会导致问题贷款清理回天乏术。一是认识不足，盲目乐观，放松贷后跟踪；二是履职不足，贷款检查不及时，企业异动不能及时发现；三是预警不足，不敏感，管理和分析能力差，不善于发现企业异常信号；四是能力不足，客户经理的培养断层，培养一个合格的客户经理理论上需要五年，培养一个合格的审查人员需要八年。

经济下行期，信贷风险客户具备的新特点。

内外市场呈多种变化，企业信用性风险积聚。商业银行应着力关注企业股权变化、客户集中度变化、存货结构变化、实物量变化；警惕财务报表作弊现象，认真分析非财务因素；重新进行第一还款来源和第二还款来源分析。

民间借贷剧增。涉及民间借款企业呈现如下特点：一是民间借贷的高成本决定企业对于银行贷款没有了还款意愿；二是财务成本骤增，企业流动资金不足、经营压力加大；三是跑路企业主不断增多，企业信誉性风险频发；四是重展业轻控险，操作风险丛生，钢贸等行业性风险爆发，担保链问题日益突出。

要善于识别企业有无民间高利贷。民间高利贷因信息不对称具有隐蔽性，但只要仔细观察、认真分析，仍然有迹可循。

一是看账目，“五对比”。对比负债与资产规模、应收账款与生产状况是否符合实际、资本公积与历年财富积累、财务费用与融资总额、管理销售费用与经营实绩在同行业的水平。

二是看往来，“五关注”。关注关联企业老板与实际掌控人、交易对手是否存在融资公司、规律性资金往来、异常交易行为、诉讼与抵押信息。

三是看老板，“五了解”。看企业主的投资理念是否有投机倾向、业主从业经历中是否涉股或涉赌、人际交往中有无民间借贷相关人员、生活习惯和消费水平、异常动向与负面信息。

四是看动机，“五分析”。分析行业背景是否属于“两高一剩”等宏观调控、竞争激烈、利润急骤下降企业，经营状况是否合理是否有缺口、大起大落或现金流不稳定，企业跨行业投资状况及主营业务占比，企业和业主个人账户，异常动态及周边环境变化。

钢贸行业贷款的调查、审查及其风险识别与控制。钢贸行业供过于求，产能严重过剩，宏观调控、房地产问题导致需求下降。重资产行业信贷需求量大的特点决定了钢贸行业为贷款风险的高发部位，即使经营环境、经营特点发生变化，商业银行的对策也相对滞后。因而自制文件、装修门面、伪造订单、自产自销、自保自用、暗箱操作等现象频发，银行间又互不通气，导致自体互保、联户骗贷、虚假质押，甚至企业成为套贷的空壳，挪用贷款成为常态，跨行业经营成为普遍现象。

应对策略：加强风险预警、监测、排查，减少同质企业担保和商圈担保，从源头上防范授信失控，防止担保圈、互联互保、或有负债转化为企业债务，重点监测对于银行、民间借贷依存度过高企业。根据历史数据对比、上下游企业考查、区域同质企业调查等多渠道识别信贷风险，发现苗头时果断进行抽贷断贷，并严格准入条件，审慎调查审查，了解贸易所涉各方，分析企业全部银行对账单，积极化解潜在贷款风险，并增强贷款担保。

经济下行期，信贷业务的风险预警。

贷后管理的方法：贷后调查与贷前调查是一致的，关键在变化，在于风险信号。新发生贷款的贷前调查实质是已发生贷款的贷后调查，所以，贷后调查应该与贷前调查没有区别，通过对比分析关注企业动态数据的变化。

重大风险预警信号有：

A外部影响，包括宏观政策、行业竞争、技术革新、新兴行业、分类下降、公众媒体负面信息等；

B体制、股东与核心管理层变化，包括企业章程、经营范围、股东股份、资本金、思想行为、核心人物、继承者的变化等；

C企业的经营管理，包括非主营业务、开工情况、丧失特许权、业务依赖性、项目调整等；

D企业的银行借款，涉及银行、借款用途、季节性需求、主办行业务、贷款的展期和欠息情况等；

E与本行的信贷业务关系，存贷业务变化，本行的信贷操作失误，档案资料完善，监督是否有效等；

F企业的财务状况，包括财务与相关非财务数据等。G外部环境与企业发展；

H管理体制与核心，企业财务管理水平、经营策略； I贷款抵质押物的变化等。

经济下行期的贷后管理操作实践。

加强企业经营状况的分析。一是企业治理与核心管理层素质，包括人事变化、冒进举动、法律事件等；二是企业的生产经营；三是企业的发展前景；四是其他值得关注的情况。

加强企业财务状况分析。一是对企业财务报表真实性的分析，不能以审计报表作为银行贷款的唯一依据；二是对企业资产类主要科目的分析，分析资金变化情况，应收账款的区域分布、回笼情况、目标市场的变化及与以前的的关系，其他应收账款中有无股东投资借款，存货是否符合季节牲和行业特点，有无应摊费用损失，重视报表附属信息。三是对企业负债与权益类主要科目的分析，关注银行借款、应付账款的变化，分析损益组成。

加强银行往来的分析。一是企业贷款用途的真实性分析；二是企业的银行对账单分析（包括他行）；三是企业还款来源的分析，将企业授信期间新增加的经营性现金净流量与贷款申请额度的比例作为判断还款来源的依据。

关注行业风险状况。一是所处行业在技术、政策、国际方面的外部因素；二是行业的获得能力变化，包括行业竞争程度、潜在竞争者、替代品的威胁、供应商和消费者的谈判能力及国际市场变化。

对阶段性授信谋略进行调整。关注企业经营状况、搜索企业风险预警信号、评估信贷资产风险程度，转化调整授信组合、强化保全措施、追加成年子女担保；严格贷款分类，原则上有疑问即关注以下，有损失不管大小即次级以下，提高检查频率，发现风险果断退出。一是授信战略的调整，主要是退出机制的建立；二是授信策略的调整，主要是退出措施的制订；三是授信方略的调整，重在退出的实施操作。

另外，还应对抵押品的价格进行重新评估，合法性进行重新审查，评估动产质押是否足值、是否具有管控能力。

贷后初、中、后期信贷风险的应对策略与措施。

初期是围绕转化风险制定措施，通过监测、规划、控制、转化等方法尽可能地消化风险。中期关键是抓住盘活资产落实措施，尽可能地转化风险。一是跟踪，派驻工作组或重点人员，加大检查频率，强化检查力度；二是调控，进一步评估风险，完善方案，控制风险规模；三是催收，落实责任，强化考核；四是盘活，落实具体措施，步步进逼，减少损失。

后期的核心是集中攻关减少信贷损失，尽可能地弱化损失。一是对贷款进行总体评估和移交，加大清收组织力度；二是清收，寻找潜在有效资产，通过现金清收、置换、抵债、出售等方式多渠道清收；三是诉讼、执行；四是核销，完善档案资料和申报手续，按照“账销案存”原则落实力量继续催收。

贷后管理和不良资产处置的法律实务。（赵老师）

第一部分 贷后管理法律实务

经济决定金融，在经济下行的大环境下，银行信贷资产质量呈普遍下降趋势，这是由供求关系、现金流等因素决定的，银行业不良资产管理方面倍感压力在所难免，银行的经营业绩不能仅以利润来判断，更应提高对资产质量的认识，从强化风险管理入手，强化经营管理能力，及时有效地化解信贷风险。既要严格客户准入把握外部风险，还要防范内部风险，重新评价贷款质量指标，在降低不良率的基础上严控损失率。

加强债权风险监测。加大调查频率，及时掌握客户信息，一是防范不正当处置资产，发现借款人转移资产、关联交易等逃废债行为，及时行使撤消权；二是当借款人怠于行使到期债权时，及时行使代位权，如租金等到期债权；三是对于抽逃资金、转移资产等滥用股东权利的违法行为，向相关股东主张赔偿权利。这种情形在诉讼操作时，一是确定适当被告人；二是考虑申请司法调查令（调查虚假注册资金、抽逃资金、转移资产等违法事实）；三是及时查明事实，搜集有效充分的证据；四是追加有效被告（如违法股东）；五是寻求法院协助，推进诉讼进程；六是搜集被执行人信息，研究执行方案。

做好债权时效维护。诉讼时效明确了物权等重要权利关系变动的时效问题，能够有效的督促当事人及时主张自己的权利，保护自己的利益，同时也保护了债务人的利益。在实务工作中，一是要采取适当的方法中断诉讼时效，如向借款人催收、扣收、制订还款计划、公告催收、诉讼等；二是注重催收细节，防范催收操作风险，使用规范合法的手段催收，慎用口头催收、电话催收、邮寄催收、公告催收等方法，要保留足够且合法有效的催收证据；三是积极采取补救措施，恢复诉讼权力，掌握相关技巧，研究破解方略。如：向失时效保证人书面催收时要注明“愿意按原XX编号合同继续承担连带责任保证义务”等字样。公告催收时应取得当地居委会、政府的相关失踪、失联证明。邮寄催收时尽可能使用EMS快递方式，并注明“催收XX借款人X笔X合同编号贷款字样”、使用标准全称、书写准确地址。

以资抵债接收及管理。一是接收前的尽职调查，关注设定抵质押、税收等他项权利，冻结查封情况，是否属于限制、禁止流通物，以资抵债物的数量、质量是否与清单一致。二是抵质押物的接收，要立即登记，防止第三人善意取得或涉及诉讼，规避法律风险。三是抵质押物的管理，关注抵质押物，及时处置。鉴于买卖不破租赁的规定，贷前让承租人约定放弃承租权，但不必放弃优先权；对于有租赁权的抵质押物，要研究破解方法：签订租赁合同的补充协议，变更到期日，撤消原协议、签订新协议；让借款人出具抵质押前未租赁申明，追究欺诈法律责任；变更租金支付方式，三方约定分期支付，将收益权、转租权转让银行等。

担保权利维护。一是防止抵押人擅自转让抵押物，密切关注抵押物状况，发现被拆迁动向时应及时发函告知。二是化解担保物毁损、灭失的风险。三是正确操作，避免保证人脱保。必要时贷款实行借新还旧时，发行量避免金额相同、时间不足三天，关注资金支付条件是否符合借新还旧条件。因虚假报表未侵害国家利益，要做到操作无失误、无瑕疵，严格防范内部资料泄密，防止担保人通过虚假资料、贷款诈骗、假报表等理由以牺牲借款人为代价脱保。

第二部分 不良贷款处置的法律实务

债务重组。债务重组的本质是拯救，以时间换空间。债务重组适用于生产经营正常、有发展前景、具有经营特许、上市公司或有政府背景支撑的企业，通过重组能明确主体、增强还款能力、增强担保能力，对借款主体、担保人、期间、利率所作出变更，实质是原合同的变更。成功案例：破产重整、借壳上市。

直接追偿。直接追偿具有成本低、效率高和难度大、手段有限等特征。实施的关键是增强借款人、担保人的还款动力，如声誉、秩序等，所以要做好直接追偿前的尽职调查工作，既要符合法律法规，又要切中要害，尽可能创造谈判条件，迫使债务人还款。直接追偿要通过自力求助，重视扣收，查询本行存款，发出通知后立即扣收，并适时行使撤消权。

诉讼追偿。诉讼追偿是通过强制力实施清收，应选择好诉讼时机，做好诉讼准备，诉讼的关键是处理好与法院、相关债务人的关系，在进行涉及抵质押权的诉讼时，争取首查封人权利，掌握主动权。

利息减免。即债务豁免，目的是调动债务人还款的积极性。选择利息减免的情形，根据财政部《关于清收中免除利息的规定》执行。值得注意的是，利息减免是单方约定，直接生效，内部流程不影响其效力，应避免基层支行直接出具任何减免依据。

资产转让。资产转让的核心是价格，要关于发现价值。公开拍卖发现价值的作用有限，必要时可运用挂牌等有利方式。

第四篇：深圳市中小微企业银行贷款风险补偿资金池管理实施细则(试行)

深圳市中小微企业银行贷款风险补偿 资金池管理实施细则（试行）

第一章 总则

第一条 根据《深圳市人民政府办公厅关于印发深圳市中小微企业银行贷款风险补偿资金池工作方案的通知》（深府办〔2018〕18号）要求，为保障“深圳市中小微企业银行贷款风险补偿资金池”（以下简称资金池）安全、高效、规范运营，制定本细则。

第二条 本细则所称资金池是指由市财政出资设立，对加盟银行为我市符合条件的中小微企业发放贷款形成的不良贷款实行风险补偿的现金库。资金池初始规模为20亿元人民币，下根据上一资金池资金使用情况，在主管部门和监管执行部门对资金池的运营管理进行绩效评价并经市政府审定后，将所需资金列入市财政委部门预算。

不良贷款按照《中国银监会关于印发〈贷款风险分类指引〉的通知》（银监发〔2007〕54号）执行。

第三条 本细则所称主管部门为市经贸信息委，监管执行部门为市财政委。

第四条 本细则所称管理机构是指受主管部门委托并签订《深圳市中小微企业银行贷款风险补偿资金池委托管理协议》（以下简称《委托管理协议》），依分工共同承担资金池运营管理职责的深圳市高新投集团有限公司（以下简称高新投集团）和深圳市财政金融服务中心（以下简称金融中心）。

第五条 本细则所称加盟银行，是指在深圳辖区内依法设立分行以上，自愿遵守本细则有关规定，且与资金池管理机构签订《深圳市中小微企业银行贷款风险补偿资金池合作协议》（以下简称《合作协议》）的各商业和政策性银行。对加盟银行的风险补偿，实行自愿申报、总额控制、依规审核和社会公示的原则。

第六条 本细则所称中小微企业是指在深圳辖区依法登记注册，成立一年以上，所属产业不属于“限制”与“禁止”类产业范畴，以及不属于金融、类金融和房地产行业，与加盟银行发生借贷关系，当期在国内各银行业金融机构本外币人民币（外币按贷款发放当日中国外汇交易中心或者中国人民银行授权机构公布的人民币与该种外币汇率中间价折算为人民币，没有中间价的按照现汇买入价折算，没有现汇买入价的按照现钞买入价折算，下同）贷款总额合计不超过3000万元的企业。

“限制”与“禁止”发展类产业根据市发展改革委最新版《深圳市产业结构调整优化和产业导向目录》划定。当期贷款总额合计以该企业项目首次进入《深圳市中小微企业银行贷款项目库》为计算时点。

第七条 资金池资金的管理和使用遵循“普惠高效、精准补偿、突出重点、风险分担”的原则，并实行绩效评价制度。

中小微企业银行不良贷款项目库》、《深圳市中小微企业银行不良贷款风险补偿项目库》和《深圳市中小微企业银行不良贷款清偿项目库》（以下分别简称《贷款项目库》、《不良贷款项目库》《风险补偿项目库》和《清偿项目库》）；

2.受理、审核各加盟银行不良贷款项目风险补偿申请； 3.核算、统计已补偿不良贷款项目对应资产，督促加盟银行及时处置不良贷款,并审核处置情况；

4.负责风险补偿回款审核，复核加盟银行对已补偿不良贷款项目的核销，并做好回款和核销台账；

5.负责建立和维护涉及风险补偿的银行、企业名单及各加盟银行不良贷款额度审核, 保护加盟银行客户信息安全等工作。

（二）金融中心：

1.按相关规定管理资金池专用账户；

2.按本细则规定拨付经审核的风险补偿资金，接收加盟银行返还的已补偿不良贷款项目清收所得资金，登记已经高新投集团复核的加盟银行呆账贷款核销，按项目做好相关台账；

3.按需向加盟银行和高新投集团提供相关资料，并配合对账工作。

（三）管理机构每季度按主管部门的要求，报送资金使用、回款、核销和资金池管理情况，配合各项审计、监督、绩效评价和再评价工作。

（四）实现资金池运营管理系统与深圳市创业创新金融服务平-4

纳入补偿范围。

第十四条 贷款项目包括信用贷款，保证担保贷款，动产、不动产及权益类抵（质）押贷款等，但不包括已获得融资担保公司担保或纳入财政再担保、以及享受其他同类风险补偿政策的贷款。

第十五条 不良贷款项目的补偿条件：

（一）形成该笔不良贷款的中小微企业符合本细则所称中小微企业定义；

（二）中小微企业贷款必须用于本企业生产经营，不得用于转贷、委托贷款、并购贷款以及参与民间借贷和投资资本市场；

（三）不良贷款项目符合国家银保监会颁布的“不良贷款”分类标准，且该笔贷款利率上浮未超过国家同期贷款基准利率的50%（含）。

第十六条 不良贷款项目的补偿标准：

（一）中小微企业的不良贷款风险补偿，以其当期在国内各银行业金融机构本外币贷款总额（贷款总额以项目入《不良贷款项目库》前五个工作日内、中国人民银行征信中心出具的《企业信用报告》为准）合计为补偿比例确定依据：

1.不高于500万元（含）人民币的，给予该笔不良贷款（本金余额，下同）40%的风险补偿；

2.超过500万元但不高于1500万元（含）人民币的，给予该笔不良贷款30%的风险补偿；

3.超过1500万元但不高于3000万元（含）人民币的，给予该-6

第十九条 加盟银行的主要操作流程：

（一）在向符合本细则规定的深圳市中小微企业发放贷款后的20日（工作日，下同）内（期限起算日以借款借据记载日期为准），将所发生贷款项目的主要数据录入《贷款项目库》；

（二）在判定《贷款项目库》内的贷款项目为“不良贷款”的5日内，向高新投集团申请将该贷款项目转录入《不良贷款项目库》，并及时提出补偿申请；

（三）在不良贷款项目补偿资金到账后的5日内，将该不良贷款项目转录入《风险补偿项目库》，并依据《合作协议》立即启动清收等处置工作；

（四）如已补偿贷款项目从“不良”转为“正常”或“关注”，加盟银行应在5日内将已补偿资金返还至金融中心，并将该笔贷款项目转回《贷款项目库》；

（五）在完成对已补偿不良贷款项目处置工作（包括处置所得资产情形）的5日内，根据本细则和《合作协议》规定，将所得资金（清收工作中取得的未扣除诉讼仲裁等费用的全部偿债资金）按该不良贷款项目补偿比例返还至金融中心，返还资金最高不超过已补偿资金；同时向高新投集团申请将该笔不良贷款项目转录入《清偿项目库》，并提供相关资料；分次收回的，应按前述规则将每次收回的资金按补偿比例返还给金融中心并提供相关资料；

（六）对于经尽责清收仍无法全部收回的不良贷款，加盟银行应查清责任，根据国家财政部《金融企业呆账核销管理办法(2017-8

笔清收所得资金进行核账结项；

（五）高新投集团按月统计各加盟银行的补偿资金申请情况、清收资金返还情况及不良贷款追索情况等，并向主管部门报送统计结果；

（六）对于确已无法收回的不良贷款，高新投集团应定期对加盟银行提交的不良贷款核销资料进行复核、汇总，每半将此类不良贷款信息报送主管部门。

第二十一条 加盟银行在2018年1月1日至本细则实施日期间发生的中小微企业不良贷款按以下流程办理：

（一）加盟银行在本细则印发实施后30日内将尚存余额的符合本细则规定的中小微企业贷款项目的主要数据补录入《贷款项目库》，向高新投集团申请将2018年1月1日后新增且为中小微企业不良贷款项目转录入《不良贷款项目库》，并及时提出补偿申请（申请补偿金额应在前述标准基础上扣除已追回资金），申请材料包括两份分别显示贷款“正常”和“不良”的人民银行征信中心《企业信用报告》，显示贷款“不良”的报告应为2018年打印；

（二）高新投集团在收到完整申请材料后30日内完成审核，并将审核结果告知加盟银行,加盟银行可对审核结果申请复议;

（三）通过审核的风险补偿项目，由市经贸信息委集中网上公示，后续工作按第十九条、二十条流程办理。

0

（三）当年补偿资金撬动增量贷款的杠杆效应（以下简称“杠杆效应”），即本条第（一）款入库贷款总额增量与同期获得的风险补偿金额之比。该指标自资金池启动第二年开始计算。

第二十五条 对加盟银行的绩效考评分为 “优秀”、“良好”、“合格”与“不合格”四个等级，评定标准如下：

（一）加盟银行同时满足以下条件的，绩效测评为“优秀”： 1.从高到低排列，《贷款项目库》入库贷款总额排名在前50%（含）或入库中小微企业家数排名在前50%（含）；

2.从高到低排列，当年杠杆效应排名在前30%（含）且杠杆效应绝对值大于20倍（含）；

3.无违反本细则之行为。

（二）加盟银行仅满足本条第（一）款第1、3项之规定，并满足以下条件之一的，绩效测评为“良好”：

1.从高到低排列，当年杠杆效应排名在前30%（含）； 2.从高到低排列，当年杠杆效应排名在前30%（含）至50%（不含），且杠杆效应绝对值大于10倍（含）。

（三）加盟银行出现以下情形之一的，绩效测评为“不合格”：

1.当年《贷款项目库》入库贷款总额和入库中小微企业家数同比均出现下滑（所有加盟银行均出现下滑情况除外）；

2.有违反本细则之行为。

（四）加盟银行不属于本条

（一）、（二）、（三）款规定情形的，-12

市财政部门根据需要组织实施重点评价或再评价。

第三十条 对于加盟银行同一项目申报多项市财政资金、未按有关规定准确对贷款风险分类或提供虚假材料，以及冒领、截留、挪用、挤占资助资金经费等违反财经纪律的行为，由业务管理部门责令改正，追回所有补偿资金，视情节轻重决定是否取消其加盟银行资格，同时按照《财政违法行为处罚处分条例》对其进行处理、处分或处罚。构成犯罪的，依法移交司法机关处理。

对存在上款违规行为的单位，由经贸信息委函告各行业主管部门，建议对有关单位及责任人的资助予以限制。

第三十一条 受委托的社会中介机构在项目和经费的评审、评估和审计过程中，存在弄虚作假、隐瞒事实真相或与补偿资金申请单位串通作弊等行为并出具相关报告的，取消其对该项目和经费的评审、评估和审计资格，并依照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》和《深圳经济特区注册会计师条例》等有关规定对相关单位和责任人进行处罚。社会中介机构提供虚假审计报告，造成资助资金损失的，依法追究法律责任。

第三十二条 截至申报之日加盟银行存在下列情况的，不列入资助计划：

（一）1年内存在被银监部门作出100万元以上罚款或没收100万元以上违法所得处罚记录；

（二）3年内存在被责令停业整顿或吊销金融许可证等行政处罚记录；

（三）具有其他重大违法犯罪行为的。

深圳市经济贸易和信息化委员会秘书处

2018年11月8日印发

第五篇：**中小微企业创业投资有限公司全面经营风险管理暂行办法

吴忠中小微企业创业投资有限公司

全面经营风险管理暂行办法

第一章

总则

第一条

为加强吴忠中小微企业创业投资有限公司（以下简称“创投”）的全面经营风险管理工作，提高风险防范与控制水平，保证公司发展战略的顺利实施，结合公司实际情况，制订本办法。

第二条

本办法中所称风险，是指未来各种潜在事项的不确定性对创投公司发展战略与经营目标的影响。风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。

第三条

本办法中所称全面经营风险管理，是指围绕创投公司发展战略，通过在管理各环节和经营过程中进行风险识别、评估和应对，培育良好的风险管理文化，完善风险管理的组织体系，建立风险管理标准化流程，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

第四条

本办法风险防控责任主体为创投公司及下属子公司。

第二章

风险管理组织架构与职责

第五条

董事会作为全面经营风险管理的决策机构，负责对创投公司全面经营风险管理工作统一领导和部署，主要履行以下职责：

（一）确定全面经营风险管理组织机构设置及其职责；

（二）审批风险控制预案，包括预算控制和应急管理方案等，审批高风险业务事项的风险评估报告；

（三）审批重大风险事故调查报告、重大风险事故处置方案、重大风险事故责任追究意见；

（四）督导创投公司及下属子公司风险管理能力的培育；

（五）全面经营风险管理的其他重大事项。

第六条

创投公司总经理主持全面经营风险管理工作，就全面经营风险管理工作的有效性对董事会负责。

第七条

创投公司设立风险管理小组，董事长兼总经理任组长，董事、创投公司副总经理、下属子公司副总经理（业务经营）、创投公司财务主管、创投公司党组织代表、法律顾问为小组成员。风险管理小组主管创投公司各部室及下属子公司的风险防控。

风险管理小组下设办公室，办公室设在创投公司综合管理部，承办风险管理的组织、协调等工作。

第八条

在公司的领导下，建立风险管理二级分类体系。第一类风险管理体系为创投公司各部室及下属子公司；第二类风险管理体系为创投公司风险管理小组。

第九条

第一类风险管理体系以创投公司各部室及下属子公司作为风险管理责任主体，负责所在部门及下属子公司的风险预警工作，定期或不定期向风险管理小组办公室汇报风险管理情况。

（一）财务风险，主要包括资金风险、应收账款风险、存货风险及软件设备采购风险等方面。风险防控由创投公司及下属子公司财务部负责。

（二）投资风险，主要包括项目投资风险、金融投资风险等。由创投公司综合管理部或下属子公司经理层负责，属于重大投资，应由第二类风险防控进行决判，并召开有关会议商讨。

（五）集团及子公司运营风险，由运营管控部负责。

（七）市场风险，由各下属子公司负责。

（九）创投公司综合管理部负责各类业务风险情况的日常监督。

第十条

第二道防线以风险管理委员会办公室为责任主体，负责组织、协调、指导和监督集团公司各机关部室及分、子公司的全面经营风险管理，以及风险预警等工作，主要履行以下职责：

（一）组织编制全面经营风险管理工作规划以及风险管理工作计划；

（二）组织协调对集团公司重点单位和重点风险管理工作的监督、检查、指导，定期或不定期编制风险管理报告并上报风险管理委员会；

（三）组织制定风险控制预案并协调实施；组织对部分高风险业务事项进行风险评估，出具风险评估意见和报告；

（四）组织风险管理相关培训，做好培育风险管理文化有关工作；

（五）办理风险管理委员会交办的风险管理其他工作。

第十一条

第三道防线以风险管理委员会为责任主体，促进风险管理体系内各责任主体实现“工作计划、项目实施、跟踪检查、处置处理、反馈改进”协同，主要履行以下职责：

（一）负责建设监督评价体系，制定风险防范战略、风险防控制度；

（二）指导风险管理和内部控制制度建设；

（三）负责审查有关风险管理报告，审查并下达风险管理控制方案和措施；

（四）根据监督结果，提出风险管理组织体系、流程及制度的优化方案并监督其实施；

（五）组织对重大风险事故进行调查、责任认定、责任追究；

（六）负责组织协调处理有关突发性风险事件；

（七）办理董事会授权的其他事宜。

第三章

风险管理目标与原则

第十二条

集团公司全面经营风险管理的总体目标：

（一）确保将风险控制在与集团公司发展战略目标相适应并可承受的范围内；

（二）确保遵守有关法律法规，遵守省国资委等监管部门的要求；

（三）确保集团公司有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；

（四）建立健全与集团公司相适应的全面经营风险管理体系，建立针对各项重大风险发生后应急预案，确保集团公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失，促进国有资产保值增值。

第十三条

集团公司全面经营风险管理遵循以下原则：

（一）整体防控原则。风险防范涉及全公司的各种业务和任一事项，把风险防范、预防腐败和规范管理有机结合起来，实现事前、事中、事后防控统一，要把风险防控要求贯穿于生产经营管理的各层面、各领域，覆盖所有业务部门和人员，不得存在管理上空白和漏洞。

（二）成本效益原则。集团公司开展全面经营风险管理工作过程中，要认真评价开展风险管理的成本和收益，紧紧围绕容易发生风险的重要领域和关键环节，统筹考虑风险防范投入和产出关系。

（三）制衡独立原则。全面经营风险管理工作要求集团公司部门和岗位设置做到权责分明、相互牵制、监督充分，明确规定不相容岗位分离。某项工作的完成必须经过两个或两个以上的互不相容的岗位，履行内部控制监督职责的机构或人员具有良好的独立性。

（四）因地制宜原则。从集团公司实际出发，以对重大风险、重大事件的管理和重要流程的内部控制为重点，积极开展全面经营风险管理工作。通过积累经验，培养人才，分步实施，具备条件的子公司必须建立全面经营风险管理体系。

第四章

风险管理业务流程

第十四条

风险管理流程指在业务开展和管理工作中，应用风险评估（风险识别、风险分析、风险评价）、风险监控、风险应对等方法工具，实施风险应对措施，并对风险进行监控和报告的过程。

第一节

风险评估

第十五条

集团公司可采取定性或定量的方法对影响战略目标实现的风险进行识别、分析和评价。

定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法可采用统计推论、计算机模拟、事件树分析等。

第十六条

风险评估的基本程序。

（一）信息收集。在对风险评估范围内的战略管理、经营业务、管理活动等各类目标梳理的基础上，收集影响上述目标实现的内外部风险信息，并进行分类整理。

（二）风险识别。根据收集的风险信息，查找集团公司各业务单元、各重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。

（三）风险分析。对识别出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析风险发生可能性的高低、风险发生的条件，以及风险之间的关系。

（四）风险评价。在风险分析的基础上评估风险对集团公司实现目标的影响程度、风险的价值等，风险程度分为高、中、低三个等级。

（五）确定重大风险。结合风险分析、风险评价的结果，确定集团公司面临重大风险的情况。

第十七条

对风险管理信息实行动态管理，定期或不定期实施风险辨识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估。机关部室及分、子公司负责对本单位的风险进行识别、分析和评价，风险管理委员会办公室负责对集团公司体系内各单位风险评估结果进行汇总分析。

第二节

风险监控与报告

第十八条

集团公司机关部室及分、子公司应定期对风险管理工作进行自查，并将自查结果上报风险管理委员会办公室。

风险管理委员会办公室定期组织对机关部室及分、子公司的风险管理工作实施情况和有效性进行检查，对跨机关部室及分、子公司的风险管理解决方案进行评价，必要时可聘请中介机构参与，形成专题报告报风险管理委员会。

第十九条

风险监控与报告分为定期和不定期两种形式。

定期风险监控报告，分季报、半年报、年报，反映一段时间内，集团公司经营发展过程中存在的风险及纠正情况的报告。

不定期专项风险报告，反映集团公司在风险监控过程中或风险专项检查中，发现的突发性重大风险或风险隐患问题的专项报告。

第三节

风险应对

第二十条

风险应对策略和措施的拟定应与计划工作一并开展。各机关部室及分、子公司负责本单位的重大风险应对策略和应对措施的制定与实施，风险管理委员会负责汇总并组织拟定集团公司重大风险的风险应对策略和措施，报董事会审批后实施。

第二十一条

风险应对指集团公司针对各类重大风险，制定并实施各类风险应对策略和措施的过程。风险应对策略和措施应根据内外部环境变化及时更新和调整。

（一）规避风险。集团公司为避免损失应主动放弃或停止风险发生的可能性大且风险发生的不利后果很严重的活动。

（二）降低风险。集团公司为降低风险发生概率、减轻潜在损失，在风险事故发生之前采取消除风险因素的措施，对不能完全规避又无法顺利转移的风险，采取各种控制技术和方法来减少风险事故发生后的不利影响和损失。

（三）分担风险。集团公司为避免承担风险损失，有意识地将可能产生损失的活动或与损失有关的财务后果转移给其他方的一种风险应对策略，常见的方法有业务分包、购买保险等。

（四）承受风险。集团公司对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后无意采取进一步控制措施的，或若采用其他风险应对策略的成本过高的，可以采用风险承受策略。

第六章

风险管理文化

第二十四条

集团公司将风险管理文化建设作为发展战略的组成部分，培育和塑造良好的风险管理文化，积极营造风险管理文化氛围。

第二十五条

风险管理委员会要有计划地组织风险管理培训，结合员工职业道德教育抓好风险管理文化建设，建立典型风险案例库，有效开展风险管理培训工作，培养风险管理人才，培育风险管理文化。

第七章

风险管理监督与考核

第二十六条

风险管理的监督与考核。集团公司运用多种方法对风险管理的有效性进行检验，对风险管理的效果和效率进行监督，对风险管理工作任务的完成情况进行考核。

第二十七条

董事会秘书处负责对机关部室及分、子公司的风险管理工作进行监督与考核。

第二十八条

纪委（监察审计处）负责对不认真履职或履职不到位导致发生重大风险造成经济损失的进行责任追究。

第二十九条

将风险管理工作纳入日常绩效考核，考核指标和考核标准的设定，主要考虑以下方面：

（一）风险管理体系或风险管理流程建设工作按计划进度完成情况。

（二）对重大风险进行系统的评估或预防情况。

（三）根据集团公司风险管理策略，落实有关风险的管理制度、流程及实施情况。

（四）风险相关报告和预警工作的及时性、有效性情况。

（五）超出预警范围的重大风险发生并对集团公司经营目标造成重大影响的情况。

第八章

附则

第三十条

各子公司可参照本办法制定本单位全面经营风险管理实施细则，并报集团公司风险管理委员会备案。

第三十一条

本办法解释权归集团公司。

第三十二条

本办法自发布之日起施行。