关于贵州少数民族的采风调查报

第一篇：关于贵州少数民族的采风调查报

关于贵州少数民族的采风调查报告

调查时间： 2012年3月22日至2012年3月26日 调查地点： 广西南丹、贵州黔南州等地带 调查对象： 白裤瑶、毛南族、苗族、侗族 调查方法： 走进瑶族、走进毛南民族村、走进苗寨 调 查 人： 黄琳、兰婧、邓淑仪

调查分工： 黄琳——资料整理；兰婧——论文编写；邓淑仪——论文修改整合

一、前言

学校为了使我们音乐生对民族民间音乐初步有所了解，组织我们对贵州一带一些少数名族进行采风。通过采风，使我们初步了解一些民族民间音乐的原生状态，使我们能更直接地体验民族民间音乐地方特色与民族风格，让我们丰富和提高我们的民族民间音乐的知识。同时在采风过程中培养我们敢于克服困难，独立工作能力和团结互助的精神。

二、民族特色

为期5天的贵州采风活动已经结束了。临行前我们每个人都怀着美好的憧憬，旅程结束后，细细品味，也有很多值得我们珍藏的地方。跟着导游，一路往贵州走，南丹、荔波、西江、岜沙、肇兴，都印上了我们的足迹。

<一>、白裤瑶

第一天早上8点我们从学校出发前往南丹，经过7个多小时的车程我们抵达了南丹，然后前往白裤瑶生态博物馆了解白裤瑶的节庆仪式、民族歌舞、染织工艺，谷仓和各式民居等。我们到了白裤瑶博物馆看到白裤瑶族人的热情，她们在门口给我们唱了歌，白裤瑶有个习俗，就是在进去博物馆之前要喝一杯玉米酒，喝了这杯酒，就等于接受了他们的祝福。进去之后我们根据墙上的照片，绘画，和解说员的解说了解了一些白裤瑶人们的生活文化等。之后，白裤瑶的村民们还给我们表演了打铜鼓、打陀螺、吹牛角、吹拉利、吹木叶，女人织布、纺纱、画裙相关的舞蹈，我们还参与了瑶民打陀螺民族娱乐活动，同学们屡试不爽。

白裤瑶的音乐多与鼓为主。鼓的历史可以追溯到春秋时代，是南方少数民族最常见的神器，白裤瑶的铜鼓表演已经有２０００多年历史。演奏时把铜鼓悬挂起来，演奏时每面铜鼓由两个鼓手组成，前面的鼓手持鼓槌敲击铜鼓，主要敲打在鼓面上，两拍都打在鼓心，后面的鼓手则拿木桶对着铜鼓的底口，配合作前面的鼓手击作前后运动摇气，增加共鸣并将声波冲回鼓中，使鼓声发出带波浪起伏样的声音，声音浑厚深沉，能传远处的声音。舞者(十几到几十人)围着铜鼓，随着铜鼓的鼓点节奏起舞。在南丹白裤瑶地区有200多面的铜鼓，过去的铜鼓一般都属于集体所有（家族），铜鼓还分有公母，我们在里湖白裤瑶生态博物馆里看到的应该是母的。过去，为了安全，铜鼓一般都藏在山里，不像现在都放在家里供奉起来。现在一般经济过得去的人家都会购置铜鼓，作为精神寄托上的一件重大事情来对待，并作为传家宝一样传给子孙后代。

白裤瑶被称为“人类文明的活化石”，他们创造了自己独特的文化，创造了服饰文化、婚恋文化、歌谣文化、丧葬文化、铜鼓文化、建筑文化、陀螺文化。白裤瑶的着装很有他们自己的民族特色，最独特的就是男人的白裤，这是白裤瑶名称的由来。他们裤子齐膝，裤脚秀有五条红线秀织的红边，像手的五指形状。衣服对襟，圆领背开一小叉，有的襟底镶花边。包白头巾，裹里白外黑绑带而得名。白裤瑶妇女四季均穿齐膝百褶裙，裙边绣红线，裙面为蜡染的淡红色环形图案。婚恋文化是恋爱中，女子往往占据着主导地位，主动选择，大胆追求，女子挑选男子，支配男子，男子处于从属地位。结婚之后，女子从夫居住，绝对服从男子的领导。

<二>、毛南族

第二天我们前往荔波的小七孔景区，之后再去卡蒲毛南族民族村。在小七孔景区有著名的小七孔桥，是当年西南地区通往广西的唯一的通道。我们进入景区的在观光车上看到那里的水蓝的好美丽，我们是第一次看到那么蓝那么美，我们的路线是先到了卧龙潭瀑布－鸳鸯湖－翠谷瀑布－水上森林－拉雅瀑布－小七孔古桥。

小七孔有一奇景——鸳鸯湖，鸳鸯湖湖水如油，碧绿而凝重。因湖中有两棵并排参天的大树而得名，这两颗大树半截在水中，枝叶则在上方交握，雌树纤巧秀丽，雄树则两三人才能环抱过来，雄壮挺拔。湖面幽静，水道四通八达，不小心还会迷路，不过湖中经常会有领路的船只行走，一旦迷路只需静静等待救援即可。湖的四周由各种颜色的植物组成，密密高高地包了好几层，在湖中荡舟有一种与世隔绝的感觉。绿色当中还掺杂着红色、粉色的花朵，在阳光下美丽而温暖。

到了毛南族之后了解到了，毛南族是平塘地区最早的土著名族，毛南族多聚居的平塘县卡蒲、者密两乡镇。卡蒲毛南族乡是贵州省唯一的毛南族乡。毛南族民歌以古歌、地名歌、礼俗歌较为普遍。毛南族也是一个能歌善舞的民族，至今仍保持着较为原始的“猴鼓舞”、“火把舞”、“耕种舞”、“拦门舞”（榄堕舞）等。

毛南族服饰独特，男穿蓝色土布长衫，腰束有须腰带，包白头帕，女穿蓝衣青裤，衣服长过膝，袖口大至30厘米，领口、袖口、衣边、衣脚、裤脚皆用青布镶滚成褶大滚边，滚边内侧镶彩色大栏杆和小花边，腰束青绣花围腰，胸挂银链，双手戴银镯或玉镯，颈戴项圈，脚穿夹尖绣花鞋。年轻女子留长发，扎独辫，已婚妇女将发挽于脑后，称“绾梗交”。别银簪，铜簪或玉簪，头搭青布帕，称“搭腰罗帕”。毛南族主要节日有火把节、迎春节，也过清明、四月八、七月半、重阳、小年和春节。在这些节日里，毛南人往往渗入本民族自己的内容，使之更加丰富多彩。毛南族的民族体育活动主要有赛马、斗牛、斗鸡、射箭、打秋千、打棉线球、踢毽、斗地牯牛等。

<三>苗族

关于苗族，我们游览了西江的千户苗寨，西江岜沙苗寨。

1、西江千户苗寨

西江千户苗寨是中国最大的苗寨，被誉为“苗族民族文化艺术馆”，是研究苗族历史、文化的“活化石”。贵州黔东南苗族侗族自治州雷山县西江千户苗寨，是中国仅有的，世界无双的千户苗寨。由于受耕地资源的限制，生活在这里的苗族居民充分利用这里的地形，在半山建造独具特色的吊脚楼。西江千户苗寨是全国最大典型的苗族吊脚楼村寨，被誉为“苗族露天博物馆”

在西江苗族博物馆里，我看到了一些苗族常用的器乐。管乐乐器：有芦笙、芒筒、夜箫、姊妹箫、笛、唢呐等。弦乐乐器：多为伴奏乐器，主要有二胡、古瓢琴、月琴等。打击乐器：有铜鼓、木鼓和皮鼓。

西江被誉为“歌舞的海洋”，以歌抒情，以舞庆丰收，成为代代相传的民族古风，我们当天下午去参观了苗寨原生态民族文化展演。

苗族的舞蹈主要有芦笙舞板凳舞等。苗族舞蹈有一个明显的特点，他们手摆动位置不高，幅度不大，而脚却可以任意伸缩，舞姿自然晒脱。

苗族飞歌是一种最具代表性的苗族歌曲形式，又称之为“喊歌”、“山歌”，多在山野林间和田野地头演唱，特点是音调高昂，气势雄浑，节奏舒广自由，旋律起伏的啊，热情奔放，似在向远山呼喊。

2、岜沙苗寨

岜沙，最后一只枪手部落。我们在准备进入岜沙苗寨的时候，他们还鸣枪，以表对我们的欢迎。岜沙是苗语中草木繁多的意思，全村至今还保留有浓郁的古代遗风和古老的生产方式。那里的男子头顶挽有发髻，穿着自织的无领右开衽铜扣青布衣，直筒大裤管青布裤，常年身挎腰刀，肩扛火药枪，女子身穿大襟的上衣，下穿百折短裙，扎绑腿。

岜沙苗族，是一个能歌善舞的民族，不管是什么节庆，都喜欢吹芦笙、踏歌堂。佳节期间，他们各自从家里拿出芦苼，几十名男女围成一个较大的圆圈，男人们吹奏芦笙，妇女们则围成一圈，随着芦笙的节奏缓慢地踏歌起舞。岜沙苗族的舞蹈体育具有刚劲、粗犷的野性之美，显示了岜沙人世世代代常年与大自然搏斗的勇敢精神。如果有大的观光团队进入岜沙，他们的苗族歌舞队就会表演祭树神、芦笙舞、抢新娘、镰刀为成人剃头发等节目。

我们就在芦笙坪上观看了岜沙苗寨居民给我们表演的歌舞和成人剃头仪式。我们的老师还亲身体会了一次，苗族的婚礼仪式。

<四>侗族

最后一天，我们来到了肇兴侗寨。个具有世界之最的鼓楼，是全国侗族最大的集居地；所以此处又被誉为鼓楼之乡侗族文化的保留核心地。

肇兴侗寨四面环山，寨子建于山中盆地，一条小河穿寨而过。寨中房屋为干栏式吊脚楼，鳞次栉比，错落有致，全部用杉木建造，硬山顶覆小青瓦，古朴实用。肇兴侗寨全为陆姓侗族，分为五大房族，分居五个自然片区，当地称之为“团”。分为仁团、义团、礼团、智团、信团五团。肇兴不仅是鼓楼之乡，而且是歌舞之乡，寨上有侗歌队、侗戏班。

肇兴以鼓楼群最为著名，其鼓楼在全国侗寨中绝无仅有，被誉为“鼓楼文化艺术之乡”。

肇兴不仅是鼓楼之乡，而且是歌舞之乡，寨上有侗歌队、侗戏班。每逢节日或宾客临门，侗族群众欢聚于鼓楼、歌坪，举行“踩歌堂”、“抬官人”等民族文娱活动。歌类尤其出名，有侗族大歌、蝉歌、踩堂歌、拦路歌、琵琶歌、牛腿琴歌、酒歌、情歌、山歌、河歌、叙事歌、童声歌等。侗歌声调婉转悠扬，旋律优美动听，尤以多声部混声合唱扣人心弦，轰动海内外。每隔一年于中秋节举行一次的芦笙会，主、客竞相吹奏比赛，笙歌阵阵，热闹非凡，极为壮观。

到了晚上我们参加了侗族大歌篝火晚会，男女老少都身着盛装，佩戴金银饰品，载歌载舞的唱侗族大歌。大家都围着鼓楼，燃起旺旺的篝火。大家都听得如痴如醉，不知天之将明。最后大家一起围着篝火跳舞唱歌，结束了篝火晚会也结束了我们的采风之旅。

三、结尾 采风就是为了更好地深入认识、了解传统，在把握其精髓的基础上汲取多种文化的养分，才能够产生出无愧于时代的、又有民族文化独立性的、风格浓郁的优秀作品。只有在全民族重新建立起传统是根、民族文化是本的意识而加以重视，我们的主流音乐文化中才真正有传统的一席之地。采风就是要真诚地以传统为师，使得文化的血脉得到真正意义上的传衍。世界文化也由此丰富而多彩。

经过这次采风活动，我们不仅了解了广西南丹、贵州黔南州等地带的风土文化，而且加强了集体的意识，我们受益匪浅。相信这将是我们共同珍视的美好时光！

第二篇：烟草市场调查报

烟草行业市场调查报告

国内,国际形势

中国是世界上最大的烟草市场,拥有的烟民总数高达3.5亿,近年来的卷烟销售量占到了全球总量的1/3,对于如此巨大的市场,尤其是在西方反烟运动的压力之下,各大跨国烟草巨头无不垂涎欲滴.多年来,由于国内的诸多壁垒限制,外资烟草在中国市场一直无有太大的收获.有统计,过去数年里,外国卷烟在中国市场的份额一直徘徊于1%-3%的水平.但是这样的情况不会长远了.按照入世的承诺,在入世6年之后――-与美国的市场准入协议则为2004年,我国对外资烟草不仅要将进口关税降到足够低的程度,而且还要取消进口许可证以及配额等非关税壁垒,对跨国烟草巨头们放开国内市场.事实上,威胁已在咫尺,从2004年1月1日起,中国将取消特种烟草专卖零售许可证,进口卷烟将和国产烟一样可以摆上大街小巷的各种零售烟摊.2004年,中国对进口烟草所征关税进行调整,烟叶进口关税将从40%降到10%,卷烟从现在的70%降到20%,意味着届时国内外优质香烟原料价格将持平,而国外优质卷烟价格将可能低于国产卷烟;政策壁垒即将被突破,国外烟草巨头早已摩拳擦掌.在他们看来,占全球市场1/3的中国市场太诱人了,以至摩根士丹利称其为“一个巨大的未利用的最后的巨大国境”.国际压力――兵临城下

跨国烟草巨头即将逐鹿中国市场,而国产烟有无抗衡的实力呢

中国的卷烟年生产量接近3400万箱,位列全球第一,但一沾到“强”字,就令人汗颜.目前,全国除西藏,青海外各省份共有170多家卷烟生产企业,生产规模在30万箱以上的只有38家.我国虽然是烟草大国,却不是烟草强国.资料显示,国内最大的烟草企业红塔集团虽然拥有世界最大,最先进的生产车间,2001年以277.08万箱的销售量号称世界第五大烟草企业,但与世界排名前三位的菲利普.莫里斯公司(PM),英美烟草公司(BAT),日本烟草公司(JT)的1800万箱,1650万箱,900万箱的年销售量相比,差距甚远.而且中国全年烟草总销售收入和利润还比不上一个菲利普.莫里斯公司.当前烟草体制总览

在我国目前的烟草专卖体制下,各省级烟草公司身兼二职,既负责本省烟草销售,又负责管理本省卷烟生产企业,这种体制滋生了地方保护.比如在卷烟生产落后的地方,采

取限制外地烟进入数量,限制销售区域等各项措施来遏制外地优势卷烟品牌的进入,以保护本地落后企业的生存,使当地政府的税收得到保证.要想改变这种局面,使烟草企业增强同国外烟草商竞争的实力,只有对现行的烟草专卖专营的体制进行改革.主要症结――地方封锁

中国烟草之所以形成这样的状况,其主要症结之一是地方封锁.自1982年中国烟草总公司成立起,就规定烟草专卖局与烟草公司一套人马两块牌子,而烟草公司既管生产又管销售.在工商不分的体制之下,由于烟草的主要利润点在生产环节,各省烟草公司出于利益和业绩考虑,力保本省的卷烟产品,更何况,本省的地方政府还在背后施加有强大的压力.保护的办法很简单,就是排除异己――将外省烟尽可能地拒之门外.由此国家专卖体系变成了地方专卖.由于地方封锁,造成一个直接结果是强者不能强,弱者不能死的局面.实施体制改革的根本之道――改革税制

工商分离,正是试图从这一症结入手,打破地区封锁,扶持国产烟做大市场大品牌,以与势大力雄的外烟抗衡.税制之痛与“井田制”

然而,对于工商分离能否引领中国烟草走出困境,业内人士并不乐观,在他们看来,这不过是头痛医头,脚痛治脚之举.表面上看,工商独立经营利润独立核算,工业公司管辖权收归国家局,意味着省烟草专卖局对占烟草业利润大头的工业部分丧失管辖权,地方丧失了原来名正言顺的发言权.但实际上,地方封锁的动力却并未消失,因为财税收入体制未变.烟草作为特殊商品,寓禁于征.其重头税种――消费税征收于生产环节而非销售环节.也就说,产多少按比率收多少,即使没有销路,堆在仓库也要交税.而对于税收的分配,中央和地方却有约定:每年中央对地方除返还基数外,对两税――消费税和增值税――的增长部分按1:0.3比率再返还.如此一来,卷烟两税特别是消费税与产烟地区的财政收入密切相关.例如,在云南,湖南这两大产烟强省,其烟税占财政收入比重是70%和40%.还有一个事实是,在一些小烟厂所在地,烟草税收在当地财政收入中占据大头,烟税是地方政府突现政绩的一大载体.如此一来,专卖专营和地方政府干预就构成了烟草业的“井田制”.而工商分离改变不了税制,就改变不了“井田制”,也就无法从根本上改变地区封锁.显然,要想实现烟草的根本变革,改革税制才是根本之道.烟草业体改和发展前景

工商体制改革情况

国内国际关税进程

2004年1月1日起,中国将取消特种烟草专卖零售许可证

2004年底卷烟进口关税务也将由现在的65%降到25%,烟叶关税由目前的40%降到10%.这无疑会给外烟进入中国打开了大门,从而对并不强壮的国内烟草业造成冲击.2005年,将取消所有的配额,许可证等非关税壁垒,即实现零关税.烟草体改进程

2003年1月――全国烟草工作会议

国家局局长姜成康在今年1月“2003年全国烟草工作会议报告”中指出:“在未来几年内,卷烟工业企业战略性调整能否取得实质性进展,真正形成一批核心竞争力强的大企业,大集团,决定着中国烟草的成败.”

此次会议召开,标志着中国烟草已进入轰轰烈烈的“大革命时期”.不管国家局最终确立几大集团,集团化都将是烟草改革的必经之路.国家局保驾护航

2003年2月――体改试点4个省份

在国家烟草专卖局的部署和安排之下,安徽,广东和湖南,浙江四个省份先后对本省的烟草系统实施工商分离,到目前为止,前三个省份的试点已经告成,浙江的试点也接近了尾声.在这四个省份,原所属省烟草专卖局(省烟草公司)管辖的烟厂被悉数剥离出来,划到一个全新的机构――省烟草工业公司――的麾下,新机构与省专卖局(烟草公司)

原文来自[3G办公文档大全]:感谢原作者。

第三篇：贵州采风总结

贵州采风总结

说到贵州相信大家也不陌生，国酒茅台，黄果树瀑布，红军革命根据地遵义，这些都是贵州省代表名词。我一直就对东南地区的少数名族有着很大的兴趣，这次贵州之旅便可以好好的感受这爽爽的贵州了。

贵州省位于中国西南边陲，省会贵阳。贵州是个多民族省份，民风质朴、人民勤劳善良、热情好客、处处洋溢着浓浓的高原豪放之气。在这个和睦的民族大家庭里，各族人民以无穷的智慧，创造了本民族的历史和灿烂的文化，特定的地理环境和历史条件，不同的民族心理，形成了各民族各自不同的乡土风俗，节日庆典和文艺活动方式，民族民间工艺，编织成了一幅幅色彩斑斓的贵州高原风情画，成为独具特色不可替代的宝贵旅游资源。

2013年6月23日，我们背上行囊，坐上火车，在老师的带领下开始了令人神往的贵州之旅。虽然早些在网上浏览过那儿的照片，可是我们依旧满怀期待的想去目睹她的风采。从柳州到贵阳的火车上，有点累，因为是凌晨的火车。还好车程不是很久，第二天9点多就到打了贵阳，就这样我们来到了这个色彩斑斓的贵州，马上开始我们在贵州的一周采风之旅。下一站我们的目的地是西江千户苗寨。

西江千户苗寨，是一部厚重的历史。从远古的九黎蚩尤，到600年前的千户苗寨，大跨度、远距离、长时期的迁徙生活，讲述了一个民族不屈与抗争的发展史。为生存，我们的先祖，在迁徙中流亡，在流亡中迁徙。600多年前，他们翻过雷公山，避入了山高谷深、交通闭塞、荒芜瘴疠、人迹罕至的西江。如今，西江苗寨已发展壮大，全村有1200多户5400多人，人称“千户苗寨”，为世界上最大的苗寨。“梦中每迷还乡路，愈知晚途念桑梓。”故乡于我们而言，就是现在一个个的千户苗寨们。从贵阳到达凯里已是下午2点，我们下车匆匆吃了午饭，马上有回到大巴，赶往目的地苗寨。

一路上，去西江路途的高坡上，跃入眼帘的，是形如牛角的山寨。偌大的村寨背靠群山，吊脚楼群鳞次栉比、错落有致，宁静而适意；清澈见底的白水河蜿蜒穿寨而过；寨前寨后，稻田依依。西江，委实一派温馨而美好的田园风光，一座宁静而朴素的古村落，一幅美丽而动人的水墨画。它，当是慰藉疲惫心灵的家园。此时正是困意浓浓的午后，大家慢慢安静下来，慢慢的我进入了梦乡......梦里我看见壮观的村落，美丽的梯田，还有那好客的苗族姑娘穿着多彩的服装，跳着苗族舞蹈在欢迎我们，越看越美，越看越激动，我也跳了起来。正高兴着，突然停住了，睁眼一看，原来不是舞蹈停了，是到千户苗寨了，呵呵.....美丽的苗族我们来了。

说西江千户苗寨平常，那它就是一个苗族村寨而已，极为平常；说西江千户苗寨不平常，那是因为它代表了所有苗族村寨的历史和文化，确实不平常。游历千山万水的余秋雨说，西江千户苗寨，一个用美丽回答一切的地方。

西江做客，喝过十二道隆重的拦门酒后，在苗家的大堂屋里吃长桌饭，你会被苗族姑娘的歌声所激动，苗族姑娘边唱着边走来给你灌上一杯她们自家酿制的米酒，“不管你喜不喜欢，喜欢喝一杯，不喜欢就和三杯”还没听清楚唱的歌词米酒已经进了你的嘴里。慢慢回味着歌词，米酒。来这旅游的人可能会一杯一杯的喝，然后酩酊大醉。西江归来去兮，朋友会把他们西江之行酒醉之态作为茶余饭后的笑谈。可是，他们会回应朋友云：西江米酒碗作杯，苗姑情歌后面催。醉卧西江君莫笑，古来谁推美人杯。

西江之美，经过余秋雨品题之后，已是世人皆知了，那是在2007年7月，余秋雨到黔东南开展了文化之旅。到了西江之后，你便可以看到规模庞大的吊脚楼建筑群，西江的吊脚楼群规模庞大，极具气势。西江苗寨依山傍水而建，远看苗寨，吊脚楼层层叠叠，呈金字塔形。近看才发觉它的实用性、科学性、吊脚楼立于平地，吊脚半边楼建于倾斜度较大的上坡上，就坡面开成上下两级屋基，下级竖叫长柱，上级竖叫短柱，“吊脚楼”因此得名。吊脚楼底层多用于圈养牲畜和家禽，堆放柴草，农具和贮存肥料等。第二层为生活中心、正中堂屋为迎客厅，佳宾亲朋到来，常在此摆上长桌，设宴款待，外侧安有苗语称为“阶息”的“美人靠”。第三层一般用来存放粮食、杂物，大户人家也用其中一些房间做客房或者卧室，寨内吊脚楼层层叠叠顺山而建，有连绵成片，房前屋后有翠竹点缀。

在寨子里，我看见一个小孩子，才刚会走，爷爷在边上一拍节拍，小脚丫就有了节奏，好玩死了，你看这个就是了不得的传承，一种无形的支撑。当地苗人有句俗话:小孩子会走路就会跳舞，小孩子会喝水就会喝酒，小孩子会说话就会唱歌。你想知道人长大以后,怎么样才能没有烦恼吗，按照心理学的理论通俗地说，小时的影响是非常重要的。这我才恍然,理解了，为什么我在长条宴席上，在田埂边，在山路上，在手工作坊里，见到只有微笑与和蔼，知道了没有锁的世界是怎么样的，知道了为什么人人都是那样的好客了！汉人的文化是记录在纸上的，可是苗人的文化表现在葬礼上，在银饰里，在刺绣中，在芦笙里，在长条桌宴席的菜肴里，在笑声中，在歌声中，在醉意中，在这漫山写不完的,美的回忆中......黔东南被称为人类疲惫心灵的最后家园——这的确是一个美妙的家园：铿锵的芦笙，雄浑的芒筒，清澈的苗歌，欢快的鼓舞，闪耀的银饰，绚丽的绣裙，秀美的山水，古朴的风俗„这一切，都是诗歌的源泉，而苗族青年男女对歌的神韵和古老祭仪的神秘，更有可能给诗歌丰富的养分。后两天的行程是在雷山县，早上吃过早餐开始从西江出发，一路上弯曲的山路蜿蜒着，不过车程不是很长，中午时分就到了雷山县，今天最期盼的是2千多米高的雷公山了，弯弯的山道从山脚蜿蜒伸向山顶，道两旁茂密的野草、灌木丛带着雨珠。偶尔有车从对面开来，得花好长时间才错得过去。颠簸了半天，汽车终于在山顶上一座房屋前停住。这是我们就要开始雷公山之旅了，爬上这看着可望不可及的雷公山了。

路途中一行人就被眼前的一大片新绿吸引住了。只见满坡满岭的藤蔓密密麻麻布满了附近的几个山头，长长的藤蔓相互牵扯着，编织成一顶顶巨型华盖，大有遮天蔽日之势。藤蔓上碧绿的叶子被雨冲洗得越发油润，叶子的缝隙处，一对对像牛的犄角一样的双钩，长势喜人。爬了一半路程，实在是累呀，但是不能半途而废，坚持！看着一路有下来的，我几度想要和他们一起返回山下，但是咬咬牙还是向上爬。看见了，看见了，不远处就是山顶了。和同伴欣喜的望着山顶，又爬了半个小时，天呀，我们终于到了.....此时看着山下，多的都说不出来了，一览众山小就是这个感觉了，犹如在仙境般。

虽然下了山感觉快要虚脱，累的半死，但是亲身感受到了大自然的美景，身在其中的感觉和照片中所领略是大有不同的啊！

实践结束后，回到柳州的那一幕，我们都不大习惯柳州闷闷的空气了。对苗寨那个美丽的地方还是恋恋不舍，它那里的美是品味不完的，你每天所见的都是相同的景色但是因为有了来自不同地方，不同国度的人们与这里的古朴发生碰撞。你会觉得自己忽而在现在忽而又回到了大自然里。对以后的学习目的我更加明确，对美的感受更加深刻，对人对物有了许多新的认识，不同角度去观察，不同位置去分析，得到的就不同，要多角度的看问题，进而更好的解决。

第四篇：关于会计人员职业道德调查报

关于会计人员职业道德调查报告

【摘要】本文报告了笔者就会计人员职业道德的相关问题对番头小学会计从业人员进行问卷调查的基本情况、调查结果的分析和调查中得到的启示来进行阐述。

一、调查的基本情况

为了把握第一手资料，笔者于2010年针对会计职业道德评价的相关问题进行了一次问卷调查。调查对象为象山县石浦番头小学。这次调查从会计流程，核算内容，岗位责任历时2个月，调研采取抽样问卷办法进行，期间共发放调查问卷211份，收回178份，回收率为84.36％。为保证调研结果的科学性和真实性，我设计的抽样调查方案是：根据单位特点和调查需要，确立整体抽样和分层抽样相结合的抽样调查方法。问卷调查结束后，通过集中汇总，最后对172份有效问卷进行分析处理。因此，调查结果具有较高的可信度。

二、对调查结果的分析本问卷涉及对会计职业道德的认识、会计职业道德的评价方法、评价主体、评价结果的处理及评价可信度等方面。下面是笔者根据调查情况对目前会计职业道德的一些存在的现象和问题进行分析。

一、会计职业道德现状

财会工作涉及社会经济生活的方方面面，经济与社会事业越发展，财会工作越重要，作为“反映、监督与控制”财务运行的主体—财会人员责任重大，财会人员职业道德建设在当前社会主义市场经济条件下显得尤为重要。而根据最近的调查研究与分析，即使在新《会计法》全面实施的今天，会计信息失真、财务管理混乱、跑冒漏滴严重、财会基础工作薄弱化的现象仍较普遍存要。究其原因，主要有以下几个方面：

（一）认识误区。我国正处在新旧体制转换的时期，传统美德受到巨大的冲击，这种客观存在的历史必然，引发了一部分人的思想混乱，而财会领域又成了重灾区之一。其认识上的误区主要有二，一是“机遇观”。这几年财会领域为了尽快与国际接轨，其政策法规和制度安排不断朝着“自主”的方向变化和调整，因而，相当部分财会人员认为，抓住这一过渡时期的“机遇”大搞一把无碍，等到规范定型后再循规蹈矩不迟。二是“依附观”。随着各地企业民营化进程的不断加快，特别是中小企业产权制度改革的不断深化，财会人员与企业的关系已由过去的半独立型转为依附关系，为“老板”的服务已经到

了无所顾忌的程度，因而造假账、偷漏税、提供失真会计信息已成为公开的秘密。

（二）从众心理。诚然，在财会领域确有不少优秀的“内当家”，他们爱岗敬业，忠于职守，默默奉献，但也有相当部分“中间者”在“大气候”的影响下，职业道德基石动摇，随波逐流，最终走向了拜金主义歧途，成为社会的败类。究竟原因，主要是从众心理和个体素质与社会义务相分离的社会认同感在从中作崇。

（三）教育弊端。长期以来，我国形成了以应试为核心的教育式，学校较注重的是学生的智育，德育教育相对来说抓得不够，于是学生的人格缺陷愈来愈明显，一旦走上社会，便形成了一个“专而不红”的群体，进入财会领域后，相当部分不但全无职业道德可言，而且会运用其专业知识和现代操作技能，更加隐蔽地扮演着助纣为虐的不光彩角色。

（四）监督乏力。朱总理2001年4月16日在视察上海国家会计学院时，挥毫写下了语重心长的四字校训“不做假账”，这充分体现了党和国家领导人对财会人员职业道德建设的高度重视，同时也是对全国财会工作者提出的警训，具有较强的现实针对性。然而，在相当长的时间内，我国对财会人员的职业监督却失之于宽，在不少地区甚至显得苍白无力。

二、会计职业道德规范的内涵

毁德容易立难德，随着社会主义市场经济体制的建立，客观上要求建立与之相适应的财会人员职业道德规范，使其成为各行各业财会人员所必须自觉遵守的行为准则和自律标准，这既是贯彻执行《会计法》、整顿经济秩序的客观要求，也是我国加入WTO进一步发展社会主义市场经济的必然要求，而且这还是从源头上治理腐败的有效措施。笔者认为，财会人员的职业道德规范应包含以下几个方面的内容：

（一）爱岗敬业。这是财会人员职业道德规范的首要前提。它要求财会人员充分认识本职工作在整个经济和社会事业发展过程中的地位和作用，从而珍惜自己的工作岗位，热爱本职工作，做到干一行爱一行，兢兢业业，一丝不苟。同时，还要求财会人员在工作中自觉主动地履行岗位职责，以积极向上的健康心态做好工作，牢固树立全心全意为人民服务的思想，正确处理责权利三者关系。

（二）熟悉法规。这是财会人员职业道德规范的重要基础。财会工作涉及面广，为了正确处理各方的关系，要求财会人员必须熟悉

财经方针政策和各种会计法律法规与制度，确保财务处理的正确性，同时从记账方法、科目运用、账簿设置、核算规程、会计报告等方面确保会计处理的准确性和及时性，做到会计专门方法运用恰当、成本费用及损益核算准确、资产负债权益反映真实。为此，需要财会人员不断学习，经常充电，力戒浮躁，努力提升自身的业务水准。

（三）依法办事。这是财会人员职业道德规范的重中之重。财会工作以法律法规为指导，以会计处理为载体，涉及社会经济生活中的所有经济事项和各色人等，财会员必须自觉遵守《会计法》和相关的会计规章制度，正确处理国家、集体和个人三者利益关系，把好关口，依法理财，当一名合格的经济卫士，做到“不唯上，不唯情（钱），只唯法”。

（四）客观公正。这是财会人员职业道德规范的灵魂。财会工作的首要职能就是对各项经济活动进行客观公正的记录与反映，基本特征体现为“真实性”，离开了实际发生的客观经济事项去进行会计处理只能是造假账。而公正的本质则体现为合理性，对一些特殊会计事项的处理必须坚持公正合理的原则，这不仅是职业道德规范的要求，也是财会人员个人品德的体现，财会工作实践中经常出现的若干矛盾和问题，大多与此相关。因此，作为掌握一定财权的“内当家”，财会人员必须正确行使自己的职权，必须强化自身品德修养和职业道德修养。

（五）搞好服务。这是财会人员职业道德规范的时代要求。随着改革的进一步深化和经济发展的不断加快，财会工作的服务功能日益受到人们的普遍关注。财会人员如何用“会计”这一工具为经济和社会事业的发展提供积极有效的服务，是新时期财会工作者必须研究和实践的一个重大课题。从服务的类型上看有三个方面：一是政策服务、二是资金服务、三是管理服务。

（六）保密守信。这是财会人员职业道德规范的基本要求。财会信息涵盖一个单位整个生产经营各个环节的方方面面，会计报表是综合反映一个单位经济运行和财务状况与经营成果的数字报告。在市场竞争日益残酷的今天，财会人员必须对本单位以财务 成本资料为主的相关财会信息和商业秘密，严格保密，不得外传，这是财会人员职业道德规范的基本要求。同时，财会人员还要尽最大的努力，围绕单位经济运行和总体目标，在对外交往和商品交易的过程中切实做到诚实可信，履行承诺。

三、会计职业道德建设的措施

在社会主义市场经济条件下，如何强化财会人员的职业道德建设，笔者认为主要有以下几个方面：

（一）宣传教育，花大力气抓会计职业道德教育。建议：一是各类设有会计专业的学校，应开设“会计职业道德”课程；二是重视会计教师的师德建设，言传身教；三是在职会计人员继续教育中应理所当然地进行职业道德教育，并且摆在突出位置；四是注册会计师考试、会计资格考试内容中应包括会计职业道德；五是利用大众传播媒介宣传正反面典型，加以舆论引导；六是进行配套教育，即在会计职业道德教育的同时，进行政治思想、法制、政策水平、业务素质、心理素质等各方面的教育；七是道德教育形式不限于课堂教学，还应采取学术会议、专题研讨会、参观学习、经验交流等多种形式的教育；八是采用先进的教学方法和教育手段，宣传教育的手段除报纸、电台、电视外，还可采用公益广告、城市雕塑、组团宣讲等方式进行，且应以正面宣传为主，做到有的放矢、生动活泼、以理服人。

（二）净化环境。即通过创造和利用社会物质、精神生活条件以及社会一切有利资源来推进财会人员职业道德建设。会计人员不仅工作在会计领域，更生活在社会大环境中，其职业道德不可避免地要受到社会各种不良因素的影响和干扰。财会人员德治理念的形成与巩固，很大程度上受制于社会环境，而致力于创造和利用优良的社会环境，就能使财会人员从中得到道德情操的陶治和道德个养的内化。我们必须从整个社会背景中去认识和解决财会人员的职业道德问题，通过长期艰苦细致的工作来营造出良好的社会环境。一家会计公司曾对美国经济、教育和政府等部门1000位著名人物进行调查显示：在美国，会计人员职业道德水准之高，仅次于神职人员。会计职业道德建设实质上是向社会提出了提高道德觉悟、重视道德修养、净化环境的基本要求。在加强社会主义精神文明建设的今天，各行各业都应自觉提高职业道德意识，从而营造出建设会计职业道德的和谐环境。

（三）榜样示范。即通过对先进典型的宣传来影响财会领域从业人员的职业道德行为。应在不同单位、不同行业、不同会计岗位中选择同龄人中的先进典型进行立体示范，同时应尽可能组织先进典形现身说法，在榜样示范中，既要注意对先进典型加以爱护和培养，又不能人为地拔高，要在开发与挖掘中正确把握好新、老典型的宣传效果，当然，也可以有目的地利用一些反面典型进行公开曝光和揭露，以帮

助广大财会人员从中吸取教训，加强职业道德个养。

（四）“法、范”结合，建立健全会计职业道德评价体系。即通过法规建设和职业道德规范的建立来约束、制约和激励财会从业人员的道德行为，做到“有法可依、有规可循”。对道德评价结果应使用奖罚手段、示范道德榜样、大众传播媒介等方式，使会计人员的职业道德状况始终置于各单位内部和社会公众的督导之下。这样，“道德法庭”才会显示出强大的威办。当前财会领域的根本大法是《会计法》，把财会人员职业道德建设和《会计法》的贯彻实施紧密结合起来。德治为法治提供理论基础，又是对法治的深化和拓展，而法治则为德治提供有力保障。因此，即要运用《会计法》等对从业人员的行为进行强制约束，又要运用职业道德规范对从业人员的思想、行为进行引导和启迪，只有这样，才能收到事半功倍的效果。

总之，会计人员的职业道德是会计研究与会计管理的重要内容，按照经济发展的客观要求，加强会计人员的职业道德建设，注重会计科研，发挥会计人员的积极性、创造性，营造会计职业道德建设的社会环境，提升会计职业道德建设水平，是保证经济工作健康发展的重要条件。

第五篇：银行卡调查报g

银行卡调查报告

08金融六班 汪蕾 08156032

摘要：银行借记卡是指先存款后消费（或取现），没有透支功能的银行卡。其按功能不同，又可分为转帐卡（含储蓄卡）、专用卡及储值卡。是一种具有转账结算、存取现金、购物消费等功能的信用工具，它还附加了转账、买基金、炒股等众多理财等功能，还提供了大量增值服务。

如今，借记卡正日渐普遍，能够很方便地取代现金和支票进行消费，近年来逐渐成为最受欢迎的支付卡。数以亿计的借记卡正在世界各地通行。借记卡是由发卡机构发出并具有更多功能的ATM卡。由于借记卡具有易用性和广泛的普及性，借记卡也是电子贸易中最普遍使用的支付工具之一。

关键词： 银行卡 问题 发展 数据

正文：一：调查背景

银行借记卡是指先存款后消费（或取现），没有透支功能的银行卡。其按功能不同，又可分为转帐卡（含储蓄卡）、专用卡及储值卡。是一种具有转账结算、存取现金、购物消费等功能的信用工具，它还附加了转账、买基金、炒股等众多理财等功能，还提供了大量增值服务。

如今，借记卡正日渐普遍，能够很方便地取代现金和支票进行消费，近年来逐渐成为最受欢迎的支付卡。数以亿计的借记卡正在世界各地通行。借记卡是由发卡机构发出并具有更多功能的ATM卡。由于借记卡具有易用性和广泛的普及性，借记卡也是电子贸易中最普遍使用的支付工具之一。全球超过2000万的销售网点接受一些国际名牌的签名式借记卡。易用是借记卡越来越受欢迎的原因之一。借记卡不但能帮你省却携带现金的麻烦，使用起来也很方便，付款快，而且月结单(或对帐单)可以清晰地显示所有交易记录。

自1985年，中国银行珠海分行发行我国第一张银行卡以来，我国的银行卡产业发展迅猛。随着刷卡环境的不断改善和人们消费观念的日益更新，刷卡消费已成为很多人的首选。据中国人民银行负责人透露，截至2005年底，全国银行卡发卡机构已达175家，发卡9.6亿张。与此同时，VISA、MASTER等外资银行卡组织也大举进入中国，他们通过高额的营销费用敲开中国商业银行的大门，一场银行卡组织之争在中国这个日益成熟的市场上悄悄上演。

虽然目前中国人均银行卡持有率、银行卡消费占社会零售总额比例等指标远远低于发达和中等发达国家市场，但中国经济的持续发展、个人收入水平提高、个人金融需求全面增加及结算观念转变等因素，将推动中国的银行卡业务高速发展。银行界权威人士指出，未来中国银行卡产业的发展，将呈现出以下趋势。

1、民族品牌国际化的趋势日益加快。

随着全球经济一体化的发展，我国支付清算体系已成为国际支付清算体系的重要组成部分。国际交往的不断扩大，出境旅游消费人数的增加，中国的银行卡将进一步走出国门，将会有更多国家和地区开通人民币银行卡受理业务，中华民族银行卡品牌将进一步向国际化推进。

2、综合理财账户将加速发展，个人金融服务将进入综合理财账户时代。随着身份识别技术和网络技术的飞速发展，各类虚拟渠道交易的比重越来越大，银行卡将更多地扮演综合理财账户载体的角色，其投资理财功能将被整合到综合理财账户中去。如招商银行推出的“财富账户”，集资金调拨、投资和智能理财功能于一体，是集多卡统一管理和多通道金融投资功能的综合性个人金融服务账户。它有别于存折和各类银行卡，是一种可以对功能性产品（银行卡）进行有效管理的新型理财平台。“财富账户”依托于互联网，将银行卡、账户管理、资金调度、投资等各种业务整合在一个账户上，通过互联网给客户提供一个清晰的个人资产整体状况，创造一个方便、功能强大的操作管理手段。由于个人财富日益增长和资本市场不断发展，集储蓄、投资、融资和财富管理为一体的个人综合理财业务将成为未来个人银行业务发展的主要方向。

3、从磁条卡向芯片卡过渡。

从技术角度看，目前广泛使用的磁条卡将被更为安全、先进、使用范围更广泛的芯片卡替代，“换芯”将成为银行卡下一步的发展趋势。中国银联等有关组织正在加快推进银行卡芯片化。尽管面临着大规模机具改造等困难，银行卡在技术上向芯片卡发展却是一个清晰的创新方向。

4、带有各种附加服务的联名卡将进一步发展。

随着竞争的加剧和市场细分的发展，联名卡将得到进一步发展。银行将更多地与各个行业的策略联盟单位广泛开展合作，发行各类联名卡，推行各种积分奖励计划，并由合作方提供各类附加服务，以此吸引客户，应对竞争。不论是借记卡还是信用卡，这都将成为一个趋势和创新方向。

二：调查目的随着越来越多的大学生拥有自己的银行卡，而且拥有银行卡的数量也在不断的增加，甚至每个人手中的银行卡能达到5张以上，卡比较分散，所以每张卡的钱存的也不多，同时也带来了许多的不便（例如密码混淆、个人信息泄漏、年费支出、安全隐患等）。我们想通过这次调查，了解大学生银行卡的拥有情况，通过对数据的分析对如何更有效的利用银行卡提出一些可行性的建议。三：调查概况

此次校园调查历经两个星期，主要针对社会工作人员和在校大学生进行问卷式调查。

四：调查内容

本次调查问卷总共有三十份，每份调查问卷分为三个部分，第一部分是调查解说，主要述说了本次调查的目的、调查地点、调查日期、调查学生。这是本人需要填写的。第二部分是个人基本情况调查，主要是填写被调查人的年龄、性别、职业、个人收入等等。第三部分是银行卡调查，是本次调查的重点，总共有二十五到题，分别对被调查人使用银行卡的种类、获得方式、主要原因、满意程度信用卡消费等等方面进行调查，全面了解相关情况。

五：调查结果

总体概括：通过对不同年龄、不同收入群体的调查，了解比较全面的调查结果。我主要针对了社会上工作人员和在校大学生两类人群进行调查分析，数据如下： 中国建设银行的龙卡，排在了第一位，投票率占36.7%，但但部分是学生。其次是中国工商银行，投票率各占46.7%。基本是是社会上工作人员所持卡项。这个充分的显示出牡丹卡的魅力所在，中国工商银行，作为我国最大的中资商业银行，有着广泛的客户群、以及明显的优势所在。牡丹卡，相对来说，费用比较低廉，而且电子银行功能先进，尤其是网上银行，注册方便，可以在网上轻松办理各项金融业务。工行在全国来说，拥有2-3万家营业网点，其中很多网点，大都配备了自动柜员机，并且很多的都接受10.00元人民币倍数的现金自动提款。其次是黄山卡，投票率各占22.3%。

通过投票调查的评论，可以看出，除了以上银行卡（其他 除外）外，大家经常使用的银行卡，还包括：金穗卡，中信卡，华夏卡。

这些银行卡，既包括全国性股份制商业银行发行的卡，又包括地方性金融机构发行的卡，还包括邮政、信用社这样的银行类金融机构发行的卡等，涉及范围非常广泛，说明：不同的银行卡，适合不同的人群使用，各具特色，大家的金融意思很强烈。

更详尽的调查信息如下：

一、刷卡消费在各行业中所占百分比

品牌专卖店（饰品、化妆品、服饰、箱包等）、商场超市、餐饮娱乐行业刷卡消费比例较高，分别达到26.6%、24.5%和22%

二、不同年龄持卡人的刷卡消费百分比

调查显示，25—40岁年龄段的持卡人是持卡一族的黄金客户群，刷卡消费比例高达74.5%（见图2）。

三、制约刷卡消费的因素

POS机分布不广泛、POS机功能不完善、POS机故障以及传统的消费观念等原因是制约刷卡消费的主要因素。POS机分布不广泛，主要表现在可以使用POS机的消费场所还有许多空白。如各类医院、火车站和长途汽车站售票窗口、某些生活费用缴费处、统一结算的专业市场、商城、加油站、出租车、美容美发店等，POS机的普及率还不够高，持卡人用卡结算受到了制约。

四、不同职业持卡人的刷卡消费百分比

从100个本行业持卡人的抽样调查显示，不同职业人群的刷卡消费比例具有明显的差异。其中，高级白领（含商人）、大学生、教师刷卡消费比例较高

五、人们对银行卡功能的认知渠道

从银行卡功能认知渠道调查显示，银行介绍、口碑传播、报纸、宣传资料等是人们获知银行卡功能的主要渠道

六、持卡人最关心的问题

担心使用ATM、POS时出现故障、对自助设备的一些性能不了解及安全性成为持卡人最关心的问题，占到了总调查人数的36.2%；在经历了年初的“收费**”后，持卡人对银行卡收费问题表现出较大的关注，占被调查持卡人的17.6。在调查中发现，持卡人担心最多的安全问题是密码被人偷窥、夜间ATM取款被抢。对银行卡收费问题持卡人希望各家银行多做宣传解释，提供超值便捷服务；持卡人也很关注银行卡功能的全面性。

七、银行卡自助设备受理中存在的问题

在调查中，近5000名被除数访者分别就进一步改善自助设备的受理环境表示出不同的关注程度。

被访者最关心的ATM受理问题是ATM的安全问题、“吞卡”问题，各占被调查者的1/3以上。37.7%的人认为暴露式的ATM机无任何防护措施，安全感太差。对此他们提出3点建议：

1、对ATM都应设立防窥装置；

2、张贴如何排除常见故障的“友情提示”和服务电话号码；

3、建议人民银行或银行业协会开展“银行ATM刷卡无障碍”评选活动。

被访者最关心的POS受理问题是POS机分布问题，34.5%的被访者认为POS的布放应更广泛，以方便刷卡消费。“我们需要安全、快捷、畅通的交易”，这是持卡人的一致心声。

通过上述数据可以得到以下结论：

 百分之九十以上的大学生手中的银行卡数量都在2张以上。原因主要有两个方面，一是各商业银行争相来大学校园中开展业务，通过学校方面为学生办理了为数众多的银行卡。二是进入大学之后，随着自身生活的实际情况，每个人都选择了适合自己的银行卡，从而导致学生手中持有大量银行卡的现象。 四大国有银行仍然是大部分人使用最多的银行卡，原因很简单，四大国有银行营业网点众多，成立历史比较久，人们认为安全性等方面可能会优于其他新兴的银行，许多单位都选择它们作为工资卡，而各高校大多选择他们的银行卡作为学生交纳学费的工具，从而使学生“不得不”使用四大国有银行的借记卡。

 安全方便是人们使用银行卡最主要的原因，随着人们生活水平的提高和生活节奏的加快，小巧易带，使用简单的银行卡已经成为人们生活消费必不可

少的一个方面，使用存折的时代已经过去了。

 百分之八十以上的人在选择不同银行的不同银行卡时，最重要的影响因素是该银行的服务质量，改革开放以来，我国的银行业蓬勃发展起来，大大小小的银行如雨后春笋般的成立，银行业的竞争也愈来愈激烈，服务质量已经成为一个银行是否生存的关键，只有服务质量良好，为客户利益着想的银行才能立于不败之地。

 随着社会的发展，人们消费观念的转变，信用卡消费越来越得到人们的青睐，信用卡具有消费、透支、结算等功能，极大的方便了我们的日常生活，但是尽管如此，办理使用信用卡的人数还不到调查总人数的三分之一，人们对提前消费观念也没有很好的接受，银行信用卡业务的发展阻力依然很大。

六．存在不足以及建议

（一）受理环境。

按发卡量计算，全国平均约 3人就拥有一张银行卡，但事实上40％以上的持卡人处于被动用卡状态。多数人仅把银行卡当作存取款和代发工资的工具。即使处于消费前沿的高收入群体也仅有20％的人经常用卡。据统计，我国居民3个月内平均用卡次数为2次，而韩国为10.8次，美国达28.5次。究其原因，用卡环境不理想是形成大量的睡眠卡甚至死卡的直接原因。首先，设备运作效率不高且稳定性欠佳。虽然联网通用工程初见成效，但“连通”不代表“畅通”。现阶段比较集中的问题表现在：消费高峰刷卡速度慢或者通讯中断；ATM不能24小时开通；共享POS机不能完全开放；ATM机异地跨行取款成功率为80.09％；POS机异地跨行刷卡成功率仅为61.07％，故障排除效率较低。

（二）监管机制。

在央行和政府机构对银行卡市场进行监督调控的基础上，银联也承担起规范市场秩序，引导协调行业发展的职能。2002年4月，中国银联开展的“千名监督员”活动对及时了解联网通用现状，督促各地银行有效整改发挥来了重要作用。完善的法律和体制是行业的健康快速发展的一个重要保障。原有的《银行卡业务管理办法》和《关于办理利用信用卡诈骗犯罪案件具体适用法律若干问题的解释》等法规，在当前市场环境下，已显出不足，制定或补充新的规章制度已迫在眉睫。

（三）定位和发行。

借记卡业务收益主要是各项手续费用，能循环透支的贷记卡才是盈利得主导产品，是银行卡业务收益的主要增长点，也是竞争优质客户的重要工具。已发的 5亿张银行卡中，信用卡比例（含准贷记卡）低于10％，其中贷记卡不足200万张，仍处于发展初期。在美国、香港等银行卡业务发达地区，贷记卡的比例超过80％。国外信用卡业务的利润一般占到银行利润的30％左右，花旗银行甚至超过了50％。而我国银行卡业务利润仅占银行总利润的3％左右，其差距可

见一斑。

银行卡业务的联网通用、联合发展，对改善我国银行卡受理环境，促进银行卡业务的更快发展和人民生活质量的提高发挥了积极作用。但在经济欠发达的中小城市，由于银行卡受理环境总体规模较小，消费观念滞后，网络等技术条件落后，商户企业规模偏小，银行卡业务发展较为缓慢，因此，抓住当前银行卡联网联合这个契机，加快银行卡受理环境建设，拓展银行卡的功能和业务范围，克服中小城市本身存在的不利因素，就是当务之急。

参考书目：《我国银行卡业务的发展现状与对策》姚先霞著