企业家的刑事法律风险防范解读

第一篇：企业家的刑事法律风险防范解读

企业家的刑事法律风险防范

各位同仁：

大家好，感谢大兴区司法局为我们提供这次机会，有幸与在座的各位共同学习、探讨有关企业家的刑事法律风险防范问题。

翻看法制新闻，一些著名公司、企业的违法犯罪让人触目惊心：

1994年全球富豪龙虎榜，南德集团董事长牟其中跃然其上，位居中国富豪榜第4位。2000年5月，武汉市中级人民法院判决南德集团构成信用证诈骗罪，判处牟其中无期徒刑，并剥夺政治权利终身。2003年9月，“上海首富”上海农凯发展（集团）有限公司董事长、法定代表人周正毅因虚报注册资本罪和操纵证券交易价格罪，被判处有期徒刑3年，2006年5月刑满释放。不久上海社保案发，2006年 11月30日周正毅因犯单位行贿罪、对企业人员行贿罪、虚开增值税专用发票罪和挪用资金罪，数罪并罚，判处有期徒刑16年，其单位农凯集团被处罚金335万元。

2009年4月9日广东省高级人民法院对广东科龙电器股份有限公司原董事长顾雏军案作出终审裁定，驳回上诉、维持原判。一审中，顾雏军因犯虚报注册资本罪，违规披露、不披露重要信息罪，挪用资金3.53亿，被判决执行有期徒刑10年，并处罚金680万元。

健力宝集团原董事长、总裁张海利用职务便利，侵占公司资金1.2亿、挪用资金8644万元被判处有期徒刑10年；

以2.1亿元的天价购得中央电视台的5秒标牌广告，被称为“标王”的爱多公司的总经理胡志标因犯票据诈骗罪、挪用资金罪、虚报注册资本罪被判处有期徒刑20年，罚金65万元； 原云南玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司董事长、总裁褚时健因贪污罪、巨额财产来源不明罪被判处无期徒刑；

石家庄三鹿集团股份有限公司犯生产、销售伪劣产品罪，判处罚金人民币4937万元；被告人田文华犯生产、销售伪劣产品罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币2468万元。

还有著名影星刘晓庆、中央电视台的节目主持人方宏剑都因公司事务而深陷囹圄。看到这么长长的一串落马企业家的名单，他们或者因为这种罪名或者因为那种罪名入狱，内心不免震撼!他们触礁了，从此被羁押、失去自由、被关进监狱，从威风凛凛的企业领导变成阶下囚，甚至失去最为宝贵的生命。

企业高级管理人员担任要职，管理企业的运营，掌控企业的资源，是企业发展的中流砥柱，在一定程度上决定了其所在企业发展的方向与速度。但是，企业高级管理人员的“风光”的背后，却面临各种法律困扰。据统计，如果按照罪名计算，我国企业的高级管理人员面临的刑事法律风险超过100个！企业从设立到终止的全过程，其高管都可能因为实施了不法行为而构成犯罪，从而要承担相应的刑事责任。

企业高管的法律风险，不仅关乎自身利益，更关乎企业的前途与命运，防范势在必行！一个重要原因在于企业家往往忽视自身的刑事风险，等到大难临头才追悔不已。

忠告各位企业家：总裁办公室和监狱的距离其实不远——仅一墙之隔。经济犯罪的法律风险其实是可以控制的。很多企业家是一心做事业的，他们的犯罪大多是无心的。只是由于决策过程中缺乏法律意识而最终难逃法律的制裁。企业家作出重要经营决策之前，咨询和听取专业律师的意见，是避免法律风险的重要而有效的举措。

企业家 请远离黑社会

一、企业家不要企图通过黑社会来解决纠纷 有些企业家以黑白两道皆通而引以为豪。因与黑社会有染而落马的企业家不少。沈阳市人大代表黑社会老大刘涌被判决死刑；原第九届全国人大代表“红顶黑老大”桑粤春被执行死刑；著名的企业家袁宝王景因雇凶杀人被判死刑。

依靠黑社会解决纠纷，很可能永远无法摆脱黑社会。因为只要哪天他的“黑社会”杀手出事了，难免向公安机关交代供出曾经为你“效劳”的案件；哪天他穷途末路了，难免找你“要口饭吃”，粘上黑社会的企业家将可能永无宁日。所以，最好的办法就是远离黑社会，珍惜自己的事业和家庭，不要企图通过所谓的“黑社会”解决纠纷，更不要依靠“黑社会”发展自己的企业。

二、企业家切忌依靠“黑社会”发展企业

有些企业家利用企业经营的利润，“以商养黑，以黑护商”。他们杀人强奸，伤害无辜，无所不为。但是中国法律对于黑社会性质的犯罪打击是很严厉的，企业家如果用自身资金资助黑社会或者依靠黑社会势力发展自己的企业，将很容易被认定为黑社会“老大”，受到法律严厉追究。

从王荣利律师对130例民营企业家犯罪案例的统计情况来看，黑社会性质组织犯罪在民营企业家中的比例相当高。这一罪名在国企企业家中，是很少见的。这是民营企业家与国企企业家犯罪的最大区别之一，非常值得民营企业家予以重视。

以下所介绍的基本概念，是公司、企业有效防范刑事法律风险所必须具备的常识，也是能够更好地理解和解决刑事法律风险问题的敲门砖。

1、什么是故意？

故意包括直接故意和间接故意两种，直接故意是指行为人明知自己的行为会发生危害社会的结果，并且希望这种结果发生的心理态度；间接故意是指行为人明知自己的行为会发生危害社会的结果，并且放任这种结果发生的心理态度。故意犯罪应当负刑事责任。

2、什么是过失？

过失包括疏忽大意的过失和过于自信的过失两种，疏忽大意的过失是指行为人应当预见自己的行为可能发生危害社会的结果，因为疏忽大意而没有预见以致发生这种结果的心里态度；过于自信的过失是指行为人已经预见自己的行为可能发生危害社会的结果而轻信能够避免，以致发生这种结果的心理态度。过失犯罪法律有规定的才负刑事责任。

3、什么是单位犯罪?单位犯罪如何处罚？

单位犯罪，是指由公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的、依照法律规定应受刑罚处罚的行为。

对单位犯罪一般采取“双罚制”，即对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚；特殊情况下采取“单罚制”，即只处罚单位犯罪的责任人员。如何理解公司、企业刑事法律风险

公司企业的刑事法律风险，是指公司、企业在经营活动中的具体行为出现触犯刑事法律、构成犯罪、应当承担刑事责任的可能性。公司、企业的刑事法律风险的特征： 1）、严重性

这是从刑事法律自身的特点来说的，刑事法律作为法律体系的“最后一道防线”，保护的事社会最为重要的法益，其制裁手段与其他法律风险相比自然具有更强的严重性。2)、广泛性 这是指公司、企业法律风险存在于公司、企业运营的各个环节，从设立、生产经营到日常管理，甚至解散，无不与刑事法律风险密切相关，这种广泛性也决定了公司、企业刑事法律风险的重要性。

3)、颠覆性

这是从刑事法律风险的后果来说的，刑事法律风险的发生不仅给个人和其所在单位带来无法估量的巨大损失和影响，更给整个经济秩序和经济环境带来不稳定因素。4）、责任的双重性 刑事法律风险的发生导致的后果是对双重主体追究刑事责任，采取双罚制，即处罚公司、企业，又处罚公司、企业中的直接责任人，这是与自然人刑事责任的最大区别，也从侧面说明了刑事法律风险的严重性。

一、企业高级管理人员的刑事法律风险四种情形

（一）企业设立中的刑事风险与防范

1、企业设立中的刑事风险（虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资）著名经济学家吴敬琏曾指出，信用是现代市场经济的生命，是企业从事生产经营活动的一个必具要素，有着真金白银般的经济价值。百年老店同仁堂店内有一副对联：“品味虽贵，必不敢减物力；炮制虽繁，必不敢省人工。”虽然现代市场经济的“诚信”早已超出了对联中描述的范围，但同仁堂300年的风雨路程却是公司、企业诚信价值最生动的说明。虚报注册资本罪

什么是虚报注册资本罪？ 虚报注册资本罪，是指申请公司登记时使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。

“证明文件”主要是指法定验资机构出具的验资报告、资产评估报告、验资证明以及出资者所拥有的出资单据、银行帐户及有关产权转让的文件等有关的文书、文字材料。

什么是“其他欺诈手段”包括与有关部门人员恶意串通，虚报注册资本、使用虚假的股东姓名、虚构生产经营场所、骗取经营权的资金进行虚报等。什么是“数额巨大”“后果严重”和“其他严重情节”。

“数额巨大”是指以下三种情况：第一种是实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占法定最低限额的60%以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额30%以上；第二种是实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额在100万元以上，股份有限公司虚报数额在1000万元以上的；第三种虚报注册资本，给投资者或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在10万元以上的。“后果严重”主要是指骗取公司登记行给国家社会或公司利害关系人造成严重损害，严重损害公司登记机关的威信，造成恶劣的社会影响等情况。

“其他严重情节”常见的情况有，因虚报注册资本受过行政处罚两次以上，又虚报注册资本的；向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。构成本罪会受到什么样的刑事处罚？

犯本罪的处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额1%以上5%以下罚金，单位犯本罪的对单位判处罚金并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役。案例

案情介绍：被告人陈某某，原系上海某企业发展有限公司法定代表人兼总经理。

2005年1月至12月间，上海某企业发展有限公司与被告人刘某银行职员，在为上海某置业公司等557家公司申请公司登记时，明知这些公司无注册资金，采用由该公司将上述申请公司的相关材料交刘某进行融资垫资，刘某利用熟悉银行业务之便，伪造大量的银行现金解款单，银行查询函等单据在交会计事务所验资，为上述公司代办虚假验资业务和资金证明，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资金总额达人民币13.8亿元，此公司的总经理陈某某对于公司的行为非常了解。被告人刘某某、陈某某犯虚报注册资本罪分别判处有期徒刑两年半至一年，刘某并处罚金人民币20万元。

（二）生产经营运作中的刑事风险与防范

1、合同管理中的刑事风险与防范

合同诈骗罪，是指以非法占有为目的，在签订履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的行为。

“合同诈骗”具体包括哪些行为？

以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明做担保的；没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；收到对方当事人给付的货物、货款、预付款或担保财产后逃匿的；以其他方法骗取对方当事人财物的。什么是数额较大？

个人诈骗公私财物，数额在5000元至20000元以上的；单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以单位名义实施诈骗，诈骗所得归单位所有的，数额在5万元至20万元以上的。构成本罪会受到什么样的刑事处罚？

以非法占有为目的，在签订履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；单位犯本罪的，对单位判处罚金并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照上述规定处罚。案例

案情介绍：被告单位，原四川明星电力股份有限公司和深圳市明伦集团；被告人周益明，深圳市明伦集团有限公司董事长

原四川明星电力股份有限公司和深圳市明伦集团有限公司董事长周益明“空手套白狼”掏空上市公司5．5亿元的大案。周益明犯合同诈骗罪，被判处无期徒刑，并处没收个人全部财产，剥夺政治权利终身。明伦集团犯合同诈骗罪，判处罚金5000万元。周益明由此成为中国证券资本市场上第一个被以合同诈骗罪判处无期徒刑的上市公司高管人员。

这起被遂宁人称为“老鼠吃大象”的大案是怎样酿成的？明星电力公司是遂宁市380万人口水、电、气的主营商。2002年8月，周益明得知明星电力欲转让28．14％的国有股，价值为3．8亿元。当时明星电力没有外债，企业流动资金达1亿元，资产状况良好。为了收购明星电力股权，周益明立即着手成立深圳明伦集团，在尚未完成工商注册时就与遂宁市政府开始洽谈。当时他的净资产实际为负数，据警方调查显示：在收购明星电力前的2002年底，明伦集团的总负债高达2．8亿元，净资产实际为－647万元。

周益明还采取了一系列造假手段：以10万元买来深圳某公司，用8000万元银行贷款进行反复倒账，虚增母公司及7个子公司的注册资本金3亿元；用11万元买来深圳市一家污点会计师事务所做的2001年、2002年两份虚假审计报告，虚构公司总资产27亿元、净资产12亿元。

我国法律明文规定，银行贷款严禁用于上市公司收购。为逃避法律规定，与周益明有着特殊关系的银行高管还为做了一个“过桥贷款”的方案，以企业流动资金的名义给周益明放贷。周先后从华夏银行广州分行、浦发银行(深圳罗湖支行、广发银行深圳分行春风路支行等三家银行获得贷款4．22亿元，其中3．8亿元用于收购明星电力股权。

明伦集团自2003年成为明星电力的大股东之后，就开始了疯狂的资金大转移。不到4个月，就将明星电力5亿元资金转入明伦集团及周益明私人控制的公司。2005年，明星电力亏损3．5亿元。

见过周益明的当地干部告诉记者，所谓“福布斯年轻富豪”的周益明，看上去就是一个“楞头青”，让人难以相信他是一个拥有几十亿资产的成功企业家。事实上他的骗局并不难识破，令人气愤的是由于政府失察，公司国有股东代表受贿（明星电力原总经理周某查明其收受贿赂达百万元以上），致使国有资产和股东利益遭受严重损失。原四川明星电力股份有限公司和深圳市明伦集团有限公司董事长周益明“空手套白狼”掏空上市公司5．5亿元的大案。周益明犯合同诈骗罪，被判处无期徒刑，并处没收个人全部财产，剥夺政治权利终身。明伦集团犯合同诈骗罪，判处罚金5000万元。周益明由此成为中国证券资本市场上第一个被以合同诈骗罪判处无期徒刑的上市公司高管人员。

2、产品质量中的刑事风险与防范（生产销售伪劣商品）在公司、企业法治文化中，依法经营时前提，换句话说，依法经营是公司、企业的生存之本，更是公司、企业进行刑事法律风险防范的前提条件。在依法经营是经济发展的大势所趋，尤其在一些关系人们生活质量和卫生安全的生产经营领域，显得更加重要。2005年的“苏丹红”事件、2006年的“福寿螺”、“多宝鱼”**，直至“三鹿婴幼儿奶粉”案件，公司、企业经营中的问题层出不穷，也屡次为人们敲响了警钟。

1、生产、销售伪劣产品罪

概念：生产、销售伪劣产品罪是指生产者、销售者在产品中参杂、参假、以假充真，以次充好或者以不合格产品冒充合格产品，销售金额在五万元以上的行为。伪劣产品未销售，货值达到15万元以上的，以生产、销售伪劣产品罪（未遂）定罪处罚。“在产品中掺杂、掺假”，是指在产品中掺入杂质或者异物，致使产品质量不符合国家法律、法规或者产品明示质量标准规定的质量要求，降低、失去应有使用性能的行为；

“以假充真”是指以不具有某种使用性能的产品冒充具有该种使用性能的产品的行为； “以次充好”是指以低级、低档次产品冒充高等级、高档次产品，或者以残次、废旧零配件组合、拼装后冒充正品或者新产品的行为；

“合格产品”是指符合下列要求的产品：不村在危及人身、财产安全的不合理的危险，有保障人体健康和人身、财产安全的国家、行业标准的，应当符合标准。

“销售金额”是指生产者、销售者出售伪劣产品后所得和应得的全部收入。案例：

（案情介绍）被告人谭伟棠，原系广州某食品有限公司总经理：被告人冯永华，原系广州某食品有限公司总经理助理。

从2002年3月开始，谭某为了使产品颜色更加鲜艳，产品更加畅销，指使冯永华购买化工色素给产品“着色”。在冯永华购得化工原料油溶黄、油溶红之后，谭某身为食品添加剂产品的研制者，在没有对成分进行安全检测和申请批准使用的情况下，就将油溶黄、油溶红作为配料加入到食品添加剂当中，生产出田洋牌“辣椒红一号”复合食品添加剂。同时还以“辣椒红一号”为基础，生产出“辣椒红二号”“天然巧克力色素一号”等复合食品添加剂。随后，该食品公司在没有取得卫生许可证的情况下，大量生产上述复合食品添加剂并予以销售。根据广州市产品质量监督检验所的检验，油溶黄、油溶红的主要含量均为具有致癌性的工业染色剂“苏丹红一号”，其中油溶黄中“苏丹红一号”的含量高达98%。田洋公司销售网络极广，其共向全国18个省市的30多家企业提供用于生产辣椒油、辣椒粉等产品的复合食品添加剂，并在不到两年的时间里销售了价值453万多元的食品添加剂。

（审判结果）被告谭某犯生产销售伪劣产品罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金230万元；被告冯某犯生产销售伪劣产品罪，判处有期徒刑十年，并处罚金100万元。（案例简析）

被告人谭某、冯某作为广州某食品有限公司的直接负责人，明知油溶黄、油溶红根本不属食品添加剂的原料，而只是用于皮鞋油、地板蜡的化工色素，却依然将其掺入到公司生产的食品添加剂产品中，销售数额达到400多万，是一种典型的再产品中掺杂、掺假的行为，均已构成生产、销售伪劣产品罪。另外在生产经营领域中还有生产、销售假药罪、生产、销售不符合卫生标准的食品罪、生产、销售有毒、有害食品罪、生产、销售不符合标准的医用器材罪、生产、销售不符合安全标准的产品罪、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪、生产、销售不符合卫生保准的化妆品罪

3、侵犯知识产权的刑事风险与防范（商标、专利、著作权、商业秘密）

4、融资中的刑事风险与防范（证券融资、贷款融资、非法吸收公众存款）

5、财务管理中的刑事风险与防范（偷税）

（三）企业高级管理人员职务中的刑事风险与防范

公司、企业的从业人员尤其是管理者的廉洁、勤勉是公司、企业长远发展的有力保证，是公司、企业刑事法律风险有效防范的坚强后盾。没有合格的“人”的要素，公司、企业的发展必然存在潜在的缺陷和威胁。纵观中外公司、企业人员的贪污腐败等行为所带来的严重后果有目共睹，2004年齐鲁石化大面积腐败案、2005年宜家高管受贿案、2007年古井集团“腐败窝案”、家乐福内部腐败案…这些腐败行为不仅有损于公司、企业的外在声誉，更为重要的是会给企业的凝聚力和发展力带来巨大的破坏。公司、企业人员只有常思贪欲之害，常怀律己之心，才能从源头上预防腐败、渎职等现象的发生，才能使公司、企业产生源源不断的发展动力和创新能力。廉洁从业也是公司、企业人员安身立命的重要保证。一旦心存贪念、心有侥幸，势必导致毁灭性的后果，给企业家庭和自身带来不可弥补的遗憾。所以，公司、企业人员尤其是管理人员一定要从自身做起，从点滴做起，警钟长鸣。

1、非国家工作人员受贿罪

什么是非国家工作人员受贿罪？

非国家工作人员受贿罪，是指公司、企业后者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋求利益，数额较大的行为。“财物”既包括金钱和实物，也包括可以用金钱计算数额的财产性利益，如提供房屋装修、含有金额的会员卡、代币卡、旅游费用等。具体数额以实际指出的数额为准。什么是利用职务上的便利？

利用职务上的便利是指利用本人职务范围内的权力，即利用自己主管、负责或者经办某项事物的职权以及由此形成的便利条件。非国家工作人员受贿具体包括哪些行为？

索取他人财物即行为人主动索要并收受他人财物；非法收受他人财物，即违反法律规定被动的收受他人交付的财物；公司、企业的工作人员在经济往来中违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的行为。无论行为人实施了以上行为之一，还是实施了其中几种行为，均以本罪定罪处罚。

构成本罪会受到什么样的刑事处罚？

犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

数额较大是指数额在5000元以上；数额巨大是指数额在10万元以上。中铁建设集团一项目经理受贿8万被判2年

2003年4月至2004年5月间，赵孝礼利用自己担任中铁建设集团有限公司第33项目经理部经理、负责“财智大厦”项目工程的职务便利，先后多次以提供帮助为由，向他人索要或收取钱财及回扣，共计人民币8万元，为他人谋取利益。

2003年4月，赵孝礼在其家中收受江苏华鹏集团电器股份有限公司北京分公司业务经理师某给予的好处费人民币3万元，并于同年6月1日，代表中铁建设集团有限公司与师某所在的江苏华鹏集团所属的江苏西门控电器有限公司签订了购销合同，购买了价值为150.46万余元的低压配电箱。

2003年11月至2004年5月间，赵孝礼以加快结算工程款为条件，向分包“财智大厦”防水工程的河南润峰基防腐防水有限公司项目经理龚某要求让利（数额不低于工程款的5％）。后龚某分别于2003年11月及2004年5月在赵孝礼位于北京市海淀区“财智大厦”第33项目部经理办公室内分别送给其人民币2万元和3万元。

2006年8月18日，赵孝礼以提前返还4万元的维修保证金为条件，再次向分包“财智大厦”防水工程的河南润峰基防腐防水有限公司项目经理龚某索要人民币2万元。

2006年8月28日，赵孝礼按照约定与龚某见面并收取了他交予的2万元人民币现金后，交给龚某1张金额为4万元的支票。当赵孝礼准备离开会面现场时，被事先接到举报，并在此监控的侦查人员当场抓获，其收取的2万元人民币及随身携带的4万元的支票亦被起获。在法院审理过程中，赵孝礼的家属替其退缴赃款人民币4万元。

法院经过审理后认为，赵孝礼身为中铁建设集团有限公司的工作人员，利用职务便利，先后索取并非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大，其行为已构成非国家工作人员受贿罪，应予以惩处。但鉴于赵孝礼及其家属积极退缴全部赃款，具有一定的悔罪表现，故法院在对其量刑时酌情予以从轻处罚。最后，法院依法以非国家工作人员受贿罪判处赵孝礼有期徒刑2年；赵孝礼家属退缴的8万元赃款予以没收。

2、职务侵占罪 什么是职务侵占罪

职务侵占罪，是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。

构成本罪会受到什么样的刑事处罚？

犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

“数额较大”是5000-10000元；数额巨大是10万元以上。被告人秦文胰（假名杨艳），女，25岁，汉族，出生地北京市，大专文化，系北京掌趣科技有限公司职员，住本市石景山区

经审理查明，被告人秦文胰化名“杨艳”，于2006年12月应聘于北京掌趣科技有限公司，担任出纳员，同时兼任北京华娱聚友科技发展有限公司、北京易商慧点科技有限公司出纳员。2007年1月，被告人秦文胰在本市东城区招商银行朝阳门支行等地，采取私提现金不入帐、截留公司流动资金等手段，将上述三公司现金人民币505 311.24元予以侵吞，并将公司手提电脑1台（物品价值人民币3000元）据为己有。被告人秦文胰于2007年2月26日被北京市公安局东城分局刑侦支队抓获归案。赃款、赃物部分被追缴并已发还被害单位。被告人秦某某犯职务侵占罪判处有期徒刑6年 挪用资金罪

什么是挪用资金罪？

挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位的资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大，超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。行为人只要实施上述其中一种行为的，即可构成本罪。

如何界定“挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人”？ 挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，是指挪用本单位资金归本人或者其他自然人使用，或者挪用人以个人名义将所挪用的资金借给其他自然人和单位的。构成本罪会受到什么样的刑事处罚？

犯本罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。我们的公司、企业所面临刑事法律风险的形势已经到了一个相当严重的阶段，不及时关注刑事法律风险的防范将违背市场经济规律，甚至走向公司、企业发展的反面。

读书的好处

1、行万里路，读万卷书。

2、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。

3、读书破万卷，下笔如有神。

4、我所学到的任何有价值的知识都是由自学中得来的。——达尔文

5、少壮不努力，老大徒悲伤。

6、黑发不知勤学早，白首方悔读书迟。——颜真卿

7、宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来。

8、读书要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不学、不知义。

10、一日无书，百事荒废。——陈寿

11、书是人类进步的阶梯。

12、一日不读口生，一日不写手生。

13、我扑在书上，就像饥饿的人扑在面包上。——高尔基

14、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游

15、读一本好书，就如同和一个高尚的人在交谈——歌德

16、读一切好书，就是和许多高尚的人谈话。——笛卡儿

17、学习永远不晚。——高尔基

18、少而好学，如日出之阳；壮而好学，如日中之光；志而好学，如炳烛之光。——刘向

19、学而不思则惘，思而不学则殆。——孔子

20、读书给人以快乐、给人以光彩、给人以才干。——培根

第二篇：微商潜在的刑事法律风险分析

微商潜在的刑事法律风险

一、微商的概念

何谓微商？微商指的是在移动终端平台上借助移动互联技术进行的商业活动，或者简单的指通过手机开店来完成网络购物。与我们接触最多的微商主要是微信电商和微博电商。

二、微商的现状

“微商”是近两年新兴起的名词，是微信商人的意思。据统计，2014年第二季度末，微信活跃用户达4.38亿，而同时期中国智能手机用户在5亿左右。微信 软件的普及直接带动了“微商”热，利用朋友圈平台做生意，通过代理商或者代购等方式牟取差价，成为各行业人员兼职挣外快新潮流，“微商月销售百万、造就创 富神话不是梦”等网络新闻此起彼伏，促使公众趋之若鹜。“微商”的蓬勃发展本质是移动社交电商兴起的市场机会，是多重因素下的市场变革，传统销售平台已经走向成熟，市场准入、内部管理机制及信誉评价机制完备，新晋品牌的突破难度大，而微信等移动社交电商无需成本且不受行业限制，在大众创业、万众创新的时代背景下，“微商”成为市场的不二选择。

三、微商面临的刑事法律风险

一些“微商”存在侥幸、跟风、从众心理，暴利驱使、知假售假，认为大家都在卖都没事“法不责众”的心理作祟，以为是民事关系，未意识到触犯刑法。但“微商”里不是法外乐园，“微商”因触犯刑法被判刑的新闻屡见不鲜。与传统的电子商务平台不同，以“微商”为代表的具有社交属性移动网络销售模式，无条件的市场准入、执法监管及内部监控机制的滞后，使得“微商”里充满了更多的不确定因素和法律风险。

（一）销售假冒注册商标商品的法律风险：销售假冒注册商标的商品罪 2014年3月11号，苏州市常熟工商行政管理局执法人员在常熟东门大街一家童装店内当场查获假冒“CHANEL”皮包8个、耳钉15只、戒指4 只、胸针2只、项链6条；假冒“Cartier”手表1只；假冒“A•LANGE&SOHNE”手表1只；假冒“LV”皮包3个；假冒 “MARCJACOBS”眼镜1副、童鞋1双；假冒“CELINE”包1个。

2014年3月19日，常熟市公安局经侦大队又接到匿名举报称，常熟市镇东门大街一家童装店的老板孙某在微信朋友圈中销售假冒香奈儿、LV等奢侈品皮具及 饰品。随后，经侦大队立案侦查，并传唤孙某进行问询。孙某承认了从2012年开始通过微信朋友圈售卖假冒的香奈尔、路易威登、普拉达等奢侈品牌皮包、鞋、皮带、眼镜等“奢侈品”300余件，销售金额26万余元的事实。

2014年9月3日，因犯罪嫌疑人孙某已怀孕七个月，常熟市公安局依法对其取保候审。2015年2月26日，经常熟市人民检察院审查结束，以销售假冒注册商标的商品罪向常熟市人民法院提起公诉。

实际上，在微信平台上销售假冒注册商标的商品与在淘宝网上或者线下销售假货的经营模式并无二致，只是利用了不同的销售渠道，行为的本质都是一样的，当然也要受到法律的制裁。根据刑法的规定：销售明知是假冒注册商标的商品，销售金额达到五万元以上的（属于数额较大），就构成销售假冒注册商标的商品罪，将被处以三年以下有期徒刑或 拘役，并处或者单处罚金；如果销售金额达到二十五万以上的（属于数额巨大），将被处以三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。由此可见，在微信平台上售假要达到刑事犯罪的立案追诉标准，其实并不难，只是很多微商并未意识到这一点。

（二）销售伪劣产品的法律风险：生产销售伪劣产品罪

说起微信售假,不得不提到一个网络红人——周梦晗。她的出现,将“微商事业”引向了一个疯狂的巅峰,也撕开了微信营销背后的丑陋和罪恶。

根据媒体报道,周梦晗22岁,河南商丘人,曾赴奥地利留学,回国后通过社交网络售卖面膜。今年2月,众多买家投诉其卖劣质面膜致容颜被毁,周销声匿迹。网络数据显示,截至目前,周梦晗卖劣质面膜的话题已有2万(人次)讨论,1445.7万次阅读。

如果不是被众多粉丝客户声讨,周梦晗这个“90后”女孩,恐怕仍在“网红转战微商”的道路上一路狂奔,积累财富。

查看周梦晗在各类社交网站发布的照片和视频截图可以发现,周确实是一位美女,皮肤白皙通透、宛若凝脂,竟能看到反光。周梦晗号称使用自家面膜,这曾让众多买家一样,坚信这种面膜有奇效,她们陆续从周梦晗的微信号买面膜,并称呼她为“女神”、“神仙姐姐”。

一片蚕丝面膜,定价19元。银色塑料袋包装上,仅有一个钢印的生产日期,没有卫妆准字、生产商、厂址等任何标识。

周梦晗曾说,面膜的配方源自她认识的一位老中医,自己再找工厂加工生产。蚕丝是她从国外进口,因为时间仓促,公司在筹备中,所以包装简陋,但不久就会正式上市。

问题爆发在今年年初,一位面膜使用者在微博里开启了“神仙姐姐售卖三无产品面膜”的话题,称使用了周梦晗卖的面膜后,皮肤严重过敏。

“美容成了毁容。”柯灵是受害者之一,在近两个月内,她搜集到近50位受害者的信息。这些姑娘来自全国多个省份,在提供给柯灵的照片里,她们的面部均出现不同程度的红肿、爆痘,甚至长毛等症状。部分使用者的就医诊断是:过敏性皮炎和激素依赖性皮炎。

转眼间,周梦晗“女神”的称号就变成了“女骗子”。

此前,她多次保证她卖的面膜绝对不含重金属、荧光剂等有害成分,“出现问题照价赔偿100倍”。

从2015年2月后,这些承诺就随着她一起消失了。

在事发后初期,周梦晗曾让买家退货,退还了部分款项,包括一些代理的保证金。但事情的发展显然超出了她的想象。

2015年2月2日,周梦晗名为“小桃心”的微信账号发布了最后一条信息:“因为近日质疑事件,检测报告未出前,我不再发表有关此事的任何言论,我会给大家一个交代。”

随后的两个多月,未见“交代”,也无音讯。多名曾经的粉丝、买家被周梦晗在微信中拉黑或屏蔽,有买家试图通过寄货和退货地址、电话找到她本人,发现地址和电话均不属实。

维权很艰难,有人到当地工商部门投诉,被以“案发不在本地”为由拒绝受理。

像周梦晗这样的微商，通过微信朋友圈销售伪劣商品损害消费者利益的不在少数，她们正面临着销售伪劣产品罪等刑事责任。根据刑法规定，销售者在产品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好或者以不合格产品冒充合格产品，销售金额达到五万元以上的，就构成销售伪劣产品罪，如果销售金额在五万元以上不满二十万元的，处二年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金；如果销售金额二十万元以上不满五十万元 的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金；如果销售金额五十万元以上不满二百万元的，处七年以上有期徒刑，并处销售金额 百分之五十以上二倍以下罚金；如果销售金额二百万元以上的，处十五年有期徒刑或者无期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金或者没收财产。

（三）海关代购 不报关的法律风险：走私普通货物、物品罪

2014年8月1日，海关总署《关于跨境贸易电子商务进出境货物、物品有关监管事宜的公告》(2014年第56号公告)正式实施，将对从事跨境电子商务的 企业和个人进行监管，让海外代购有法可依。“56号文”规定：不管是个人到国外购物，还是电商企业做跨境电商进出口业务，都必须接受海关监管，提交相应的 货物清单，办理报关手续。未以《货物清单》、《物品清单》方式办理报关手续的跨境电商和海外代购等行为，将都涉嫌走私。

根据刑法和相关司法解释的规定，走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额较大”，将被处三年以下有期徒刑 或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”，将被处三年以上十年 以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”，将被处十年以上有期徒刑 或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

（四）违反国家特许经营权的法律风险：非法经营罪

43岁的吕某某雇佣39岁的杨某某（女）帮助其在哈尔滨非法经营药品，2010年12月至2013年5月间，吕某某将自己通过各种渠道收购来的颈复康颗粒、通心络胶囊等药品，通过中铁快运以保健品的名义从天津站181次托运到哈尔滨站，杨某某将药品取走后分别销售给哈尔滨德善堂医药公司、宋某某所在的医药公司和付某某等人，并将药款以银行汇款的方式给付吕某某191万余元；德善堂以汇款的方式给付吕某某药款354122元。2013年6月3日在中铁 快运天津站再次托运价值55685元的药品时，被民警当场查获。

44岁的赵某某于2012年至2013年4月间，先后10次从吕某某处购买药品，吕某某将自己收购的药品以保健品的名义通过中铁快运托运给赵某某，获药款185907元。2013年4月至8月间，赵某某自己非法收购诺和龙等119种4344盒药品准备倒卖，价值245961元。案发后赃物被全部收缴。2012年11月至2013年5月间，36岁的陈某某向张某某（另案处理）购买药品，吕某某18次通过中铁快运从天津站将张某某的药品以保健 品名义，以陈某某为收货人托运到哈尔滨站，交易价值394875元。陈某某通过网银汇款给张某某药款295047元，案发后挽回赃款1万元。

43岁的李某某自2012年9月至2013年5月期间向吕某某购买药品。吕某某先后10次以保健品的名义通过中铁快运从天津站托运到李某某指定的太原站。李某某通过银行付给吕某某药款336158元。

综上，被告人吕某某非法经营价值323万余元；被告人杨某某非法经营价值226万余元；赵某某非法经营价值43万余元；陈某某非法经营价值39万余元；被告人李某某非法经营价值33万余元。

法院经审理认为，5名被告人没有药品经营许可证，非法经营药品，扰乱市场秩序，情节特别严重，其行为均已构成非法经营罪，应依法惩处。被告人吕某某起主要作用是主犯，被告人杨某某在案件中处于从属地位属于从犯，被告人陈某某庭审中无故翻供均应依法判处；被告人李某某因危险驾驶罪罚金1万元尚未执 行，应与本罪附加刑3万元合并执行。

根据刑法的规定，未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或其他限制买卖的物品的，扰乱市场秩序，情节严重的，构成非法经营罪，将处五年以下有期 徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，将处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

（五）伪造成交记录的法律风险：虚假宣传、欺诈

近日，网络曝光了一组微商利用作弊软件制造虚假截图的消息，看后不由让人大跌眼镜，原来这些成交记录多是造假！从交易对话到转账记录，均可用“微信对话生成器”、“支付宝转账截图生成器”等各种软件进行造假。

记者发现，爱在朋友圈晒业绩的多为卖面膜、皮包、服装及装饰品的微商，而且这种做法甚至可能演变成为传销，一些微商的重心不是放在销售产品上，而是为了发展下线，招代理商，有诈骗嫌疑。

对此，武汉盈科律师事务所吴良涛律师表示，如果微商使用舞弊软件“刷”单，轻则虚假宣传，重则构成欺诈。作为微商平台的提供者，微信应 采取多重措施，预防、监管微商造假的泛滥。“微商售卖的产品没有售后，没有第三方监管，而且朋友之间的交易不能定义为消费关系，无法根据《消费者权益保护 法》的规定来维权，最好不要在微商上购买任何产品。”

四、微商法律风险的防范

“微商”里的乱象严重损害了公平竞争的市场和法治环境，完备的市场经济秩序须将一切的经济行为都纳入法治轨道，法律既保护合法的经济行为，也打击危害经济秩序的违法犯罪行为。“微商”有风险，销购需谨慎。网络不是法外空间，社交软件里形成的法律关系需要法律规范及时补位，“微商”里的经营者和消费者都应增 强法律意识，网络的虚拟性、隐蔽性不是避风港，莫触法律底线，否则最终害人又害己。

天下熙熙皆为利来，天下攘攘皆为利往。普罗大众应该比较喜欢两个词：趋之若鹜和侥幸心理。蟹固然好吃，也有可能扎到手，轻则名誉扫地，重则身陷囹圄。怎么防范关键在于怎么做。在追逐利益最大化的同时，首先微商代理的商品应该是符合基本的质量标准的产品，其次则是代理的方式方法，务必要合规合法。总之，切不可为追逐利益而违法犯罪。

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第三篇：2016.11.28上海房贷新政解读及风险防范

2016.11.28上海房贷新政解读及风险防范

郑重声明：严禁抄袭、违者必究！2016年11月28日，上海市住房和城乡建设管理委员会，中国人民银行上海分行，中国银行业监督管理委员会上海监管局联合发布了《关于促进本市房地产市场平稳健康有序发展进一步完善差别化住房信贷政策的通知》沪建房管联〔2016〕1062号【注：本《通知》自2016年11月29日起施行。】，该房贷新政的最大亮点在于：“符合下列情形之一的居民家庭申请商业性个人住房贷款，购买普通自住房的，首付款比例不低于50%；购买非普通自住房的，首付款比例不低于70%：

1、在本市无住房但有商业性住房贷款记录或公积金住房贷款记录的；

2、在本市已拥有1套住房的。”即上海也认贷了。“沪九条”已认房。上海市住房城乡建设管理委等四部门在2016年3月24日发布的《上海市人民政府办公厅转发市住房城乡建设管理委等四部门关于进一步完善本市住房市场体系和保障体系促进房地产市场平稳健康发展若干意见的通知》第四条第一款规定：“对拥有1套住房的居民家庭，为改善居住条件再次申请商业性个人住房贷款购买普通自住房的，首付款比例不低于50%；对拥有1套住房的居民家庭，为改善居住条件再次申请商业性个人住房贷款购买非普通自住房的，首付款比例不低于70%。”但是“沪九条”没有认贷，即没有以是否有贷款记录作为首付比例提高的依据。今天，也就是2016年11月28日，上海市住房和城乡建设管理委员会发布的这个《通知》开始认贷了，即在上海市无住房但有商业性住房贷款记录或公积金住房贷款记录的，首付比例也要做相应调整：普通住房首付不低于50%，非普通住房首付不低于70%。这对于签订了《居间协议》或《定金协议》或居间版（草签）的《房屋买卖合同》的房屋买卖双方无疑是一个很大的打击——首付比例提高了。那么，这可能会引起什么法律风险？房屋买卖双方（尤其是买房人）应当如何防范？

一、对于买房人受该《通知》影响最大的是有房或者有贷款记录的买房人，其可能会因此而不能足额支付首付款，导致不能获得银行贷款，最终导致因为不能按约付款而违约。根据上海市二手房交易的惯例，买房人应当在过户前通过银行贷款的审批，没有通过审批或者贷款不足的，就要现金补足。如果有房或者有贷款记录的买房人不能支付《通知》要求的首付款，则不能通过银行贷款，现金补足（即全款）对于大多数买房人来说都是很难做到的。根据上海的司法实践，由于信贷政策的调整导致的首付比例提高，一般都不会被认定为是不可抗力，而往往被认定为正常的商业风险（尤其是在合同里有“贷款不成或者贷款不足的，现金补足”条款的）。即买房人要想以《通知》导致其首付比例提高，不能获得贷款为由解除合同很难得到法院的支持。但是，事无绝对。“沪九条”后我代理的两个由于“沪九条”导致首付比例提高，导致不能获得银行贷款，买房人（我的当事人）要求卖房人退还定金的案件：一个经过上海仲裁委员会仲裁（一裁终局）支持了我方的请求（解除合同，全额返还定金）；另一个经上海市徐汇区人民法院判决也支持了我方的诉请（解除合同并返还定金。注：我方当事人在诉讼过程中自愿放弃了5万元定金，只要求卖房人返还15万元定金，故法院判决卖房人返还15万元定金），对方不服一审判决，上诉，二审已开庭，基本会维持原判。法院支持我方的理由概括下来是：因不可归责于双方当事人的事由导致合同不能履行。买房人根据具体情况应当积极采取措施预防风险：

1、如果和卖房人关系很好，可以找卖房人协商解除合同并给卖房人一些补偿。但是，这样很难行得通。

2、找找有没有可以解除合同的事由。比如，研究一下卖房人有没有根本违约（没有按照合同约定履行交房等义务），但是自己为了拿到房子而忍辱负重，一直没解除合同并向卖房人主张违约金。如果存在这种情况，买房人应当立即下手，发函解除合同并主张违约金，起诉对方并查封房子，把主动权把握在自己手里（违约金是否主张，主张多少，买房人都可以根据具体情况作出调整）。

二、对于卖房人《通知》对于卖房人也有风险，即房价可能会回落，尚未签合同的可能不好卖了；已经签了《居间合同》的，买房人可能不要定金直接不买了，而卖房人没收的那点定金可能不能弥补自己再次卖房少卖的价钱。这样的风险不是很大，毕竟上海房价从长远来看应该还是会涨的，卖房人灵活应对就好了。对于卖房人更大的风险就是很多卖房人都是置换房屋，如果自己的房子卖不掉就会导致自己买房会违约或者多交很多税款。面对这样的风险，卖房人要根据具体情况积极防范风险。比如：

1、卖房人要评估买房人是否还会继续购买自己的房子，如果买房人买不了了，卖房人就要快刀斩乱麻，抓紧和买房人解约（要求买房人适当赔偿），然后抓紧找在《通知》背景下仍然可以买房的买家。

2、评估一下自己作为买房人违约的成本和自己作为卖房人下家违约自己的“收益”，然后决定是否自己也违约（不置换了），让两个违约金平衡自己的利益。

附《通知》全文：

关于促进本市房地产市场平稳健康有序发展进一步完善差别化住房信贷政策的通知 2016-11-28 沪建房管联〔2016〕1062号

各区县住房保障和房屋管理局，各房地产交易中心，市房屋状况信息中心，各国有商业银行、各股份制商业银行、中国邮政储蓄银行上海（市）分行，上海银行，上海农商银行，上海华瑞银行，各其它中资商业银行上海分行，上海市各村镇银行，上海市各外资银行：

为了促进本市房地产市场平稳健康有序发展，现就有关事项通知如下：

一、各区县房屋管理部门要加强房屋交易审核工作，认真做好住房信贷房屋信息查询工作，严格核验购房居民家庭住房状况相关信息，按照规定出具查询结果。

二、进一步完善差别化住房信贷政策。经上海市市场利率定价自律机制商定，对差别化住房信贷政策作以下要求：

（一）居民家庭购买首套住房（即居民家庭名下在本市无住房且无商业性住房贷款记录或公积金住房贷款记录的）申请商业性个人住房贷款的，首付款比例不低于35%。

（二）符合下列情形之一的居民家庭申请商业性个人住房贷款，购买普通自住房的，首付款比例不低于50%；购买非普通自住房的，首付款比例不低于70%：

1、在本市无住房但有商业性住房贷款记录或公积金住房贷款记录的；

2、在本市已拥有1套住房的。

三、各商业银行应继续强化对首付资金来源、收入证明真实性等审核，根据借款人家庭信用状况、偿债能力等审慎把握具体执行水平，对于有投资、投机性购房特征的，应从严确定首付款比例和利率。人民银行上海分行和上海银监局将加强监督检查。

四、本《通知》自2016年11月29日起施行。上海市住房和城乡建设管理委员会

中国人民银行上海分行

中国银行业监督管理委员会上海监管局

二○一六年十一月二十五日

第四篇：人身触电案件的法律风险防范解读

人身触电案件的法律风险防范

人身触电案件处理的司法实践中，对性质相同的案件，法院判决结果有时却出现较大的差异，造成这种状况的最主要的原因是法律的适用问题。因为民法和电力法律法规以及有关的司法解释等，针对触电人身损害赔偿有着不同的规定，造成理解和适用法律的困难。判断案件适用的法律法规就是犹太法律所说的“界石”。只有居于中正的“界石”，才能做出公平的裁判。因此，从社会和司法实践需要的角度出发，弄清触电人身损害赔偿法律法规的适用，对触电人身损害损害赔偿做出正确的处理大有必要。

与此同时，触电人身损害事故屡屡引发群体性事件，给供电企业正常工作秩序、安全生产、社会稳定带来了极大压力，对供电企业主动履行社会责任造成了负面影响。在同情弱势群体、以人为本、和谐维稳大局背景下，面临受害人亲属、社会、政府、法院越来越大的各种方式压力，供电企业正承担着越来越多的补偿或赔偿责任。

一、触电事故的责任认定（归责原则）

1、高压触电属于特殊侵权，承担无过错责任。《侵权责任法》第七十三条规定，从事高压造成他人损害的，经营者应当承担侵权责任，但能够证明损害是因受害人故意或者不可抗力造成的，不承担责任。被侵权人对损害的发生有过失的，可以减轻经营者的责任。《民法通则》第一百二十三条规定，从事高压对周围环境有高度危险的作业造成他人损害的，应当承担民事责任；如果能够证明损害是由受害人故意造成的，不承担民事责任。受害人故意如自杀、盗窃、破坏电力设施或者因其他犯罪等。另外，对因高压电引起的人身损害是由多个原因造成 的，按照致害人的行为与损害结果之间的原因确定各自的责任。致害人的行为是损害后果发生的主要原因，应当承担主要责任；致害人的行为是损害后果发生的非主要原因，则承担相应的责任。

特别提醒的是：其一，《最高人民法院关于审理触电人身损害赔偿案件若干问题的解释》已于2013年4月8日被废止，因此今后审理高压触电案件，供电企业只能依据《民法通则》、《侵权责任法》进行免责事由的抗辩，而不能依据该解释第三条第（四）项“在电力设施保护区内从事电力法律、行政法规所禁止的行为”来免责抗辩；其二，司法实践对《侵权责任法》理解存在差异：（1）如何理解《侵权责任法》第七十三条规定的经营者概念？该经营者是否只限于供电企业，其他非供电企业的产权人如专变电户和发电厂等是否认为经营者？《侵权责任法》第七十三条比《民法通则》第一百二十三条加重供电企业责任；（2）责任比例。被侵权人无过错时，无过错责任是否100%，被侵权人对损害的发生有过错的，可以减轻经营者的责任比例最高和最低是多少？其三，正确理解和适用《侵权责任法》第七十六条措施，用其与《侵权责任法》第七十三条法律适用关系。

2、低压触电属于一般侵权，供电企业承担过错责任。其依据是《侵权责任法》第六条“行为人因过错侵害他人民事权益，应当承担侵权责任”、《民法通则》第一百零六条第一款“公民、法人违反合同或者不履行其他义务的，应当承担民事责任”、第二款“公民、法人由于过错侵害国家的、集体的财产，侵害他人财产、人身的，应当承担民事责任”、《电力法》第六十条第一款“因电力运行事故给用户或者第三人造成损害的，电力企业应当依法承担赔偿责任”、《电力供应与使用条例》第四十三条第一款“因电力运行事故给用户或者第三人造成损害的，供电企业应当依法承担赔偿责任”等规定。同时，《侵权责任法》第二十七条“损害是因受害人故意造成的，行为人不承担责任”、第二十八条“损害是因第三人造成的，第三人应当承担侵权责任”、第二十九条“因不可抗力造成他人损害的，不承担责任。法律另有规定的，依照其规定”、《电力法》第六十条第二款“电力运行事故由下列原因之一造成的，电力企业不承担赔偿责任：

（一）不可抗力；

（二）用户自身的过错”、《电力法》第六十条第三款“因用户或者第三人的过错给电力企业或者其他用户造成损害的，该用户或者第三人应当依法承担赔偿责任”、《电力供应与使用条例》第四十三条第二款“因用户或者第三人的过错给供电企业或者其他用户造成损害的，该用户或者第三人应当依法承担赔偿责任”等规定，低压触电时供电企业可免责的情况包括因不可抗力、受害人故意、用户自身过错、第三人责任造成等。

特别提醒的是，需要改变产权分界点为责任划分的绝对观点。《供电营业规则》第五十一条规定“在供电设施上发生事故引起的法律责任，按供电设施产权归属确定。产权归属于谁，谁就承担其拥有的供电设施上发生事故引起的法律责任。”但是，司法实践已突破该产权责任分界说，并有扩张趋势，最高人民法院的判例中也明确认定，供电企业如果依据产权责任说免责或减轻责任的前提条件必须是在供配电设施的设计、施工、中间检查、竣工验收、后期运行维护、日常管理中没有瑕疵方能免责，否则，任何疏忽大意或管理不善都必须承担责任，只是承担责任大小的问题。也就是说，即使电力设施不属于供电企业所有，只要供电企业疏于检查、管理和维护，法院也可能以供电企业没有尽到安全检查和维护管理义务为由，判决供电企业承担责任。

二、触电事故的举证责任

1、高压触电中，被侵权人只需举证证明损害事实和因果关系二个要件，而 供电企业在被侵权人完成上述证明责任后，对主张不构成侵权责任（或免责）或减轻责任时，负举证责任，即举证责任倒置。

在此，供电企业要承担反证及减责、免责的举证责任。反证包括证明不是事故高电压设施的作业人、产权人、使用人和管理人；免责证明包括不可抗力、受害人故意或犯罪等情形；减责证明包括第三人过错、受害人自身有过错等。

2、低压触电中属于一般侵权行为，适用一般举证原则，根据“谁主张，谁举证原则”即应由被侵害人就损害事实、供电企业过错、因果关系、电力企业的侵害行为承担举证责任。

供电企业举证责任则包括反驳受害人证据，证明己方非产权人、作业人、使用人、管理人，证明己方的事故电力设施符合规程和标准，证明在电力设施管理方面没有过错并恪尽职守，证明受害人在受害过程中的自身过错等一些反证。

三、触电事故的承担责任形式

供电企业作为电力设施的管理人、产权人，有对其财产的管理和维护义务。电力设施运行过程中，由于供电企业自身过错导致维护不当、第三人破坏电力设备、从业人员违规作业、供电企业安保措施违规等行为引起安全隐患，导致触电事故频发。在出现损害他人生命健康、损毁他人财产事故时，供电企业可能要承担民事赔偿责任，严重的可能要承担行政责任，刑事责任。

1、人身触电事故可能承担的民事责任：

（1）高压触电时，承担无过错责任，依据《侵权责任法》七十三条、《民法通则》第一百二十三条承担赔偿责任；供电企业电力设施存在隐患而未能及时排除或用户用电设施存在安全隐患，供电企业未尽用电检查职责，供电企业还要承担过错责任。

（2）低压触电时，供电企业因过错承担责任。例如，供电企业未对供电设 施尽维护管理责任，供电设施抢修不及时，不及时清除线路搭挂物等等。依据《侵权责任法》第六条及《民法通则》第一百零六条等承担侵权责任。

2、人身触电事故中可能承担的行政责任：

（1）杆塔、变压器等触电事故高发区，未按照要求设立合格、规范的警示标志依据《安全生产法》第八十三条承担责令限期改正；逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款的行政处罚责任；

（2）高压输电线路离地间距不足安全距离等，发生触电事故，依据《安全生产法》第八十三条承担责令限期改正；逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款的行政处罚责任；

（3）设备、线路检修时，员工发生触电事故，如安全保护措施不到位发生触电、停电检修时提前送电发生触电、习惯性违章发生触电等依据《安全生产法》第八十九条承担处二万元以上十万元以下的罚款的行政处罚；

（4）员工违规作业，发生事故时，依据《安全生产法》第九十条承担由生产经营单位给予批评教育，依照有关规章制度给予处分。

3、人身触电事故可能承担的刑事责任：

杆塔、变压器等触电事故高发区，未按照要求设立合格、规范的警示标志依据《安全生产法》第八十三条承担刑事责任。

四、触电案件成因分析

从案件发生的具体原因上分析，这些案件既有受害人一方的原因，也有供电企业自身管理的原因，更多的是两者因素的混合。高压触电案中受害人在电力设施保护区内从事法律法规禁止行为是导致触电的最大诱因，约占高压触电案件90％，例如未成年人攀爬杆塔或变压器掏鸟窝，受害人在电力设施保护区内钓鱼、5 违章施工、采摘摈榔等。低压触电案中受害人或第三人私自接线是导致触电的最大原因，同时属于用户产权的低压线路存在隐患缺陷，也占低压触电的相当大部分。

据分析，与电网管理有关的触电案件主要体现在：

（一）高压线路高度不足。高压线路对地距离、线线距离、线树距离、线房距离、线路水面距离不足安全距离等。

（二）没有设立明显的安全警示标志。杆塔、变压器、适宜钓鱼区、线路穿越道路、人员活动频繁区等触电事故高发区，未按照要求设立合格、规范的电力设施保护区和明显的安全警示标志等。

（三）低压线路老化掉落未及时处理。

（四）未履行监督管理责任。对供电设施维护管理不力、巡视检查不到位、供电设施抢修不及时、不及时清除线路搭挂物、对事故隐患不及时制止或消除，用户用电设施存在安全隐患，供电企业未尽用电安全监督检查职责。如私自拉线、三线（电力线、通讯线、电视线等）缭绕、擅自转供电、攀爬电力设施、违规作业及其他违法行为。

（五）高压线路设施附近的违章建筑清理不及时，发生隐患制止或消除不力。如在违章建筑顶端施工、玩耍等触电。根据《侵权责任法》高压触电适用无过错归责原则，且《最高人民法院关于审理触电人身损害赔偿案件若干问题的解释》已于2013年4月8日被废止，因此今后高压触电案件，即便受害人从事了法律法规禁止的行为，但除不可抗力或受害人故意外，供电企业仍无法免责。

（六）供电设施检修时，习惯性违章触电。如安全保护措施不到位、停电检修时提前送电、习惯性违章等类型。

（七）未按电力设施架设新标准更新线路。SDJ206-1987《架空配电线路设计规程》与DL/T5220-2005《10kV及以下架空配电线路设计技术规程》的正确性选用。

（八）供用电合同产权不清。未合法有效签订供用电合同，导致无合同可依；合同产权约定不清，维护管理责任约定不清，导致法院推定供电企业承担责任。

五、法律建议

人身触电案件是可防可控的。同时我们认为，防范触电事故需要政府、全社会等与供电企业通力合作、共同努力，需要加强电力安全的宣传、检查、维护、管理、查处。

（一）全面普查高低压线路设施。

1、对电网高低压线路设施进行全面普查，对线路高度不足、警示标志缺失、线路老化掉落、电力线路设施不符合最新规程标准、电杆拉线未使用绝缘、三线缭绕、电力设施保护区内违章建筑、违章施工、线路走廊树障、私自拉线等安全隐患按照轻重缓急列入整改计划，及时有效送达《安全隐患整改通知书》，跟踪监督安全隐患整改的落实，逐步消除已有的各类安全隐患。

2、电力设施运行管理单位加强日常电力线路设备巡视、检查、维护、管理，及时消除线路安全隐患，查处私拉乱接等非法用电行为，做好电力线路的全过程管理。由安监职能部门对电力设施运行管理单位上述工作进行检查考核。

（二）全面清理供用电合同。

清理供用电合同，全面签订合法有效供用电合同，明确产权分界点、电力设施的维护、运行、管理和责任，并开展供用电合同内容的培训。

（三）宣传电力法规和安全用电。

1、与政府和社会资源合作，加强电力法规和安全用电宣传。充分发挥电视台、报刊等新闻媒体的作用，播放公益广告、安全用电知识，刊登或张贴安全用电宣传海报、法规政策，还可以与村联动，通过义务供用电宣传员，积极在涉电纠纷高发的城郊、农村地区开展宣传教育。

2、改变维稳与偏见对司法审判的影响。

（四）促进政府专项执法活动。

积极推动政府部门加强电力行政执法，协同政府部门开展专项活动：三线缭绕整治专项活动；线路走廊树障清理活动；打击盗窃或破坏电力设施活动；清理电力设施范围内的违章建筑活动；查处私自拉线、违法用电活动。

（五）完善准入制度。

提高物资采购标准，从采购源头防范警示标志缺失或不健全、钢管塔梯易攀爬、电杆顶端容易引起鸟儿筑巢等问题，要求供应商制作的电杆、铁塔刻制有警示标志、消除电杆顶端凹槽、提高钢管塔攀爬扶手高度等。

（六）转变“非我产权高高挂起”的观点。

1、转变传统产权责任意识，扩大运行维护管理范围，对露置于公共场所或者发现用户存在安全隐患的电力设施要及时并持续督促用户整改，改变过去不属于自己产权的电力设施就可以放任不管的不当想法。

2、全面通过商业保险转移触电法律风险。法律事务部门应参与到相关保险索赔条款的设计和谈判中，有效维护企业合法权益。

（七）保证施工规范。

严格执行进网作业许可等相关规定，杜绝无作业资质人员进网作业；明确进网作业许可资质的标准；带电作业过程注意劳动保护，避免习惯性违章作业现象 以及不执行劳动保护措施等。

（八）触电急预案处理

制定人身触电事故预案，做好安全应急准备与响应流程管理，必要时对急预案进行演练；事故发生后应急处理，控制事态发展；并注意诉讼技巧，灵活处理，避免矛盾激化和群体性事件。

（九）重视证据的收集和保存，加强档案管理。做好涉案事故材料的收集、归档和保存。

（十）事故三不放过，总结事故经验教训。

做到事故三不放过，总结事故经验教训，举一反三，避免类似事故发生。

读书的好处

1、行万里路，读万卷书。

2、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。

3、读书破万卷，下笔如有神。

4、我所学到的任何有价值的知识都是由自学中得来的。——达尔文

5、少壮不努力，老大徒悲伤。

6、黑发不知勤学早，白首方悔读书迟。——颜真卿

7、宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来。

8、读书要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不学、不知义。

10、一日无书，百事荒废。——陈寿

11、书是人类进步的阶梯。

12、一日不读口生，一日不写手生。

13、我扑在书上，就像饥饿的人扑在面包上。——高尔基

14、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游

15、读一本好书，就如同和一个高尚的人在交谈——歌德

16、读一切好书，就是和许多高尚的人谈话。——笛卡儿

17、学习永远不晚。——高尔基

18、少而好学，如日出之阳；壮而好学，如日中之光；志而好学，如炳烛之光。——刘向

19、学而不思则惘，思而不学则殆。——孔子

20、读书给人以快乐、给人以光彩、给人以才干。——培根

第五篇：防范企业风险

1建立财务评价体系

财务支付能力是衡量企业财务状况的一项重要指标，建立一个以现金支付能力为标准的建筑企业评价体系十分必要。该体系可以包括付现能力分析、变现能力分析、现金流量预测分析等关键指标。付现能力分析通过对建筑企业现金流动负债比、现金债务总额比的分析，结合企业的实际确定现金支付比率范围，以现金支付率来动态控制企业现金持有决策。变现能力分析对速动资产真正能在一年内变现的资产进行分析，分析应收账款的账龄，对其中拖欠时间长，回收无望的账款作特别处理。在编制近期现金流量预测表的基础上，现金流量预测分析以列表的方式对近期应支付债务进行排队，以进一步确定支付的缓急程度。

2建立资金管理体系

资金是企业的血液。提高建筑企业资金运行效益，保证建筑资金合理、安全使用是增强建筑企业抵御财务风险能力必要措施。对于跨度大、层次较多、流动分散的建筑企业，从传统的分散型资金管理模式向现代的集中型资金管理模式转变更有意义。建筑企业需要成立内部资金结算中心，改变目前资金结算和收付分散的局面，变零星的资金沉淀为整体积集。通过规模运作，加强资金调度，降低建筑企业整体资金成本。在资金管理上，建筑企业必须明确总会计师、委派的财会主管的职责权限，保障其能有效地发挥作用，同时建立资金预算管理、资金划拨管理、借还款管理和资金管理评价制度，规范资金业务流程，实现资金的预算控制、日常业务管理控制和资金支付风险控制。

3盘活现有存量资产

建筑企业的大量的资金积压和沉淀是以存量资产的形态存在的。因此合理利用现有资源，是实现建筑企业资产经营，防范财务风险的关键。建筑企业需要定时进行大规模的清产核资工作，切实摸清现有存量资产的真实状况和了解各种资产的变现性能和变现价值。同时根据建筑企业生产情况，对企业施工设备进行清理，报废陈旧无使用价值的设备，变卖技术落后、无修复价值的设备，以集中资金投入急需的关键设备，减少对流动资金的占用。此外，建筑企业要充分行使企业法人财产权利，对效益低下且资金支出时间较长的项目进行清理，该作损失的作损失处理，能变现的按变现处理，以求盘活积压沉淀资金。最后，建筑企业内部可以成立存量资产管理小组，负责领导和加强监管盘活行为，防止盘活过程中发生不当行为。

4加强成本控制管理

企业应建立有效的内部成本控制管理体系，制定科学的目标利润管理指标，生产过程实行严格的成本核算和监控制度。在项目施工过程中，首先要根据设计图纸和技术资料，考虑合同工期、施工现场条件、目标责任成本等因素，制订出科学先进、经济合理的施工方案，达到缩短工期、提高质量、降低成本的目的。同时要拟定经济可行的技术组织措施计划，列入施工组织设计。其次，企业要大力推行责任成本管理，加强对施工项目成本中材料费、人工费、机械费、等重点项目的监控，及时开展调价索赔工作，把成本费用控制在责任成本范围内。再次，施工过程中要尽可能采用新设备新技术，以降低工程成本，缩短工期