企业的企业家理论解读

第一篇：企业的企业家理论解读

企业的企业家理论

专 业： 金融学 姓 名： 张逸秋

学 号： I13201045

企业的企业家理论

摘要：企业理论的最新发展，特别是契约理论、激励理论的推进几乎都是以企业家理论为出发点，企业家的激励约束问题与企业的性质和类型、企业的治理结构、企业的资本结构等这些现代企业理论所考察的基本问题密切相关，现代企业家理论已成为现代企业理论的重要组成部分。

关键字： 企业，企业家，企业家理论

一、引言

企业是一种人格化的装置，自从新古典经济学的企业理论受到批评以来，以制度经济学家科斯首创企业的契约理论，成为企业理论的主流。他们的企业理论主要包括交易费用经济学和代理理论。科斯认为，企业是价格机制的替代物，当市场交易成本高于企业内部的管理协调成本时，企业便产生了。阿尔钦认为，企业实质上是一种“团队生产”方式。张五常认为，企业是一种合约替代另一种合约，而具体选择的合约必将是交易费用最低的合约。在私有产权条件下，产权可以通过各种各样的合约安排来进行交易。这些交易给所有者带来了更高的收益，但合约的选择将受到交易费用的制约。

企业是一种人格化的装置，其关键特征在于权力的分配。强调没有企业家（精神），企业就不能存在。

在科斯(Ronald Coase)提出并讨论“企业的实质”以前，企业理论在伦敦经济学院和其他主流经济学家那里是作为价格理论的一部分来讨论的，我们称为 厂商理论。另一方面，老的制度经济学家(凡伯仑、康芒斯)从工业组织与技术进步不断发生冲突的角度讨论企业问题，他们并不关心他们的讨论是否能够形成“理论”。事实上，老的制度经济学由于政策导向太强，从来没有形成统一的理论体系。

二、企业家理论产生的时代背景

新古典时期，是资本主义各国逐渐由自由资本主义过渡到垄断资本主义的时期。在这个时期，通过竞争、股份制等方式，资本日益集中于少数企业，使得这些企业的规模不断膨胀，实力不断加强，能够在更广阔的范围内进行资源配置与社会分工，使得这些企业的发展，在优势互补的基础上，得以良性循环。

此时，随着企业规模的扩大与竞争的加强，市场的自发调节作用更加明显，同时对企业家也提出了更高的要求，不仅要具有管理与决策的职能，还对其创新的精神、自身的素质、规避风险的能力等提出了更高的要求，从而促使企业家职能也发生了改变，所有权和经营管理权逐步发生了分离，经理制风靡世界。

虽然新古典经济学中，并不强调企业家的作用，它通过边际效用的分析，将供求相结合，形成局部均衡的厂商理论（这里的厂商，不仅不是企业家，而是被非人化了而纯粹等同于最优解的一个符号），使得人们认为，在新古典理论图式 内，根本没有企业家的位置，新古典的最优选择，根本不需要企业家。但这正好为企业家理论的自由发展创造了优越的条件，使新古典时期的企业家理论不拘一格，获得了更充分的发展。

三、主要的企业家理论

随着资本主义政治经济形态的变化，企业内部进行着不断的调整，企业家的职能也在不断完善，地位也得到了确立。因而，此阶段对企业家问题的研究，逐步由表象向本质延伸，人们开始更多的讨论企业家本身的问题。此时的经济学家对企业家的认识，远远超越了前一个时期，他们运用当时主流的分析方法，从更深的层次上，对企业家加以研究和解释。

1．马歇尔的企业家理论

马歇尔明确地在土地、资产和劳动三个生产素之外，提出“具有利用资本的经营能力”的一个生产要素。在其分配理论中，他把早期的“三位一体”公式扩大为“四位一体”的公式，即劳动—工资，土地—地租，资本—利息，企业家才能—利润。他理想的企业家必须具备的综合能力分为两个方面：第一，把企业家作为“商人和生产组织者”来说明其作用和能力。作为商人，企业家以敏锐的洞察力发现市场的不均衡性，并创造交易机会和效用；作为生产组织者，企业家以自己的创造力和统率力，使生产要素组织化，并承担生产上的主要风险。第二，以其作为企业管理者而论，企业家必须天生就具备领导他人的才能：一是选人用人的才能，二是决断能力、应变能力和统驭能力。

2．熊彼特的企业家理论

马歇尔认为企业家是从市场不均衡到均衡的过程中获得利润，而熊彼特则认为，企业家是从市场均衡到不均衡的过程中获取利润。他认为企业家是以创新为己任的，其创新主要表现在五个方面：

（1）引入一种新产品或一种产品的新质量；

（2）采用一种新的生产方法；

（3）获得一种原材料或半成品的新的供应来源；

（4）开辟新市场；

（5）实行一种新的企业组织形式。

3．科斯纳的企业家理论

科斯纳把企业家的发现特征与竞争结合在一起，把竞争的过程明确表述为企业家的创新过程。他从信息不完全出发，认为企业家的作用在于：从确认现实经济中不能完全掌握所有交易情报这一事实出发，企业家必须迅速发现对买卖双方都有利的交易机会，并作为中间人参与其间，促进交易的实现。因此他指出：以深刻而敏锐的洞察力去发现时机，才是企业家精神的本质。科斯纳认为，市场是资源所有者、生产者和消费者的决策相互作用的场所，市场机制的作用存在于达到均衡的过程中。

4．奈特的企业家理论

奈特将企业经营中的不确定性风险分为两种：一种是可能推测的不确定性风险，叫做风险，是可以通过保险来抵消的；另一种是不可能测定的不确定性，叫做（真正的）不确定性，是不能保险的。他认为，不确定性才是说明利润这一不均衡状态中特有收入概念，企业家作用的意义和企业组织出现的根据。奈特认为一个人可以通过三种途径成为企业家：（1）他拥有可以保证支付各种生产要素的合同收入能力，这是业主式企业家；

（2）他不具有充分的保证能力，需要克服他人与自己共同拥有保证支付合同收入的能力，这就是合伙式企业家；

（3）发起人在组织中发现了他的才能,把他置于企业家的位置,这就是公司式企业家。

企业家一方面从事日常经营，所以获得相当于工资的报酬；另一方面又要对所作出决策的后果负责，所以获得总收益减去合同收入后的剩余收入。以上奈特的企业家理论可归结为：

第一，把企业家的作用与处理不可靠的能力相结合；

第二，为发挥这一能力,必须具有对各生产服务合同收入的保证能力；

第三，一方面通过洞察他人能力的能力，另一方面通过让他人相信自己有能力的能力；

第四，所谓处理不可靠的能力，只能是依赖于对将来形势的“预测”，企业所获利润的大小，有可能受企业家刚毅或懦弱的这种气质程度左右。

四、企业家的功能

继马歇尔之后，熊彼特、科斯纳、奈特、卡森等人，对企业家现象进一步加以研究。关于企业家的职能与作用，尽管众说纷纭，但归纳起来，可以从以下几个方面加以分析。

首先，在经济发展的过程中，企业家是起关键作用的创新主体。社会经济不断地由一个阶段向另一个阶段发展，由低层次向高层次演进。熊彼特认为，企业家的创新活动是推动经济发展的原动力。企业家不断追逐超额利润的动机促使他不断去寻找新的获利机会。单个企业家的这种创新给企业家带来了巨额收收益，众多企业家的创新活动汇集起来，就如同一股巨大的力量，不断地推动着经济摆脱旧有的轨迹和旧有的模式，打破原有的均衡状态，实现新的发展。

其次，企业家的作用还在于，在信息不完全的情况下，不断发现市场中对买卖双方都有利的交易机会（科斯纳，1979）。由于信息的不完全，交易双方必然会在交易条件上存在着某种程度的不协调，而企业家的作用就在于发现市场机会，协调交易过程。

再次，企业家的功能还表现在减少不确定性方面（奈特，1921）。不确定性可以大致分为两种：一种是能够推测到的，这种不确定性可以通过保险市场加以分散；另一种是不能推测到的，这种不确定性无法像前者那样加以保险。这种不确定性，需要企业家的介入。企业家能够凭借自己的能力在那些高度不确定性的市场中进行决策，并承担决策后果。由于企业家承担了不确定性以及由此产生的高风险，所以企业家要获得总收益减去合同收入后的那部分剩余收益，剩余收益的多寡，取决于企业家决策的科学与否以及管理的有效与否。

最后，企业家的职能还表现在降低交易费用方面（卡森，1982）。企业家与一般人的不同就在于企业家取得信息的渠道和能力优于他人。凭借这种信息优势和能力优势，使企业家能对稀缺资源加以协调和判断。如利用企业组织进行的交易明显地降低了交易费用。

由于存在着信息不完全的现实，所以市场主体在决策过程中总要面对这样或那样的不确定因素，企业家的功能就在于这种高度不确定性的市场环境中，运用 自己的特殊才能，发现和判断市场机会，通过各种方式的创新活动，紧紧把握住市场机会，达到获利目的。企业家这种出于追逐超额利润动机的主观能动性，是推动经济发展的力量源泉。

五、企业家的制度经济学解释

首先，从宏观上来看，一个国家整体的制度环境影响企业家阶层的形成和发展。这种整体的制度环境既包括正式的制度，如法律条文、经济体制等，也包括非正式的制度，如社会文化等。不同的制度环境势必形成不同特色的企业家阶层。按照制度经济学的观点，所谓制度就是交易的规则，制度作为一种外在的约束条件制约着当事人职能沿着某种既定的方向发展，改变制度也就意味着交易规则的改变。企业家作为经济中最活跃、最具主动性的一类成员，其活动也最易受到外部制度环境的影响。

其次，在宏观的制度影响之外，企业组织制度也与企业家现象密不可分。同样类型、同样规模的企业，在效率上存在很大差异；而低效率的企业组织在投入和技术上与高效率的企业组织基本相同，原因在于组织管理制度。

企业家的职责就是充当改进路径和结点“投入完成者”和“缺口填补者”，通过对企业内部组织制度的改进和设计，提高组织运作效率。

六、结束语

企业理论影响较大的结论：

① 既有能力又有财产且低风险规避态度的人将成为企业家； ② 既无能力又无财产且高风险规避态度的人将成为工人； ③ 有能力但缺乏财富的人将被资本所有者雇佣为管理者；

④ 无能力但有财富的人将成为雇佣管理者的“纯粹”资本所有者。

首先从消极的角度考虑，资本家和劳动者对于风险的态度，显然是资本家比劳动者更加倾向于规避经营风险，所以，资本家对于要素的配置将比劳动者更加谨慎，也更加合理；从积极的角度考虑，人们更愿意相信拥有较多个人财富的人经营能力更强，那些消极资本家（不愿意自己去经营的资本所有者）更愿意借款给较富有的企业家，所以，这就导致较富有的企业家不仅仅有更强的投资能力和偿债能力，而且有更强的融资能力。所以，个人财富与经营能力是正相关的，既然如此，资本家（个人财富较多者）就比劳动者（个人财富较少者）更有资格做管理者。

资本雇佣劳动是一种能够保证只有合格的人才会被选做企业家（经营者）的机制；相反，如果劳动雇佣资本，则企业家（经营者）市场上将会被东郭先生所充斥（即是说，太多的无能之辈将从事经营活动）。

读书的好处

1、行万里路，读万卷书。

2、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。

3、读书破万卷，下笔如有神。

4、我所学到的任何有价值的知识都是由自学中得来的。——达尔文

5、少壮不努力，老大徒悲伤。

6、黑发不知勤学早，白首方悔读书迟。——颜真卿

7、宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来。

8、读书要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不学、不知义。

10、一日无书，百事荒废。——陈寿

11、书是人类进步的阶梯。

12、一日不读口生，一日不写手生。

13、我扑在书上，就像饥饿的人扑在面包上。——高尔基

14、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游

15、读一本好书，就如同和一个高尚的人在交谈——歌德

16、读一切好书，就是和许多高尚的人谈话。——笛卡儿

17、学习永远不晚。——高尔基

18、少而好学，如日出之阳；壮而好学，如日中之光；志而好学，如炳烛之光。——刘向

19、学而不思则惘，思而不学则殆。——孔子

20、读书给人以快乐、给人以光彩、给人以才干。——培根

第二篇：新制度经济学的企业家理论框架

新制度经济学的企业家理论框架

新制度经济学沿用传统西方经济学的分析框架，形成了以交易费用为核心的企业理论。

新制度经济学关于企业边界的观点是与企业产生原因的观点一脉相承的。尽管新制度经济学家们对于企业的边界并没有统一的观点，但是他们都认为企业的规模和交易费用有关。

科斯认为，企业规模的扩大是企业内部交易取代了市场交易，企业的边界决定于在企业内部组织一项交易的成本和在公开市场组织同一交易的成本相等的一点上。

威廉姆森在科斯理论的基础上认为，当资产专用性程度达到一定限度时，实行一体化就可以节约交易费用，然而，企业内部也有一定的交易费用，企业的边界就决定于企业内部交易费用和市场交易费用在边际上相等的一点上。

张五常更是提出了市场和企业只是不同的契约形式，因此，企业并没有明确的界限。

新制度经济学采用个体主义的方法研究企业的内部关系。新制度经济学承以效率为标准来对企业的内部控制及分配问题进行研究。

科斯认为，企业内部的调节取代市场交易可以节约交易者之间讨价还价、签订契约、监督执行等交易费用，企业内部的权威和命令不是权力关系，而是效率的体现。

威廉姆森认为，劳动者的利益是否会受到侵蚀，和劳动者所具有的人力资本的性质有关，劳动者所具有的人力资本的专用性越强，他的利益受到侵蚀的可能性就大；反之亦然。但是，劳动组织或工会组织加强了劳动者的力量，从而解决了劳动者利益被侵占的问题。所以，劳动组织或工会组织是一种解决利益冲突和提高效率的制度机制。

新制度经济学家还提出了谈判力的问题，由于企业主在初始的时候无法判断个体劳动者的能力，因此会向劳动者施加限制性条件和报酬方面的压力，但经过一段时间后，个体雇员的能力被证实，个体雇员就增加了谈判力，从而得到较高的人力资本价格（当然这也只限于较高层次的雇员）。

第三篇：解读学习型组织理论

—2011年经信委学习型组织理论学习辅导材料

解读学习型组织理论

不久前，参加学习型组织创建研讨会，深感许多单位，特别是一些企业对组织的学习型化认识尚有偏颇。这些认识，不利于创建学习型组织。根据本人的理解、认识与实践，就学习型组织作如下解读。学习型组织理论是一种适用于各种组织的宏观管理理论。微软公司用它指导企业管理，新加坡用它指导政府管理，日本大阪府用它指导城市管理，我国同济大学用它指导学校管理。学习型组织理论的大师公推美国麻省理工学院（ＭＩＴ）的彼得·圣吉。１９９１年，以圣吉为主任的ＭＩＴ“组织学习中心”正式挂牌运作，这个中心吸引了２０多个企业参与学习型组织的实验，获得了可观的成绩；１９９２年，圣吉所著的《第五项修炼--学习型组织的艺术与实践》发表；１９９４年圣吉等人出版了《第五项修炼·实践篇》；《变革之舞》是作者继《第五项修炼》及其“实践篇”之后的又一部重要著作，在《变革之舞》中，作者首先揭示出所谓变革就是成长因素（促进变革）和抑止因素（阻碍变革）之间的互动关系。这些著作综合了系统论、控制论、行为科学、生态学、管理科学等多种学科和领域的研究成果，不断将学习型组织理论化、系统化。

关于学习型组织，圣吉在１９９２年所著的《第五项修炼--学习型组织的艺术与实践》一书，首次整体概括出来，即：学习型组织是全体组织人员能全身心地投入并持续增长学习力的组织；是能让组织人员体验到工作中生命意义的组织；是通过学习能产生创造自我、创造未来能力的组织。国内有学者这样定义，所谓学习型组织，是指通过培养迷漫于整个组织的学习气氛、充分发挥员工的创造性思维能力而建立起来的一种有机的、高度柔性的、扁平的、符合人性的、能持续发展的组织。这种组织具有持续学习的能力，具有高于个人绩效总和的综合绩效。学习型组织有六个要素：拥有终身学习的理念和机制；建立多元回馈和开放的学习系统；形成学习共享与互动的组织氛围；具有为实现共同愿景而不断增长的学习力；工作学习化使成员活出生命意义；学习工作化使组织不断创新发展。如何塑造和创建学习型组织？圣吉提出了五项修炼的学说，五项修炼包括自我超越、心智模式、共同愿景、团队学习和系统思考。学习型组织管理理论是顺应工业经济时代向知识经济时代发展的现代管理理论，被国际企业界誉为面向二十一世纪的企业管理圣经。学习型组织是现代管理的重要表现形式。随着知识经济时代的到来，知识已不是企业经济增长的“外生变量”，而是经济增长的内在核心因素，知识资源关系到企业的兴衰存亡。因此，创建学习型企业，已成为每一个企业不断适应变化、战胜挑战、在竞争中赢得有利地位的必然选择。同时，学习型组织理论也对企业以外的其他社会组织的管理和健康发展具有很强的指导作用。

学习型组织理论也与中国的传统文化和人文理念存在着密切的联系，对此，圣吉在１９９８年为《第五项修炼》中译本所作的序中已经有所阐述。学习型组织理论及其代表性的观点和理念也因此在我国迅速传播开来。２００１年５月１５日，在亚太经合组织人力资源能力建设高峰会议的开幕式上，当时的国家主席江泽民代表我国政府提出“构筑终身教育体系，创建学习型社会”。2002年11月召开的党的十六大进一步提出，要“形成全民学习、终身学习的学习型社会，促进人的全面发展”。在我国，上海、长春、大连、常州等诸多城市先后提出并开展了创建“学习型城市”的实践活动，上海宝钢、内蒙古伊利集团、四川新希望集团等知名企业和众多中小企业都在努力进行创建学习型组织。创建学习型社会、学习型城市、学习型社区、学习型机关、学习型学校、学习型医院、学习型车间班组、学习型工会、学习型家庭、学习型职工……，一时间，“学习型”成了世纪之初中国的流行词。

学习型组织理论是一种科学管理理论，创建学习型组织实质是引入或实行以学习型组织理论为指导的科学管理。因此正确理解、把握学习型组织理论，就成为扎实有效地开展创建学习型组织的关键。

关于学习型组织理论的学习观

善于不断地学习是学习型组织的本质特征。学习型组织强调的是团队学习或组织学习，是基于团体成员个人学习基础之上的组织学习，目的在于克服组织智障，提高组织智商。这个理论认为，不管是个人还是整体组织，惟有不断开发能力，才能使企业或组织达到所要获得的成效。这里的学习既有广义的学习，也包括狭义的学习。其核心理念是：全员学习。即决策层、管理层、操作层都要全身心地投入学习。为了实现组织的共同目标和适应不断变化的环境所带来的挑战，人人都要通过学习来不断地认识和克服自身的缺陷或不足，实现自我超越；人人都有学习的必要，人人都有尚待开发的潜能。尤其是经营管理决策层，他们是决定企业发展方向和命运的重要阶层，因而更需要学习。全程学习，有针对性的学习，学习工作化、工作学习化。把学习贯穿于组织发展的全过程，贯穿于工作的各个环节，贯穿于个人的一生，而不能把学习与工作分割开来，也就是终身学习，学习工作化、工作学习化，把学习作为毕其一生的常态，为解决工作中遇到的各种问题而不断地学习、充实、提高。工作学习化的一个模型是工作决策—决策反思——行动—行动反思——文字化——经验共享——工作决策，也就是我们过去常说的从实践中来，到实践中去，实践－认识—再实践－再认识，不断循环往复的过程。以学习型组织作为努力方向的社会组织，从领导者到普通成员在不断的反思中发现和确认新问题，以问题、失误引导学习，注重信息反馈、反思和共享。

终身学习与团队学习。终身学习即组织中的成员均应养成终身学习的习惯，这样才能形成组织良好的学习气氛，促使其成员在工作中不

断学习。学习型组织不仅重视个人学习和个人智力的开发即狭义的学习，更要重视团队学习和群体智力的开发也就是广义上的学习，其目的是克服团体智障，萃取集体智慧，强化组织智能；换言之，就是让团体成员彼此间的思想和智慧相互交融，通过互相启发、互相激励的互动过程，产生更高的思想认识和更多的集体智慧；也就是使一个人的体会或感悟可以逐渐递升为组织知识，一个人的知识、智慧可以逐渐演进为组织智能，并使组织智能大于组织中个体智能之和。

学习型组织通过保持学习的能力，及时铲除发展道路上的障碍，不断突破组织成长的极限，从而保持持续发展的态势。学习型组织理论的倡导者们断言，现在及未来成功的企业将是构建学习型组织的企业。当今世界企业间的竞争本质上是学习（ｌｅａｒｎｉｎｇ）速度的竞争，惟一持久的优势是比别人学得更快，使企业内部的变革速度大于外部变革速度。英特尔的总裁格鲁夫说，当今世界惟一不变的是变化（ｃｈａｎｇｅ），学习型企业将致力于让Ｌ≥Ｃ。正如摩尔定律的一条：你永远不能休息，否则你永远休息。

学习型组织的五个主要特征

一是人员精简，使每个员工都具有一专多能的本领，创造出组织的高效率和高效益。

二是结构扁平化，以区别于传统的纵向多层次的体制，即从最上一层决策层到最下一层操作层，中间隔着许多层次的体制。这样的体制会造成机构重叠，不能使企业协调高效运转。“学习型企业”结构是扁平的，从最上决策层到最下操作层，中间相隔层次极少，能够形成一个互相学习、整体互相思考、协调合作的群体，进而产生巨大的创造力。

三是富有弹性，对瞬息万变的环境具有极强的适应能力，能够迅速地调整自己。

四是能不断地创造自我，创造未来，即有能力超越自我，不断提升组织和员工的境界，使员工活出生命的意义。

五是善于不断地学习。这是学习型组织的本质特征。这里说的学习不仅仅是读书、培训等狭义上的学习，而是在系统研究组织、作业项目或产品基础上的广义上的学习。

第四篇：汽轮机理论简答题解读

汽轮机理论简答题

1．什么叫工质？火力发电厂采用什么作为工质？

答：工质是热机中热能转变为机械能的一种媒介物质（如燃气、蒸汽等），依靠它在热机中的状态变化（如膨胀）才能获得功。

为了在工质膨胀中获得较多的功，工质应具有良好的膨胀性。在热机的不断工作中，为了方便工质流入与排出，还要求工质具有良好的流动性。因此，在物质的固、液、气三态中，气态物质是较为理想的工质。目前火力发电厂主要以水蒸气作为工质。

2.什么叫动态平衡？什么叫饱和状态、饱和温度、饱和压力、饱和水、饱和蒸汽？

答：一定压力下汽水共存的密封容器内，液体和蒸汽的分子在不停地运动，有的跑出液面，有的返回液面，当从水中飞出的分子数目等于因相互碰撞而返回水中的分子数时，这种状态称为动态平衡。处于动态平衡的汽、液共存的状态叫饱和状态。

在饱和状态时，液体和蒸汽的温度相同，这个温度称为饱和温度；液体和蒸汽的压力也相同，该压力称为饱和压力。饱和状态的水称为饱和水；饱和状态下的蒸汽称为饱和蒸汽。

3.为何饱和压力随饱和温度升高而增高？

答：温度升高，分子的平均动能增大，从水中飞出的分子数目越多，因而使汽侧分子密度增大。同时蒸汽分子的平均运动速度也随着增加，这样就使得蒸汽分子对器壁的碰撞增强，其结果使得压力增大，所以说：饱和压力随饱和温度升高而增高。

4.什么叫喷管？电厂中常用哪几种喷管？

答：凡用来使气流降压增速的管道叫喷管。电厂中常用的喷管有渐缩喷管和缩放喷管两种。渐缩喷管的截面是逐渐缩小的；而缩放喷管的截面先收缩后扩大。

5.什么叫节流？什么叫绝热节流？

答：工质在管内流动时，由于通道截面突然缩小，使工质流速突然增加，压力降低的现象称为节流。节流过程中如果工质与外界没有热交换，则称之为绝热节流。6.朗肯循环是通过哪些热力设备实施的？各设备的作用是什么？

答：朗肯循环的主要设备是蒸汽锅炉、汽轮机、凝汽器和给水泵四个部分。⑴．锅炉：包括省煤器、炉膛、水冷壁和过热器，其作是将给水定压加热，产生过热蒸汽，通过蒸汽管道，送入汽轮机。

⑵．汽轮机：蒸汽进入汽轮机绝热膨胀做功将热能转变为机械能。⑶．凝汽器：作用是将汽轮机排汽定压下冷却，凝结成饱和水，即凝结水。⑷．给水泵：作用是将凝结水在水泵中绝热压缩，提升压力后送回锅炉。7.汽轮机为什么要设滑销系统？

答：汽轮机在起动及带负荷过程中，汽缸的温度变化很大，因而热膨胀值较大。为保证汽缸受热时能沿给定的方向自由膨胀，保持汽缸与转子中心一致，同样，汽轮机停机时，保证汽缸能按给定的方向自由收缩，汽轮机均设有滑销系统。

8.轴承的润滑油膜是怎样形成的？

答：轴瓦的孔径较轴颈稍大些，静止时，轴颈位于轴瓦下部直接与轴瓦内表面接触，在轴瓦与轴颈之间形成了楔形间隙。

当转子开始转动时，轴颈与轴瓦之间会出现直接摩擦。但是，随着轴颈的转动，润滑油由于粘性而附着在轴的表面上，被带入轴颈与轴瓦之间的楔形间隙中。随着转速的升高，被带入的油量增多，由于楔形间隙中油流的出口面积不断减小，所以油压不断升高，当这个压力增大到足以平衡转子对轴瓦的全部作用力时，轴颈被油膜托起，悬浮在油膜上转动，从而避免了金属直接摩擦，建立了液体摩擦。9.汽轮机油系统的作用是什么？

答：汽轮机油系统的作用如下：

⑴ 向机组各轴承供油，以便润滑和冷却轴承。

⑵ 供给调节系统和保护装置稳定充足的压力油，使它们正常工作。⑶ 供应各传动机构润滑用油。

根据汽轮机油系统的作用，一般将油系统分为润滑油系统和调节（保护）油系统两个部分。10.主油箱的容量是根据什么决定的？什么是汽轮机油的循环倍率？

答：汽轮机主油箱的贮油量决定于油系统的大小，应满足润滑及调节系统的用油量。机组越大，调节、润滑系统用油量越多。油箱的容量也越大。汽轮机油的循环倍率等于每小时主油泵的出油量与油箱总油量之比，一般应小于12。如循环倍率过大，汽轮机油在油箱内停留时间少，空气、水分来不及分离，致使油质迅速恶化，缩短油的使用寿命。

11.什么是调节系统的静态特性曲线？对静态特性曲线有何要求？

答：调节系统的静态特性曲线即在稳定状态下其负荷与转速之间的关系曲线。

调节系统静态特性曲线应该是一条平滑下降的曲线，中间不应有水平部分，曲线两端应较陡。如果中间有水平部分，运行时会引起负荷的自发摆动或不稳定现象。曲线左端较陡，主要是使汽轮机容易稳定在一定的转速下进行发电机的并列和解列，同时在并网后的低负荷下还可减少外界负荷波动对机组的影响。右端较陡是为使机组稳定经济负荷，当电网频率下降时，使汽轮机带上的负荷较小，防止汽轮机发生过负荷现象。12.什么是调节系统的迟缓率？

答：调节系统在动作过程中，必须克服各活动部件内的摩擦阻力，同时由于部件的间隙，重叠度等影响，使静态特性在升速和降速时并不相同，变成两条几乎平行的曲线。换句话说，必须使转速多变化一定数值，将阻力、间隙克服后，调节汽门反方向动作才刚刚开始。同一负荷下可能的最大转速变动Δn和额定转速n0之比叫做迟缓率。通常用字母ε表示即 ε＝Δn／n0×100% 13.低真空保护装置的作用是什么？

答：汽轮机运行中真空降低，不仅会影响汽轮机的出力和降低热经济性，而且真空降低过多还会因排汽温度过高和轴向推力增加影响汽轮机安全。因此大功率的汽轮机均装有低真空保护装置。

当真空降低到一定数值时，发出报警信号，真空降至规定的极限时，能自动停机。以保护汽轮机免受损坏。14.凝汽设备的作用是什么？ 答：凝汽设备的作用是：

⑴ 凝汽器用来冷却汽轮机排汽，使之凝结为水，再由凝结水泵送到除氧器，经给水泵送到锅炉。凝结水在发电厂是非常珍贵的，尤其对高温、高压设备。因此在汽轮机运行中，监视和保证凝结水是非常重要的。

⑵ 在汽轮机排汽口造成高度真空，使蒸汽中所含的热量尽可能被用来发电，因此，凝汽器工作的好坏，对发电厂经济性影响极大。

⑶ 在正常运行中凝汽器有除气作用，能除去凝结水中的含氧，从而提高给水质量防止设备腐蚀。

15.凝汽器的工作原理是怎样的？真空形成和维持的条件？

答：凝汽器中真空的形成主要原因是由于汽轮机的排汽被冷却成凝结水，其比容急剧缩小。如蒸汽在绝对压力4kPa时蒸汽的体积比水的体积大3万多倍。当排汽凝结成水后，体积就大为缩小，使凝汽器内形成高度真空。凝汽器的真空形成和维持必须具备三个条件： ⑴ 凝汽器铜管必须通过一定的冷却水量。

⑵ 凝结水泵必须不断地把凝结水抽走，避免水位升高，影响蒸汽的凝结。⑶ 抽气器必须把漏入的空气和排汽不凝结的气体抽走。16.抽气器有哪些种类和型式？

答：电站用的抽气器大体可分为两大类：

⑴ 容积式真空泵 主要有滑阀式真空泵、机械增压泵和液环泵等。因价格高、维护工作量大，国产机组很少采用。

⑵ 射流式真空泵 主要是射汽抽气器和射水抽气器等，射汽抽气器按其用途又分为主抽气器和辅助抽气器。国产中、小型机组用射汽抽气较多，大型机组一般采用射水抽气器。

17.射水式抽气器的工作原理是怎样的？

答：从射水泵来的具有一定压力的工作水经水室进入喷嘴，喷嘴将压力水的压力能转变为速度能，水流高速从喷嘴射出，使空气吸入室内产生高度真空，抽出凝汽器内的汽、气混合物，一起进入扩散管，水流速度减慢，压力逐渐升高，最后以略高于大气压力排出扩散管。在空气吸入室进口装有逆止门，可防止抽气器发生故障时，工作水被吸入凝汽器中。18.除氧器的工作原理是什么？

答：水中溶解气体量的多少与气体的种类，水的温度及各种气体在水面上的分压力有关。除氧器的工作原理是：把压力稳定的蒸汽通入除氧器加热给水，在加热过程中，水面上水蒸气的分压力逐渐增加，而其它气体的分压力逐渐降低，水中的气体就不断地分离析出。当水被加热到除氧器压力下的饱和温度时，水面上的空间全部被水蒸汽充满，各种气体的分压力趋于零，此时水中的氧气及其它气体即被除去。19.离心泵的工作原理是什么？

答：在泵内充满液体的情况下，叶轮旋转产生离心力，叶轮槽道中的液体在离心力的作用下甩向外围，流进泵壳，使叶轮中心形成真空，液体就在大气压力的作用下，由吸入池流入叶轮。这样液体就不断地被吸入和打出。在叶轮里获得能量的液体流出叶轮时具有较大的动能，这些液体在螺旋形泵壳中被收集起来，并在后面的扩散管内把动能变成压力能。20.什么是离心泵的并联运行？并联运行有什么特点？

答：两台或两台以上离心泵同时向同一条管道输送液体的运行方式称为并联运行。

并联运行的特点是：每台水泵所产生的扬程相等，总的流量为每台泵流量之和。

并联运行时泵的总性能曲线是每台泵的性能曲线在同一扬程下各流量相加所得的点相连而成的光滑曲线。泵的工作点是泵的总性能曲线与管道特性曲线的交点。

21.凝结水泵为什么要装再循环管？

答：凝结水泵接再循环管主要也是为了解决水泵汽蚀的问题。

为了避免凝结水泵发生汽蚀，必须保持一定的出水量。当空负荷和低负荷时凝结水量少，凝结水泵采用低水位运行，汽蚀现象逐渐严重，凝结水泵工作极不稳定，这时通过再循环管，凝结水泵的一部分出水流回凝汽器，能保证凝结水泵的正常工作。

此外，轴封冷却器、射汽抽气器的冷却器在空负荷和低负荷时必须流过足够的凝结水，所以一般凝结水再循环管都从它们的后面接出。22.给水泵为什么要装再循环管？

答：给水泵在起动后，出水阀还未开启时或外界负荷大幅度减少时（机组低负荷运行），给水流量很小或为零，这时泵内只有少量或根本无水通过，叶轮产生的摩擦热不能被给水带走，使泵内温度升高，当泵内温度超过泵所处压力下的饱和温度时，给水就会发生汽化，形成汽蚀。为了防止这种现象的发生，就必须使给水泵在给水流量减小到一定程度时，打开再循环管，使一部分给水流量返回到除氧器，这样泵内就有足够的水通过，把泵内摩擦产生的热量带走。使温度不致升高而使给水产生汽化。总的一名话，装再循环管可以在锅炉低负荷或事故状态下，防止给水在泵内产生汽化，甚至造成水泵振动和断水事故。

23.给水泵出口逆止阀的作用是什么？

答：给水泵出口逆止阀的作用是：当给水泵停止运行时，防止压力水倒流，引起给水泵倒转。高压给水倒流会冲击低压给水管道及除氧器给水箱；还会因给水母管压力下降，影响锅炉进水；如给水泵在倒转时再次起动，起动力矩增大，容易烧毁电动机或损坏泵轴。24.汽轮机起动前为什么要保持一定的油温？

答：机组起动前应先投入油系统，油温控制在35～45℃之间，若温度低时，可采用提前加油温。

保持适当的油温，主要是为了在轴瓦中建立正常的油膜。如果油温过低，油的粘度增大会使油膜过厚，使油膜不但承载能力下降，而且工作不稳定。油温也不能过高，否则油的粘度过低，以致难以建立油膜，失去润滑作用。25.汽轮机滑参数起动有哪些优缺点？

答：滑参数起动有如下优缺点：

⑴ 滑参数起动使汽轮机起动与锅炉起动同步进行，因而大大缩短了起动时间。

⑵ 滑参数起动中，金属加热过程是在低参数下进行的，且冲转、升速是全周进汽，因此加热较均匀，金属温升速度亦比较容易控制。⑶ 滑参数起动还可以减少汽水损失和热能损失。

缺点是：用主蒸汽参数的变化来控制汽轮机金属部件的加热，在用人工控制的情况下，起动程序较难掌握，弄不好参数变化率大。综合比较，滑参数起动利大于弊。26.为什么转子静止时严禁向轴封送汽？

答：因为转子静止状态下向轴封送汽，不仅会使转子轴封段局部不均匀受热。产生弯曲变形，而且蒸汽从轴封段处漏入汽缸也会造成汽缸不均匀膨胀，产生较大的热应力与热变形，从而使转子产生弯曲变形。所以转子静止时严禁向轴封供汽。

27.汽轮机冲转条件中，为什么规定要有一定数值的真空？

答：汽轮机冲转前必须有一定的真空，一般为0.06MPa左右，若真空过低，转子转动就需要较多的新蒸汽，而过多的乏汽突然排至凝汽器，凝汽器汽侧压力瞬间升高较多，可能使凝汽器汽侧形成正压，造成排大气安全薄膜损坏，同时也会给汽缸和转子造成较大的热冲击。

冲动转子时，真空也不能过高，真空过高不仅要延长建立真空的时间，也因为通过汽轮机的蒸汽量较少，放热系数也小，使得汽轮机加热缓慢，转速也不易稳定，从而会延长起动时间。

28.汽轮机起动升速和空负荷时，为什么排汽温度反而比正常运行时高？采取什么措施降低排汽温度？

答：汽轮机升速过程及空负荷时，因进汽量较小，故蒸汽进入汽缸后主要在高压段膨胀做功，至低压段时压力已降至接近排汽压力数值，低压级叶片很少做功或者不做功，形成较大的鼓风摩擦损失，加热了排汽，使排汽温度升高。此外，此时调节汽门开度很小，额定参数的新汽受到较大的节流作用，亦使排汽温度升高。这时凝汽器的真空和排汽温度往往是不对应的，即排汽温度高于真空对应下的饱和温度。

大机组通常在排汽缸设置喷水减温装置，排汽温度高时，喷入凝结水以降低排汽温度。

对于没有后缸喷水装置的机组，应尽量缩短空负荷运行时间。当汽轮发电机并列带部分负荷时，排汽温度即会降低至正常值。29.轴向位移保护为什么要在冲转前投入？

答：冲转时，蒸汽流量瞬间较大，蒸汽必先经过高压缸，而中、低压缸几乎不进汽，轴向推力较大，完全由推力盘来平衡，若此时的轴向位移超限，也同样会引起动静摩擦，故冲转前就应将轴向位移保护投入。30.汽轮机起动、停机时，为什么要规定蒸汽的过热度？

答：如果蒸汽的过热度低，在起动过程中，由于前几级温度降低过大，后几级温度有可能低到此级压力下的饱和温度，变为湿蒸汽。蒸汽带水对叶片的危害极大，所以在起动、停机过程中蒸汽的过热度要控制在50～100℃较为安全。

读书的好处

1、行万里路，读万卷书。

2、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。

3、读书破万卷，下笔如有神。

4、我所学到的任何有价值的知识都是由自学中得来的。——达尔文

5、少壮不努力，老大徒悲伤。

6、黑发不知勤学早，白首方悔读书迟。——颜真卿

7、宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来。

8、读书要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不学、不知义。

10、一日无书，百事荒废。——陈寿

11、书是人类进步的阶梯。

12、一日不读口生，一日不写手生。

13、我扑在书上，就像饥饿的人扑在面包上。——高尔基

14、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游

15、读一本好书，就如同和一个高尚的人在交谈——歌德

16、读一切好书，就是和许多高尚的人谈话。——笛卡儿

17、学习永远不晚。——高尔基

18、少而好学，如日出之阳；壮而好学，如日中之光；志而好学，如炳烛之光。——刘向

19、学而不思则惘，思而不学则殆。——孔子

20、读书给人以快乐、给人以光彩、给人以才干。——培根

第五篇：企业家的刑事法律风险防范解读

企业家的刑事法律风险防范

各位同仁：

大家好，感谢大兴区司法局为我们提供这次机会，有幸与在座的各位共同学习、探讨有关企业家的刑事法律风险防范问题。

翻看法制新闻，一些著名公司、企业的违法犯罪让人触目惊心：

1994年全球富豪龙虎榜，南德集团董事长牟其中跃然其上，位居中国富豪榜第4位。2000年5月，武汉市中级人民法院判决南德集团构成信用证诈骗罪，判处牟其中无期徒刑，并剥夺政治权利终身。2003年9月，“上海首富”上海农凯发展（集团）有限公司董事长、法定代表人周正毅因虚报注册资本罪和操纵证券交易价格罪，被判处有期徒刑3年，2006年5月刑满释放。不久上海社保案发，2006年 11月30日周正毅因犯单位行贿罪、对企业人员行贿罪、虚开增值税专用发票罪和挪用资金罪，数罪并罚，判处有期徒刑16年，其单位农凯集团被处罚金335万元。

2009年4月9日广东省高级人民法院对广东科龙电器股份有限公司原董事长顾雏军案作出终审裁定，驳回上诉、维持原判。一审中，顾雏军因犯虚报注册资本罪，违规披露、不披露重要信息罪，挪用资金3.53亿，被判决执行有期徒刑10年，并处罚金680万元。

健力宝集团原董事长、总裁张海利用职务便利，侵占公司资金1.2亿、挪用资金8644万元被判处有期徒刑10年；

以2.1亿元的天价购得中央电视台的5秒标牌广告，被称为“标王”的爱多公司的总经理胡志标因犯票据诈骗罪、挪用资金罪、虚报注册资本罪被判处有期徒刑20年，罚金65万元； 原云南玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司董事长、总裁褚时健因贪污罪、巨额财产来源不明罪被判处无期徒刑；

石家庄三鹿集团股份有限公司犯生产、销售伪劣产品罪，判处罚金人民币4937万元；被告人田文华犯生产、销售伪劣产品罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币2468万元。

还有著名影星刘晓庆、中央电视台的节目主持人方宏剑都因公司事务而深陷囹圄。看到这么长长的一串落马企业家的名单，他们或者因为这种罪名或者因为那种罪名入狱，内心不免震撼!他们触礁了，从此被羁押、失去自由、被关进监狱，从威风凛凛的企业领导变成阶下囚，甚至失去最为宝贵的生命。

企业高级管理人员担任要职，管理企业的运营，掌控企业的资源，是企业发展的中流砥柱，在一定程度上决定了其所在企业发展的方向与速度。但是，企业高级管理人员的“风光”的背后，却面临各种法律困扰。据统计，如果按照罪名计算，我国企业的高级管理人员面临的刑事法律风险超过100个！企业从设立到终止的全过程，其高管都可能因为实施了不法行为而构成犯罪，从而要承担相应的刑事责任。

企业高管的法律风险，不仅关乎自身利益，更关乎企业的前途与命运，防范势在必行！一个重要原因在于企业家往往忽视自身的刑事风险，等到大难临头才追悔不已。

忠告各位企业家：总裁办公室和监狱的距离其实不远——仅一墙之隔。经济犯罪的法律风险其实是可以控制的。很多企业家是一心做事业的，他们的犯罪大多是无心的。只是由于决策过程中缺乏法律意识而最终难逃法律的制裁。企业家作出重要经营决策之前，咨询和听取专业律师的意见，是避免法律风险的重要而有效的举措。

企业家 请远离黑社会

一、企业家不要企图通过黑社会来解决纠纷 有些企业家以黑白两道皆通而引以为豪。因与黑社会有染而落马的企业家不少。沈阳市人大代表黑社会老大刘涌被判决死刑；原第九届全国人大代表“红顶黑老大”桑粤春被执行死刑；著名的企业家袁宝王景因雇凶杀人被判死刑。

依靠黑社会解决纠纷，很可能永远无法摆脱黑社会。因为只要哪天他的“黑社会”杀手出事了，难免向公安机关交代供出曾经为你“效劳”的案件；哪天他穷途末路了，难免找你“要口饭吃”，粘上黑社会的企业家将可能永无宁日。所以，最好的办法就是远离黑社会，珍惜自己的事业和家庭，不要企图通过所谓的“黑社会”解决纠纷，更不要依靠“黑社会”发展自己的企业。

二、企业家切忌依靠“黑社会”发展企业

有些企业家利用企业经营的利润，“以商养黑，以黑护商”。他们杀人强奸，伤害无辜，无所不为。但是中国法律对于黑社会性质的犯罪打击是很严厉的，企业家如果用自身资金资助黑社会或者依靠黑社会势力发展自己的企业，将很容易被认定为黑社会“老大”，受到法律严厉追究。

从王荣利律师对130例民营企业家犯罪案例的统计情况来看，黑社会性质组织犯罪在民营企业家中的比例相当高。这一罪名在国企企业家中，是很少见的。这是民营企业家与国企企业家犯罪的最大区别之一，非常值得民营企业家予以重视。

以下所介绍的基本概念，是公司、企业有效防范刑事法律风险所必须具备的常识，也是能够更好地理解和解决刑事法律风险问题的敲门砖。

1、什么是故意？

故意包括直接故意和间接故意两种，直接故意是指行为人明知自己的行为会发生危害社会的结果，并且希望这种结果发生的心理态度；间接故意是指行为人明知自己的行为会发生危害社会的结果，并且放任这种结果发生的心理态度。故意犯罪应当负刑事责任。

2、什么是过失？

过失包括疏忽大意的过失和过于自信的过失两种，疏忽大意的过失是指行为人应当预见自己的行为可能发生危害社会的结果，因为疏忽大意而没有预见以致发生这种结果的心里态度；过于自信的过失是指行为人已经预见自己的行为可能发生危害社会的结果而轻信能够避免，以致发生这种结果的心理态度。过失犯罪法律有规定的才负刑事责任。

3、什么是单位犯罪?单位犯罪如何处罚？

单位犯罪，是指由公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的、依照法律规定应受刑罚处罚的行为。

对单位犯罪一般采取“双罚制”，即对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚；特殊情况下采取“单罚制”，即只处罚单位犯罪的责任人员。如何理解公司、企业刑事法律风险

公司企业的刑事法律风险，是指公司、企业在经营活动中的具体行为出现触犯刑事法律、构成犯罪、应当承担刑事责任的可能性。公司、企业的刑事法律风险的特征： 1）、严重性

这是从刑事法律自身的特点来说的，刑事法律作为法律体系的“最后一道防线”，保护的事社会最为重要的法益，其制裁手段与其他法律风险相比自然具有更强的严重性。2)、广泛性 这是指公司、企业法律风险存在于公司、企业运营的各个环节，从设立、生产经营到日常管理，甚至解散，无不与刑事法律风险密切相关，这种广泛性也决定了公司、企业刑事法律风险的重要性。

3)、颠覆性

这是从刑事法律风险的后果来说的，刑事法律风险的发生不仅给个人和其所在单位带来无法估量的巨大损失和影响，更给整个经济秩序和经济环境带来不稳定因素。4）、责任的双重性 刑事法律风险的发生导致的后果是对双重主体追究刑事责任，采取双罚制，即处罚公司、企业，又处罚公司、企业中的直接责任人，这是与自然人刑事责任的最大区别，也从侧面说明了刑事法律风险的严重性。

一、企业高级管理人员的刑事法律风险四种情形

（一）企业设立中的刑事风险与防范

1、企业设立中的刑事风险（虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资）著名经济学家吴敬琏曾指出，信用是现代市场经济的生命，是企业从事生产经营活动的一个必具要素，有着真金白银般的经济价值。百年老店同仁堂店内有一副对联：“品味虽贵，必不敢减物力；炮制虽繁，必不敢省人工。”虽然现代市场经济的“诚信”早已超出了对联中描述的范围，但同仁堂300年的风雨路程却是公司、企业诚信价值最生动的说明。虚报注册资本罪

什么是虚报注册资本罪？ 虚报注册资本罪，是指申请公司登记时使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。

“证明文件”主要是指法定验资机构出具的验资报告、资产评估报告、验资证明以及出资者所拥有的出资单据、银行帐户及有关产权转让的文件等有关的文书、文字材料。

什么是“其他欺诈手段”包括与有关部门人员恶意串通，虚报注册资本、使用虚假的股东姓名、虚构生产经营场所、骗取经营权的资金进行虚报等。什么是“数额巨大”“后果严重”和“其他严重情节”。

“数额巨大”是指以下三种情况：第一种是实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占法定最低限额的60%以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额30%以上；第二种是实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额在100万元以上，股份有限公司虚报数额在1000万元以上的；第三种虚报注册资本，给投资者或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在10万元以上的。“后果严重”主要是指骗取公司登记行给国家社会或公司利害关系人造成严重损害，严重损害公司登记机关的威信，造成恶劣的社会影响等情况。

“其他严重情节”常见的情况有，因虚报注册资本受过行政处罚两次以上，又虚报注册资本的；向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。构成本罪会受到什么样的刑事处罚？

犯本罪的处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额1%以上5%以下罚金，单位犯本罪的对单位判处罚金并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役。案例

案情介绍：被告人陈某某，原系上海某企业发展有限公司法定代表人兼总经理。

2005年1月至12月间，上海某企业发展有限公司与被告人刘某银行职员，在为上海某置业公司等557家公司申请公司登记时，明知这些公司无注册资金，采用由该公司将上述申请公司的相关材料交刘某进行融资垫资，刘某利用熟悉银行业务之便，伪造大量的银行现金解款单，银行查询函等单据在交会计事务所验资，为上述公司代办虚假验资业务和资金证明，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资金总额达人民币13.8亿元，此公司的总经理陈某某对于公司的行为非常了解。被告人刘某某、陈某某犯虚报注册资本罪分别判处有期徒刑两年半至一年，刘某并处罚金人民币20万元。

（二）生产经营运作中的刑事风险与防范

1、合同管理中的刑事风险与防范

合同诈骗罪，是指以非法占有为目的，在签订履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的行为。

“合同诈骗”具体包括哪些行为？

以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明做担保的；没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；收到对方当事人给付的货物、货款、预付款或担保财产后逃匿的；以其他方法骗取对方当事人财物的。什么是数额较大？

个人诈骗公私财物，数额在5000元至20000元以上的；单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以单位名义实施诈骗，诈骗所得归单位所有的，数额在5万元至20万元以上的。构成本罪会受到什么样的刑事处罚？

以非法占有为目的，在签订履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；单位犯本罪的，对单位判处罚金并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照上述规定处罚。案例

案情介绍：被告单位，原四川明星电力股份有限公司和深圳市明伦集团；被告人周益明，深圳市明伦集团有限公司董事长

原四川明星电力股份有限公司和深圳市明伦集团有限公司董事长周益明“空手套白狼”掏空上市公司5．5亿元的大案。周益明犯合同诈骗罪，被判处无期徒刑，并处没收个人全部财产，剥夺政治权利终身。明伦集团犯合同诈骗罪，判处罚金5000万元。周益明由此成为中国证券资本市场上第一个被以合同诈骗罪判处无期徒刑的上市公司高管人员。

这起被遂宁人称为“老鼠吃大象”的大案是怎样酿成的？明星电力公司是遂宁市380万人口水、电、气的主营商。2002年8月，周益明得知明星电力欲转让28．14％的国有股，价值为3．8亿元。当时明星电力没有外债，企业流动资金达1亿元，资产状况良好。为了收购明星电力股权，周益明立即着手成立深圳明伦集团，在尚未完成工商注册时就与遂宁市政府开始洽谈。当时他的净资产实际为负数，据警方调查显示：在收购明星电力前的2002年底，明伦集团的总负债高达2．8亿元，净资产实际为－647万元。

周益明还采取了一系列造假手段：以10万元买来深圳某公司，用8000万元银行贷款进行反复倒账，虚增母公司及7个子公司的注册资本金3亿元；用11万元买来深圳市一家污点会计师事务所做的2001年、2002年两份虚假审计报告，虚构公司总资产27亿元、净资产12亿元。

我国法律明文规定，银行贷款严禁用于上市公司收购。为逃避法律规定，与周益明有着特殊关系的银行高管还为做了一个“过桥贷款”的方案，以企业流动资金的名义给周益明放贷。周先后从华夏银行广州分行、浦发银行(深圳罗湖支行、广发银行深圳分行春风路支行等三家银行获得贷款4．22亿元，其中3．8亿元用于收购明星电力股权。

明伦集团自2003年成为明星电力的大股东之后，就开始了疯狂的资金大转移。不到4个月，就将明星电力5亿元资金转入明伦集团及周益明私人控制的公司。2005年，明星电力亏损3．5亿元。

见过周益明的当地干部告诉记者，所谓“福布斯年轻富豪”的周益明，看上去就是一个“楞头青”，让人难以相信他是一个拥有几十亿资产的成功企业家。事实上他的骗局并不难识破，令人气愤的是由于政府失察，公司国有股东代表受贿（明星电力原总经理周某查明其收受贿赂达百万元以上），致使国有资产和股东利益遭受严重损失。原四川明星电力股份有限公司和深圳市明伦集团有限公司董事长周益明“空手套白狼”掏空上市公司5．5亿元的大案。周益明犯合同诈骗罪，被判处无期徒刑，并处没收个人全部财产，剥夺政治权利终身。明伦集团犯合同诈骗罪，判处罚金5000万元。周益明由此成为中国证券资本市场上第一个被以合同诈骗罪判处无期徒刑的上市公司高管人员。

2、产品质量中的刑事风险与防范（生产销售伪劣商品）在公司、企业法治文化中，依法经营时前提，换句话说，依法经营是公司、企业的生存之本，更是公司、企业进行刑事法律风险防范的前提条件。在依法经营是经济发展的大势所趋，尤其在一些关系人们生活质量和卫生安全的生产经营领域，显得更加重要。2005年的“苏丹红”事件、2006年的“福寿螺”、“多宝鱼”**，直至“三鹿婴幼儿奶粉”案件，公司、企业经营中的问题层出不穷，也屡次为人们敲响了警钟。

1、生产、销售伪劣产品罪

概念：生产、销售伪劣产品罪是指生产者、销售者在产品中参杂、参假、以假充真，以次充好或者以不合格产品冒充合格产品，销售金额在五万元以上的行为。伪劣产品未销售，货值达到15万元以上的，以生产、销售伪劣产品罪（未遂）定罪处罚。“在产品中掺杂、掺假”，是指在产品中掺入杂质或者异物，致使产品质量不符合国家法律、法规或者产品明示质量标准规定的质量要求，降低、失去应有使用性能的行为；

“以假充真”是指以不具有某种使用性能的产品冒充具有该种使用性能的产品的行为； “以次充好”是指以低级、低档次产品冒充高等级、高档次产品，或者以残次、废旧零配件组合、拼装后冒充正品或者新产品的行为；

“合格产品”是指符合下列要求的产品：不村在危及人身、财产安全的不合理的危险，有保障人体健康和人身、财产安全的国家、行业标准的，应当符合标准。

“销售金额”是指生产者、销售者出售伪劣产品后所得和应得的全部收入。案例：

（案情介绍）被告人谭伟棠，原系广州某食品有限公司总经理：被告人冯永华，原系广州某食品有限公司总经理助理。

从2002年3月开始，谭某为了使产品颜色更加鲜艳，产品更加畅销，指使冯永华购买化工色素给产品“着色”。在冯永华购得化工原料油溶黄、油溶红之后，谭某身为食品添加剂产品的研制者，在没有对成分进行安全检测和申请批准使用的情况下，就将油溶黄、油溶红作为配料加入到食品添加剂当中，生产出田洋牌“辣椒红一号”复合食品添加剂。同时还以“辣椒红一号”为基础，生产出“辣椒红二号”“天然巧克力色素一号”等复合食品添加剂。随后，该食品公司在没有取得卫生许可证的情况下，大量生产上述复合食品添加剂并予以销售。根据广州市产品质量监督检验所的检验，油溶黄、油溶红的主要含量均为具有致癌性的工业染色剂“苏丹红一号”，其中油溶黄中“苏丹红一号”的含量高达98%。田洋公司销售网络极广，其共向全国18个省市的30多家企业提供用于生产辣椒油、辣椒粉等产品的复合食品添加剂，并在不到两年的时间里销售了价值453万多元的食品添加剂。

（审判结果）被告谭某犯生产销售伪劣产品罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金230万元；被告冯某犯生产销售伪劣产品罪，判处有期徒刑十年，并处罚金100万元。（案例简析）

被告人谭某、冯某作为广州某食品有限公司的直接负责人，明知油溶黄、油溶红根本不属食品添加剂的原料，而只是用于皮鞋油、地板蜡的化工色素，却依然将其掺入到公司生产的食品添加剂产品中，销售数额达到400多万，是一种典型的再产品中掺杂、掺假的行为，均已构成生产、销售伪劣产品罪。另外在生产经营领域中还有生产、销售假药罪、生产、销售不符合卫生标准的食品罪、生产、销售有毒、有害食品罪、生产、销售不符合标准的医用器材罪、生产、销售不符合安全标准的产品罪、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪、生产、销售不符合卫生保准的化妆品罪

3、侵犯知识产权的刑事风险与防范（商标、专利、著作权、商业秘密）

4、融资中的刑事风险与防范（证券融资、贷款融资、非法吸收公众存款）

5、财务管理中的刑事风险与防范（偷税）

（三）企业高级管理人员职务中的刑事风险与防范

公司、企业的从业人员尤其是管理者的廉洁、勤勉是公司、企业长远发展的有力保证，是公司、企业刑事法律风险有效防范的坚强后盾。没有合格的“人”的要素，公司、企业的发展必然存在潜在的缺陷和威胁。纵观中外公司、企业人员的贪污腐败等行为所带来的严重后果有目共睹，2004年齐鲁石化大面积腐败案、2005年宜家高管受贿案、2007年古井集团“腐败窝案”、家乐福内部腐败案…这些腐败行为不仅有损于公司、企业的外在声誉，更为重要的是会给企业的凝聚力和发展力带来巨大的破坏。公司、企业人员只有常思贪欲之害，常怀律己之心，才能从源头上预防腐败、渎职等现象的发生，才能使公司、企业产生源源不断的发展动力和创新能力。廉洁从业也是公司、企业人员安身立命的重要保证。一旦心存贪念、心有侥幸，势必导致毁灭性的后果，给企业家庭和自身带来不可弥补的遗憾。所以，公司、企业人员尤其是管理人员一定要从自身做起，从点滴做起，警钟长鸣。

1、非国家工作人员受贿罪

什么是非国家工作人员受贿罪？

非国家工作人员受贿罪，是指公司、企业后者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋求利益，数额较大的行为。“财物”既包括金钱和实物，也包括可以用金钱计算数额的财产性利益，如提供房屋装修、含有金额的会员卡、代币卡、旅游费用等。具体数额以实际指出的数额为准。什么是利用职务上的便利？

利用职务上的便利是指利用本人职务范围内的权力，即利用自己主管、负责或者经办某项事物的职权以及由此形成的便利条件。非国家工作人员受贿具体包括哪些行为？

索取他人财物即行为人主动索要并收受他人财物；非法收受他人财物，即违反法律规定被动的收受他人交付的财物；公司、企业的工作人员在经济往来中违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的行为。无论行为人实施了以上行为之一，还是实施了其中几种行为，均以本罪定罪处罚。

构成本罪会受到什么样的刑事处罚？

犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

数额较大是指数额在5000元以上；数额巨大是指数额在10万元以上。中铁建设集团一项目经理受贿8万被判2年

2003年4月至2004年5月间，赵孝礼利用自己担任中铁建设集团有限公司第33项目经理部经理、负责“财智大厦”项目工程的职务便利，先后多次以提供帮助为由，向他人索要或收取钱财及回扣，共计人民币8万元，为他人谋取利益。

2003年4月，赵孝礼在其家中收受江苏华鹏集团电器股份有限公司北京分公司业务经理师某给予的好处费人民币3万元，并于同年6月1日，代表中铁建设集团有限公司与师某所在的江苏华鹏集团所属的江苏西门控电器有限公司签订了购销合同，购买了价值为150.46万余元的低压配电箱。

2003年11月至2004年5月间，赵孝礼以加快结算工程款为条件，向分包“财智大厦”防水工程的河南润峰基防腐防水有限公司项目经理龚某要求让利（数额不低于工程款的5％）。后龚某分别于2003年11月及2004年5月在赵孝礼位于北京市海淀区“财智大厦”第33项目部经理办公室内分别送给其人民币2万元和3万元。

2006年8月18日，赵孝礼以提前返还4万元的维修保证金为条件，再次向分包“财智大厦”防水工程的河南润峰基防腐防水有限公司项目经理龚某索要人民币2万元。

2006年8月28日，赵孝礼按照约定与龚某见面并收取了他交予的2万元人民币现金后，交给龚某1张金额为4万元的支票。当赵孝礼准备离开会面现场时，被事先接到举报，并在此监控的侦查人员当场抓获，其收取的2万元人民币及随身携带的4万元的支票亦被起获。在法院审理过程中，赵孝礼的家属替其退缴赃款人民币4万元。

法院经过审理后认为，赵孝礼身为中铁建设集团有限公司的工作人员，利用职务便利，先后索取并非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大，其行为已构成非国家工作人员受贿罪，应予以惩处。但鉴于赵孝礼及其家属积极退缴全部赃款，具有一定的悔罪表现，故法院在对其量刑时酌情予以从轻处罚。最后，法院依法以非国家工作人员受贿罪判处赵孝礼有期徒刑2年；赵孝礼家属退缴的8万元赃款予以没收。

2、职务侵占罪 什么是职务侵占罪

职务侵占罪，是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。

构成本罪会受到什么样的刑事处罚？

犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

“数额较大”是5000-10000元；数额巨大是10万元以上。被告人秦文胰（假名杨艳），女，25岁，汉族，出生地北京市，大专文化，系北京掌趣科技有限公司职员，住本市石景山区

经审理查明，被告人秦文胰化名“杨艳”，于2006年12月应聘于北京掌趣科技有限公司，担任出纳员，同时兼任北京华娱聚友科技发展有限公司、北京易商慧点科技有限公司出纳员。2007年1月，被告人秦文胰在本市东城区招商银行朝阳门支行等地，采取私提现金不入帐、截留公司流动资金等手段，将上述三公司现金人民币505 311.24元予以侵吞，并将公司手提电脑1台（物品价值人民币3000元）据为己有。被告人秦文胰于2007年2月26日被北京市公安局东城分局刑侦支队抓获归案。赃款、赃物部分被追缴并已发还被害单位。被告人秦某某犯职务侵占罪判处有期徒刑6年 挪用资金罪

什么是挪用资金罪？

挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位的资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大，超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。行为人只要实施上述其中一种行为的，即可构成本罪。

如何界定“挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人”？ 挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，是指挪用本单位资金归本人或者其他自然人使用，或者挪用人以个人名义将所挪用的资金借给其他自然人和单位的。构成本罪会受到什么样的刑事处罚？

犯本罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。我们的公司、企业所面临刑事法律风险的形势已经到了一个相当严重的阶段，不及时关注刑事法律风险的防范将违背市场经济规律，甚至走向公司、企业发展的反面。

读书的好处

1、行万里路，读万卷书。

2、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。

3、读书破万卷，下笔如有神。

4、我所学到的任何有价值的知识都是由自学中得来的。——达尔文

5、少壮不努力，老大徒悲伤。

6、黑发不知勤学早，白首方悔读书迟。——颜真卿

7、宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来。

8、读书要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不学、不知义。

10、一日无书，百事荒废。——陈寿

11、书是人类进步的阶梯。

12、一日不读口生，一日不写手生。

13、我扑在书上，就像饥饿的人扑在面包上。——高尔基

14、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游

15、读一本好书，就如同和一个高尚的人在交谈——歌德

16、读一切好书，就是和许多高尚的人谈话。——笛卡儿

17、学习永远不晚。——高尔基

18、少而好学，如日出之阳；壮而好学，如日中之光；志而好学，如炳烛之光。——刘向

19、学而不思则惘，思而不学则殆。——孔子

20、读书给人以快乐、给人以光彩、给人以才干。——培根