子公司版-2014行政费用标准

第一篇：子公司版-2014行政费用标准

2014财年各项明细费用标准：

1、差旅费（含门店、非门店）：包括差旅期间的机票、火车票、高铁、住宿、补助等费用。

培训费、会议费中的交通费、住宿费、餐费等不包括在内。

2、市内交通费（含门店、非门店）：按照财务报销标准规定的市内因公交通费。

3、电话费、网络费（含门店、非门店）：固定电话费、网络宽带费维持13财年实际核销的费用标准并按照公司财务报销规定。

4、个人通讯费（含门店、非门店）：按照财务报销标准支付个人通讯费。请提供详细人员标

准信息。

5、办公费-低耗（含门店、非门店）：低耗包括电话机、计算器、墨盒、色带等价值低于500

元的日常办公用品，按60元/人/月的标准。周边产

品的美容用品应该计入周边产品的成本核算而不应

该计入行政低耗费用，周边产品美容工具费用入此

科目；

6、办公费-办公用品（含门店、非门店）：办公用品包括购笔、纸、本等日常办公费用，按

20元/人/月的标准。

7、办公费-年检注册费（含门店、非门店）：含工商年检、变更、注销等费用，不包含工商

年检审计咨询费，该费用应计入财务审计费用科目。

8、办公费-其他（含门店、非门店）：含饮用水、花草、卫生费、销售票据印制等费用；参

考13年实际执行数据。（制作或印刷手提袋等费用应

归入市场费用中，不计入此科目）

9、邮递费（含非门店）：仅为后勤的文件及资料的快递费用；因运送商品发生的物流费用不

计入此科目。

10、第三方物流费：门店与门店间，省与省之间的道具搬运产生的物流费用，维持13财年

标准。此科目仅门店使用，后勤无此费用；新道具的物流费统一由总部

采购部进行预算划拨，放在新道具的预算内。

11、水电费（含门店、非门店）：门店根据淡季、旺季（按最高不超过15元/平米/月的标准）。

参考13财年实际发生数据。后勤部门根据实际上报核销。

12、车辆费用（非门店）：职能部门行政办公，车辆发生的费用（包含维修、保养、保险、过路费、油费、洗车等费用）。最高不超过每辆车6000元/月。不包

含物流车各种费用。经过审批同意的私车公用补贴也计入此科目，一旦申请私车公用补贴者不能再另行报销过路费、油费等费用。

13、日常办公修理费（含门店、非门店）：非门店请根据子公司后勤人员50人以下，按20

元/人/月的标准，最高不超过600元/月。后勤人员50人以

上（含50人）的，按15元/人/月的标准，最高不超过1000

元/月。

门店内桌椅板凳、办公电子设备等（电脑、打印机等）相关的零星日常维修费用，并参考13财年实际发生数据。

门店的LED门头、空调、卷闸门维修费用不计入此科目，计

入工程部门店维修费用。

14、业务招待费（含门店、非门店）：维持2013财年标准。特殊的业务招待申请单独向各对

口业务中心进行申请。

15、安全保卫费：门店安防设备的安装及服务费等。加批注说明数据来源依据。基本维持

13财年水平。

16、劳保费用：主要是促销员工服费用，按采购部提供单价，套装380元/套，苹果店T恤

45元/件，羽绒服180元/件。星级门店工服456元/套。请子公司按照实际

需求提报。仅为旧门店替换或新增促销员时可使用。

17、房屋租金：仅指公办场所及物流仓库的租赁费用。请按照房屋租赁合同金额据实上报。

门店租金以及员工宿舍租金不计入此科目，分别计入销售费用-房屋租金和

福利费-宿舍租赁费科目内。

18、会议费：涉及省级子公司内召开的会议，由子公司自行填报预算。预计发生的会议频次

和参会人员按照财务报销标准做详细批注说明费用来源；

凡是参加总部会议的（除年度预算会议和季度会议外），均由总部统一相关部

门做预算，子公司不做预算，如总部物流部召开的会议，由物流部统一做全部的费用预算；执行时由总部实际召开会议的部门进行预算、核销。年度预算会

议和季度会议，子公司自行承担参会的交通费用，住宿费用由总部统一承担。

19、固定资产的购置：

A、道具类的固定资产：由采购部统一制作，预算放在工程部。

1）老店重装的道具：根据老店重装的预算表、及根据采购部的相关规定进行预算；

2）新店道具，不在本表预算，已体现在预新开店模型预算。

B、非道具类的固定资产：按照集团财务中心规定，500元以上计入资产，500元以下请计入低耗费用。

C、办公电脑按照使用年限预计坏损率，建议使用年限5年以上的办公电脑，按照数量的50%计提坏损率。

所有固定资产申请均需要总部行政管理中心负责审核；子公司及门店固定资产非到规定年限以上的除非特殊情况不允许重新购置，预算时不考虑特殊情况；实际时如有特殊情况发生进行预算外审批。

第二篇：行政费用管理办法

行政费用管理办法

为加强行政经费用管理，秉承科学、合理、规范、节约的原则，特制定本行政费用管理办法。

一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。

二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。

(一)办公费用管理

1、办公用品(纸张笔、墨水、复印、打印等)费用按部门定编10元/人·月核定;

2、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备;

3、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担;

4、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印;

5、打字耗材在行政办公室主任处登记领取;

6、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布;

7、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准;

8、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。

(三)会议费管理

1、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公室承办并负责费用把关;

2、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。

二、严肃财务制度，加强经费管理公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全年各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。

三、本办法从XX年6月15日起执行。

四、本办法解释权为公司行政办公室。

第三篇：行政费用管理制度

行政费用管理制度

费用管理制度

总 则

为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。本制度暂时用于北京项目筹建期间，凡在北京管理公司账户列支的各部门、公司皆适用于该制度。

公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法（相关解释见第八章）。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。

本制度执行基本原则，制度凡无明示则禁止，需申请批准后执行。

第一章 业务招待费

第一条、招待费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品/金、娱乐活动、旅游景点门票等。职能部门的招待费采用预算管理和行政管理相结合的方法；经营业务部门的招待费实行预算管理和额度管理相结合的方法。

第二条、招待费用发生前，采用口头或书面的形式填写《业务招待费用申请表》（见附表一）向行政领导提出本次费用计划（特殊情况可事后补办，如领导出差等），单次费用金额≥200元必须采用书面申请，申请内容包括①事由②参加人数③发生次数④预计金额。

第三条、在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。

第四条、招待费报销须附《业务招待费申请表》，无此表财务作退回补办相关手续处理，出差期间的招待费须与差旅费同时报销。

第五条、如有高一级别主管人员参加，须有最高一级主管作为报销人。

第二章 办公费

第六条、办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。办公费实行额度管理与预算管理。

第七条、公司办公费用涉及物品由行政部（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内按需求购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。

第八条、行政部设专人对办公用品进行管理。办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《采购申购单》（见附表六）报行政部审核，并经总经理/财务总监审批后到定点单位采购。

第九条、行政部应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。

第十条、行政部建立领用大金额办公物品登记薄，做好办公用品的管理工作。

第十一条、严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。

第三章 通讯费

第十二条、通讯费（含网络、邮寄费）是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话、宽带所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。

第十三条、公司管理人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额度管理，补贴标准及执行办法参照公司有关文件执行。

第十四条、公司内总机、各部门所属直拨电话、传真机电话费用由行政部进行管理。

第十五条、公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用，并参照本章第十三条执行。

第四章 差旅费

第十六条、差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差（外派）、境外出差。差旅费实行行政管理。

第十七条、员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准（见附表二）。

1、长途交通费总监级以下人员未经总经理/财务总监批准，擅自乘坐飞机的费用，按其级别所对应的标准报销，超额自理。

2、原则上不允许乘坐软卧、客轮、飞机商务、豪华仓，夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧。特殊情况下，经总经理/财务总监书面批准请，凭票据报销80%，否则凭票据只能报销50%费用。

3、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行，出差人员中有异性的，可单独按标准报销。

4、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员，该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴，一概不予以报销。

5、公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。

6、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。

7、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。

8、外派员工回集团公司差旅费根据实际情况经审批后报销。

9、出差人员按标准内凭票据实报销伙食补贴、住宿费等。

第十八条、国内临时出差实行事先申报制度。经理（含）以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差申请表》（见附表三），因特殊原因未能事前申请的，应于回公司后一周内补办申请审批手续。没有经过批准的《出差申请表》，财务部不予借款和报销。

第十九条、国内长期出差实参照公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法，报总经理/财务总监审批后，报财务部备案。

第二十条、员工境外（含港、澳地区）出差所发生差旅费另行规定。

第二十一条、出差借款程序：

1、各类出差人员需借款者，在填报《出差申请表》同时填报《借款单》（注明累计借款额及逾期借款额），参照审批权限报经核准后，转财务部门复查并办理借款。对借款额及逾期情况注明不符者，财务有权退回当事人更正，重新报批。

2、出差后的各类发票、单据，按业务招待费、差旅费（长途交通费、住宿费）分类填报。《差旅费用报销单》附于《费用报销单》，其中：业务招待费填写《业务招待费申请表》，长途交通费、住宿费填写《差旅费报销单》，短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在《差旅费报销单》的其他栏中，并入差旅费报销。差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

3、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。

4、新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，包括单程路费及行李托运费用。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。

第五章 交通费

第二十二条、交通费是指用于车辆的燃油费、停车费、过路过桥费、等及市内发生的出租车费、公交车费等，发货（取货）运输费归为交通费，交通费实行预算管理、行政管理相结合的原则。

第二十三条、车辆燃油费实行预购加油卡管理，未经总监以上主管签批（附文字说明）的现金加油发票，财务不予以报销受理。

第二十四条、车辆管理部门应于加油卡金额使用完毕时（再次购买前）报各部门使用情况及折算使用金额，财务部据此分摊费用。

第二十五条、公务用车订车流程、费用标准（对外租车）、审批程序，由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行。

第二十六条、市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车；若有特殊情况的，事先向主管经理提出申请，批准后方可乘坐。坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白处，写明①乘坐原因②起讫地点，不写明①②两项内容的，在报销时财务部门作退回处理。

第七章 三项经费

第二十七条、三项经费是指员工福利费、职工教育经费、工会经费。

第二十八条、福利费，员工餐费实行预算管理和额度管理相结合的办法，其它福利费实际行政管理。

1、本公司提供员工午餐，发生的费用在预算范围内可据实报销。

2、加班餐费，员工加班应根据公司相关考勤制度执行，不发放加班餐费，特殊情况报领导审批后按公司员工餐标准凭票报销。

3、员工因本市内出差未能返回公司就餐（午餐），不分职务级别，本公司员工餐费标准（暂订为10元/人）凭票报销。

4、公司为集团外派员工提供住宿，相关费用据实报销。

第二十九条、职工教育经费，实行预算管理及行政管理。

1、按国家规定的必须接受相关教育的费用，可据实报销，如会计后续教育等。

2、购买工作专用的法律、法规书籍、接受培训等其它事项，需经批准后报销。

第三十条、工会经费，另作规定。

第八章 费用管理方法及报销程序

第三十一条、公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。

1、预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报总经理或财务总监批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。

2、额度管理是指：费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。

3、行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。

管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：办公费、运输费、所有部门的手机费、。

管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：职能部门的招待费、所有部门的差旅费、其他相对变动费用。

管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。

4、其他变动费用

其他变动费用项目是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费。

5、相对固定费用

除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。

第三十二条、具体实施按如下办理：

1、预算管理

1）目前公司对所有费用按月预算，每月25日前，各职能、经营部门向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各单位。

2）各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。

3）实际发生费用超过预算的，请各部门说明情况后报总经理或财务总监批示。

2、额度管理

根据销售额确定额度的费用项目是招待费。招待费超额度本期内不予报销。

根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手机费超额度部分不予报销。

根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。办公费超额度部分本期内不予报销。

现北京项目正处于筹建期间，招待费实行行政管理。北京项目正式运营后另行调整

3、行政管理

单项费用金额≥200元必须采用书面申请。无批准的书面申请，在报销时财务部门作退回处理。行政领导层次：职员→部门主管→总经理/财务总监

第三十三条、费用内容及管理分类详见附表五。

第三十四条、签批权限及流程

1、预算管理，经审批的行政费用预算，费用发生时，在预算范围内由部门经理（主管）执行。

2、额度管理，按本条第一款执行。

3、行政管理，200元以下的费用，为提高工作效率，建议由各部门经理（主管）参照本制度执行，200元以上的费用需申请批准执行。

4、相关签批权限及流程参考附表七。

5、本制度所规定的费用等款项支付最终签批权限由总经理/财务总监负责。

第三十五条、费用报销单填列规范。

1、费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

2、报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用《付款凭单》代替，但需写明原因，且金额不得超过100元。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。

3、对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。

报销单据

1）报销单使用说明

1）报销单使用说明

单据名称

使用说明

《费用报销单》

各种费用的报销，按所列部门进行行政审批流程

《出差申请表》

为《费用报销单》的附件，差旅费用报销的必要条件

《差旅费报销单》

《费用报销单》的附件,详细填列发生的各项费用

《业务招待费申请表》

《费用报销单》的附件，超过200元招待费报销的必要条件

《采购申请单》

申购物品签批使用，报销时《费用报销单》的附件

《借款单》

用于借款、冲账的时候为《费用报销单》的附件

2）费用报销使用注意事项

大于（含）1万元的行政费用、行政采购、项目施工采购请款必须附加相关合同、申购单、入库单、发票作为审核依据。

报销的大额日常费用、货款（≥1,000元）支付，原则上以支票形式为主

第三十六条、费用报销的步骤和流程。

1、经办人填写《费用报销单》并附相关附件，参照本制度并按费用报销单上所列部门逐一进行审核签批。

2、总经理/财务总监审批后，到财务部领款，完成报销程序。

第三十七条、借支规定。

1、公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。

2、个人因公借款，需附批准后的《出差申请单》、《业务招待费申请表》、《采购申请单》、合同等。

3、借款最高限额为借款金额以能够完成需要或满足业务周转的最低量为限额

第九章 责任及处罚规定

第三十八条、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款。

第三十九条、部门经理（主管）在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对部门经理（主管）予以违规报销金额3%--15%的罚款。

第四十条、财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款。

第四十一条、如果违反上述开支标准或手续不齐全，报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理

第四十二条、借款逾期满三十天，当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明，并办理延期手续者，财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款。

第四十三条、因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，由经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

第四十四条、本期发生的费用，原则上应予费用生当期报销，差旅费报销应予出差人员返回公司当月报销，超过上述期限的票据金额，报销人书面陈述原因经总经理/财务总监批准后报销。

第十章 附则

第四十五条、本制度由公司财务部、总经理办公室/行政部修正制定，经总经理核准签发，自签发即日起实施执行，未尽事宜以财务部发文为准。

第四十六条、本制度由财务部、总经理办公室负责解释。

第四十七条、本制度是公司费用的普通规定，关于相关费用的特别规定从其规定，不适用本制度。

附表业务招待费用申请表

部门： 申请日期： 年 月 日

申请人

部门

职务

被接待主要人员情况说明

我司陪同人员

姓 名

职 务

备注

共 人

接待事由说明：

费用项目

小计

预计金额（元）

总经理 经 理 业 务

（授权人）（主管）经 办

附表二

差旅费标准

职务级别

项目

总经理

财务总监

总经理助理

大区经理

总监

部门经理

副经理

部门助理

部门主管

业务经理

职员

在途交通

飞机

按 实 报 销

按实报销

控制报销

火车、汽车

软卧

硬卧

轮船

二等舱位

三等舱位

四等舱位

出差生活补贴

京沪穗深

省会、单列市

其他城市

住宿费

标准

京沪穗深

实 报

400

300

150

省会、单列市

300

260

120

其他城市

200

180

市内交通

京沪穗深

按实报销

省会、单列市

其他城市

说明

① 省会城市还包括天津、重庆两个直辖市，自治区政府所在城市。

② 单列市主要是指经济发达城市，包括：大连、青岛、宁波、厦门、珠海、苏州。

③ 西藏、港澳等特殊地区另行规定。

附表三

出 差 申 请 表

出差人姓名

部门

职务

费用预算（元）

出差起止时间： 年 月 日至 年 月 日

长途交通费

陪同人员：

住宿费

地点与事由：

业务招待费

其他

合 计

拟定借款金额：

万 仟 佰 拾 元 角 分

长途交通工具：

部门： 申请日期： 年 月 日

总经理 经 理 业 务

（授权人）（主管）经 办

附表四：

差旅费报销单

出差人姓名

部门

费用（元）

出差起止时间： 年 月 日至 年 月 日

长途交通费

陪同人员签字：

在途交通费

住宿费

备注：

业务招待费

餐费

其它

借款金额：

报销金额：

合计：

备注：在途交通费出租车费、保险费等。

附表五：

费用内容及管理分类

管理方法

费用项目

费用内容

预算管理

额度管理

业务部门的招待费

招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等

手机费

因工作需要而实际已支付的手机费

办公费-其他办公用品

日常办公支出，如购买纸笔、印制名片等

预算管理

行政管理

职能部门的招待费

招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等

差旅费

出差的在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴

交通费

市内出差、办事所花费车费

车辆花费费用，如：汽油、养路费分摊、过桥路费等

装修费

办公场地、仓库等的装修费用

佣金

支付的代理费用

其他通讯费

除移动通讯费之外的其他通讯费

预算管理

除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用

附表六：

北京日坛泰来会所管理有限公司

采购申请单

编号：

部门：

序号

申购数量

单位

品名

（型号、规格、产地）

项目名称

供应商报价

采购金额

报价供应商资料

备注： 总额：

1.2.

日期：

使用部门主管 项目经理采购部审计部财务部 董事长/执行助理

第四篇：费用开支标准

费用开支标准

第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制定本开支标准。

第二条 出差借款规定。普通员工出差，由部门经理审批；部门经理出差由主管副总经理审

批。各部门人员因公出差，可预借一定数量的现金作为出差用款。借差旅费要填写借款单，经审批后到财务部办理借款手续。

第三条 住宿费、差旅费。

（一）各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。

住宿费标准：一般普通员工，150元/天以下；部门经理、副经理及经理助理，230元/天以下；高级管理人员，400元/天以下。

到直辖市、省会城市、经济特区出差，住宿标准可适当上调，具体标准如下：普通员工，200元/天以下；部门经理、副经理及经理助理，300元/天以下；高级管理人员，500元/天以下。

对因公外出人员均对号入座按标准办理报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的40%计发给个人（不适用由客户负责食宿的各级人员）；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

（二）工作人员出差一律按以下有关规定执行：

1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在火车上过夜6小时以上的，或连续乘车时

间超过12小时的，可购硬席卧铺票。

2.公司正、副董事长、董事（包括独立董事）、监事、总经理、副总经理、总会计师等高

级管理人员及随员因公出差可乘坐飞机或火车软卧。为节省费用，如高管人员乘坐硬卧，则按如下标准给予途中补助：乘坐时间在8~12小时，每人补助200元；乘坐时间在12~18小时的，每人补助300元；乘坐时间在18小时以上的，每人补助400元。部门经理及以下人员出差时应乘坐火车硬座或硬卧（6小时以内应乘坐火车硬座）。如部门经理、副经理及经理助理乘坐硬座时，则给予一定途中补助。补助标准为：4~8小时，补助60元；8~12小时，补助100元；12~18小时补助150元；18小时以上的，补助200元。一般人员乘坐硬座时，补助标准为：4~8小时，补助50元；8~12小时，补助80元；12~18小时，补助130元；18小时以上的，补助180元。

3.乘坐火车符合本条

（二）第1项规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。

（1）乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。

（2）符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但

改乘硬卧的，不执行上述（1）款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

4.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实报销，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和交通费。

5.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座

票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

6.工作人员调动工作，核发差旅费按其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除按照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。

7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证

明，可回公司按出差标准领取伙食费补助，住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不报其他费用。

8.伙食补助费、市内交通费均按出差自然天数计算。以火车票或长途汽车票和住宿发票确

认到达时间，以出发当天算起；一般地区出差每人每天补助60元，经济特区、直辖市、省会城市出差每人每天补助80元。

9.根据需要临时完成某项任务、行程6个小时以上、乘坐公司小车或购票乘车当天返回、无住宿发票的，按以上标准补助。经批准有业务招待，返回后据实报销招待费，不再补助。

第四条 经批准出国人员住宿费、飞机票据实报销；按因公出国人员管理办法，对伙食费按

不同国家和地区的包干补助标准执行。

第五条 出差人员在出差期间，所支付业务招待费、电话费要从严控制，按规定由主管领导

签字批准，经总会计师审核后方可报销。

第六条 出差人员返回后必须在7天内报账，如实填写报销单据，粘贴票据要清晰，各部门

负责人和主管副总经理要认真核实报销金额及出差天数，经公司财务部审核无误后报销。特殊情况下，由总会计师加签。

第七条 未婚或夫妻有一方在外地的，公司每年可报销一次探亲路费。已婚夫妻每四年可探

亲一次（探亲期间无伙食补助）。因工作较忙，无法按时探亲的，公司允许父母亲探望职工。其差旅费用按该职工标准报销。

第八条 家属在京内的各级别人员派往京外工作时给予一定的生活补助。补助标准为：一般

人员每月600元；部门副经理每月800元；部门经理每月1000元；副总经理以上每月1500元。京外工作人员的住房、交通、差旅等由京外单位解决（不含由各加盟店发放工资的本公司各分店的派出人员）。

第九条 派往境外工作人员的补助标准将视情况另行制定。

第十条 市内交通费规定。

（一）室内工作交通费。

1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车，又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。

2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干5年。5年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。

（二）员工上下班交通费。

1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行（或

摩托车），可按公共汽车月票收据金额报销。

2.符合第1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。

3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后

七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。

4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责

人批准，发给每月10元的自行车修理费。

第十一条加班、夜班、值班和误餐费的规定。

（一）加班费规定：

1.法定节日因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

本月工资-浮动工资×300%×加班天数

21.83

2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

本月工资-浮动工资×200%×加班天数

21.83

（每月实际工作日按21.83天计算）

3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修、节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。

4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。

5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。

6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。

（二）夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。

（三）值班费，市内员工到特区范围内工作（或反向途径）、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。

第十二条外勤津贴规定。

（一）生产人员从事露天、井下、高空施工作业，按出勤天数每人每天津贴2元。当天出

工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。

（二）管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。

（三）工程管理的基建办及业务部室外勘察人员、基建办安装人员、基建管理人员、财务

部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元（有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴）。

（四）汽车司机的各类补贴另行规定。

第十三条本规定解释权在公司财务部。

第五篇：费用开支标准

第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。第二条 差旅费(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。(三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。第三条 市内交通费规定(一)市内工作交通费。1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。(二)员工上下班交通费。1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。2.符合第1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。第四条加班、夜班、值班和误餐费的规定(一)加班费规定：1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资25.5 ×200%)×加班天数2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资 25.5 ×150%)×加班天数3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。(二)夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。(三)值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。第五条外勤津贴规定(一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。(二)管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。(三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。(四)汽车司机的各类补贴另见专题发文。第六条其他福利待遇(一)员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元以上必须由财务部经理审核。(二)室主任、各类师以上人员自用石油汽罐，凭据由行政部审签到财务部报销。(三)本公司工作人员(含合同制职工)，每人每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。第七条清凉饮料费规定(发放时间每年5-10月)。1.发放范围原则上按第六条第三项。2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。第八条员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第九条员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工(含合同制职工)每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。第十条对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按深府(1986)298号文的规定执行。对于临时出国人员费用开支标准和管理办法按(84)财外字第610号文的规定执行。第十一条由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己，超支不补”的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理费——交际应酬费项下列支。国家“关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。第十二条本规定解释权在公司财务部。