第十二章 国际商事合同基本结构与一般条款概述

第一篇：第十二章 国际商事合同基本结构与一般条款概述

第十二章 国际商事合同基本结构与一般条款概述

教学目标：了解国际商事合同的结构、基本条款、文体特点，掌握国际商事合同的翻译原则与要点。课堂讲练：

一、国际商事合同概述

1、定义与种类

国际商事合同（International Commercial Contract）,是营业地处于不同国家当事人之间为达成商业目的而订立的,对当事各方都有法律约束力的协议。较为常见的国际商事合同包括：国际货物买卖合同（International Sales Contract）、国际销售代理合同（International Agency Contract）、国际技术转让合同（International License Contract for Transfer of Technology）、国际商业定期贷款合同（International Contract for Commercial Term loan）、国际保险合同（International Insurance Contract）、国际工程承包合同（International Contract for Construction project）、国际租赁合同（International Leasing Contract）、补偿贸易合同（Compensation Trade Contract）等等。

尽管内容不同，但作为国际商事往来基本法律文件，其结构、一般性条款与文体特点方面，仍然存在一定的固定模式，甚至相通之处。

2、国际商事合同的基本结构与常用条款概述

国际商事合同种类繁多，内容因人因事各异，但基本结构与常用条款相对统一与固定，具有格式化的特点。一般来说，可以分为首部、正文、尾部： 1）首部/约首（The Head/Non-operative Part）

任何一份国际商事合同的首部都是用于说明合同的“人、事、时、地”四个要素，又包括：（1）、封面（Cover of the Contract）

国际商事合同应加封面,以示正式并达到保存合同的目的,封面内容通常应包括㈠、当事人(二)、合同标题(三)、签订日期.例如:

Dated May 9,2004

A Co., Ltd

and

B Co., Ltd

Collateral Management Agreement(2).合同标题(Title of the Contract)

在说明合同类型,合同正文前面应有标题, 该标题应与封面标题完全一致.(3).合同编号(Contract Agreement Number)

合同编号一般置于合同标题的下方或右下方,也可以将合同编号置于标题的右上方,即合同第一页的右上角,合同编号方式可以由合同各方自行协商确定,没有统一格式.(4)、前提（Commencement）,包括两部分内容：①、合同当事人基本信息，如合同双方名称、国籍、营业地点、住所等；②、有关合同签订的基本信息，比如合同号、签订日期、地点。这些内容通常通过格式化的条款来表达: 例1、1).This Contract is made and entered into on April 7, 2004(签订日期)in Beijing City(地点), by and between Beijing Motor Limited Company(hereinafter referred to as Party A), incorporated and existing under the Company Law of the PRC with its domicile at Beijing, and Dream Sales Limited Company(hereinafter referred to as Party B), incorporated and existing under the Newyork Corporations Code, USA with its domicile at Newyork City(合同当事人基本信息).2).THIS AGREEMENT is made on ________ in _______ by and among:(1)Cherry Automobile Co.Ltd., a company duly established under the laws of the People’s Republic of China(“PRC”), with its Head Office at No.1, Cherry Road, Northeast District, Wuhu City, 601122(hereinafter referred to as the Party A);(2)Xinhua Automotive Finance(China)Limited, a company duly established under the laws of PRC, with its Head Office at 32nd Floor, Shanghai Information Tower, 211 Century Avenue, Pudong New District, Shanghai 200120(hereinafter referred to as the Party B);and(3)Noka Sales Co.Ltd., a company duly established under the laws of PRC, with its Head Office at _____________________________(hereinafter referred to as the Party C).请注意，①、当事人名称第一次出现在合同当中一定要写明全称，只有在其后加注(hereinafter referred to as the Party A/B/C)的情况下，在后面重复出现时才能称呼为甲方、乙方等。②、如果当事人是法人，应标明其主要机构所在地，主要有：总部（Head OfficePrincipal Executive Office）、法定地址（Domicile）、营业地（A Place of Business）、注册地（Registered Office）。

③、如果当事人是法人，应标明其性质或类型，各国公司法对此有不同的划分标准，如我国公司法下的分类为：有限责任公司（Limited Liability Company）、股份有限公司（Joint Stock limited Company）英国公司法的分类大致为：不上市（或私人）有限公司（Private Limited Company, 即Ltd.,在股东人数限制与股东责任方面，与我国有限责任公司类似，但没有最低资本要求）、公众有限公司（Public Limited Company, 即Plc.,与上市的股份有限公司类似），在美国，会同时使用“Company”和”Corporation”表达“公司”的意义，并且存在区别，”Corporation”一般指按照公司法正式注册成立的公司，而“Company”一般指不很正式的公司，比如行会性质组织或合作社等。在英国，“Company”则指按照公司法正式注册成立的公司。（2）、引述语/前言/鉴于条款（Whereas Clause）

该条款通常以Whereas 开头，所以称鉴于条款，意为“considering that”, 用来说明订立合同背景、目的、意图，根据英美法“禁止反言”（ESTOPPEL FROM REPRESENTATION）的原则，当事方都不能主张与其内容相反事实，所以，就法律意义而言，该条款可以作为法院或仲裁机构解释合同的依据。当然，有无该条款，并不影响合同的效力。

例

2、(1).Party A, a non-banking financial institution whose incorporation has been approved by China Banking Regulatory Commission, may grant a buyer’s credit facility according to law for the purpose of financing the payments for the products of Party B;

(2).Party B and Party C entered into the Vehicle of GM Brand Dealer Sales&Service Agreement, according to which Party C, as the dealer authorized by Party B, may purchase the vehicles from Party B.(3).Party A, Party B and Party C hereby unanimously agree that Party A provide a facility to Party C for the purchase of the vehicles by Party C from Party B.NOW THEREFORE, Party A, Party B and Party C, through adequate consultation on the basis of equality and out of their free will, agree as follows in respect of the facility granted by Party A to Party C for its purchase of the vehicles from Party B.鉴于条款内容因为合同内容不同而有变化，但其最后一句通常较为固定。常用的表达方式有： 例2、1）、NOW, THEREFORE, the parties agree as follows:

2）、In consideration of the mutual covenant, it is agreed by and between Party A and Party B as follows: 该句衔接合同正文与前言，规范当事方权利义务的条款自此开始。2）、合同正文（Operative Part）

该部分规定合同各方具体权利义务，由条款（Clause）组成。国际商事合同种类不同，在该部分的内容也就不同，不过，大致可以将合同正文分成一般性条款与该类合同具有的特殊条款。（1）、一般性条款，通常为绝大多数国际商事合同所必备，也可以称为共通条款，正文中的一般性条款通常包括如定义条款、声明与保证条款、合同修改条款、通知条款、不可抗力条款、违约责任以及补救条款、适用法律以及合同争议解决途径条款、合同期限条款等。①、定义条款（Definition Clause）

该条款用于对界定或描述在合同里频繁出现或者含义复杂的概念或术语的意义，使得合同结构简洁，避免解释合同时歧义发生。

例3、1）、1、Definition For the purpose of this Contract, the following terms shall have the meanings defined below: “Document”

Document shall include an amendment or supplement to, or replacement of that document.2）、In this Contract, the following terms have the following meaning unless the context otherwise requires: 3）In this Agreement: 在进行定义条款翻译时应注意，在定义条款已下定义的词语在以后出现时，首字母应大写，表明所使用的是定义条款中的概念。②、陈述、保证和承诺条款（Representation, Warranties and Undertakings）有时该部分也简称为“Representation and Warranties ”，合同各方以此就某些基本事实的真实性向对方做出保证和承诺。

例

4、In accordance with the provisions of this Article, Seller warrants that the Equipment will be free of Defects in material and workmanship，insofar as the Equipment fails to meet the requirements of the Specification.③、法律适用与争议解决条款（Governing Law and Dispute Resolution/Settlement）

有关该的表达还可视需要细分为：A、法律适用条款（Governing Law or Choice of Law）B、争议解决条款（Dispute Resolution/Settlement）C、仲裁调解条款（Arbitration and Mediation）该部分就合同适用的法律以及争议发生时采用的解决方式与解决争端地点做出规定。

例

5、本合同的订立、效力、解释、执行以及合同争议的解决，均受中华人民共和国法律管辖。凡中国正式公布的法律对本合同有关事项没有规定的，参照国际商业惯例。④、“不可抗力条款（Force Majeure and Notice）”

为避免纠纷，尽量减轻或免除己方违约责任，国际商事合同的当事方会通过“不可抗力条款“列举可能出现的不可抗力事件。此类条款通常复杂冗长。

例

6、Where the performance hereof is hindered by or is impossible pursuant to the terms and conditions herein as a result of an event of Force Majeure, including but without limitation to prohibition or acts by government, war, riot, hostility, strikes, fire, flood，earthquake or other acts of nature the affected Party shall notify the other Party thereof without delay within fifteen(15)days thereafter by registered airmail, courier service or facsimile transmission.⑤、保密条款（Confidentiality）保密条款要求合同当事人对合同文本内容以及合同签订以及履行过程中知悉的信息承担保密义务。

例

6、任何一方对本协议的内容和在履行本协议期间所接触、知晓、了解的其他一方或双方的商业秘密、文件资料等均应予以保密。

⑥、合同终止和解除条款（Termination and Rescission）

请注意，因一方的违约行为使得另一方撤销合同，不再履行合同义务，作为一种违约救济方法，通常称作解除合同，使用“Rescission“，而”合同终止“通常指约定或法律规定的合同当事人权利义务的了结、结束，可以是正常情况下的权利义务的了结、结束，比如义务已经按照约定履行，或者债务相互抵消，也可能是因为非正常情况，比如因违约而解除合同（具体可见《合同法》91条），所以，”合同终止“意义范围要大于” 解除合同“，在翻译时使用”Termination“。不论是终止还是解除合同，都可在本条款中约定相应的条件或情形。

例

7、出现下列情形之一的，甲方有权解除本协议（1）保证人或担保物不足以承担担保责任的；

（2）乙方与第三人间出现诉讼或其他纠纷，致使甲方的权益遭受或可能遭受损失的；（3）本协议履行期间，乙方在甲方开立的结算账户被查封或冻结的。

⑦、通知条款（Notice）

通知义务是合同当事方重要的附随义务，合同一方在为一定合同行为之前应履行此义务，通知对方。该条款通常列明通知送达的方式、有效的条件以及生效的时间、送达的地址等内容。例

8、Unless otherwise stipulated herein, any and all of notices to either Party shall be deemed to have been served to that Party（or the addressee）:(1)at the moment of delivery if delivered by personal courier service;or(2)after five(5)working days commencing from the date on which the notice is delivered for mail if delivered by mail;or(3)at the time of sending if delivered by fax, telex, telegraph or e-mail.A notice to Party A shall not be deemed to have been served to Party A unless and until it actually receive such a notice.3）、约尾/合同最后条款（Final Clause）

国际商事合同的尾部，又可称为“约尾/合同最后条款“，通常包括以下内容（1）、合同文本数量、合同文字和效力（Languages and Counterparts）

例

9、This Contract is executed in English and Chinese ,both of which being equally valid.In case of any conflict, discrepancy and ambiguity of interpretation, the Chinese version shall prevail.（2）、结尾语

通常出现在当事人签字之前，表明签字人有此权限。

例

10、In Witness whereof , the Parties hereto have caused this Contract to be executed by duly authorized representative of both Parties on the date and year first written above.参考译文：本合同由双方授权的代表，于本合同之首记载的日期订立，特此为证。(3)、合同附件

国际商事合同内容通常比较繁杂，在签订之时或在履行过程当中会在合同之外签订为数不少的附件、补充条款或对合同进行修改，此类文件通常是被并入合同，作为其一部分，具有同等效力。例

11、All appendices listed in Article 9 to this Agreement shall be an integral part of this Agreement.（3）、签字盖章。

国际商事合同通常有专门的签字盖章页，即在正文未满一页的情况下，也需要另起一页作为签字盖章之用，为防止在正文留白之处擅自增添内容，通常在合同正文结束后用括号注明“The Remainder of this Page is intentionally Left Blank”,签字页顶部用括号标明“Execution Page”字样。

例

12、IN WITNESS WHEREOF, both Parties hereto has caused this Agreement to be executed by its authorized representative for service of process or its authorized agent at___________(place of execution)

For and on behalf of Party A:

By:________________ Title: Authorized Representative for Service of Process /Authorized Agent Date:_______________

For and on behalf of Party B:

By:________________ Title: Authorized Representative for Service of Process /Authorized Agent Date:_______________

第二篇：第二章国际商事合同..

第二章

国际商事合同法

教学内容：介绍合同的概念及法律特征、合同法的调整对象及内容以及合同法的渊源 教学目标：掌握合同的内涵和外延，以确定合同的法律适用。参考材料：教材《国际商法》（沈四宝主编）相关章节 课

时：2学时（1周）

第一节

概 述

一、合同的概念及其法律特征

（一）合同的概念

1、合同概念的内涵

关于合同概念的内涵，世界上两大法系的国家主要有协议说和允诺说两种不同的学说。协议说为大陆法系的国家所主张。大陆法系学者基本上认为合同是一种协议。其中以法国为代表，认为合同从本质上来说是一种合意，即合同当事人之间意思表示一致。合意即为协议的精神内核。而《德国民法典》则将合同定义为一种法律行为。

允诺说为英美法系的国家所主张。英美法系学者一般认为合同就是一种允诺，是债务人单方面承担债务的允诺。它们认为，合同的本质不在于合意而在于允诺，因此，合同法的宗旨就是保障允诺的实现，当一方当事人违反允诺时，另一方当事人应当予以补救。

两大法系国家对合同的概念在理论上有着本质的区别，但是近年来，英美法的这种合同允诺说观点也在发生着改变，不少学者正在逐步接受大陆法的合同协议说。两大法系关于合同的概念正在走向融合。然而在实际中，他们都把双方当事人的意思表示一致作为合同成立的要素，在这点上，两大法系国家是没有实质分歧的。

我国关于合同的概念，学术界和立法上历来接受的是大陆法系的“协议说”。

2、合同概念的外延

合同概念的外延，是指合同所包括的范围的大小。

在合同所涉及的范围问题上，我国学术界有三种不同的意见： 第一、广义的合同概念。第二、一般的合同概念。第三、狭义的合同概念。

对上述三种观点的评价

综上所述，合同是指平等的民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系（权利义务关 系）的协议。

但是根据我国《合同法》第二条第二款的规定，涉及到婚姻、子女收养和监护等有关身 份关系的协议，不在《合同法》所指的合同范围之内。

（二）合同的法律特征

根据上述关于合同的定义，合同具有如下法律特征：

1、合同是一种民事法律行为。

2、合同是双方或多方民事法律行为。

3、合同的当事人之间是平等的。

4、依法成立的合同具有法律约束力。

国际商事合同是指跨国的商事组织之间发生在国际商事领域里的设立、变更、终止权利义务关系的协议。具有如下特征：

1、发生在商事组织之间。

2、具有跨国性或国际性。

3、这类合同发生在国际商事关系领域里，国际商事关系包括商事交易关系和商事组织关系，4、这种合同关系具有营利性，反映了商品交换等价有偿的关系。

二、合同法的概念及特征

（一）合同法的概念及其调整对象

合同法是调整平等主体之间的财产关系并且主要是财产交易关系（简称合同关系）的法律规范的总称。内容主要包括合同的订立和效力、合同的履行、合同的变更和解除、合同的保全、违约责任以及各类具体的合同等内容。

合同法的调整对象是指平等主体之间的财产关系并且主要是财产交易关系，包括物权合 同、债权合同，以及知识产权合同中所涉及的财产关系。其中，以财产交易关系为主。

（二）合同法的主要特征

1、合同法具有任意性。在合同法中，强制性规范少，而任意性规范多

2、合同法具有国际性或普遍性或共同性。

3、合同法具有行为规范和裁判规范的作用。

4、合同法强调平等和等价有偿。

三、合同法的立法概况

（一）两大法系国家及有关国际组织合同法的立法概况

大陆法系国家将合同法规定在民法典中。英美法系国家没有成文法，有关合同的法律规范独自构成一个完整的体系，称为合同法。它不是一个法典或法典的一个组成部分，而是由为数很多的判例和一些制定法组成的汇编。

国际上，联合国国际贸易法委员会制订并于1980年通过《联合国国际货物销售合同公 约》，罗马统一国际私法研究所于1980年开始起草《国际商事合同通则》，1994年通过。

（二）我国《合同法》的渊源

1、民事法律

（1）基本法律（一般或普通法律）

《合同法》和《民法通则》中有关合同的规定。（2）特别法律

《 担保法》、《保险法》、《海商法》、《铁路法》、《商标法》、《专利法》、《著作权法》 《消费者权益保护法》、《产品质量法》等法律中有关合同的规定。

2、国务院发布的行政法规

行政法规中，属于合同法的渊源如《技术进出口管理条例》和《物业管理条例》，它们分别对技术进出口合同和物业管理合同进行了规定。

3、最高人民法院的司法解释

在最高人民法院的司法解释中，属于合同法的渊源如《关于执行〈民法通则〉若干问题的意见（试行）》、《关于适用〈合同法〉若干问题的解释

（一）》和《关于审理农业承包合同纠纷案件若干问题的规定（试行）》等。

4、国际条约和国际惯例

在合同法领域里，属于我国法律渊源的国际条约如《联合国国际货物销售合同公约》。在合同法领域里，属于我国法律渊源的国际惯例如国际商会《2000年国际贸易术语解释通则》和《跟单信用证统一惯例》（500）

5、地方性法规

如江苏省人大常委通过的《招标投标条例》，仅在江苏省适用。

6、国务院各部委颁布的行政规章

如对外贸易经济合作部的《技术进出口合同登记管理办法》、国家知识产权局的《专利实施许可合同备案管理办法》、财政部的《政府采购管理暂行办法》等。

第三篇：《联合国国际货物销售合同公约》与《国际商事合同通则》之比较)

《联合国国际货物销售合同公约》与《国际商事合同通则》之比较

王永新

摘要：《公约》与《通则》的目的都是为了协调不同法系、不同法域间的立法冲突，旨在为国际商事合同的当事人提供一个明确具体且具有广泛适应性的规则。因此，《公约 》与《通则》在理念、基本原则上是一致的。但是，《公约》与《通则》还是有不同之处。关键词：公约；通则；合同；

《联合国国际货物销售合同公约》（United NationsConvention on Contracts of International Sales ofGoods，以下简称“公约”）是由联合国国际贸易法委员会主持制定的，1980年在维也纳举行的外交会议上获得通过。公约于1988年1月1日正式生效。目前已经有包括中国在内的70个国家加入了该公约。《公约》是20世纪以来最重要的国际公约之一。

《国际商事合同通则》（Principles of InternationalCommercial Contracts，以下简称“通则”）是国际统一私法协会1994年编撰的，2004年做了大的修订。它是一部具有现代性、广泛代表性、实用性的商事合同统一规则。《通则》“是迄今为止最为系统的对国际性契约的实体内容进行统一整理的一个法律文件”[1]。

这两个文件是国际商事合同领域最为重要的规则。《公约》与《通则》的目的都是为了协调不同法系、不同法域间的立法冲突，旨在为国际商事合同的当事人提供一个明确具体且具有广泛适应性的规则。因此，《公约》与《通则》在理念、基本原则上是一致的。但是，《公约》与《通则》还是有不同之处。这些不同之处主要有：

一、适用范围不同《通则》的适用范围比《公约》广泛。《公约》仅适用于国际货物买卖合同[2]-[3]。而《通则》对“商事”合同并没有给予任何明确的定义，只是在尽可能宽泛的意义上来理解这一概念，以使它不仅包括提供或交换商品或服务的一般贸易交易，还可包括其他各种类型的经济交易，如投资或特许协议、专业服务合同等，即适用于国际商事合同的全部。

二、适用方式不同《公约》作为一项国际条约，它以国际立法的方式统一国际货物买卖合同法律，在缔约国间具有法律效力。在缔约国的当事人没有明文排除适用公约或没有约定所适用的法律时，缔约国当事人之间的国际货物买卖合同既应该适用《公约》。但目前《公约》的缔约国数量有限，而且缔约国在加入《公约》时可以作保留，拒绝接受某些

条款，所以《公约》的作用在一定程度上受到了限制。此外，《公约》的内容不够完善，对国际货物买卖合同的其他法律问题又不得不适用国内法的规定。而《通则》不是以国际 条约的形式出现的，而是以国际重述（international restatement）的形式详尽阐述合同法普遍通行的原则。即“用非立法的手段统一法律”（unification of law by non-legislative means），并对国际商事合同领域的一些基本原则、惯例和习惯性做法进行全面、系统地表述。同时，《通则》的非强制性可以使它能更灵活地被接受；《通则》的条文富于弹性，又使得它能较广泛地被接受。从事国际贸易的当事人得以在自愿基础上自由选择《通则》适用于其所订立的合同[4]。

三、《通则》中关于“损害赔偿”的条款比《公约》更全面、具体1.《公约》并不涉及人身损害赔偿问题[5]，而《通则》明确“损害可以是非金钱性质的，并且包括例如肉体或精神上的痛苦”[6]。2.对于损害赔偿，《通则》要求在确定受损害方有权得到的赔偿时，应

考虑到受损害因对方的违约行为所获得的收益，“应当考虑到受损害方因避免发生的成本或

损害而得到的任何收益。[7]”《公约》的条款内容却并没有考虑到这种情形。3.《通则》对

损害的认定有“确定性程度”的要求[8]，规定“赔偿仅适用于根据合理的确定性程度而证

实的损害，包括未来损害”。同时，《通则》还允许机会损失的赔偿，“可根据机会发生的可

能性程度来确定”。而《公约》没有这样的要求。《通则》这样的要求符合实际情况，具有可

操作性。4.对于估算损害赔偿金的货币，《公约》没有规定，但是《通则》却明确“损害赔

偿金既可以用表示金钱债务的货币确定，也可以用遭受损害的货币确定，以两者中最为适当的货币为准”[9]。5.关于损害赔偿中的“利息”，《通则》比《公约》详细具体。《公约》规

定受损害方有权收取利息，但是却没有明确具体的计算办法。相比之下，《通则》规定未付

款项的利息的计算期间为从款项到期之日起至支付时止。对适用的利率，《通则》也规定了

一系列的确定方法。首先“应为付款地银行对主要借款人借贷支付货币的短期平均贷款通行

利率”，如果付款地无此利率，“则为支付货币国家的此种利率”。如果都没有时，“应为支付

货币国法律规定的适当利率”[10]。

四、《通则》涉及的合同领域中的法律问题比《公约》全面《公约》对合同领域的不少

法律问题，诸如“合同的效力”、“代理人的权限”、“抵销”、“合同权利义务的转让”“时效

期间”等问题都毫无涉及，但是《通则》却都有详细的规定[11]。除此之外，针对合同履行

中经常会遇到的“情势变更”问题，《通则》还创造性地引入了“艰难情形”，对“艰难情形”的定义及其后果都做了合理的规定。[12]结语：综上所述，《通则》的内容比《公约》全面、具体，适用的范围更广泛。《通则》比《公约》更具有可操作性和合理性。由于《公约》是

联合国起草并由众多国家签署的公约，具有官方背景，对当事人（尤其是缔约国的当事人）

具有相当的公信力。但是，在国际货物买卖合同领域，《公约》与《通则》在适用上并不是

非此即彼，其实可以并行不悖。鉴于《通则》的全面性，当事人可以将《公约》和《通则》

结合起来适用。《通则》可以适用于《公约》中所没有涉及的问题。为了实现这个目的，当

事人可以在货物买卖合同中加入这样的法律适用条款：“本合同适用《联合国国际货物销售

合同公约》，对于《联合国国际货物销售合同公约》中未涉及的事项，适用《国际商事合同

通则》”。（This contract shallbe governed by CISG，and with respect to mattersnot covered by this

Convention，by the UN I DR O I T Principles of International CommercialC o n t r a c t s.）在“国

际贸易中心”[13]1999年推出的《国际易损货物买卖合同》（Model Contract for theInternational

Commercial Sale of Perishable Goods1999），也有这样类似的法律选择条款[14]。此外，对于

非货物买卖的国际商事合同，当事人可以选择《通则》为适用的法律。

论《国际商事合同通则》的适用

——从《国际商事合同通则》与《联合国国际货物销售合同公

约》的比较谈起

摘要：与《联合国国际货物销售合同公约》相比，《国际商事合同通则》适用范围更广

泛,适用方式更灵活,内容更完整,具体规定更科学,在诸多方面进行了发展与创新。本文尝试分

析比较二者的异同，以及通则目前存在的问题，从而在适用上提出粗浅的看法。

关键词：商事合同通则、销售合同、诚实信用原则

《国际商事合同通则》（下称“通则”）是继1980年《联合国国际货物销售合同公约》（下

称“公约”）以来国际统一合同法领域又一重要成果，在很大程度上弥补了公约的不足，作为

国际私法统一化运动的一项重要成果，对于国际商事合同法律制度的统一与协调将产生不可

低估的影响。《国际商事合同通则》与《联合国国际货物销售合同公约》的性质是不同的，《国际商事合同通则》的性质目前虽很难界定，但很明显的是它不同于公约。目前它的作用

更主要的是为各国合同立法提供可供参考借鉴的范本，而不是在国际商务活动中得到直接的适用。与公约相比，通则适用范围更广泛,方式更灵活，可以视为是国际社会关于商事合同

立法的新发展。

一.通则与公约的相同之处

1、关于缔约的一些基本原则，如：缔约自由原则；合同必须信守原则；诚信、公平交

易原则等。

2、关于合同的订立，因公约在要约、承诺等方面的规定几乎是完善的，所以通则对这

一部分基本完全予以了采纳。

3、关于合同的理解，通则与公约都采用了主客观并用的解释原则，通则的规定比公约

更为详尽。

4、关于合同的履行，二者都列明了履行合同时间的三种情况：合同中确定了履

行时间，依确定的履行时间；合同只规定了履约期，则可在此期间内选择任何时间履行；其

他情况下，履行应在合理时间内完成。关于履行的地点，二者的规定是相同的。

二.通则与公约的不同

1、通则与公约的性质是不同的。公约称之为国际公约，而通则不是公约，可以说是“

示范法”，也可以说“国际惯例”，很难将其归为国际法律文件传统分类的任何一种。在公约

缔约国公约优先于通则；通则的作用更主要的是为各国合同立法提供可供参考借鉴的范本，而不是在国际商务活动中得到直接的适用。与公约相比，通则适用范围更广泛,适用方式更

灵活，内容更完整,具体规定更科学，在很多方面进行了发展与创新，因而可以视为是国际

社会关于商事合同立法的新发展。公约仅适用于国际货物销售合同，一些很重要的交易类型

被排除在公约之外。公约的适用反映了国际贸易中有形贸易内容，而服务贸易被明显排除于

适用范围之外，对于知识产权则更无涉及，甚至一些易于引起争议的货物也被排除于公约适

用范围之外。

2、通则和公约的使用范围和对象是不同的。通则补充了公约未涉及而实践中迫切需要

解决的问题，它反映的国际贸易的内容不仅包括有形贸易还包括无形贸易，它所适用的国际

商事合同类型，既有国际货物销售合同，又有国际服务贸易合同和国际知识产权转让合同，即适用于国际商事合同的全部。一般认为，销售合同公约与商事合同通则之间在适用上不存

在真正的竞争关系。因为销售合同公约是仅以有形货物买卖合同为对象，而通则的适用范围

则广的多，所以在有形货物买卖合同以外的合同，二者不发生适用上的重叠。尽管公约在世

界范围内得到广泛接受，但仍有非公约缔约国当事人订立国际货物买卖合同的情况发生的情

况下，无疑为商事合同通则的作为国际统一法律原则的适用提供机会。所以商事合同通则能

起到补充销售合同公约的作用，具体体现在以下两个方面：首先，它使销售合同公约的解释

明确化，即使在国际买卖合同以销售合同公约作为准据的场合，商事合同通则也可以起到重

要的作用。销售合同公约第7条第1款规定：“在解释本公约时，应考虑到本公约的国际性

质和促进其适用的统一以及在国际贸易上遵守诚信的需要”。作为国际贸易发展和合同法统一化进展的成果，商事合同通则无疑可以用于解释销售合同公约。其次，补充销售合同公约的漏洞，除有使销售合同公约不明确的词语明确的作用之外，商事合同通则还可以用来填补

销售合同公约的漏洞。《联合国国际货物销售合同公约》第7条第2款规定：“凡本公约未明

确解决的属于本公约范围的问题，应按照本公约所依据的一般原则来解决。在没有一般原则的情况下，则应按照国际私法规定适用的法律来解决。”由于商事合同通则包含的内容比销

售合同来的广，在销售合同未涉及的领域内可以起到补充的作用。《国际商事合同通则》第1章第2条（３）规定：“当适用法对发生的问题不能提供解决问题的有关规则时，本通则

可以提供解决问题的方法。”

3、通则比公约更具有包容性首先，从适用的范围来看，通则无疑更适应当今国际贸易的发展形势。第一，在适用客体方面，通则更能体现新近几十年来，国际贸易发展中的新趋

势--无形贸易的发展，即国际服务贸易和国际知识产权转让的新发展，通则的“商事”二字正

是这一扩充的体现，比公约仅对货物贸易规定的狭隘性来讲，通则更能促进国际经济的交流

与发展。第二，在对人的效力方面，公约采用的是营业地说，即营业地在不同缔约国的当事

人,或营业地在不同国家的当事人所在国不是缔约国,而根据国际私法规则导致适用某一缔约

国的法律。PICC作为一项国际惯例在对人效力上并无特殊规定,只要双方当事人约定其合同

由本通则管辖,PICC均对其适用,而不管双方当事人是否位于不同国家,即使纯粹的国内合同

也可由双方当事人约定适用PICC。不过,任何此类协议都必须遵守管辖合同的国内法的强制

性规则。可见，通则的适用弹性是很大的，这也为更好的推广通则提供了条件。其次，在书

面合同的界定中，公约只指出书面形式包括电报和电传在内，而通则给“书面”下了明确定义，系指能记载所传递的信息并可以有形的方式复制出的任何通讯方式。通则无疑是适应新科技

发展成果的需要，将书面的范围扩大了，将科技发展带来的电子数据交换（EDI）纳入其中，是适应高科技的大胆尝试。

4、意思自治精神至高无上在通则中更加展现无余协议的效力条款。由于各国在合同的效力的规定上争议一直较激烈，所以公约为了被更多的国家所承认就避开了效力条款的设

定，这是公约的一个遗憾，是对国家利益的妥协。而通则知难而进，用整个第三章进行了规

定。其中，协议效力条款最能体现同通则的意思自治精神的至高无上，既没有对大陆法系约

因的要求也没有像英美法系那样的对价要求，这也是更加明确和发展了公约的精神。非金钱

债务的实际履行条款。对于非金钱债务的实际履行,两大法系的态度是不一样的,大陆法系比

较强调合同的实际履行,英美法系则不注重合同的实际履行,允许以损害赔偿替代实际履行。

为了协调两大法系的矛盾,CISG第48条规定将实际履行在救济手段上的地位留给法院地法

判断,当事人在不同的地方起诉,同样的案情可能会有不同的结果,相比之下,PICC则明确了实

际履行是可取的,而且取决于当事人的要求而非法院的自由裁量。这也是意思自治原则在通

则中运用的比公约更胜一层的体现。

5、通则最大程度保证了合同的成立与有效，更有利于国际贸易流程的流畅性和可实现

性合同的效力。在公约缺失的合同效力一章处处彰显了通则尽最大努力使合同有效的精神。

国际贸易因地域时间障碍容易导致合同效力的不稳定，通则旨在促进国际贸易的发展，希望

尽可能多的成立合同，且使之效力不至于轻易失去，只要有可能确定合同有效，就不将其推

入合同无效的死角。通则第3.3条的自始不能条款规定表明即使是标的物在合同订立时灭失

也不影响合同的效力以及第3.13条丧失宣告合同无效的权利的具体规定，都体现了这一精

神。艰难情形条款。艰难情形类似英美法系的合同落空和大陆法系的情势变更原则，公约仅

在免责方面以“非他所能控制的障碍”有所涉及，而通则则将其单列一节进行规定，并将其放

在一般履行一章。与不可抗力所不同，通则将不可抗力放在了不履行一章，同时，艰难情形

引起的效果主要是重新谈判，而不是合同当然的无效，这都说明艰难条款的设置处处体现了

通则不轻易否定合同的效力的精神。

第四篇：-公司法基本概述与制度

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第六章-公司法基本概述与制度(三)第一节

公司法基本概念与制度

【考点4】公司设立阶段的债务（★★★）当发起人为数人时，他们基于设立合同而形成人的组合，实施设立事务；发起人为 一人时，该发起人就是设立事务的实施人。这个阶段的主要法律问题是，设立过程中所产生的债务（包括合同之债和侵权之债）应当由谁承担？

（一）合同之债

3.设立失败（公司最终未能成立）时，则单一发起人独自承担设立所产生的债务，发起人为数人的，比照合伙关系承担债务。

发起人对设立行为所产生的债务和费用负连带责任。如果部分发起人（对外）承担（连带）责任后，请求其他发起人分担的，人民法院应当判令其他发起人按照约定的责任承担比例分担责任；没有约定责任承担比例的，按照约定的出资比例分担责任；没有约定出资比例的，按照均等份额分担责任。

【相关链接】合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理。合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴的出资比例分配、分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。

【例-多选题】甲乙丙丁拟设立一家贸易公司，委派丙负责租赁仓库供公司使用，因公司尚未成立，丙以自己的名义与戊签订仓库租赁合同。根据公司法律制度的规定，下列关于仓库租赁合同义务承担的表述中，正确的有（）。（2016年）A.若贸易公司未能成立，戊可请求丙承担合同义务 B.贸易公司成立后，戊仍可请求丙承担合同义务

C.贸易公司成立后，对租赁合同明确表示承认的，戊可请求贸易公司承担合同义务 D.贸易公司一经成立，戊即可请求该公司承担合同义务

网校答案：ABC 网校解析：发起人为设立公司以自己名义对外签订合同，不论公司是否成立，原则上应当由

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发起人承担合同责任；公司成立后，只有公司对该合同予以确认，或者公司已经实际享有合同权利或者履行合同义务，合同相对人才可以请求公司承担合同责任运为公司购买的办公家具时，不慎将丁撞伤。

（二）侵权之债

发起人如因设立公司而对他人造成损害的，公司成立后应自动承受该侵权责任；公司未成立的，受害人有权请求全体发起人承担连带赔偿责任；公司或者无过错的发起人承担赔偿责任后，可以向有过错的发起人追偿。

【考点5】股东权利

（一）表决权（★★★）

1.有限责任公司的股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外。（有约定看约定，无约定看出资比例案例分析题）

2.股份有限公司的股东按照持股比例行使表决权。

（二）查阅权（知情权）（★★★）

1.有限责任公司股东的查阅权（多选题、案例分析题）股东作为公司资本的提供者和经营风险的最终承担者，有权知悉公司 的人事、财务、经营、管理等方面情祝。

（1）股东有权查阋、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿（区别股份有限公司）。

（2）对有限责任公司的股东查阅公司会计账簿的限制

股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起15日内书面答复股东并说明理由。

有证据证明股东存在下列情形之一的，人民法院应当认定股东“有不正当目的”：

①股东自营或为他人经营的业务与公司主营业务有“实质性竞争关系'除非公司章程另有规定或者全体股东另有约定；

②股东查阅公司会计账簿，是为了向他人通报有关信息，而他人一旦获知该信息，公司合法利益即可能遭受损害；

③股东在向公司提出查阅请求之日前的三年内，曾通过查阅公司会计账簿，向他人通报有关信息损害公司合法利益。此外，人民 法院还可以根据司法解释的指引认定其他情形构成不正当目的。（2018年新增）

2.股份有限公司

股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。（多次考到）

【记忆点】 查阅权总结

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【例-多选题】根据公司法律制度的规定，股份有限公司的下列文件中，股东有权查阅的有（）。（2016年）A.公司债券存根 B.股东名册

C.董事会会议决议 D.公司会计账簿

网校答案：ABC 网校解析：选项D：有限责任公司的股东可以要求查阅公司会计账簿，但股份有限公司的股东并没有该项权利。

3.查阅权的司法解释（2018年新增）（1）提出查阅请求者应当具备股东资格

因此，公司有证据证明原告在起诉时不具有公司股东资格的，人民法院应当驳回起诉，但原告有初步证据证明在持股期间其合法权益受到损害，请求依法查阅或者复制其持股期间的公司特定文件材料的除外。

（2）以上查阅权的行使

人民法院审理股东请求查阅或者复制公司特定文件材料的案件，对原告诉讼请求予以支持的，应当在判决中明确查阅或者复制公司特定文件材料的时间、地点和特定文件材料的名录。股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。

【提示】公司董事、髙管有义务 依法制作、保存公司资料。如果公司董事、高管未依法履行职责，导致公司未制作或保存股东有权查阅的资料，造成股东损失的，应承担赔偿责任。

（3）保密义务

股东行使查阅权，同时也负有保密义务。

股东查阅信息后如泄露公司商业秘密导致公司损害，则须对公司承担赔偿责任。辅助股东查阅公司文件材料的会计师、律师等泄露公司商业秘密导致公司合法利益受到损害，公司请求其赔偿相关损失的，人民法院应当予以支持。

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（三）增资优先认缴权（新股优先认购权）（★★）

公司新增资本或发行新股时，能优先于他人认缴出资或者认购新股的权利。

1.有限责任公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资；但是，全体股东约定不按照出资比例优先认缴出资的除外。（案例分析题）

2.股份有限公司的股东没有新股优先认购权，除非股东大会在发行新股时通过向原股东配售新股的决议。【记忆点】股份有限公司股东并不当然享有新股优先认购权，除非股东大会在发行新股时通过向原股东配售新股的决议；而在有限责任公司股东当然享有新股优先认购权，除非全体股东约定放弃或者限制。

（四）股利分配请求权（★★★）

1.有限责任公司的股东按照实缴的出资比例分取红利；但是全体股东可以事先约定不按照出资比例分取红利。（案例分析题、单选题）

2.股份有限公司按照股东持有的股份比例分配利润，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。

【例-单选题】甲、乙成立有限责任公司，甲认购出资4万元，乙认购2万元。1年后公司利润为9万元，甲实缴1万元，乙缴足出资，设立公司时未约定利润分配方式。根据公司法律制度的规定，甲应分配的利润是（）。（2015年）A.6万元 B.3万元 C.4.5万元 D.9.5万元

网校答案：B 网校解析：由于股东未事先约定利润分配方式，则应按股东实缴的出资比例进行分配，甲可以分得1/3×9＝3（万元）。

3.股利分配请求权司法解释（2018年新增）

（1）股东请求公司分配利润案件，应当列公司为被告。

（2）股东提交载明具体分配方案的股东会或者股东大会的有效决议，请求公司分配利润，公司拒绝分配利润且其关于无法执行决议的抗辩理由不成立的，人民法院应当判决公司按照决议载明的具体分配方案向股东分配利润。

（3）股东未提交载明具体分配方案的股东会或者股东大会决议，请求公司分配利润的，人民法院应当驳回其诉讼请求，但违反法律规定滥用股东权利导致公司不分配利润，给其他股东造成损失的除外。

（五）提议召开临时股东（大）会和自行召集的权利 股东认为有必要时，有权提议召开临时会议。

1.有限责任公司有代表1/10以上表决权的股东，可以提议召开临时股东会会议；

2.股份有限公司有单独或者合并持有公司10%以上股份的股东，有权请求召开临时股东大会。

3.当董事会或者执行董事不能执行或者不履行召集股东（大）会会议职责的，由监事会或者

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不设监事会的公司的监事召集和主持；监事会或者监事不忍集和主持的，有限责任公司代表1/10以上表决权的股东可以自行召集和主持，股份有限公司连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。

（六）临时提案权

1.股份有限公司有单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会；

2.董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。【提示】临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。

（七）异议股权的回购请求权（★★★）1.有限责任公司（单选题）

有限责任公司出现下列三种情形之一的，对股东会决议投反对票的股东，可以请求公司按照合理价格收购其股权：

（1）公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的；

（2）公司合并、分立、转让主要财产的；

（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

【解释】自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼，要求公司回购股权。

2.股份有限公司

股份有限公司异议股东的股份回购请求权仅限于对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议的情形。（案例分析题）

【考点6】股东诉讼（★★★）（案例分析题）1.股东直接诉讼

这是指股东对董事、高级管理人员损害股东利益行为提起的诉讼。

公司董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以依法向人民法院提起诉讼。

2.股东代表诉讼

（1）股东对公司董事、高级管理人员给公司造成损失行为提起诉讼的程序（找监事会）股东（有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东）可以书面请求监事会、或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼（公司为原告）。

如果监事会（或者不设监事会的有限责任公司的监事）收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

（2）股东对公司监事给公司造成损失行为提起诉讼的程序（找董事会）

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股东（有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东）可以书面请求董事会（或者不设董事会的有限责任公司的执行董事）向人民法院提起诉讼。

如果董事会（或者不设董事会的有限责任公司的执行董事）收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

（3）股东对公司以外的他人给公司造成损失行为提起诉讼的程序（找董事会或者监事会）股东（有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东），可以书面请求董事会或者监事会向人民法院提起诉讼。

如果董事会、监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。（不能以公司的名义对被告提起诉讼）

【提示1】有限责任公司任何一个股东均可，没有持股比例和持股期限的限制；股份有限公司只有连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东才有资格。

【提示2】股东代表公司对董事、监事、高级管理人员或者他人提起诉讼的案件，胜诉利益归属于公司。股东请求被告直接向其承担民事责任的，人民法院不予支持。（2018年新增）

（4）诉讼费用负担

股东代表公司对董事、监事、高级管理人员或者他人提起诉讼的案件，其诉讼请求部分或者全部得到人民法院支持的，公司应当承担股东因参加诉讼支付的合理费用。（2018年新增）

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第五篇：论《国际商事合同通则》的抵销制度评析

论《国际商事合同通则》的抵销制度评析论文摘要：抵销豍由于具有简化债务清偿，便利当事人的功能，在国际商事交往中得到了越来越广泛的应用，2004年版的《国际商事合同通则》（以下简称《通则》）在1994年版的基础上增加了抵销的规定，并独立成章，2010年版《通则》又在增加的第十一章中规定了复数债务人与复数债权人的抵销权行使。其中，在抵销的效力、时效期间届满后抵销权的行使、复数债务人和复数债权人的抵销权三个方面，《通则》的规定具有非常鲜明的特色，值得我们借鉴与学习。

论文关键词：国际商事合同通则,抵销,时效届满,复数债权人,复数债务人

抵销制度主要被规定在《国际商事合同通则》（以下简称《通则》）的第八章中，是2004年版《通则》的新增内容，其中包括五条，分别规定了抵销的条件、外国货币的抵销、以通知方式抵销、通知的内容以及抵销的效力。另外还有一些关于抵销的规定散见于其他章节中，如10.10条中时效期间届满后抵销权的行使，以及2010年版《通则》新增的第十一章中复数债务人和复数债权人的抵销权的行使。本文主要就《通则》对于抵销的效力、时效期间届满后抵销权的行使、复数债务人和复数债权人的抵销权三方面的规定进行评析。

一、抵销的效力

《通则》第8.5条规定了抵销的效力：“（1）抵销具有清偿债务的效力。（2）当事人互负不同数量债务的，抵销清偿的债务额以较少数量的债务的数额为限。（3）抵销自通知之时起生效。”

根据8.5条及其后的注释，《通则》规定的抵销具有清偿债务的效力，这里值得注意的是，《通则》并没有承认抵销通知的溯及效力，而是规定抵销自通知之时起生效，否定了抵销的溯及力，采用了抵销的完全形式主义。根据《通则》专家组主席Bonell所说，《通则》之所以这样规定，是因为通知的时间比抵销适状的时间更容易确定。与《通则》类似，《欧洲合同法原则》也进行了类似的规定。

无论是自动抵销主义，还是抵销溯及力理论，都认为抵销的效力从抵销适状开始，可以说，二者都是一种抵销的实质主义。三种理论究竟会对商事实践产生何种影响？差别主要体现在利息的计算上，因为抵销一旦生效，双方的债权债务消灭，就消灭的债权就不再产生支付利息的义务。

举个例子来说明，A与B互负债务，但是由于某种原因，A在抵销适状三个月后才向B主张抵销。若采用的是完全形式主义，则抵销的效力

从A向B主张抵销时开始，A、B之间的债权债务关系在A主张时消灭，那么A、B之间抵销的债务就包含了这三个月的利息。若采用的是自动抵销主义或抵销溯及力理论，则抵销的效力从三个月前即抵销适状时开始，因此A、B之间抵销的债务不包含三个月的利息。

稍加分析便知，采用自动抵销主义或抵销溯及力理论将会导致不合理的结论。尽管抵销是否清偿还存在争议，但毋庸置疑的是抵销会产生与债务清偿一样的法律效果，如梅迪库斯的《德国债法总论》就将抵销作为清偿代用方法予以介绍。还是用上面的例子，所不同的是，A不向B主张抵销，而是在三个月后向B履行债务，则其清偿的债务中必然包括三个月的利息。既然抵销可以产生与清偿一样的法律效果，那么在这种情况下抵销的债务中也应当包含三个月的利息。所以，从这一角度来说，完全形式主义比自动抵销主义和抵销溯及力理论更为合理。此外，从民法体系和制度宗旨上来说，自动抵销主义和抵销溯及力理论也存在诸多不合理之处，对此已有学者提出意见，建议我国未来的立法采用完全形式主义。

二、时效期间届满后抵销权的行使

《通则》第10.10条规定：“义务人主张时效期间届满后，权利人不能行使抵销权。”意即，在义务人以时效届满为理由提出抗辩前，权利人可以行使抵销权。《通则》的这条规定是对传统以《德国民法典》为代表的“附抗辩权债权不得抵销”规则的突破，反映了世界合同法理论的走向。

依据《德国民法典》的规定，附抗辩权的债权不能作为主动债权进行抵销。这一规定一百多年来被大陆法系的各个国家所继受，我国台湾和内地尽管没有在立法上对此进行明文规定，但有关合同法的学术论著、教材等都坚持了这一观点。按此规则，附时效抗辩权的债权也不可作为主动债权进行抵销。

传统民法理论排除附抗辩权债权的抵销适用，然而在笔者看来，这一规则至少存在以下两点不合理之处：

1.附抗辩权的债权不等于已被抗辩权阻却效力的债权。众所周知，抗辩权的效力为阻却请求权的效力，不发生消灭请求权的效力。而抗辩权效力的发挥需由权利人主张其抗辩权，没有主张则不能产生阻却请求权的效力。以时效为例，对于已过诉讼时效的债权，债务人享有时效抗辩权，因此可视为一种附抗辩权的债权，当债务人主张时效抗辩时，才可阻却债权的效力，否则，则不能阻碍债权效力的发生。如果债务人没有主张抗辩权，此债权仍可获得清偿，即自然债务。同理，附抗辩权的债权在债务人没有主张抗辩权时，债权是可以进行抵销的。所以说，附抗辩权的债权并不等于已被抗辩权阻却效力的债权，将附抗辩权的债权理解为已被抗辩权阻却效力的债权，从而得出附抗辩权的债权不能进行抵销的观点是不严谨的。

2.禁止附抗辩权的债权进行抵销没有必要。关于抵销的效力，在世界上主要由三种立法例：一是以法国法为代表的自动抵销主义，又称当然抵销主义；二是以德国法为代表的抵销溯及力主义，又称单独抵销主义；三是以英美法为代表的诉讼抵销主义，又称完全形式主义抵销理论。在采取自动抵销主义的国家，只要双方的债权债务符合抵销的条件，不需通知，抵销即自动发生。在这种情况下，如果允许附有抗辩权的债权进行抵销，则无疑剥夺了债务人主张抗辩权的机会，显然是不公平的。因此，采用自动抵销主义的国家禁止附抗辩权的债权进行抵销是必然的，但采用抵销溯及力理论的德国禁止附抗辩权的债权进行抵销则显得没有道理。实际上，正是由于禁止附抗辩权的债权进行抵销，导致了抵销时已过诉讼时效，而抵销适状时未过诉讼时效的情况下不得进行抵销的情形，为了解决这种不合理的现象，德国才规定抵销的效力溯及于抵销适状时，由此产生了抵销溯及力主义。因此，抵销溯及力主义在某种程度上可视为是德国对自己“附抗辩权债权不得抵销”规定的一种修正。由上可见，禁止附抗辩权债权抵销的规则是不符合法理的，有违抗辩权的本质特征，之所以延续至今只是由于德国法的强大影响力，而《通则》对此规则的突破不仅是附抗辩权债权抵销问题回复到抗辩权的本质理论体系上的一个尝试，也是新时期合同法的发展趋势所在。

三、复数债务人和复数债权人的抵销权

复数债务人与复数债权人是2010年版《通则》的新增内容，被作为第十一章放置在《通则》文本的最后面。该章区分了连带之债和按份之债，由于按份之债的抵销法律关系十分清晰简单，《通则（2010）》仅对连带之债的抵销问题进行了规定。

（一）连带债务人的抵销问题

1.《通则（2010）》对连带债务人抵销权的规定。《通则（2010）》第11.1.4规定了连带债务人抗辩权和抵销权的行使：“连带债务人可以对债权人的请求主张个人的抗辩权和抵销权，也可主张所有连带债务人所共有的抗辩权和抵销权，但不得主张属于其他一个或多个连带债务人的个人抗辩权或抵销权。”

2.连带债务人抵销权问题具体分析。连带债务的抵销分为两种情况，一种是连带债务人共同对债权人享有债权，此时连带债务人可看作为一

方当事人，连带债务人中任何一人都可向债权人主张抵销；另一种是连带债务人中的一人对债权人享有债权，这种情况下应如何抵销则是一个比较复杂的问题。

假设债务人A、B、C对债权人X负有连带债务，C对X享有债权，则会产生以下几个问题：

（1）C能否以其对X的债权抵销三人对X的连带债务？答案是肯定的，抵销是债务清偿的方式之一，C以其对X的债权抵销连带债务，实际上就是对连带债务的清偿。按照民法的一般理论，连带债务的任何一个债务人都可以对债务进行清偿，对其他债务人发生同样的债务清偿的效力。同时C的抵销行为也符合抵销的相互性原理，因此，C可以对X的债权抵销三人的连带债务，其抵销对A、B两人也发生同样的效力。

（2）X能否以其对三人的债权抵销对C的债务？X以其对三人的债权抵销对C的债务实际上就是要求连带债务人C履行债务，依连带之债的原理，X可以向A、B、C任意一人要求清偿债务。X向C要求抵销即意味着C清偿债务，C因此成为负责履行连带债务的债务人。所以，X可以以对C的债务抵销对A、B、C的债权。

（3）A、B能否以C对X的债权抵销三人对X的连带债务？对于这种抵销，存在两种观点：一是肯定说，如我国台湾地区民法典，日本民法典，以及我国民法典专家建议稿。其立法理由主要是为简略法律关系，使债务清偿更有效率，如史尚宽先生所言：“”。二是否定说，以德国民法典和法国民法典为代表。

肯定说从理论上来说存在两个问题：

首先，肯定说允许连带债务人以其他的连带债务人对债权人的个人债权来抵销连带债务，实则是对无权处分行为的一种认可，有违民法意思自治原则。

其次，抵销的前提条件之一为债权的相互性，相互性即抵销的双方必须互负债务，互相债权，一般说来，相互性有两个方面的要求，一是涉及抵销的双方当事人必须保持身份同一，二是双方必须都是对方的债权人和债务人。然而，肯定说允许除C之外A、B用C对X的债权抵销A、B、C对X的债务，产生了抵销的主体不是债权债务的主体的问题，明显违反了抵销的相互性要求。

因此，在这一问题上，笔者认为否定说是比较合理的。《通则（2010）》第11.1.4条“（连带债务人）不得主张属于其他一个或多个连带债务人的个人抗辩权或抵销权”的规定符合民法理论要求，值得我国借鉴。

2.连带债权人的抵销问题。《通则（2010）》第11.2.3规定：“（1）

债务人可以对任一连带债权人主张双方之间个人性质的抗辩权和抵销权，也可以对该债权人主张对所有债权人的共同的抗辩权和抵销权，但是债务人不能以其对其他的一个或多个债权人的个人债权主张对上述债权人的抗辩权和抵销权。……”

假设A、B、C对X享有债权，A、B、C是连带债权人，X是债务人，且X又对C享有债权。则第11.2.3条的规定可总结为：（1）X可以其对C享有债权抵销其与C之间的个人债务；（2）X也可以其对C的债权抵销对A、B、C三人的债务；（3）X不能以其对C的个人债权抵销对A或B的个人债务。

与连带债务类似，连带债权人的抵销同样会产生以下问题：（1）X能否以其对C的债权抵销对A、B、C的债务？（2）C能否以三人对X的债权抵销对X的债务？（3）A、B能否以连带债权抵销C对X的债务？对于第（1）和第（2）个问题，与前述债务人的抵销问题类似，应当都予以肯定的回答，因为抵销的效力相当于债务得到履行，根据连带之债的法理，债务人可向任一连带债权人履行债务，任一连带债权人也可要求债务人向其履行债务，两种方式都可导致连带债权的消灭。而第（3）个问题由于不符合抵销的相互性要求，因而不能算作抵销。但与前面连带债务人的抵销问题中的第（3）点不同，由于A、B对连带债权也有处分权，因而A、B是可以以连带债权来清偿C对X的债务的，但其本质并不是抵销，而是第三人清偿，也正是由于这个原因，《通则（2010）》并未将这种情况列入第十一章的规定。