《金融市场基础知识》考试大纲

第一篇：《金融市场基础知识》考试大纲

第一章 金融市场体系 第一节 全球金融体系

掌握金融市场的概念；熟悉金融市场的分类；了解影响金融市场的主要因素；熟悉金融市场的特点；掌握金融市场的功能。

熟悉非证券金融市场的概念，了解非证券金融市场的分类（股权投资市场、信托市场、融资租赁市场等）。

了解全球金融市场的形成及发展趋势；了解国际资金流动方式；熟悉全球金融体系的主要参与者；了解金融危机的教训。

第二节 中国的金融体系

了解建国以来我国金融市场的演变历史；熟悉我国金融市场的发展现状；了解影响我国金融市场运行的主要因素。

了解银行业、证券业、保险业、信托业的有关情况；熟悉我国金融市场“一行三会”的监管架构。

了解中央银行主要职能；熟悉存款准备金制度与货币乘数的概念；掌握货币政策的概念、措施及目标；掌握货币政策工具的概念及作用原理；了解货币政策的传导机制。

第三节 中国多层次资本市场

掌握资本市场的分层特性；掌握多层次资本市场的主要内容与结构特征。

熟悉中国多层次资本市场建设的现状与发展趋势；熟悉场内市场的定义、特征和功能；熟悉场外市场的定义、特征和功能；熟悉主板、中小板、创业板的概念、上市公司的类型和管理规定；熟悉全国中小企业股份转让系统的挂牌公司的类型和管理规定；熟悉私募基金市场、区域股权市场、券商柜台市场、机构间私募产品报价与服务系统的概念与特点。

第二章 证券市场主体 第一节 证券发行人

掌握证券市场融资活动的概念、方式及特征；掌握直接融资的概念、特点和分类；熟悉直接融资与间接融资的区别。

掌握证券发行人的概念和分类；熟悉政府和政府机构直接融资的方式及特征；熟悉企业（公司）直接融资的方式及特征；掌握金融机构直接融资的特点；熟悉直接融资对金融市场的影响。

第二节 证券投资者

掌握证券市场投资者的概念、特点及分类；了解我国证券市场投资者结构及演化。

掌握机构投资者的概念、特点及分类；熟悉机构投资者在金融市场中的作用；熟悉政府机构类投资者的概念、特点及分类；掌握金融机构类投资者的概念、特点及分类；熟悉合格境外机构投资者、合格境内机构投资者的概念与特点；掌握企业和事业法人类机构投资者的概念与特点；掌握基金类投资者的概念、特点及分类。

掌握个人投资者的概念；熟悉个人投资者的风险特征与投资者适当性。

第三节 中介机构

掌握证券公司的定义；了解我国证券公司的发展历程；掌握我国证券公司的监管制度及具体要求；掌握证券公司主要业务的种类及内容。

熟悉证券服务机构的类别；熟悉对律师事务所从事证券法律业务的管理；熟悉对注册会计师、会计师事务所从事证券、期货相关业务的管理；熟悉对证券、期货投资咨询机构的管理；熟悉对资信评级机构从事证券业务的管理；熟悉对资产评估机构从事证券、期货业务的管理；掌握对证券金融公司从事转融通业务的管理；熟悉证券服务机构的法律责任和市场准入。

第四节 自律性组织

掌握证券交易所的定义、特征及主要职能；熟悉证券交易所的组织形式；了解我国证券交易所的发展历程。

了解证券业协会的性质和宗旨；了解证券业协会的历史沿革；熟悉证券业协会的职责和自律管理职能；了解证券业协会的机构设置。

熟悉证券登记结算公司的设立条件与主要职能；熟悉证券登记结算公司的登记结算制度。

掌握证券投资者保护基金的来源、使用、监督管理；熟悉中国证券投资者保护基金公司设立的意义和职责。

监管机构

熟悉证券市场监管的意义和原则、市场监管的目标和手段；掌握我国的证券市场的监管体系；掌握国务院证券监督管理机构及其组成；熟悉《证券法》赋予证券监督管理机构的职责、权限。

第三章 股票市场 第一节 股票

掌握股票的定义、性质、特征和分类；熟悉普通股票与优先股票、记名股票与不记名股票、有面额股票与无面额股票的区别和特征；掌握股利政策、股份变动等与股票相关的资本管理概念。

掌握股票票面价值、账面价值、清算价值、内在价值的概念与联系；熟悉股票的理论价格与市场价格的概念及引起股票价格变动的直接原因；了解影响股票价格变动的相关因素。

掌握普通股股东的权利和义务；掌握公司利润分配顺序、股利分配条件、原则和剩余资产分配条件、顺序；熟悉股东重大决策参与权、资产收益权、剩余资产分配权、优先认股权等概念。

熟悉优先股的定义、特征；了解发行或投资优先股的意义；了解优先股票的分类及各种优先股票的含义。

了解我国各种股份的概念；了解我国股票按投资主体性质的分类及概念；了解我国股票按流通受限与否的分类及概念；熟悉A股、B股、H股、N股、S股、L股、红筹股等概念。

了解我国股权分置改革的情况。

第二节 股票发行

熟悉股票发行制度的概念；了解我国的股票发行制度的演变；掌握审批制度、核准制度、注册制度的概念与特征；掌握保荐制度、承销制度的概念；了解股票的无纸化发行和初始登记制度。

掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定；熟悉增发的发行方式、配股的发行方式。

第三节 股票交易

掌握证券账户的种类；掌握开立证券账户的基本原则和要求；掌握证券交易原则和交易规则；掌握委托指令的基本类别；掌握证券交易的竞价原则和竞价方式；了解做市商交易的基本概念与特征；了解融资融券交易的基本概念。

熟悉委托指令的内容；熟悉委托受理的手续和过程；了解证券托管和证券存管的概念；了解我国证券托管制度的内容；了解证券买卖中交易费用的种类；了解股票交易的清算与交收程序；了解股票的非交易过户和担保业务；了解证券委托的形式；了解委托指令撤销的条件和程序。

熟悉股票价格指数的概念和功能；了解股票价格指数的编制步骤和方法；熟悉我国主要的股票价格指数；了解海外国家主要股票市场的股票价格指数。

了解沪港通的概念及组成部分；了解沪港通股票范围及投资额度的相关规定。

第四章 债券市场 第一节 债券

掌握债券的定义、票面要素、特征、分类；熟悉债券与股票的异同点；熟悉影响债券期限和利率的主要因素。

掌握政府债券的定义、性质和特征；掌握中央政府债券的分类；了解我国国债的品种、特点和区别；掌握地方政府债券的概念；熟悉地方政府债券的发行主体、分类方法；了解我国国债与地方政府债券的发行情况。

掌握金融债券、公司债券和企业债券的定义和分类；了解我国金融债券的品种和管理规定；熟悉各种公司债券的含义；了解我国企业债的品种和管理规定；了解我国公司债的管理规定；熟悉我国公司债券和企业债券的区别。

掌握中小企业私募债的定义和特征。

掌握国际债券的定义、特征和分类；掌握外国债券和欧洲债券的概念、特点；了解我国国际债券的发行概况。

第二节 债券的发行与承销

掌握我国国债的发行方式；熟悉记账式国债和凭证式国债的承销程序；熟悉国债销售的价格和影响国债销售价格的因素。

了解财政部代理发行地方政府债券和地方政府自行发债的异同。

熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付的有关规定；了解次级债务的概念、募集方式；了解混合资本债券的概念、募集方式。

熟悉我国企业债券和公司债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形；了解企业债券和公司债券发行的条款设计要求。

熟悉企业短期融资融券和中期票据的注册规则、承销的组织；熟悉中小非金融企业集合票据的特点、发行规模要求、偿债保障措施、评级要求、投资者保护机制。

熟悉证券公司债券的发行条件与条款设计；了解证券公司次级债券的发行条件；了解证券公司债券发行的申报程序、申请文件的内容；熟悉证券公司债券的上市与交易的制度安排。

了解国际开发机构人民币债券的发行与承销的有关规定。

第三节 债券的交易

掌握债券现券交易、回购交易、远期交易和期货交易的基本概念；熟悉债券现券交易、回购交易、远期交易和期货交易的流程和区别；掌握债券报价的主要方式；熟悉债券的开户、交易、清算、交收的概念及有关规定；熟悉债券登记、托管、兑付及付息的有关规定。

掌握债券评级的定义与内涵；了解债券评级的程序；熟悉债券评级的等级标准及主要内容。

了解银行间债券市场的发展情况；了解交易所债券市场的发展情况；熟悉银行间债券市场与交易所债券市场的交易方式、托管方式及结算方式；熟悉债券市场转托管的定义及条件。

第五章 证券投资基金与衍生工具

第一节 证券投资基金

掌握证券投资基金的定义和特征；掌握基金与股票、债券的区别；熟悉基金的作用；熟悉我国证券投资基金的发展概况；熟悉证券投资基金的分类方法；掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别；掌握货币市场基金管理内容；熟悉各类基金的含义；掌握交易所交易的开放式基金的概念、特点；了解ETF和LOF的异同；了解私募基金的概念、特点；了解我国私募基金的发展概况。

熟悉基金份额持有人的权利与义务；掌握基金管理人的概念、资格、职责、更换条件、业务范围；掌握基金托管人的概念、条件、职责、更换条件；熟悉基金当事人之间的关系。

熟悉基金的管理费、托管费、交易费、运作费、销售服务费的含义和提取规定；掌握基金资产净值的含义；熟悉基金资产估值的概念及估值的基本原则。

熟悉基金收入的来源、利润分配方式与分配原则；掌握基金的投资风险；掌握基金的投资范围与投资限制。

第二节 衍生工具

掌握衍生工具的概念、基本特征；掌握衍生工具的分类；掌握股权类、货币类、利率类以及信用类衍生工具的概念及其分类；掌握远期、期货、期权和互换的定义、基本特征和区别。

掌握金融期货、金融期货合约的定义；了解金融期货合约的主要种类；掌握金融期货的集中交易制度、保证金制度、无负债结算制度、限仓制度、大户报告制度、每日价格波动限制、强行平仓、强制减仓制度等主要交易制度；掌握金融期权的定义和特征；熟悉金融期货与金融期权的区别；熟悉金融期权的主要功能；了解金融期权的主要种类。

了解人民币利率互换的业务内容；了解信用违约互换的含义和主要风险；掌握可转换公司债券、可交换公司债券的概念、特征、发行基本条件；熟悉可交换债券与可转换债券的不同。

掌握资产证券化的定义、主要种类；熟悉资产证券化各方参与者的条件和职责；熟悉资产证券化的具体操作要求；了解结构化金融衍生产品的定义和分类。

了解金融衍生工具的发展动因、发展现状和发展趋势；掌握金融衍生工具市场的特点与功能；了解我国衍生工具市场的发展状况。

第六章 金融风险管理 第一节 风险概述

掌握风险的概念与特征；熟悉风险的来源、作用机制和影响因素；掌握金融风险的分类；熟悉系统风险与非系统风险的概念；熟悉宏观经济风险、购买力风险、利率风险、汇率风险、市场风险的概念与特点；熟悉信用风险、财务风险、经营风险、流动性风险以及操作风险的概念与特点。

第二节 风险管理

掌握风险管理的概念；熟悉风险管理的方法；熟悉风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿的概念及特点；熟悉风险管理的过程；了解风险管理的发展趋势。

第二篇：金融市场基础知识

第二部分 金融市场基础知识

目 录

第一章 金融市场体系.......................................................10

第一节 全球金融体系......................................................10

第二节 中国的金融体系...................................................10

第三节 中国多层次资本市场.............................................10

第二章 证券市场主体......................................................10

第一节 证券发行人.........................................................1

1第二节 证券投资者.........................................................11

第三节 中介机构.............................................................11

第四节 自律性组织..........................................................11

第五节 监管机构.............................................................1

2第三章 股票市场.............................................................12

第一节 股票....................................................................12

第二节 股票发行..............................................................12

第三节 股票交易..............................................................1

3第四章 债券市场..............................................................13

第一节 债券....................................................................13

第二节 债券的发行与承销..................................................1

4第三节 债券的交易...........................................................14

第五章 证券投资基金与衍生工具.........................................14

第一节 证券投资基金........................................................14

第二节 衍生工具..............................................................1

5第六章 金融风险管理........................................................15

第一节 风险概述..............................................................16

第二节 风险管理................................................................16

第一章 金融市场体系 第一节 全球金融体系

掌握金融市场的概念；熟悉金融市场的分类；了解影响金融市场的主要因素；熟悉金融市场的特点；掌握金融市场的功能。

熟悉非证券金融市场的概念，了解非证券金融市场的分类（股权投资市场、信托市场、融资租赁市场等）。

了解全球金融市场的形成及发展趋势；了解国际资金流动方式；熟悉全球金融体系的主要参与者；了解金融危机的教训。

第二节 中国的金融体系

了解建国以来我国金融市场的演变历史；熟悉我国金融市场的发展现状；了解影响我国金融市场运行的主要因素。

了解银行业、证券业、保险业、信托业的有关情况；熟悉我国金融市场“一行三会”的监管架构。

了解中央银行主要职能；熟悉存款准备金制度与货币乘数的概念；掌握货币政策的概念、措施及目标；掌握货币政策工具的概念及作用原理；了解货币政策的传导机制。

第三节 中国多层次资本市场

掌握资本市场的分层特性；掌握多层次资本市场的主要内容与结构特征。

熟悉中国多层次资本市场建设的现状与发展趋势；熟悉场内市场的定义、特征和功能；熟悉场外市场的定义、特征和功能；熟悉主板、中小板、创业板的概念、上市公司的类型和管理规定；熟悉全国中小企业股份转让系统的挂牌公司的类型和管理规定；熟悉私募基金市场、区域股权市场、券商柜台市场、机构间私募产品报价与服务系统的概念与特点。

第二章 证券市场主体 第一节 证券发行人

掌握证券市场融资活动的概念、方式及特征；掌握直接融资的概念、特点和分类；熟悉直接融资与间接融资的区别。

掌握证券发行人的概念和分类；熟悉政府和政府机构直接融资的方式及特征；熟悉企业（公司）直接融资的方式及特征；掌握金融机构直接融资的特点；熟悉直接融资对金融市场的影响。

第二节 证券投资者

掌握证券市场投资者的概念、特点及分类；了解我国证券市场投资者结构及演化。

掌握机构投资者的概念、特点及分类；熟悉机构投资者在金融市场中的作用；熟悉政府机构类投资者的概念、特点及分类；掌握金融机构类投资者的概念、特点及分类；熟悉合格境外机构投资者、合格境内机构投资者的概念与特点；掌握企业和事业法人类机构投资者的概念与特点；掌握基金类投资者的概念、特点及分类。

掌握个人投资者的概念；熟悉个人投资者的风险特征与投资者适当性。

第三节 中介机构

掌握证券公司的定义；了解我国证券公司的发展历程；掌握我国证券公司的监管制度及具体要求；掌握证券公司主要业务的种类及内容。

熟悉证券服务机构的类别；熟悉对律师事务所从事证券法律业务的管理；熟悉对注册会计师、会计师事务所从事证券、期货相关业务的管理；熟悉对证券、期货投资咨询机构的管理；熟悉对资信评级机构从事证券业务的管理；熟悉对资产评估机构从事证券、期货业务的管理；掌握对证券金融公司从事转融通业务的管理；熟悉证券服务机构的法律责任和市场准入。

第四节 自律性组织

掌握证券交易所的定义、特征及主要职能；熟悉证券交易所的组织形式；了解我国证券交易所的发展历程。

了解证券业协会的性质和宗旨；了解证券业协会的历史沿革；熟悉证券业协会的职责和自律管理职能；了解证券业协会的机构设置。

熟悉证券登记结算公司的设立条件与主要职能；熟悉证券登记结算公司的登记结算制度。

掌握证券投资者保护基金的来源、使用、监督管理；熟悉中国证券投资者保护基金公司设立的意义和职责。

监管机构

熟悉证券市场监管的意义和原则、市场监管的目标和手段；掌握我国的证券市场的监管体系；掌握国务院证券监督管理机构及其组成；熟悉《证券法》赋予证券监督管理机构的职责、权限。

第三章 股票市场 第一节 股票

掌握股票的定义、性质、特征和分类；熟悉普通股票与优先股票、记名股票与不记名股票、有面额股票与无面额股票的区别和特征；掌握股利政策、股份变动等与股票相关的资本管理概念。

掌握股票票面价值、账面价值、清算价值、内在价值的概念与联系；熟悉股票的理论价格与市场价格的概念及引起股票价格变动的直接原因；了解影响股票价格变动的相关因素。

掌握普通股股东的权利和义务；掌握公司利润分配顺序、股利分配条件、原则和剩余资产分配条件、顺序；熟悉股东重大决策参与权、资产收益权、剩余资产分配权、优先认股权等概念。

熟悉优先股的定义、特征；了解发行或投资优先股的意义；了解优先股票的分类及各种优先股票的含义。

了解我国各种股份的概念；了解我国股票按投资主体性质的分类及概念；了解我国股票按流通受限与否的分类及概念；熟悉A股、B股、H股、N股、S股、L股、红筹股等概念。

了解我国股权分置改革的情况。

第二节 股票发行

熟悉股票发行制度的概念；了解我国的股票发行制度的演变；掌握审批制度、核准制度、注册制度的概念与特征；掌握保荐制度、承销制度的概念；了解股票的无纸化发行和初始登记制度。

掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定；熟悉增发的发行方式、配股的发行方式。

第三节 股票交易

掌握证券账户的种类；掌握开立证券账户的基本原则和要求；掌握证券交易原则和交易规则；掌握委托指令的基本类别；掌握证券交易的竞价原则和竞价方式；了解做市商交易的基本概念与特征；了解融资融券交易的基本概念。

熟悉委托指令的内容；熟悉委托受理的手续和过程；了解证券托管和证券存管的概念；了解我国证券托管制度的内容；了解证券买卖中交易费用的种类；了解股票交易的清算与交收程序；了解股票的非交易过户和担保业务；了解证券委托的形式；了解委托指令撤销的条件和程序。

熟悉股票价格指数的概念和功能；了解股票价格指数的编制步骤和方法；熟悉我国主要的股票价格指数；了解海外国家主要股票市场的股票价格指数。

了解沪港通的概念及组成部分；了解沪港通股票范围及投资额度的相关规定。

第四章 债券市场 第一节 债券

掌握债券的定义、票面要素、特征、分类；熟悉债券与股票的异同点；熟悉影响债券期限和利率的主要因素。

掌握政府债券的定义、性质和特征；掌握中央政府债券的分类；了解我国国债的品种、特点和区别；掌握地方政府债券的概念；熟悉地方政府债券的发行主体、分类方法；了解我国国债与地方政府债券的发行情况。

掌握金融债券、公司债券和企业债券的定义和分类；了解我国金融债券的品种和管理规定；熟悉各种公司债券的含义；了解我国企业债的品种和管理规定；了解我国公司债的管理规定；熟悉我国公司债券和企业债券的区别。

掌握中小企业私募债的定义和特征。

掌握国际债券的定义、特征和分类；掌握外国债券和欧洲债券的概念、特点；了解我国国际债券的发行概况。

第二节 债券的发行与承销

掌握我国国债的发行方式；熟悉记账式国债和凭证式国债的承销程序；熟悉国债销售的价格和影响国债销售价格的因素。

了解财政部代理发行地方政府债券和地方政府自行发债的异同。

熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付的有关规定；了解次级债务的概念、募集方式；了解混合资本债券的概念、募集方式。

熟悉我国企业债券和公司债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形；了解企业债券和公司债券发行的条款设计要求。

熟悉企业短期融资融券和中期票据的注册规则、承销的组织；熟悉中小非金融企业集合票据的特点、发行规模要求、偿债保障措施、评级要求、投资者保护机制。

熟悉证券公司债券的发行条件与条款设计；了解证券公司次级债券的发行条件；了解证券公司债券发行的申报程序、申请文件的内容；熟悉证券公司债券的上市与交易的制度安排。

了解国际开发机构人民币债券的发行与承销的有关规定。

第三节 债券的交易

掌握债券现券交易、回购交易、远期交易和期货交易的基本概念；熟悉债券现券交易、回购交易、远期交易和期货交易的流程和区别；掌握债券报价的主要方式；熟悉债券的开户、交易、清算、交收的概念及有关规定；熟悉债券登记、托管、兑付及付息的有关规定。

掌握债券评级的定义与内涵；了解债券评级的程序；熟悉债券评级的等级标准及主要内容。

了解银行间债券市场的发展情况；了解交易所债券市场的发展情况；熟悉银行间债券市场与交易所债券市场的交易方式、托管方式及结算方式；熟悉债券市场转托管的定义及条件。

第五章 证券投资基金与衍生工具

第一节 证券投资基金

掌握证券投资基金的定义和特征；掌握基金与股票、债券的区别；熟悉基金的作用；熟悉我国证券投资基金的发展概况；熟悉证券投资基金的分类方法；掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别；掌握货币市场基金管理内容；熟悉各类基金的含义；掌握交易所交易的开放式基金的概念、特点；了解ETF和LOF的异同；了解私募基金的概念、特点；了解我国私募基金的发展概况。

熟悉基金份额持有人的权利与义务；掌握基金管理人的概念、资格、职责、更换条件、业务范围；掌握基金托管人的概念、条件、职责、更换条件；熟悉基金当事人之间的关系。

熟悉基金的管理费、托管费、交易费、运作费、销售服务费的含义和提取规定；掌握基金资产净值的含义；熟悉基金资产估值的概念及估值的基本原则。

熟悉基金收入的来源、利润分配方式与分配原则；掌握基金的投资风险；掌握基金的投资范围与投资限制。

第二节 衍生工具

掌握衍生工具的概念、基本特征；掌握衍生工具的分类；掌握股权类、货币类、利率类以及信用类衍生工具的概念及其分类；掌握远期、期货、期权和互换的定义、基本特征和区别。

掌握金融期货、金融期货合约的定义；了解金融期货合约的主要种类；掌握金融期货的集中交易制度、保证金制度、无负债结算制度、限仓制度、大户报告制度、每日价格波动限制、强行平仓、强制减仓制度等主要交易制度；掌握金融期权的定义和特征；熟悉金融期货与金融期权的区别；熟悉金融期权的主要功能；了解金融期权的主要种类。

了解人民币利率互换的业务内容；了解信用违约互换的含义和主要风险；掌握可转换公司债券、可交换公司债券的概念、特征、发行基本条件；熟悉可交换债券与可转换债券的不同。

掌握资产证券化的定义、主要种类；熟悉资产证券化各方参与者的条件和职责；熟悉资产证券化的具体操作要求；了解结构化金融衍生产品的定义和分类。

了解金融衍生工具的发展动因、发展现状和发展趋势；掌握金融衍生工具市场的特点与功能；了解我国衍生工具市场的发展状况。

第六章 金融风险管理 第一节 风险概述

掌握风险的概念与特征；熟悉风险的来源、作用机制和影响因素；掌握金融风险的分类；熟悉系统风险与非系统风险的概念；熟悉宏观经济风险、购买力风险、利率风险、汇率风险、市场风险的概念与特点；熟悉信用风险、财务风险、经营风险、流动性风险以及操作风险的概念与特点。

第二节 风险管理

掌握风险管理的概念；熟悉风险管理的方法；熟悉风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿的概念及特点；熟悉风险管理的过程；了解风险管理的发展趋势。

第三篇：金融市场基础知识 重点

《金融市场基础知识》考点、重点

第一章 金融市场体系

第一节 全球金融体系

掌握金融市场的概念;熟悉金融市场的分类;了解影响金融市场的主要因素;熟悉金融市场的特点;掌握金融市场的功能。

熟悉非证券金融市场的概念，了解非证券金融市场的分类(股权投资市场、信托市场、融资租赁市场等)。

了解全球金融市场的形成及发展趋势;了解国际资金流动方式;熟悉全球金融体系的主要参与者;了解金融危机的教训。

第二节 中国的金融体系

了解建国以来我国金融市场的演变历史;熟悉我国金融市场的发展现状;了解影响我国金融市场运行的主要因素。

了解银行业、证券业、保险业、信托业的有关情况;熟悉我国金融市场“一行三会”的监管架构。

了解中央银行主要职能;熟悉存款准备金制度与货币乘数的概念;掌握货币政策的概念、措施及目标;掌握货币政策工具的概念及作用原理;了解货币政策的传导机制。

第三节 中国多层次资本市场

掌握资本市场的分层特性;掌握多层次资本市场的主要内容与结构特征。

熟悉中国多层次资本市场建设的现状与发展趋势;熟悉场内市场的定义、特征和功能;熟悉场外市场的定义、特征和功能;熟悉主板、中小板、创业板的概念、上市公司的类型和管理规定;熟悉全国中小企业股份转让系统的挂牌公司的类型和管理规定;熟悉私募基金市场、区域股权市场、券商柜台市场、机构间私募产品报价与服务系统的概念与特点。

第二章 证券市场主体

第一节 证券发行人

掌握证券市场融资活动的概念、方式及特征;掌握直接融资的概念、特点和分类;熟悉直接融资与间接融资的区别。

掌握证券发行人的概念和分类;熟悉政府和政府机构直接融资的方式及特征;熟悉企业(公司)直接融资的方式及特征;掌握金融机构直接融资的特点;熟悉直接融资对金融市场的影响。

第二节 证券投资者

掌握证券市场投资者的概念、特点及分类;了解我国证券市场投资者结构及演化。

掌握机构投资者的概念、特点及分类;熟悉机构投资者在金融市场中的作用;熟悉政府机构类投资者的概念、特点及分类;掌握金融机构类投资者的概念、特点及分类;熟悉合格境外机构投资者、合格境内机构投资者的概念与特点;掌握企业和事业法人类机构投资者的概念与特点;掌握基金类投资者的概念、特点及分类。

掌握个人投资者的概念;熟悉个人投资者的风险特征与投资者适当性。

第三节 中介机构

掌握证券公司的定义;了解我国证券公司的发展历程;掌握我国证券公司的监管制度及具体要求;掌握证券公司主要业务的种类及内容。

熟悉证券服务机构的类别;熟悉对律师事务所从事证券法律业务的管理;熟悉对注册会计师、会计师事务所从事证券、期货相关业务的管理;熟悉对证券、期货投资咨询机构的管理;熟悉对资信评级机构从事证券业务的管理;熟悉对资产评估机构从事证券、期货业务的管理;掌握对证券金融公司从事转融通业务的管理;熟悉证券服务机构的法律责任和市场准入。

第四节 自律性组织

掌握证券交易所的定义、特征及主要职能;熟悉证券交易所的组织形式;了解我国证券交易所的发展历程。

了解证券业协会的性质和宗旨;了解证券业协会的历史沿革;熟悉证券业协会的职责和自律管理职能;了解证券业协会的机构设置。

熟悉证券登记结算公司的设立条件与主要职能;熟悉证券登记结算公司的登记结算制度。

掌握证券投资者保护基金的来源、使用、监督管理;熟悉中国证券投资者保护基金公司设立的意义和职责。

第五节 监管机构

熟悉证券市场监管的意义和原则、市场监管的目标和手段;掌握我国的证券市场的监管体系;掌握国务院证券监督管理机构及其组成;熟悉《证券法》赋予证券监督管理机构的职责、权限。

第三章 股票市场

第一节 股票

掌握股票的定义、性质、特征和分类;熟悉普通股票与优先股票、记名股票与不记名股票、有面额股票与无面额股票的区别和特征;掌握股利政策、股份变动等与股票相关的资本管理概念。

掌握股票票面价值、账面价值、清算价值、内在价值的概念与联系;熟悉股票的理论价格与市场价格的概念及引起股票价格变动的直接原因;了解影响股票价格变动的相关因素。

掌握普通股股东的权利和义务;掌握公司利润分配顺序、股利分配条件、原则和剩余资产分配条件、顺序;熟悉股东重大决策参与权、资产收益权、剩余资产分配权、优先认股权等概念。

熟悉优先股的定义、特征;了解发行或投资优先股的意义;了解优先股票的分类及各种优先股票的含义。

了解我国各种股份的概念;了解我国股票按投资主体性质的分类及概念;了解我国股票按流通受限与否的分类及概念;熟悉A股、B股、H股、N股、S股、L股、红筹股等概念。

了解我国股权分置改革的情况。

第二节 股票发行

熟悉股票发行制度的概念;了解我国的股票发行制度的演变;掌握审批制度、核准制度、注册制度的概念与特征;掌握保荐制度、承销制度的概念;了解股票的无纸化发行和初始登记制度。

掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定;熟悉增发的发行方式、配股的发行方式。

第三节 股票交易

掌握证券账户的种类;掌握开立证券账户的基本原则和要求;掌握证券交易原则和交易规则;掌握委托指令的基本类别;掌握证券交易的竞价原则和竞价方式;了解做市商交易的基本概念与特征;了解融资融券交易的基本概念。

熟悉委托指令的内容;熟悉委托受理的手续和过程;了解证券托管和证券存管的概念;了解我国证券托管制度的内容;了解证券买卖中交易费用的种类;了解股票交易的清算与交收程序;了解股票的非交易过户和担保业务;了解证券委托的形式;了解委托指令撤销的条件和程序。

熟悉股票价格指数的概念和功能;了解股票价格指数的编制步骤和方法;熟悉我国主要的股票价格指数;了解海外国家主要股票市场的股票价格指数。

了解沪港通的概念及组成部分;了解沪港通股票范围及投资额度的相关规定。

第四章 债券市场

第一节 债券

掌握债券的定义、票面要素、特征、分类;熟悉债券与股票的异同点;熟悉影响债券期限和利率的主要因素。

掌握政府债券的定义、性质和特征;掌握中央政府债券的分类;了解我国国债的品种、特点和区别;掌握地方政府债券的概念;熟悉地方政府债券的发行主体、分类方法;了解我国国债与地方政府债券的发行情况。

掌握金融债券、公司债券和企业债券的定义和分类;了解我国金融债券的品种和管理规定;熟悉各种公司债券的含义;了解我国企业债的品种和管理规定;了解我国公司债的管理规定;熟悉我国公司债券和企业债券的区别。

掌握中小企业私募债的定义和特征。

掌握国际债券的定义、特征和分类;掌握外国债券和欧洲债券的概念、特点;了解我国国际债券的发行概况。

第二节 债券的发行与承销

掌握我国国债的发行方式;熟悉记账式国债和凭证式国债的承销程序;熟悉国债销售的价格和影响国债销售价格的因素。

了解财政部代理发行地方政府债券和地方政府自行发债的异同。

熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付的有关规定;了解次级债务的概念、募集方式;了解混合资本债券的概念、募集方式。

熟悉我国企业债券和公司债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形;了解企业债券和公司债券发行的条款设计要求。

熟悉企业短期融资融券和中期票据的注册规则、承销的组织;熟悉中小非金融企业集合票据的特点、发行规模要求、偿债保障措施、评级要求、投资者保护机制。

熟悉证券公司债券的发行条件与条款设计;了解证券公司次级债券的发行条件;了解证券公司债券发行的申报程序、申请文件的内容;熟悉证券公司债券的上市与交易的制度安排。

了解国际开发机构人民币债券的发行与承销的有关规定。

第三节 债券的交易

掌握债券现券交易、回购交易、远期交易和期货交易的基本概念;熟悉债券现券交易、回购交易、远期交易和期货交易的流程和区别;掌握债券报价的主要方式;熟悉债券的开户、交易、清算、交收的概念及有关规定;熟悉债券登记、托管、兑付及付息的有关规定。

掌握债券评级的定义与内涵;了解债券评级的程序;熟悉债券评级的等级标准及主要内容。

了解银行间债券市场的发展情况;了解交易所债券市场的发展情况;熟悉银行间债券市场与交易所债券市场的交易方式、托管方式及结算方式;熟悉债券市场转托管的定义及条件。

第五章 证券投资基金与衍生工具

第一节 证券投资基金

掌握证券投资基金的定义和特征;掌握基金与股票、债券的区别;熟悉基金的作用;熟悉我国证券投资基金的发展概况;熟悉证券投资基金的分类方法;掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别;掌握货币市场基金管理内容;熟悉各类基金的含义;掌握交易所交易的开放式基金的概念、特点;了解ETF和LOF的异同;了解私募基金的概念、特点;了解我国私募基金的发展概况。

熟悉基金份额持有人的权利与义务;掌握基金管理人的概念、资格、职责、更换条件、业务范围;掌握基金托管人的概念、条件、职责、更换条件;熟悉基金当事人之间的关系。

熟悉基金的管理费、托管费、交易费、运作费、销售服务费的含义和提取规定;掌握基金资产净值的含义;熟悉基金资产估值的概念及估值的基本原则。

熟悉基金收入的来源、利润分配方式与分配原则;掌握基金的投资风险;掌握基金的投资范围与投资限制。

第二节 衍生工具

掌握衍生工具的概念、基本特征;掌握衍生工具的分类;掌握股权类、货币类、利率类以及信用类衍生工具的概念及其分类;掌握远期、期货、期权和互换的定义、基本特征和区别。

掌握金融期货、金融期货合约的定义;了解金融期货合约的主要种类;掌握金融期货的集中交易制度、保证金制度、无负债结算制度、限仓制度、大户报告制度、每日价格波动限制、强行平仓、强制减仓制度等主要交易制度;掌握金融期权的定义和特征;熟悉金融期货与金融期权的区别;熟悉金融期权的主要功能;了解金融期权的主要种类。

了解人民币利率互换的业务内容;了解信用违约互换的含义和主要风险;掌握可转换公司债券、可交换公司债券的概念、特征、发行基本条件;熟悉可交换债券与可转换债券的不同。

掌握资产证券化的定义、主要种类;熟悉资产证券化各方参与者的条件和职责;熟悉资产证券化的具体操作要求;了解结构化金融衍生产品的定义和分类。

了解金融衍生工具的发展动因、发展现状和发展趋势;掌握金融衍生工具市场的特点与功能;了解我国衍生工具市场的发展状况。

第六章 金融风险管理

第一节风险概述

一、风险与金融风险(一)风险

风险一般被定义为“产生损失的可能性或不确定性”。风险是由风险因素、风险事故和损失的可能性三个要素有机构成的。

(二)金融风险

金融风险也是一种风险，是指金融变量的变动所引起的资产组合未来收益的不确定性。

1.金融风险的特征

(1)隐蔽性。隐蔽性指由于金融机构经营活动的不完全透明性，在其不爆发金融危机时，可能因信用特点而掩盖金融风险不确定损失的实质。

(2)扩散性。扩散性指由于金融机构之间存在复杂的债权、债务关系，一家金融机构出现危机可能导致多家金融机构接连倒闭的“多米诺骨牌”现象。

(3)加速性。加速性指一旦金融机构出现经营困难，就会失去信用基础，甚至出现挤兑风潮，这样会加速金融机构的倒闭。

(4)不确定性。不确定性指金融风险发生需要一定的经济条件或非经济条件，而这些条件在风险发生前都是不确定的。

(5)可管理性。可管理性指通过金融理论的发展、金融市场的规范、智能性的管理媒介，金融风险可以得到有效的预测和控制。

(6)周期性。周期性指金融风险受经济循环周期和货币政策变化的影响，呈现规律性、周期性的特点。

2.金融风险的来源 金融风险来源于风险暴露以及影响资产组合未来收益的金融变量变动的不确定性。未来收益有可能受金融变量变动影响的那部分资产组合的资金头寸称为风险暴露。风险与暴露如影随形，紧密结合。没有风险暴露就没有风险，也就无所谓金融风险了。同时，暴露与风险又具有不同的内涵，暴露反映的是风险资产目前所处的一种状态，而风险是一种可能性。风险暴露的程度可以用暴露和风险同时加以刻画，如贷款的信用风险暴露等于该笔贷款目前的信用暴露与违约损失率的乘积。

不确定性是金融活动中客观存在的事实，反映了一个特定事件在未来变化有多种可能的结果。不确定性是金融风险产生的根源，不确定性越大，风险也就越大。不确定性可以进一步细分为外在不确定性和内在不确定性。外在不确定性是指生成于某个经济系统自身范围之外的风险因子。外在不确定性对整个经济体系都会带来影响，导致的风险一般是系统性风险;内在不确定性主要源于经济体系之内的因素(如主观决策、获取信息的不充分性等)造成的不确定性，它具有明显的个性，可以通过设定合理的规则或投资分散化等方式来降低其产生的金融风险，这些风险都为非系统性风险。

3.金融风险的经济结果

(1)金融风险对微观经济的影响。可能会给微观经济主体带来直接或潜在的经济损失;影响着投资者的预期收益;增大了交易和经营管理成本;可能会降低部门生产率和资金利用率。

(2)金融风险对宏观经济的影响。可能会引起一国经济增长、消费水平和投资水平的下降;影响着一国的国际收支;可能会造成产业结构不合理、社会生产力水平下降，甚至引起金融市场秩序混乱，对经济产生严重破坏;对宏观经济政策的制定和实施产生重大影响。

4.金融风险的分类

金融风险的种类和分类标准很多。按照能否分散，可将金融风险分为系统风险和非系统风险;按照会计标准，可将金融风险分为会计风险和经济风险;按照驱动因素，可将金融风险分为市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等类型。

二、系统风险与非系统风险(一)系统风险

系统风险是指由于多种因素的影响和变化，导致投资者风险增大，从而给投资者带来损失的可能性。系统风险又被称为“不可分散风险”或“不可回避风险”。系统风险包括宏观经济风险、购买力风险、利率风险、汇率风险、市场风险。

1.宏观经济风险

宏观经济风险指的是经济活动和物价水平波动可能导致的企业利润损失。宏观经济风险具有潜在性、隐藏性和累积性。(1)宏观经济风险的潜在性指的是宏观经济风险总是与宏观经济系统相伴而生的，宏观经济发展和运作本身就蕴涵着经济风险。

(2)宏观经济风险的隐藏性指的是虽然宏观经济风险总是潜在的，但是在多数情况下它是隐藏在经济系统内部的，并不会明显地表现出来，只是到了一定的时候才会暴露出来。

(3)宏观经济风险的累积性指的是宏观经济风险会随着社会经济矛盾的不断加深而日益增大，当累积到一定程度的时候就会引发经济危机。

2.购买力风险

购买力风险又被称为通货膨胀风险，是指由于通货膨胀的不确定性变动导致金融机构遭受经济损失的可能性。通货膨胀是各国经济发展中经常发生的经济现象。通货膨胀率的高低对利率和金融资产价格及其收益都会产生很大影响。当通货膨胀率提高时，由于货币贬值将使金融机构的债权受到损失，同时金融机构的投资收益所代表的实际购买力也在下降，如果通货膨胀率大于名义投资收益率，实际收益将为负，这会给金融机构造成更大损失。

3.利率风险

利率风险是指由于利率的变动而给金融机构带来损失或收益的可能性。存贷款业务中，利率的上升与下降，意味着利息支出或利息收入的增加或减少。证券投资业务中，由于利率的高低反方向影响证券价格，从而影响买卖证券的价格收益。保险业务中，费率的确定需要考虑到利率因素，不可避免地也会遇到利率风险。与信用风险不同，利率风险既可能使金融机构遭受损失，也可能使其从中获得收益。利率的某一变动，在使用金融机构的某些业务受损或获益的同时，也会使其他一些业务受损或获益，当然，这些受到相反影响的业务不一定属于同一金融机构。

利率是资金的价格，是调节货币市场资金供求的杠杆，由于受到中央银行的管理行为、货币政策、投资者预期等多种因素的影响，利率经常处于变动状态，导致金融机构的现金流量和资产、负债的经济价值变幻不定，从而使其收益具有很大的不确定性。在实行市场化利率的国家，金融机构面临的利率风险通常较大。

4.汇率风险

汇率风险又被称为外汇风险，是指由于汇率变动而使以外币计价的收付款项、资产负债造成损失或收益的不确定性。外汇风险具有或然性、不确定性和相对性三大特征。

(1)外汇风险的或然性是指外汇风险可能发生也可能不发生，不具有必然性。(2)外汇风险的不确定性是指外汇风险给持有外汇或有外汇需求的经济实体带来的可能是损失也可能是营利，它取决于在汇率变动时经济实体是债权地位还是债务地位。(3)外汇风险的相对性是指外汇风险给一方带来的是损失，给另一方带来的必然是营利。

5.市场风险

市场风险是指由于金融市场变量的变化或波动而引起的资产组合未来收益的不确定性。

市场风险具有以下特点：

(1)主要由证券价格、利率、汇率等市场风险因子的变化引起。

(2)种类众多、影响广泛、发生频繁，是各个经济主体所面临的最主要的基础性风险。

(3)常常是其他金融风险的驱动因素。

(4)相对其他类型的金融风险而言，市场风险的历史信息和历史数据的易得性较高。

(二)非系统风险

非系统风险是与整个股票市场或者整个期货市场或外汇市场等相关金融投机市场波动无关的风险，是指某些因素的变化造成单个股票价格或者单个期货、外汇品种以及其他金融衍生品种下跌，从而给有价证券持有人带来损失的可能性。非系统风险是可以抵消、回避的，因此又被称为“可分散风险”或“可回避风险”。非系统风险包括信用风险、财务风险、经营风险、流动性风险以及操作风险。

1.信用风险

信用风险又被称为违约风险，是指在信用活动中由于存在不确定性而使本金和收益遭受损失的可能性。例如，在银行业务中，贷款是一项主要的资产业务，它要求银行对借款人的信用水平作出判断。但由于信息不对称，这些判断并非总是正确的，而且借款人的信用水平可能会因各种原因而下降。因此，银行面临的主要风险就是借款人不能履约的风险，即信用风险。

这些风险不仅存在于贷款业务中，也存在于其他债券投资、票据买卖、担保、承兑等业务中。信用风险的一个显著特征是在任何情况下都不可能产生额外收益，风险后果只能是损失。

信用风险是金融业面临的一个主要问题。当今世界，许多国家的银行都被呆账、坏账所困扰。1997—1998年，东南亚金融危机时期，马来西亚、印度尼西亚、菲律宾等国家的多家银行因坏账过多而倒闭。我国商业银行也同样面临着很大的信用风险，如国有商业银行的不良贷款问题。造成信用风险的原因可能是债务人的品质、能力等方面的原因，也可能是宏观经济萧条引起的连锁反应使债务人无力按时还款所致。

2.财务风险

财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。主要特征表现在：

(1)客观性。即风险处处存在，时时存在。也就是说，财务风险不以人的意志为转移，人们无法回避它，也无法消除它，只能通过各种技术手段来应对风险，进而避免风险。

(2)全面性。即财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节，在资金筹集、资金运用、资金积累、分配等财务活动中均会产生财务风险。

(3)不确定性。即财务风险在一定条件下、一定时期内有可能发生，也有可能不发生。

(4)收益与损失共存性。即风险与收益成正比，风险越大，收益越高;反之，风险越低，收益也就越低。

3.经营风险

经营风险是指公司的决策人员与管理人员在经营管理过程中出现失误而导致公司营利水平变化，从而使投资者预期收益下降的可能性。

经营风险来自内部因素和外部因素两个方面。企业内部的因素主要有：项目投资决策失误，未对投资项目作可行性分析，草率上马;不注意技术更新，使企业在行业中的竞争地位下降;不注意市场调查，不注意开发新产品，仅满足于目前公司产品的市场占有率和竞争力，满足于目前的利润水平和经济效益;销售决策失误，过分地依赖大客户、老客户，没有注重打开新市场，寻找新的销售渠道;公司的主要管理者因循守旧、不思进取、机构臃肿、人浮于事，对可能出现的天灾人祸没有采取必要的防范措施等。外部因素是公司以外的客观因素，如政府产业政策的调整、竞争对手的实力变化使公司处于相对劣势地位，引起公司营利水平的相对下降等。

但是，经营风险主要还是来自公司内部的决策失误或管理不善。4.流动性风险

流动性风险是指由于流动性的不确定变化而使金融机构遭受损失的可能性。流动性包含两层含义：一是指金融资产以合理的价格在市场上流通、交易及变现的能力;另一层含义是指金融机构能够随时支付其应付款项的能力以及能以合理的利率方便地筹措资金的能力。如果这些方面的能力强，则其流动性好;反之，则流动性差。当发生储户挤兑而银行头寸不足时，就会发生流动性风险，若控制不力会波及整个金融体系的安全。

流动性强弱受多种因素的影响，如金融机构的资产负债比例及构成、客户的财务状况和信用、二级市场的发育程度、已建立的融资渠道等。金融机构在选择持有资产形式时，除了考虑收益性外，还应保持一定的流动性，以减少流动性风险的发生。

5.操作风险 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。操作风险的基本特征有：

(1)操作风险成因具有明显的内生性。(2)操作风险具有较强的人为性。

(3)操作风险与预期收益具有明显的不对称性。(4)操作风险具有广泛存在性。

(5)操作风险具有与其他风险很强的关联性。

(6)操作风险的表现形式具有很强的个体特性或独特性。(7)操作风险具有高频率低损失和高损失低频率的特点。(8)操作风险具有不可预测性和特发性。(9)操作风险的管理责任具有共担性。

第二节 风险管理

一、金融风险管理

金融风险管理是指金融企业在筹集和经营资金的过程中，对金融风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制与处置金融风险，用最低成本，即用最经济合理的方法来实现最大安全保障的科学管理方法。

风险管理方法分为控制法和财务法两大类，前者的目的是降低损失频率和损失程度，重点在于改变引起风险事故和扩大损失的各种条件，后者是事先做好吸纳风险成本的财务安排。

二、风险分散

风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。

马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质，甚至同一国家的借债人。多样化投资分散风险的风险管理策略前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式。同时，风险分散策略是有成本的。

三、风险对冲

风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。

风险对冲是管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效的办法。

与风险分散策略不同，风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险，还可以根据投资者的风险承受能力和偏好，通过对冲比率的调节将风险降低到预期水平。利用风险对冲策略管理风险的关键问题在于对冲比率的确定，这一比率直接关系到风险管理的效果和成本。

商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。

市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

四、风险转移

风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。

一般说来，风险转移的方式可以分为非保险转移和保险转移。非保险转移是指通过订立经济合同，将风险以及与风险有关的财务结果转移给别人。在经济生活中，常见的非保险风险转移有租赁、互助保证、基金制度等。保险转移是指通过订立保险合同，将风险转移给保险公司(保险人)。个体在面临风险的时候，可以向保险人交纳一定的保险费，将风险转移。一旦预期风险发生并且造成了损失，则保险人必须在合同规定的责任范围之内进行经济赔偿。

由于保险存在着许多优点，所以通过保险来转移风险是最常见的风险管理方式。需要指出的是，并不是所有的风险都能够通过保险来转移，因此，可保风险必须符合一定的条件。

五、风险规避

风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。不做业务，不承担风险。风险规避主要通过限制某些业务的经济资本配置来实现。风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略。

六、风险补偿

风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。

在交易价格上附加更高的更显溢价，即通过加价来索取风险回报。风险管理的一个重要方面就是对风险合理定价。

七、风险管理的过程

金融风险管理是一个十分复杂的过程，根据金融风险管理过程中各项任务的基本性质，将整个金融风险管理分为六个阶段：

(1)金融风险的度量。金融风险的度量，就是鉴别金融活动中各项损失的可能性，估计可能损失的严重性。金融风险的度量包括：

①风险分析。风险分析包括分析各种风险暴露，如哪些项目存在金融风险，受何种金融风险的影响;分析各种资产和负债受到金融风险影响的程度;分析金融风险的成因和特征，分清哪些风险可以回避，哪些风险可以分散，哪些风险可以减少。

②风险评估。风险评估包括预测和衡量金融风险的大小;确定各种金融风险的相对重要性;明确需要处理的缓急程度，以此对未来可能发生的风险状态、影响因素的变化趋势作出分析和判断。

(2)风险管理对策的选择和实施方案的设计。在完成准确的风险度量之后，管理者必须考虑金融风险管理策略。不同的金融风险，可以采取不同的策略。风险管理的方法一般分为控制法和财务分析法。所谓控制法是指在损失发生之前，运用各种控制工具，力求消除各种隐患，减少风险发生的因素，将损失的严重后果减少到最低程度。所谓财务法是指在风险事件发生后已经造成损失时，运用财务工具，对损失的后果给予及时的补偿，促使其尽快地恢复。

(3)金融风险管理方案的实施和评价。金融风险管理方案确定后，必须付诸实现。金融风险管理方案的实施，直接影响着金融风险管理的效果，也决定了金融风险管理过程中内生风险的大小，因此，它要求各部门互相配合支持，以保证方案的顺利实施。金融风险管理方案的实施和评价是指不断通过各种信息反馈检查风险管理决策及其实施情况，并视情形不断地进行调整和修正，以此更加接近风险管理的目标。

(4)风险报告。风险报告是指金融企业定期通过其管理信息系统将风险报告给其董事会、高级管理层、股东和监管部门的程序。风险报告应具备以下几方面的要求：

①输入的数据必须准确有效，必须经过复查和校对来源于多个渠道的数据才能确定。

②应具有实效性，风险信息的收集和处理必须高效准确。

③对不同的部门提供不同的报告。近年来，监管部门采取措施要求金融企业改进风险报告和年报中的信息披露，金融工具的会计计账方法也逐步转向以公允价值为基础的更为科学的方法。

(5)风险管理的评估。风险管理的评估是指对风险度量、选择风险管理工具、风险管理决策以及金融风险管理过程中业务人员的业绩和工作效果进行全面的评价。

(6)风险确认和审计。风险管理程序的最后一个部分是确认金融企业正在使用的风险管理系统和技术是有效的。风险确认和审计主要是指内部审计和外部审计对风险管理程序的检查，这就要求内部审计中需要更高水平的专业技术，用于保证了解和检查风险管理职能的有效性。

八、风险管理的发展趋势

近年来，由于对风险规律研究的日益深入，人们发现，项目管理作为系统而言，与其内外部环境相关联的各影响因素(包括投入资源的成本、数量，宏观经济环境等)是随时问的变化而变化的，而且并非所有的影响因素都是可以在项目生命周期初期被完全识别的。这种错综复杂的局面使得简单的局部风险管理已经无法适应现代项目管理的要求，就此引出全面风险管理的思想。

全面风险管理是现代风险管理理论的最新发展，主要始于20世纪90年代中后期的欧美国家。它是一种以先进的风险管理理念为指导，以全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化、全额的风险管理计量等全面的风险管理概念为核心的一种崭新的风险管理模式。目前已成为金融、电信等许多高风险行业研究的热点，它是保证管理活动持续发展和竞争优势的最重要方式，也体现了风险管理的发展趋势。

全面风险管理的本质含义是指考虑了企业所有的风险因素和所有业务部门及其相关性，基于企业整体的风险管理，是相对于传统的单风险因素或单业务部门的风险管理而言的。其核心理念是用系统的、动态的方法进行风险控制，以减少项目过程中的不确定性。它不仅使各层次的项目管理者建立风险意识，重视风险问题，防患于未然，而且在各个阶段、各个方面进行有效的风险控制，形成一个前后连贯的管理过程。全面的风险管理有四个方面的含义：全过程的风险管理、全部风险的管理、全方位的管理、全面有效的组织措施。

第四篇：综合基础知识考试大纲

㈠ 《综合基础知识》

1、政治

(1)马克思主义基本原理

马克思主义哲学；马克思主义政治经济学；科学社会主义理论与实践。

(2)中国共产党历史和党的建设理论

中国共产党的历史；中国共产党的建设理论。

(3)毛泽东思想概论

毛泽东思想的含义、形成和发展；毛泽东思想的科学体系；毛泽东思想的活的灵魂。

(4)中国特色社会主义理论

邓小平理论的形成和历史地位；邓小平理论的主要内容；“三个代表”重要思想的提出和科学内涵；科学发展观的提出和科学内涵。

2、法律

(1)法理学

法治理论；法的基本理论；我国当代法的体系；法的运行；法律责任与法律制裁。

(2)宪法学

宪法的基本理论；公民的基本权利和义务；我国的国体、政体和结构形式；我国的国家机构；国家赔偿制度。

(3)主要实体法

行政法；民法；刑法；经济法；商法。

(4)主要程序法

行政诉讼法；民事诉讼法；刑事诉讼法。

3、经济

(1)社会主义市场经济理论

市场经济概述；社会主义市场经济的基本特征及主体；社会主义市场经济的市场体系；社会主义市场经济的收入分配；社会主义市场经济的社会保障制度；社会主义市场经济的宏观调控。

(2)中国国情与重庆市情

中国的国情国力；重庆市情。

(3)主要国际经济关系

国际贸易关系；国际货币关系；国际投资关系；国际经济组织。

(4)国际经济发展趋势

地区经济一体化；国际经济全球化；国际经济协调；国际经济秩序变化。

4、科学技术

(1)科学前沿问题

生命过程的定量研究和系统整合；凝聚态物质与新效应；物质深层次结构和宇宙大尺度物理学规律；核心数学及其在交叉领域的应用；地球系统过程与资源、环境和灾害效应；新物质创造与转化的化学过程；脑科学和认知科学。

(2)面向国家重大战略需求的基础研究

人类健康与疾病的生物学基础；农业生物遗传改良和农业可持续发展中的科学问题；人类活动对地球系统的影响机制；全球变化与区域响应；复杂系统、灾变形成及其预测控制；能源可持续发展中的科学问题；航空航天重大力学问题；纳米研究；其他关键科学技术发展动态。

5、公文写作

(1)公文知识与公文规范

公文基础知识；公文规范。

(2)常用公文写作

决定；意见；通知；通报；通告；报告；请示；批复；函；会议纪要。

(3)事务文书写作

会议记录；简报；计划；总结；述职报告；调查报告；规章制度；贺词；感谢信；慰问信。

第五篇：经济基础知识考试大纲（精选）

《经济基础知识》考试大纲

（中级）

第一部分 经 济 学

一、社会主义初级阶段和社会主义市场经济

考试目的

本章阐述了社会主义初级阶段和社会主义市场经济的基本理论。通过本章的考试，检验考生对社会主义初级阶段和社会主义市场经济基本理论的基本内容的掌握程度。

考试内容

(一)社会主义初级阶段及其基本经济制度

掌握社会主义初级阶段的含义及其客观必然性；掌握社会主义初级阶段的基本经济制度的含义和内容；掌握坚持公有制为主体地位的含义和原因；掌握公有制的多种实现形式；熟悉各种非公有制经济的形式及其作用。

(二)资源配置方式与市场经济

熟悉资源配置的含义和资源配置的基本方式；掌握市场经济的含义及其与计划经济的区别；掌握市场经济的一般特点和构成要素。

(三)社会主义市场经济的建立与完善

掌握社会主义市场经济的特征；熟悉社会主义市场经济的体制框架；掌握现阶段完善社会主义市场经济体制的目标和任务。

二、社会主义市场经济中的所有制关系和产权制度

考试目的

本章阐述了所有制理论和现代产权理论的基本内容。通过本章的考试，检验考生对上述理论的掌握、熟悉和了解的程度。

考试内容

(一)所有制关系和所有制形式

掌握生产资料所有制关系的实质和内容及其与社会经济制度的关系；掌握生产资料所有制与财产所有权的关系；了解财产所有权的内容；掌握生产资料所有制或财产所有权的基本形式；掌握公有制的基本形式和实现形式；熟悉全民所有制实现形式和集体所有制的特征；掌握混合所有制的性质和特征。(二)市场经济和现代产权制度

掌握产权的含义、内容和特征；掌握现代产权制度的含义和特征；掌握产权制度的作用。

三、现代企业制度与国有企业改革

考试目的

本章阐述了现代企业制度的基本内容和国有企业改革的基本问题。通过本章的考试，使考生加深对深化国有企业改革的认识。

考试内容

(一)现代企业制度的主要内容和基本形式

掌握现代企业制度的含义、特征和内容；掌握现代企业制度的基本形式。熟悉公司法人治理结构的基本内容。

(二)国有企业改革和国有资产管理体制的完善

掌握国有企业改革的主要内容和形式；掌握国有经济布局和结构调整的内容和目标；掌握建立健全国有资产管理体制的内容。

四、收入分配制度与收入分配政策

考试目的

本章阐述了社会主义市场经济中个人收入的分配过程、分配方式和分配政策。通过本章的考试，使考生了解收入分配的基本理论知识，使考生了解我国的个人收入的分配制度和政府的收入调控政策的基本内容。

考试内容

(一)收入分配的过程和收入分配的调控

熟悉社会主义市场经济中个人收入分配的过程和机制；掌握政府在收入分配过程中的作用；掌握个人收入分配的调控方式和居民可支配收入的含义。(二)收入分配方式与居民收入的结构

掌握按劳分配为主体，多种分配形式并存的个人收入分配制度的基本内容。

熟悉社会主义市场经济中按劳分配的特点和性质；掌握按生产要素分配及其他分配方式的含义和方式。了解居民收入的来源结构的变化趋势。(三)效率与公平的关系

掌握效率与公平的含义；熟悉衡量收入分配平等状况的指标和方法；熟悉洛伦茨曲线的形状和基尼系数的含义；掌握坚持效率优先、兼顾公平的分配原则的意义和内容。了解社会保障制度改革的目标、原则和框架。

五、经济增长与发展战略

考试目的

本章阐述了经济增长的基本理论和经济与社会发展战略的基本内容。通过本章的考试，使考生了解经济增长和经济发展的关系，熟悉经济增长的影响因素和不同增长方式和我国的经济与社会发展战略。

考试内容

(一)经济增长与决定经济增长的因素

熟悉国内生产总值的含义；掌握经济增长和经济发展的含义和区别；熟悉经济增长率的计算公式；掌握决定经济增长的因素；熟悉和了解各种经济增长的模型的含义和内容。熟悉经济增长方式及其转换的含义和内容。(二)经济周期

熟悉经济波动的含义和类型；掌握经济周期的含义和阶段的划分；了解经济波动的原因和相应的政策；了解我国经济波动的实际状况。(三)发展战略和发展观

掌握发展战略的含义和类型；掌握社会主义现代化建设“三步走”的经济社会发展战略的含义和内容；掌握全面建设小康社会的目标的内容；掌握科教兴国战略和可持续发展战略的内容；掌握城乡二元经济结构的含义；掌握科学发展观的基本内容。

六、市场机制的有效性和市场失灵

考试目的

本章阐述了市场机制的一般特征和作用机理，分析了市场机制的缺陷和政府克服市场失灵的微观经济政策。通过本章的考试，提高考生对市场经济的认识水平和政策水平。

考试内容

(一)市场机制的有效性与资源的最优配置

掌握市场机制的含义和特征；熟悉市场机制运行的机理；掌握资源最优配置的含义和标准；熟悉实现帕累托最优标准的条件。

(二)市场失灵和微观经济政策

掌握市场失灵的含义和原因；掌握外部性的含义与资源配置效率的关系；掌握公共物品的含义、特征、类型与资源配置效率的关系；掌握垄断的含义、类型、原因及其与资源配置的关系；熟悉信息不对称的含义及其与资源配置效率的关系；掌握克服市场失灵的微观经济政策的主要内容。

七、政府对宏观经济运行的调控

考试目的

本章阐述了宏观经济调控的基本理论和政策。通过本章的考试，使考生了解在社会主义市场经济体制下政府的基本职能和宏观调控的基本原理，以提高考生的经济理论和政策水平。

考试内容

(一)政府的经济职能和宏观经济调控的作用

掌握政府在社会主义市场经济体制下的基本职能和政府作用的合理界定；掌握政府管理经济的方式和手段。

(二)宏观经济调控的目标和手段

掌握宏观经济调控的基本目标的含义；掌握宏观经济调控目标之间的一致性和矛盾冲突；掌握宏观经济调控体系的含义和主要内容；掌握国家计划在宏观调控中的作用；掌握财政政策的含义、类型和手段；掌握货币政策的含义、类型和手段；熟悉宏观经济政策之间的综合与协调。

八、对外开放与对外经济关系

考试目的

本章阐述了对外开放的基本理论和政策、世界贸易组织的基本知识以及我国加入世界贸易组织的意义。通过本章的考试，使考生熟悉实行对外开放的客观必然性以及进一步扩大对外开放的重要性；掌握和熟悉对外贸易、对外经济合作的基本理论和知识，提高考生的国际经济理论和政策水平。(一)对外开放的必然性和对外开放的基本形式

掌握对外开放与经济全球化的关系；掌握对外开放与社会主义市场经济的关系；熟悉对外开放的基本形式。

(二)对外贸易的作用和政府对进出口贸易的调控

掌握对外贸易与经济发展的关系；熟悉对外贸易在经济中的作用；掌握影响进出口贸易规模的因素；熟悉政府对进出口贸易调控方式和措施。(三)对外经济合作

掌握国际资本流动的含义和原因；掌握利用外资的含义和作用；掌握国际资本技术转让的类型和含义及原因；熟悉国际技术贸易的各种方式；掌握国际技术转让的作用；掌握对外技术交流的含义和作用；掌握劳动力国际流动的原因和经济效应；熟悉阻碍劳动力国际流动的因素。(四)世界贸易组织（WTO）的基本原则和运行机制

掌握世界贸易组织的宗旨；了解世界贸易组织的职能；掌握世界贸易组织的基本原则；熟悉世界贸易组织的运行机制。熟悉我国与世界贸易组织的关系。

第二部分 财 政

一、财 政 职 能

考试目的

通过本章的考试，检验考生对财政基础理论的理解和认识，检验考生了解、熟悉和掌握市场经济与公共财政的关系、财政四大职能的程度，以提高考生对我国财政职能的分析认识能力，增强考生对国家财政分配活动的理解。

考试内容

(一)市场经济与公共财政

熟悉市场经济的缺陷；熟悉市场与政府的分工；掌握公共财政的基本特征。(二)社会主义市场经济条件下的财政职能 掌握财政的各项职能的基本含义、范围和发挥职能的手段。

二、税 收 考试目的

通过本章的考试，检验考生了解、熟悉和掌握税收基础理论、我国税制结构、国际税收及税法的程度，以提高考生对国家税收政策的理解和支持，增强考生的依法纳税意识。

考试内容(一)税收原则

掌握税收原则的含义和作用；掌握主要税收原则的基本思想和贯彻方法。(二)税收负担

掌握税收负担的概念；熟悉宏观税负指标和微观税负指标；掌握影响税收负担的主要因素；熟悉税与费的区别；掌握费改税的基本思路；掌握税收负担转嫁的含义、方式和条件。(三)税制结构

掌握税制结构的概念；熟悉税制结构与税制模式的联系与区别；掌握税种结构的各种划分及其内容；掌握税收收入结构和税制要素结构的含义和内容；掌握税制结构与经济结构的关系；掌握税制结构优化的含义和衡量标准。(四)国际税收

掌握国际税收的概念；掌握国际税收与一般税收的联系与区别；掌握税收管辖权的含义及其种类；熟悉国际重复征税的形成原因；熟悉税收管辖权交叉重叠的类型；掌握减轻或免除国际重复征税的主要方法。(五)税法

掌握税法的概念和分类；掌握税收法律关系的含义、要素及特点；掌握违反税法的主要行为的表现；掌握偷税、漏税、欠税、逃税、骗税和抗税的认定依据；熟悉违反税法所应承担的行政和刑事责任。

三、国 债

考试目的

通过本章的考试，检验考生对国债基础理论和我国国债实物的了解、熟悉和掌握程度，以提高考生对国家债务形势的分析判断能力和对国家债务政策的理解能力。

考试内容

(一)国债的性质和功能

掌握国债的定义和性质；掌握国债的主要功能及其原理。(二)国债的种类和结构

掌握国债的各种分类；掌握各种债券的特点；掌握国债结构的含义和分类；熟悉不同国债结构的特点。(三)国债的发行、流通和偿还

熟悉国债发行的一般方法及其特点；掌握我国国债的发行方法；掌握国债流通的含义及我国国债流通的主要方式；掌握国债偿还的主要方法及其优缺点；熟悉国家偿债资金的主要来源及限制条件。(四)国债负担与规模

掌握国债负担的含义和表现形式；熟悉国债规模的影响因素；掌握衡量国债适度规模的主要指标。

四、预算管理体制

考试目的

通过本章的考试，检验考生对预算管理体制的了解、熟悉和掌握的程度，以增强考生对现行分税制财政体制的认识，提高考生对完善预算管理体制的各项措施的理解。

考试内容

(一)预算管理体制的概念和内容

掌握预算管理体制的基本概念；掌握预算管理体制的内容。(二)我国预算管理体制的演变

熟悉我国实行过的三种财政体制的基本内容和特点。(三)分税制

掌握分税制的基本含义；掌握现行分税体制下支出划分的范围；掌握收入划分的主要内容；掌握与分税体制配套的主要相关措施的基本内容。

五、财 政 政 策

考试目的

通过本章的考试，检验考生对国家财政政策的了解、熟悉和掌握的程度，以增强考生对当前积极财政政策的认识，提高考生对国家实施积极财政政策必要性的理解。

考试内容

(一)财政政策的概念

掌握财政政策的概念；熟悉财政政策与相关范畴的联系与区别。(二)财政政策的目标

掌握财政政策的五大基本目标的内容。(三)财政政策的工具

掌握税收、购买性支出、转移性支出、国债和预算五大政策工具的功能和作用原理。(四)财政政策的分类

掌握财政政策的分类方法和各类政策的特点。(五)我国的积极财政政策

了解我国积极财政政策的出台背景；熟悉积极财政政策的基本内容；掌握积极财政政策与一般的扩张性财政政策的区别。

第三部分 货币与金融

一、货币供求与货币均衡

考试目的

通过本章考试，促使考生对货币供求理论和货币均衡原理的理解，包括西方货币需求理论，货币供给机制和货币供给理论，货币均衡的基本原理，通货膨胀，使其具备分析货币和宏观经济问题的能力。

考试内容(一)货币需求

掌握货币需求和货币需求量的定义；熟悉交易方程式和剑桥方程式；了解凯恩斯流动性偏好学说的基本思想，掌握影响流动性偏好的三种动机和凯恩斯的货币需求函数，了解凯恩斯货币需求理论的发展；掌握弗里德曼的货币需求函数，熟悉其关于影响货币需求的因素的观点。(二)货币供给

掌握货币供给和货币供应量的定义；掌握货币供给层次划分的基本原则，熟悉我国的货币层次划分；掌握信用创造货币机制和信用扩张、存款派生机制；掌握货币供给的乘数原理；了解不同学派的货币供给理论的观点。(三)货币均衡

掌握货币均衡的含义和特征，掌握货币失衡的两种状况；了解货币的内在均衡机制；熟悉物价自然上涨率的经济含义，掌握货币数量与经济增长、物价上涨的关系。(四)通货膨胀

掌握通货膨胀的定义；熟悉通货膨胀的类型；掌握通货膨胀的原因。

二、商业银行与金融市场

考试目的

通过本章考试，促使考生对商业银行等主要金融中介机构的运营和管理，有价证券的定价，金融市场运行等有一定的掌握、熟悉或了解，从而对金融中介和金融市场有更深的认识，对我国金融市场的发展趋势有更好的理解。

考试内容

(一)商业银行的运营与管理

熟悉商业银行的性质和组织形式，掌握商业银行的主要业务，掌握商业银行管理的三大原则，了解商业银行经营管理理论的发展过程及各阶段的主要内容。(二)有价证券的定价

熟悉债券收益率计算的方法，熟悉债券定价的方法，熟悉股票定价的方法。(三)金融市场

掌握金融市场运行的机理，熟悉金融市场效率的定义，了解有效市场理论，掌握货币市场与资本市场的功能及其子市场，了解当代金融中介与金融市场相互渗透发展的趋势。

三、中央银行与货币政策

考试目的

通过本章考试，促使考生对中央银行的产生、业务经营的特点、主要业务和独立性，中央银行体制下的支付清算系统，货币政策的概念、货币政策目标和中间目标、货币政策工具等有一定的掌握、熟悉或了解，从而对中央银行和货币政策有更深的认识，对我国中央银行在宏观经济调控中的作用有更好的理解。

考试内容(一)中央银行

掌握中央银行制度的定义，熟悉建立中央银行制度的必要性，了解中央银行产生的历史过程，掌握中央银行的职责、业务活动的特征，掌握中央银行的主要业务，熟悉中央银行资产负债表的主要内容，掌握中央银行体制下的支付结算系统，熟悉我国支付结算体系的架构，了解中央银行独立性的起源及其发展。(二)货币政策

掌握货币政策的定义，掌握货币政策目标的内容，熟悉我国货币政策的目标及其政策含义，掌握一般性货币政策工具，熟悉选择性货币政策工具，了解直接信用控制、间接信用指导的含义，熟悉各种货币政策中间目标，熟悉我国中央银行在宏观经济调控中发挥作用的主要措施。

四、金 融 监 管

考试目的

通过本章考试，促使考生对金融监管理论的理解，包括金融监管的理论基础，金融监管体制，以及金融监管的国际协调，使其具备基本的金融监管知识框架。

考试内容

(一)金融监管理论

掌握金融监管的定义，了解金融监管的发展和金融监管的意义；掌握金融监管的经济学理论基础，熟悉市场失灵理论的主要观点 ；掌握金融监管的一般性理论，熟悉各个理论的基本观点。(二)金融监管体制

掌握金融监管体制的概念，熟悉金融监管体制的分类；掌握不同金融监管体制的内涵，熟悉不同金融监管体制的典型国家情况 ；熟悉我国金融监管体制的演变，掌握我国金融监管体制的特点。(三)巴塞尔协议

了解巴塞尔协议产生的背景和发展，熟悉巴塞尔协议的性质和作用；掌握1988年巴塞尔报告的主要内容；掌握新巴塞尔资本协议的三大支柱，了解三大支柱的主要内涵，熟悉巴塞尔协议在我国的实施情况。

五、对外金融关系与政策

考试目的

通过本章考试，促使考生对对外金融关系与政策的理解，包括汇率决定与变动，国际收支及其调整，外汇管制与货币可兑换，使其具备分析国际金融活动和政策的能力。

考试内容

(一)汇率决定与变动 熟悉购买力平价和利率平价的基本内容，了解绝对购买力平价与相对购买力平价之间的关系；掌握影响汇率决定与变动的主要因素；掌握汇率变动的经济影响。(二)国际收支及其调节

掌握国际收支和国际收支平衡表的概念，了解国际收支平衡表编制的基本原理，掌握国际收支平衡表的构成；熟悉国际收支差额分析；掌握国际收支失衡调节的主要内容。(三)外汇管制与货币可兑换

掌握外汇管制的概念，了解外汇管理的演变；掌握货币可兑换的定义、类型，熟悉国际货币基金组织对货币可兑换的规定；掌握人民币可兑换的现状，了解我国外汇管理体制的主要内容。

第四部分 统 计

一、统计与统计数据

考试目的

通过本章学习，要求了解统计中的一些基本概念，包括统计和统计学的含义、统计指标的含义等；熟悉统计数据及其计量尺度，掌握统计数据和变量的分类；了解统计数据的来源，掌握各种统计调查方法的特点和应用场合；了解统计数据的误差来源，了解对统计数据的质量要求。

考试内容(一)统计的含义

掌握统计的含义；了解统计学的含义。(二)统计数据的计量尺度

熟悉统计数据的含义；熟悉统计数据的四种计量尺度。(三)统计数据的类型

掌握统计数据的不同类型；掌握变量的含义及其类型。(四)统计指标及其类型

熟悉统计指标的含义；掌握统计指标的分类。(五)统计数据的来源

了解统计数据的直接来源和间接来源，熟悉普查、抽样调查、统计报表的含义，掌握不同调查方式的特点和应用场合，了解“二手资料”的来源以及使用时须注意的问题。(六)统计数据的质量

了解统计数据误差的来源，熟悉登记性误差和代表性误差的含义，了解对统计数据的质量要求。

二、统计数据的整理与显示

考试目的

通过本章学习，要求了解数据整理在整个统计分析过程中的地位和作用；掌握统计数据的整理和显示方法；能够对数值型数据进行适当的分组并绘制直方图和直线图；掌握统计表的基本结构和设计要求，能够合理运用统计表来显示数据。

考试内容

(一)品质数据的整理与显示

了解频数的含义，熟悉频数分布的含义；掌握比例、百分比和比率的计算方法；掌握分类数据频数分布表的编制方法。掌握条形图和圆形图的作用和绘制方法。

掌握累积频数和累积频率的计算方法。掌握顺序数据频数分布表和累积频数分布表的编制方法。(二)数值型数据的整理与显示

了解数据分组的含义和作用。掌握数据分组的方法。了解上限、下限、组距、组中值的含义，掌握组中值的作用和计算方法。熟练掌握数据分组的具体步骤，能够根据原始数据进行适当的分组，并编制频数分布表。掌握直方图和直线图的绘制方法，熟悉直方图与条形图的区别。(三)统计表

了解统计表的作用；掌握统计表的基本结构；掌握统计表的设计要求，能够合理地设计和使用统计表。

三、数据特征的测度

考试目的

通过本章学习，要求了解数据特征测度的意义，了解数据的特征可以从哪几个方面进行描述。了解集中趋势和离散程度的含义，熟练掌握集中趋势和离散程度各测度值的计算方法、不同方法的特点和应用场合。

考试内容

(一)集中趋势的测度

了解众数的含义，掌握众数的计算方法和特点。了解中位数的含义，掌握中位数的计算方法、特点和应用场合。了解算术平均数的含义，熟练掌握简单算术平均数和加权算术平均数的计算方法、算术平均数的特点和应用场合。熟悉算术平均数在统计中的重要地位。了解几何平均数的含义，掌握几何平均数的计算方法和应用场合。(二)离散程度的测度

了解数据离散程度的含义，熟悉离散程度在描述数据特征中的作用。了解极差的含义和计算方法。了解标准差和方差的含义，熟练掌握标准差和方差的计算方法和应用。了解离散系数的含义，熟悉离散系数的作用，掌握离散系数的计算方法和具体应用。

四、时 间 序 列

考试目的

通过本章学习，要求了解时间序列的含义，熟练掌握时间序列中的一些简单分析方法，包括时间序列的水平分析和速度分析，并能将这些方法运用于实际问题的分析。

考试内容

(一)时间序列及其分类

了解时间序列的含义及构成要素；掌握时间序列的分类。(二)时间序列的水平分析

了解发展水平的含义。了解平均发展水平的含义。熟练掌握不同时间序列序时平均数的计算方法。了解增长量、逐期增长量、累计增长量和平均增长量的含义以及他们之间的关系，掌握其计算方法。(三)时间序列的速度分析

了解发展速度和增长速度的含义。熟练掌握发展速度和增长速度的计算方法，掌握定基发展速度与环比发展速度之间的关系，并能利用这种关系进行速度之间的相互推算。了解平均发展速度和平均增长速度的含义，熟练掌握平均发展速度和平均增长速度的计算方法。了解速度分析中应注意的问题，熟悉增长1％绝对值的含义及其用途，掌握增长1％绝对值的计算方法。

五、统 计 指 数

考试目的

通过本章学习，要求熟悉指数的意义和作用。熟练掌握加权综合指数的计算方法。掌握指数体系分析的原理。能熟练运用指数体系分析实际问题。

考试内容

(一)指数的概念、分类

了解指数的概念，掌握指数的分类。(二)加权综合指数

了解加权综合指数的含义。掌握基期加权综合指数和报告期加权综合指数的含义和计算方法。(三)指数体系

熟悉总量指数的含义。掌握指数体系中价值指数与各因素指数之间的相对数量关系和绝对数量关系。掌握指数体系的分析方法。

六、相关与回归

考试目的

通过本章学习，了解相关关系与函数关系的区别和关系，熟悉相关关系的含义。掌握相关关系的分析方法，掌握一元线性回归方程的计算方法。

考试内容(一)相关关系

熟悉相关关系的含义，了解相关关系与函数关系的区别和关系。掌握相关关系的种类。了解相关表和散点图的作用，掌握相关表的编制方法和散点图的绘制方法。熟悉相关系数的含义，掌握相关系数的计算方法。熟悉相关系数的实际意义，能够根据实际数据编制相关表、绘制散点图、计算相关系数，并进行分析。

(二)一元线性回归

熟悉回归分析的概念以及与相关分析的区别和关系。掌握一元线性回归方程的求法，能够解释回归系数的实际意义。能够根据实际数据求解回归方程，并进行分析和预测。

第五部分 会 计

一、会 计 概 论

考试目的

通过本章的学习与考试，掌握财务会计的基本概念、财务会计的目标、财务会计的六大要素、会计核算的基本前提、会计的一般原则，熟悉财务会计循环的主要环节、会计核算方法、账户的概念及分类、复式记账法的记账规则和试算平衡、会计报告的内容及分类，了解会计法规体系的构成，了解财务会计和管理会计的联系和区别。

考试内容

(一)财务会计的基本概念

了解现代会计的两大分支、财务会计和管理会计的概念及两者的主要区别和联系，了解会计的职能和会计的对象。

(二)财务会计的目标

掌握财务会计的目标，熟悉财务会计信息的使用者和财务会计信息的内容。(三)财务会计的要素

掌握财务会计的六大要素及会计等式，熟悉各要素的概念、分类及其主要特征，了解各要素之间的关系。

(四)会计核算的基本前提

掌握会计核算的四个基本前提的概念，了解每个基本前提的具体含义。(五)会计核算的一般原则

掌握会计核算的一般原则，了解每个原则的具体含义及其在实际中的应用。(六)财务会计循环

熟悉会计循环的主要环节及其内涵，熟悉会计确认的概念及确认标准、会计计量的概念及会计计量的五种基础、会计记录的概念及账户的分类、借贷记账法的记账规则和试算平衡、会计凭证的要素和账簿的要素与分类，了解会计报告的内容和分类。(七)会计法规体系

了解会计法规体系的构成及每个层次法规所规范的内容。

二、财务会计报告

考试目的

通过本章的学习和考试，掌握财务会计报告的内容，掌握资产负债表、利润表、现金流量表的作用和基本格式，各种会计报表的内容以及会计报表的编制方法、编制要求，熟悉会计报表附表、附注以及财务情况说明书的内容。

考试内容(一)资产负债表

掌握资产负债表的概念和作用，资产负债表的基本格式和内容，资产负债表的编制要求及各项目的编制方法；熟悉资产负债表内主要项目的含义。(二)利润表

掌握利润表的概念和作用，利润表的基本格式和内容，利润表的编制要求及各项目的编制方法；熟悉利润表内各项目的含义。(三)现金流量表

掌握现金流量表的概念和作用，现金流量表的基本格式和内容，现金流量表的编制要求及各项目的编制方法；熟悉现金流量的含义。(四)其他财务会计报告 1.会计报表附表

熟悉会计报表附表的内容，了解利润分配表等其他会计报表附表的概念和作用、利润分配表的基本格式。

2.会计报表附注

掌握会计报表附注的概念和作用，会计报表附注的内容。3.财务情况说明书

熟悉财务情况说明书的概念和作用，财务情况说明书的编制要求。

三、财务报表分析

考试目的

通过本章学习和考试，掌握财务报表分析的内容、方法，掌握反映偿债能力、营运能力和盈利能力的各项指标的含义和计算方法。

考试内容

(一)财务报表分析的意义和内容

熟悉财务报表分析的目的，了解财务报表分析的意义和财务报表分析的主要内容。(二)财务报表分析的基本方法

掌握财务报表分析的主要方法，熟悉财务报表分析的主要依据和资料来源，掌握财务报表分析的一般步骤，熟悉比率分析法中常用的比率和比较分析法中的指标评价标准。(三)财务报表分析的基本指标

掌握反映偿债能力、营运能力和盈利能力的各项指标的含义、作用及计算方法，熟悉财务指标变化与财务情况变动的关系。

第六部分 经 济 法

一、合同法律制度

考试目的

通过本章的考试，检验考生在对合同基本概念有所了解的基础上，对合同法律制度的基本原理和内容的了解、熟悉和掌握程度，以提高考生应用合同法律制度解决市场交易过程中发生的具体问题的能力。

考试内容

(一)合同法律制度概述

掌握合同法律制度的基本内容。(二)合同的订立 熟悉合同订立的程序；掌握合同成立的时间和合同成立的含义；了解格式条款的特别规定和缔约过失责任。

(三)合同的效力

掌握合同效力的含义；熟悉合同的生效要件和时间；掌握无效合同、可变更或撤销合同和效力待定合同的概念、种类及法律后果。(四)合同的履行

熟悉合同履行的概念和合同履行的基本原则；了解合同内容不明确如何处理和合同履行的规则；掌握同时履行抗辩权、先履行抗辩权的概念和成立要件；掌握合同保全、债权人代位权和撤销权的概念和成立要件。

(五)合同的变更和转让

熟悉合同变更和转让的概念、程序、条件和效力。(六)合同的权利义务终止

熟悉合同权利义务终止的概念、原因、效力。(七)违约责任

掌握违约责任的概念、承担违约责任的归责原则和构成要件；掌握违约责任的各种形式、适用条件和特征；掌握违约责任的免责事由。(八)合同的担保

熟悉和掌握合同担保的概念、种类。掌握保证担保的保证人资格、保证方式和保证期间等；掌握可以设立抵押的各种抵押物和抵押物登记。掌握可以质押的各种权利。掌握留置和定金的含义。(九)其他规定

了解涉外合同的法律适用和合同管理。

二、公司法律制度

考试目的

通过本章的考试，检验考生对公司法律制度的基本原理和内容的了解、熟悉和掌握程度，以提高考生应用公司法律制度解决公司在设立和运行过程中发生的具体问题的能力。

考试内容

(一)公司法和公司概述

了解公司法的概念和特征；掌握公司的概念、特征和种类。(二)有限责任公司的设立和组织机构

熟悉有限责任公司的设立条件和程序；掌握有限责任公司组织机构的种类、组成、职权及其行使方式；掌握董事、监事和经理的任职资格和义务；掌握关于国有独资公司的特殊规定。(三)股份有限公司的设立和组织机构

熟悉股份有限公司的设立方式、条件和程序；掌握股份有限公司组织机构的种类、组成、职权及其行使方式。

(四)股份有限公司的股份发行和转让

熟悉股份有限公司的股份发行和转让的条件、程序；掌握股票上市的法律规定。(五)公司债券

了解公司债券的概念；掌握公司债券发行条件和程序。(六)公司财务、会计

了解公司财务会计报告的种类；掌握公司税后利润的分配顺序。(七)公司合并、分立

掌握公司合并与分立的概念、种类和程序。(八)公司破产、解散和清算

了解公司破产和解散的概念；熟悉公司解散的情形；掌握公司清算的具体程序。(九)违反《公司法》的法律责任

熟悉并掌握不同主体违反公司法应承担的民事责任、行政责任和刑事责任。

三、证券法律制度

考试目的

通过本章的考试，检验考生对证券法律制度的基本原理和基本内容的了解、熟悉和掌握程度，以提高考生应用证券法律知识解决公司运行、参与证券市场操作过程中发生的具体问题的能力。

考试内容

(一)证券和证券法概述

了解证券的概念和种类；了解证券法的概念和基本原则。(二)证券市场的主体

熟悉证券市场主体的种类；掌握投资者、证券公司、证券登记结算机构、证券交易服务机构参与证券市场的条件；掌握证券公司的人事、风险和业务的管理；了解证券交易场所的种类和功能。(三)证券发行制度

掌握证券发行的概念；熟悉发行股票、债券的条件；了解证券发行审核制度。(四)证券上市

掌握股票、债券上市条件和程序；熟悉股票、债券暂停或者终止上市的条件和程序。(五)证券交易

掌握证券交易的概念；了解证券交易的程序；掌握被禁止的证券交易行为及其法律责任。(六)上市公司收购

掌握上市公司收购的概念、方式及意义；掌握持股披露规则、强制要约收购、被收购公司股东的公平待遇等法律规定；了解协议收购；掌握上市公司收购过程中信息披露制度。(七)证券监管制度

了解证券监管制度的意义；掌握政府集中统一监督管理制度的内容；了解证券业自律制度的内容。

四、工业产权法律制度

考试目的

通过本章的考试，检验考生对工业产权法律制度的基本原则和基本内容的了解、熟悉和掌握程度，以提高考生应用工业产权法律制度保护工业产权的能力。

考试内容

(一)工业产权概述

掌握工业产权的概念、特征；掌握工业产权法的概念；了解工业产权国际保护的原则。(二)专利法

掌握专利、《专利法》的概念；掌握专利权的主体、客体基本内容；掌握授予专利权的条件；掌握专利人的权利和义务；熟悉专利权的期限和终止；了解专利代理的基本规定；掌握专利实施的概念、种类和条件；掌握对专利侵权和假冒专利犯罪处理的法律规定。(三)商标法

掌握商标和《商标法》的概念；了解商标的分类；掌握商标禁止条件；了解商标注册的概念、原则和主体；熟悉商标注册条件和核准商标注册的程序；熟悉注册商标的续展、转让和使用许可；掌握解决注册商标争议的法律规定；掌握商标管理和注册商标专用权的保护制度。