集团公司担保管理办法

第一篇：集团公司担保管理办法

*集团有限公司 担保管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范企业担保行为，切实防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国企业国有资产法》及其他国有资产监管法律、法规、政策规定，结合公司实际,制定本办法。

第二条 本办法所称的担保行为主要包括保证、抵押、质押、留置和定金等。

第三条 公司对外担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。

第二章 管理职责

第四条 公司董事会是公司对外担保行为的责任主体，应当对公司所有对外担保事项进行审议和决策，其主要职责是：

（一）建立健全对外担保的各项工作制度，并对执行情况加强检查；

（二）负责制定并审议本年度的担保计划和方案；

（三）负责对外担保的决策并承担由担保行为产生的风险责任；

（四）审议对外担保的相关议案并作出相应决议，授权法定代表人签发对外担保合同，责成公司具体部门履约执行，并加强检查和日常跟踪、管理。

第五条 公司财务审计部是公司对外担保行为的日常管理部门，主要职责是：

（一）负责审核担保业务相关材料，具体办理对外担保相关手续；

（二）建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押、质押的物品、权利和其他相关事项，定期监测、统计、分析、报告。

（三）建立完善的担保风险预警机制，适时监控被担保资金的使用状况、被担保人的财务状况及偿债责任履行情况，发现问题及时启动预警机制，采取应对措施。

第六条 公司其他相关部门应根据要求，协助财务审计部同做好担保业务的审查和全过程监控工作。

第三章 担保对象

第七条 公司担保对象包括下属全资、控股、参股企业。对没有产权关系、主营业务关联度不高的企业，原则上不得提供担保，确实需要担保的，在担保前报杭州市国资委审批。

第八条 公司为所出资的全资、控股企业提供担保，以被担保企业的效益和偿债能力为主要依据确定对各企业的担保额度。对连续两年亏损、扭亏无望或资不抵债的全资、控股企业原则上不予担保。2 对控股、参股企业原则上按出资比例提供担保；向非控股企业提供担保时必须要求其提供反担保约定。

第九条 公司不得向境外所投资企业提供担保。特殊情况需要向境外所投资企业提供担保的，应报杭州市国资委批准后方可进行。

第四章 担保程序

第十条 公司对外担保实行统一管理，未经批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。

第十一条 公司下属全资、控股、参股等子企业向公司申请提供担保的，应履行下列程序：

（一）子企业事先向公司财务审计部提交书面申请报告，说明需要担保的内容、金额、原因等事项。公司财务审计部要求补充其它材料的，子企业应及时提供；

（二）公司财务审计部对担保事项经审核无异议的，上报公司董事会审议；

（三）公司董事会经讨论同意提供担保的，出具相应的董事会决议；

（四）公司为子企业提供的一次性担保金额在3000万元（含3000万元）以上的，由公司财务审计部根据杭州市国资委的要求办理备案手续。

第十二条 担保申请批准后，由公司财务审计部负责与申请单位签订担保合同。

第十三条 担保合同按下列程序和要求进行管理:(一)债务主合同的修改、变更须经担保人书面同意，并重新签订担保合同;(二)担保合同一经签订，未经担保人书面同意，债权、债务人不得转让权利;(三)担保合同的变更、修改、展期，应按规定程序审批并重新办理。

(四)担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。主合同债务履行完毕后，被担保人应在10日内通知担保人。

第五章

责任追究

第十四条 有关部门、单位和人员出现下列情形之一，公司根据《*有限公司经济损失责任追究暂行办法》等规定，视情节轻重给予处分，构成犯罪的移交司法机关追究刑事责任：

(一)负责审查的人员不认真履行职责，审查不严，造成情况严重失实的；

(二)负责盖章的人员，未经批准擅自盖章的；(三)被授权人超越授权范围办理担保事项的；(四)其他违反规定的情况。

第十五条 公司监察室作为公司担保的监督部门，负责对公司的对外担保行为进行监督，依照有关规定查处担保过程中的违纪行为。

第六章 附

则

第十六条 国家、省、市有关部门出台新的规定与本办法存在冲 突的，按照新规定执行。

第十七条 本办法由公司财务审计部负责解释。第十八条 本办法自*年*月*日起施行。

第二篇：集团公司贷款担保管理办法

集团公司贷款担保管理办法

第一章 总 则

第一条集团公司为支持所属企业的生产经营活动，有选择地为所属企业贷款提供担保，为规范贷款担保的管理，降低担保风险，保证国有资产的安全与增值，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》及有关规定，结合实际，制定本办法。

第二条本办法规定的担保，是指应企业(本办法又称借款人)的书面请求，同银行或非银行金融机构订立担保合同，当借款人不能履行债务合同时，依法履行担保责任和义务。

第三条 集团公司提供担保的对象是其控股、参股且日常财务工作依托集团财务管理平台运行的所属企业。集团公司原则上不为其所属企业以外的其他企业提供担保，确需提供担保的，需报告上级国有资产监督管理部门备案同意，由办公会议作出决定后，进入担保审核、审批程序。

第二章 提供担保的条件

第四条 提供担保的条件：

1、借款人的财务指标、经营业绩、管理水平良好；

2、借款人具备履行担保项下合约的能力，企业信誉度好；

3、三年之内无重大违纪行为；

4、借款人具备反担保能力；

第五条 担保贷款的用途必须符合国家法律、法规和政策的规定，并且属于借款人合法的经营范围，不得挪作他用。

第六条 贷款的用途经过立项审批或经营计划经集团公司同意，属流动资金借款的，必须符合规定，手续完备，经济责任明确，结算方式合理，经济效益显著；属基本建设资金贷款的，必须有有关部门的批准文件和下达的投资计划，项目投资的可行性报告，建设资金来源及还款计划等资料。

第七条 为借款人提供贷款担保的项目为：

1、固定资产投资贷款；

2、挖潜、革新、改造等扩大再生产投资贷款；

3、已立项并批准的高新技术项目的开发、生产资金贷款；

4、国家重点建设工程的贷款；

5、生产流动资金贷款；

6、认为确有特别需要的其他贷款。

第八条 借款人的借款用于国家重点建设工程或高科技产业项目，且具有较高经济效益，可优先考虑提供担保。

第九条 借款人必须提供真实完整的经营状况，定期通告有关情况，集团公司有权随时查询借款 1

人的经营管理及财务状况。

第十条 对于特别重大的担保项目，集团公司认为必要，有权派员列席借款人的经营决策会议。

第三章 申请、审批和办理

第十一条 所有担保业务均由借款人提出申请，财务部负责受理。

第十二条 借款人应提供以下文件资料：

1、申请报告，包括借款用途、资金状况及还款计划和反担保措施等内容；

2、申请借款项目可行性报告（经营计划、预算）或项目合同书、有关部门关于项目立项、投资等有关文件；

3、贷款证；

4、借款合同、担保书或担保合同；

5、用作反担保抵押物或质押物的有效凭证和资料；

6、借款人决策机构的相关决议；

7、根据担保申请的具体情况，要求提供的其他补充资料。

借款人向金融机构申请银行贷款授信额度，办理相关手续，需要提供担保的，应提供本条第1、第2、第3、第6款所列文件，正式办理贷款手续前提供其他文件。

第十三条 申请报告及必备文件资料报财务部，由财务部对资料进行审核，提出意见，报分管领导，经办公会研究决定，担保决定由财务部通知借款人，并负责办理相关手续，相关资料存档。

第十四条 为银行贷款授信额度提供的担保，在办理贷款手续前，其用途必须经集团公司同意。

第四章 担保期限及收费

第十五条 担保期限从担保的借款合同签订之日起，至借款合同约定的担保义务解除之日止。第十六条 借款人因实际情况变化需要延长担保期限的，需重新申请并审批后办理延期手续。第十七条 集团公司为借款人提供担保可收取一定的担保风险费用。向所属企业以外的企业提供担保时，必须收取担保风险费用。

1、担保风险费是担保人应借款人要求为其出具贷款担保书承担风险而向借款人收取的费用。担保风险费的计算以借款担保书余额为基数乘以担保费率；

2、担保费用率：0.3-5% ；

3、收费时间：签订贷款担保书时一次性收取。

第十八条 若借款不按规定的时间及金额向集团公司支付担保风险费，则不为其提供任何形式的担保。

第五章 担保债务的监管

第十九条 财务部及时有效地监督借款人按计划和借款用途使用贷款，并要求借款人每月向担保人提供贷款使用情况。

第二十条 财务部督促借款人及时向担保人报告偿还本息情况，并提供有效凭证。贷款全部偿清后，必须书面报告担保人，并提交有关归还贷款凭证。

第六章 担保责任的追偿

第二十一条 债务履行期届满，借款人不履行借款合同义务，由集团公司承担担保责任的，有权按照《合同法》、《担保法》等有关法律以及反担保合同主张权利。

第二十二条 财务部对对外担保事务进行动态管理，关注对外担保风险，如发生担保风险，应立即报告分管领导，在分管领导的领导下组织相关人员积极追偿，最大程度减少损失。

第七章 反担保

第二十三条 担保人可以要求借款人提供反担保。

借款人必须经担保人认可的本企业或符合法律规定的第三人的财产提供反担保，并且签订反担保合同。反担保的形式可采用：

1、动产、不动产抵押；

2、动产质押和权利质押；

3、保证。

第二十四条 下列财产或权利可以作为借款人向担保人提供反担保的抵押或质押：

1、抵押：

（1）抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和地上定着物；

（2）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；

（3）抵押人可以抵押的其他财产。

2、质押：

（1）依法可以处分的动产；

（2）依法可以转让的股权、股票；

（3）汇票、支票、本票、债券、存单、货单、提单；

（4）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；

（5）依法可以质押的其他权利和动产。

第二十五条 下列财产不得作为反担保的抵押或质押物：

1、土地所有权；

2、反担保人拥有的已设置抵押权、质押权及其他第三项物权的财产；

3、所有权、使用权不明或有争议的财产；

4、依法被查封、扣押、监管的财产；

5、依法不得抵押或质押的其他财产。

第二十六条 反担保人以与他人共有财产作抵押或质押物，应遵守以下原则：

1、共同拥有的财产，应征得共有人同意；

2、按份共有的财产，以反担保人所拥有的份额为限。

第二十七条 用作反担保抵押或质押的财产应及时依法办理相关登记手续。

第二十八条 借款人作为反担保抵押的实物必须妥善保管，不得遗失或投标。债务清偿完毕前未经担保人同意，不得将抵押实物出租、出售、转让、再抵押或以其他方式处理。

第八章 附则

第二十九条 各下属公司参照执行。

第三十条 本办法由财务部负责解释，自颁布之日起执行。

第三篇：中国XX集团公司担保管理办法

中国XX集团公司担保管理办法

第一章 总则

第一条 为加强XX集团担保管理工作，健全和完善担保风险管理机制，促进经营业务发展，保证资产安全，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《内部会计控制规范－担保》等法律法规，结合集团实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称担保主要包括：

（一）担保单位出于经营管理需要为其他单位提供债务担保，承担被担保单位到期不能偿还债务的连带偿付责任，其方式包括保证、抵押、质押、留置、定金。

（二）担保单位在银行办理融资、授信或保函业务时，以抵押、质押方式向银行出具的反担保。本办法所称“担保单位”，是指集团内为本单位或其他单位提供担保的各法人单位。本办法所称“被担保单位”，是指需要担保单位为其融资等业务提供担保的企业，是担保业务中相对于担保受益人的债务人。

第三条 本办法适用于XX集团内各担保单位。第四条 集团公司负责制定担保政策及对全资子公司担保业务的审批，集团财务与资产管理部为集团担保业务主管部门，履行以下职能：

1、对需要集团公司审批的全资子公司及集团公司总部担保业务的审核和报批；

2、对控股子公司担保业务的备案；

3、对集团担保业务的监督检查；

4、集团担保信息的披露。

第五条 担保业务主管部门及执行部门不相容岗位应相互分离、制约和监督。严禁同一部门或个人办理担保业务的全过程，严禁未经授权的机构或人员办理担保业务。各担保单位财务部门为本单位担保业务主管部门，负责对本单位及下属单位担保业务的审核、报批或备案，担保合同与档案管理，担保信息的披露，监督检查。担保单位内的分公司、经营机构、项目部或其他授权部门为本单位担保业务执行部门。担保业务执行部门负责对被担保单位或项目进行全面调查和评估，向本单位担保业务主管部门提出申请，对所提供审核材料的真实性负责，在担保合同生效后负责执行担保合同及本办法第二十三条 规定的职责。

第六条 担保单位应当按照国家有关法律法规和本办法，建立适合本单位业务特点和管理要求的担保业务内部控制制度，明确担保评审、决策、执行、监督等环节的具体要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保担保业务全过程得到有效控制。上述制度报集团公司备案。

第二章 担保种类及条件

第七条 担保单位可提供以下指定种类的担保：

1、为本单位解决流动资金、承建项目的专项贷款和其他经营业务所需资金或银行授信等融资活动提供的担保；

2、在满足第九条 所列条 件下，为项目业主融资提供的保证担保；

3、为集团内其他单位提供担保；

4、在满足第十条 所列条 件下，为与本单位有互保关系的集团以外单位提供的保证担保。

第八条 担保单位担保总额原则上不得超过其最近一个会计合并会计报表净资产的50%，特殊情况需扩大担保限额的,全资子公司报集团公司董事会审批，控股子公司报本单位股东大会审批，同时报集团财务与资产管理部备案 第九条 为项目业主融资提供保证担保

时，应同时满足下列条 件：

1、预期的工程项目效益超过同类项目平均收益，或对担保单位实现经营目标至关重要，或对以后的经营发展和市场有重要影响；

2、项目实施的其他条 件已基本具备，为项目业主提供项目融资担保可确保拿到该项目；

3、担保资金解决后，项目全部资金能够完全落实，担保单位能控制和保证融资用于该项目；

4、担保单位已评估和认可了项目业主偿还融资的能力和资金安排，并已取得项目业主反担保或承诺，担保风险可控；

5、项目业主经营状况良好，没有其他经营风险对此担保构成重大影响。

第十条 为集团以外的互保单位提供保证担保时，应同时满足下列条 件：

1、在建立新的互保单位前应组织相关人员对互保单位主体资格、资产质量、财务状况、经营情况、行业前景和信用情况等进行全面评价，对已建立起互保关系的单位，应关注和跟踪其上述信息的变化，定期做出评价。评价的结果是互保单位的经营情况、财务状况良好，信誉较好，具有适当的承保能力；

2、经担保决策机构审批已与互保方签署互保协议并已报集团公司备案；

3、审查和评价互保单位要求的担保业务，确认符合互保条 件；

4、已发生的互保金额相对平衡，担保时间大致相当。

第十一条 对外担保要求被担保单位提供反担保措施，同时通过调查了解反担保提供方主体资格、项目合法性以及资产质量、信用状况等，确定反担保的提供方具备实际承保能力。

第三章 担保评审

第十二条 对外担保需要被担保单位提供：

1、企业法人营业执照、税务登记证、企业法人代码证书等；

2、验资报告、贷款卡；

3、与担保单位审计机构相当的中介机构出具的连续三年的无保留意见审计报告；

4、企业贷款申请书、公司章 程、法定代表人身份证明、职务证明和简历；

5、所需贷款项目的可行性研究报告及主管部门批件；

6、反担保合同（草案）及确保反担保可执行的有关资料（如房产、土地等资产的权属证明）；

7、其他因担保事项要求提供的资料。

第十三条 担保单位应建立严格的担保业务评审制度，为担保决策提供依据。担保业务执行部门对担保业务进行全面调查与评估，经担保业务主管部门审核后报本单位决策机构审批，并根据第十九、二十条 要求报集团公司审批或备案。担保事项发生变更时，应重新组织评审。

第十四条 担保业务执行部门的评估主要包括以下内容：

1、融资必要性，融资用途，融资需求量的说明；

2、融资对其未来经营及财务的影响，偿还贷款及解除担保的措施；

3、为项目融资提供的担保，还应包括项目的合法性，项目治理结构及项目合作方情况，项目投资财务评价，项目风险评价及规避风险的措施等；

4、为项目业主融资提供的担保，还应包括项目与业主的治理关系，业主的资信状况及近三年财务状况，项目资金运作方式，业主还贷及反担保的可行性分析等。

第十五条 各级财务部门的审核主要包括以下内容：

1、申请资料的完整性、有效性；

2、对业务执行部门的评估进行审核，确定是否存在重大遗漏和错误；

3、担保单位近三年财务状况、风险状况；

4、对担保条 件、金额、期限等进行审核，是否符合规定要求；

5、在业务执行部门评估材料的基础上，结合本单位财务状况提出是否同意提供担保的建议或要求，报担保决策机构审批。集团财务与资产管理部对需要集团公司审批的全资子公司担保业务审核时，还应对担保单位是否按规定履行完内部审批程序进行审核。第四章 担保决策

第十六条 担保单位应根据担保评审报告及法律顾问或专家的意见，对担保业务进行集体审批。对在担保中出现重大决策失误、未履行集体审批程序和不按规定执行担保业务的部门及人员，要追究相应责任。

第十七条 集团公司担保业务决策机构为集团公司董事会；控股子公司担保业务的最高决策机构为股东大会，股东大会应通过公司章 程等形式确定董事会担保权限，董事会在股东大会授权范围内行使担保决策权；全资子公司担保业务的决策机构为总经理（院长）办公会。第十八条 做出担保决议必须经董事会或总经理（院长）办公会全体成员三分之二以上同意，与该担保事项有利害关系的股东或董事应回避表决，表决结果和意见应记录在案。

第十九条 全资子公司除第二十条 规定的担保以外的所有担保，在完成本单位内部审批程序后均需报集团公司审批；控股子公司在股东大会授权范围内经本单位董事会批准后报集团公司备案。

第二十条 担保单位为本单位融资、授信或保函业务提供保证担保，由本单位按有关规定和程序进行审批，报集团公司备案。第五章 担保执行与监管

第二十一条 担保业务主管部门应根据审批意见，按规定程序订立担保合同。订立担保合同前，应当征询法律顾问意见，确保合同条 款符合国家及本单位规定。担保合同应明确约定担保范围、限额、方式、期限、违约责任，并在合同中明确被担保单位有提供审计报告、财务报表、及时报告担保事项实施情况的义务。各担保单位在办理完担保手续后，及时书面报集团公司备案。

第二十二条担保合同不得随意修改，如因特殊原因必须修改合同内容时，需重新进行论证审批。

第二十三条担保业务执行部门在担保业务执行过程中的主要职责：

1、担保合同中约定条 款及决策机构要求事项的执行与落实；

2、对被担保单位或项目的风险及担保实施情况的跟踪监测，定期了解被担保单位的经营情况及财务状况，搜集相关信息，建立被担保单位档案，并报担保业务主管部门；

3、妥善处理担保业务执行中出现的意外情况，有效控制风险，并及时向担保业务主管部门报告；

4、按照合同约定协助担保业务主管部门及时终止担保关系，办理担保撤销。

第二十四条 当出现下述情况时，担保单位应及时通知被担保单位和担保受益人，终止担保合同：

（一）担保有效期届满；

（二）修改担保合同；

（三）被担保单位或受益人要求终止担保合同；

（四）其他约定事项。

第二十五条 担保单位应根据要求及时、完整披露担保信息，对未按规定履行担保信息披露义务，造成公司受到相应处分的，将追究当事人责任。

第二十六条 对外担保的监测可根据实际情况采取以下方式：

1、参加被担保单位与被担保项目的有关会议、会谈；

2、对被担保工程项目的进度和财务进行审核；

3、必要时，可派员进驻被担保单位工作，被担保单位应提供方便和支持。

第二十七条 集团财务与资产管理部、审计部负责对集团内担保业务进行监督检查，各担

保单位财务部门、审计部门负责对本单位担保业务进行监督检查。对监督检查中发现的问题应督促有关单位或部门及时查明原因，采取措施加以纠正和完善，每次监督检查应形成书面报告，并及时报送被检查单位主管财务或审计的领导及上级担保业务主管部门。第二十八条 担保业务监督检查的内容主要包括:

（一）担保业务相关岗位设置情况。重点检查是否存在担保业务不相容职务混岗现象。

（二）担保业务审批决策机制及其执行情况。重点检查担保业务评审是否科学合理，担保业务的审批手续是否符合规定，是否存在越权审批的行为。

（三）担保条 件落实情况。重点检查担保对象是否符合规定，担保合同是否完善。

（四）担保业务监测报告制度落实情况。重点检查是否所有的担保项目均向上级担保业务主管部门进行了备案，对被担保单位财务风险及被担保事项的实施情况是否定期向担保业务主管部门提交监测报告，担保业务执行部门是否充分履行了本办法规定的职责。

（五）担保业务记录和担保财产保管制度落实情况。重点检查担保业务的记录和档案文件是否完整，有关财产和权利证明是否得到妥善保管，反担保财产的安全、完整是否得到保证。

（六）担保合同到期是否及时办理终结手续。第六章 担保合同与档案管理

第二十九条 担保合同管理的责任部门为各级担保业务主管部门，各级担保业务主管部门应指定专人妥善保管。

第三十条 担保单位应加强对担保合同的管理，杜绝合同管理上的漏洞。对担保合同、反担保合同及抵押权、质押权凭证等相关原始资料妥善保存，严格管理，每季度进行一次检查清理，对清理检查结果应有书面记录。

第三十一条 担保业务执行部门负责对被担保单位进行信息跟踪，收集被担保单位的财务报表、审计报告以及经营管理等资料，报各级担保业务主管部门存档。

第七章 附则

第三十二条 本办法解释权为XX集团财务规划部。

第四篇：集团公司对外担保管理办法4.1(修改稿)

集团公司对外担保管理办法

（暂行）

第一章 总 则

第一条 为了规范集团公司融资担保行为，根据国家有关规定并结合集团公司实际情况制定本办法。

第二条 本办法所称对外担保是指集团公司（含全资子公司及控股子公司）以第三人身份为集团公司以外的单位或个人（以下简称他人）提供的保证、抵押或质押等保障性承诺，并承担连带责任的行为。集团公司为购房客户提供按揭担保不包含在集团公司对外担保范畴之内。

第三条 集团公司为他人提供担保应当遵循的原则

1、遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。集团公司有权拒绝任何单位和个人（包括控股股东及其他关联方）强令或强制要求为他人提供的担保行为；

2、遵守《公司法》、《担保法》、《公司章程》和其它相关法律、法规的规定；

3、公司对外提供担保总额原则上不得超过最近一期经审计净资产的50％。且应当采取反担保等必要的防范措施，反担保的提供方应当具有实际承担能力；

为非全资子公司提供担保，应要求其它投资方按投资比例提供相应的反担保。

反担保额对应担保额的风险覆盖率不低于140%。

4、未经集团公司董事会书面决议批准，严禁对外提供担保。

5、担保期限一般不超过一年。

第四条 集团公司或控股子公司不得为有下列情形之一的本集团合并会计报表范围以外的第三方提供担保：

1、担保项目不符合国家法律法规和本公司担保政策的；

2、已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的；

3、财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险 较大的；

4、与其他企业存在较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的；

5、与本公司或控股子公司已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的。

第二章 担保的审批

第五条 集团公司财务部门负责接受并审查对外担保事项。对集团公司以外的担保申请人进行资信调查和风险评估，并就评估结果向董事会出具书面报告。

第六条 其他企业请求本集团提供担保时，应提交下列资料，并保证其真实性：

1、担保商请函，提供相关部门或市有关领导批示及相关会议纪要并包括以下内容：

（1）企业的基本情况、财务状况、资信情况、还款资金来源、偿债能力、该担保产生的利益及风险等情况；

（2）企业现有银行借款及担保的情况；（3）企业的主债权种类、数额；（4）担保债务的期限；

（5）担保的方式、范围、期间。

2、企业法人营业执照（副本）复印件及企业法人代表证明书。

3、企业近期的财务报表（经具有资格的会计师事务所审计的最近3 年的财务报告、资产负债表、损益表）。

4、以前由本公司提供担保合同的执行情况。

5、债务人（申请人）与债权人（贷款人）签订的融资借款合同或借款意向书。

6、提供落实反担保措施的文件：

抵押反担保应提供能够证明初次抵押财产的名称、数量、金额、范围、所在地、占有方式、产权归属的有关文件材料；经资产评估部门对抵押财产做出的评估作价报告等材料，并办理抵押登记手续。

第七条 财务部对申请人和反担保人的资格、信誉、履约能力、业务活动的合法性及反担保抵押物有关情况进行审查、核对，并提出初步意见和建议加附第九条所有资料，报集团公司董事会审议。

第八条 董事会通过认真审议分析申请担保方的财务状况、经营运作状况、行业前景和信用情况，研究决定是否给予担保

第九条 集团公司对外担保，必要时可聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估以作为决策的依据。

第十条 下列对外担保事项，必须经过上级部门（政府出资人代表）审查批准：

1、集团公司及控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产 50％以后提供的任何担保；

2、按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过最近一期经审计净资产 50%的担保；

3、为资产负债率超过 70％的担保对象提供的担保；

4、单笔担保额超过最近一期本公司经审计净资产 10％的担保；

5、对本公司的股东、实际控制人及其关联方提供的担保；

6、集团公司及控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期集团公司经审计总资产的 30%以后提供的任何担保；

7、按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过最近一期经审计总资产 30%的担保；

8、本公司为与本公司的关联人士共同设立的公司提供担保。

第三章 担保合同的审查和订立

第十一条 经公司董事会审议通过，方可订立担保合同，担保合同必须符合有关法律法规，合同事项明确。

第十二条 任何人不得越权签订担保合同，也不得签订超过董事会或股东大会授权数额的担保合同。

第十三条 担保合同的订立应按照集团公司合同审签流程办理，必须经公司常务法律顾问对担保合同有关内容进行审查并出具审查意见。

第十四条 担保合同中下列条款应当明确：

1、被担保的主债权的种类、金额；

2、债务人履行债务的期限；

3、担保的方式；

4、担保的范围；

5、担保的时效；

6、双方认为需要约定的其它事项。

第十五条 法律规定必须办理抵押、质押登记的，必须到有关登记机关办理抵押物登记。集团公司资产管理部门协助财务部门办理登记手续。

第十六条 完成规定审查程序后，担保合同由董事长（或集团财务总监）签字生效。

第四章 担保与风险管理

第十七条 财务部应指定专人按集团公司合同管理相关规定妥善保管。对集团公司提供担保的企业建立分户台帐，及时跟踪被担保企业的经济运行情况，并定期向集团公司董事会报告集团公司担保的实施情况。

第十八条 出现被担保人债务到期后十五个工作日内未履行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况，集团公司财务部门应及时了解被担保人的债务偿还情况，并报告集团公司董事会，采取必要的保障措施。财务部门应立即启动反担保追偿程序，第十九条 集团公司对外担保发生诉讼等情况，集团公司有关部门（人员）、被担保企业应在得知情况后当日内向公司董事长、总经理报告情况，必要时总经理可指派有关部门（人员）协助处理。

第二十条 集团公司发生债务人履行担保义务纠纷后，应当向债务人采取有效追偿措施。

第二十一条 集团公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施及时、积极地向债务人追偿，并将追偿情况同时通报董事长、总经理。

第二十二条 发现有证据证明被担保人丧失或可能丧失履行债务能力时，应及时采取必要措施，有效控制风险；若发现债权人与债务人恶意串通，损害公司利益的，应立即采取请求确认担保合同无效等措施；由于被担保人违约而造成经济损失的，应及时向被担保人进行追偿。

第二十三条 集团公司作为保证人，同一债权有物的担保的，若债权人放弃物的担保，应当在债权人放弃权利的范围内拒绝承担保证责任。

第二十四条 保证合同中保证人为二人以上的且与债权人约定按份额承担保证责任的，应当拒绝承担超出公司份额外的保证责任；未约定按份额承担保证责任的，公司在承担保证责任后应当向其他保证人追偿其应承担的份额。

第二十五条 主合同债权人将债权转让给第三人的，除合同另有约定的外，公司应当拒绝对增加的义务承担保证责任，在有可能的情况下，终止担保合同。

第二十六条 对于未约定保证期间的连续债权保证，发现如为被担保人继续担保存在较大风险，应当在发现风险后及时书面通知债权人终止保证合同。

第二十七条 公司在收购和对外投资等资本运作过程中，应对被收购方的对外担保情况进行认真审查，作为董事会决议研究议题的重要依据。

第二十八条 公司作为一般保证人时，在主合同纠纷未经判决或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，不经公司董事会决定不得对债务人先行承担保证清偿责任。

第二十九条 人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，集团公司与担保相关的部门及责任人应该提请集团公司参加破产财产分配，预先行使追偿权。

第五章 相关人员责任

第三十条 集团公司董事、处室负责人及其他相关人员未按本办法规定程序擅自越权签订担保合同，对公司造成损害的，应当追究当事人责任。

第三十一条 相关人员违反法律规定或本办法规定，无视风险擅自担保，对公司造成损失的，应承担赔偿责任。

第三十二条 相关人员未能正确行使职责，给公司造成损失的，可视情节轻重给予罚款或处分。

第六章 附 则

第三十三条 控股子公司原则上不得对外担保，因特殊原因需对外担保时，均需先通过其内部审批程序后，按本办法规定的程序，报公司董事会（股东大会）审议批准。

第三十四条 本办法自董事会审议批准之日起实施，若本办法与国家日后颁布的法律、法规及文件相抵触时，以新颁布的法律、法规及文件为准。第三十五条 本办法由财务部门负责解释。

第五篇：担保业务管理办法

担保有限公司 担保业务管理办法

第一章 总则

第一条 为了规范担保业务的开展，维护本公司优良信誉和资产安全，提高资产使用效率，确保公司持续稳健发展，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中小企业担保管理试行办法》和本公司章程，制定本办法(以下简称“管理 办法”)。

第二条 本公司各类担保业务必须符合国家法律、法规，遵循安全性、效益性、流动性的原则。

第三条 本公司与客户发生的担保业务活动应当遵守平等、自愿、公平和诚实信用的原则。

第四条 本公司所开展的担保业务必须依照本办法。

第二章 业务种类、受理及调查

第五条 管理办法所指担保业务，包括融资担保、合同履约担保、财产保全担保。

第六条 融资担保是指为达到某种投资或消费目的，在融资申请人资金不足的情况下，通过担保提升融资申请人的信用，达到融资的目的，分为公司融资担保和个人融资担保。担保业务产品包括：流动资金贷款担保、票据贴现担保、开具承兑汇票担保、保付代理担保、固定资产投资贷款担保、房地产开发贷款担保、设备租赁融资担保、出口退税质押贷款担保、房屋按揭／加按／转按揭贷款担保、汽车消费 贷款担保、贷记信用卡透支额度担保、个人创业贷款担保、投资经营贷款担保等。

第七条 合同履约担保是指保证合同各方守信履约，按合同约定的义务正确执行和遵守以保证合同完成的担保行为。担保业务产品包括：工程招投标履约担保、工程合同履约担保、技术转让合同履约担保、产品质量担保、房地产交易担保、机动车交易担保、企业产权过户交易担保、保付代理业务等。

第八条 财产保全担保是指申请人在向法院申请进行财产保全时，向法院提供的对因财产保全不当给被申请人所造成的损失进行赔偿的担保。产品包括：诉前财产保全、诉讼财产保全、执行担保。

第九条 本公司业务范围内所开展的各项业务的受理及调查，参照相关业务的操作细则执行。各项业务的操作细则另行制定。

第三章 担保项目的评审

第十条 担保项目实行初审、复审、评审和终审四级审核制度。各级审批人员必须在《担保项目审批表》中签署明确意见，如未签署明确意见而又在《担保项目审批表》中签名的，一律视同为同意。

第十一条 担保项目初审由各担保业务部负责。其内容包括企业调 查、项目基本风险度评估、确定收费标准、撰写企业调查报告、提出初审意见等，具体内容与方法详见操作细则中的《尽职训查》。

第十二条 担保项目的风险管理部复审是指审查员和法律复审员对项目资料的完整性、数据的准确性、反担保措施的可靠性、还款计划的稳定性、调查结论的合理性进行审核，并给出相应的复审意见，并由风险管理部经理出具明确审查意见；

第十三条 经担保业务部经理同意担保的项目，项目经理应将初审后的项目相关资料送交给风险管理部进行复审。

第十四条 风险管理部综合管理员按照项目要件清单对报送项目的资料逐项加以核对，如资料不齐，退回担保业务部补充资料。

第十五条 风险管理部复审主要包括以下内容：

(一)对企业所有相关资料的真实性、合法性与完备性进行审核；(二)对企业的偿债能力及最近二年的信用状况进行审核；(三)对企业的风险度测评结果进行审核；(四)对反担保措施的合法性与可靠性进行审核；

(五)对企业的项目、行业、品牌、信誉等产生的无形资产评价审核；(六)对企业的经营管理能力、获利能力、履约能力和发展潜力进行分析和审核；

(七)对担保项目的风险防范与监督检查提出具体意见；(八)对是否同意担保、担保金额、担保期限出具审核意见。

第十六条 风险管理部担保项目复审由部门经理指定项目审核人员进行，项目审核人员在《项目审核报告书》上出具审核意见，一般应在两个工作日内完成。

第十七条 风险管理部经理收到审核人员完成的《项目审核报告书》后，应在《担保项目审批表》上出具复审意见。

第十八条 风险管理部同意担保的项目或担保业务部要求复议的项目交由项目评审委员会评审决定。项目评审委员会的主要成员包括 担保业务部经理、风险管理部审核员、风险管理部经理、财务部经理。其他成员由公司任命。项目评审委员会主任由公司总经理出任。风险管理部为项目评审委员会的日常工作机构。

第十九条 担保项目评审由公司设立的项目评审委员会(以下简称“评审会")负责。

第二十条 风险管理部经理同意担保的项目，由风险管理部审核员负责将项目《担保项目审批表》、《担保项目受理表》、《企业基本情况表》、《企业上审计报告》、《近期财务报告表》、《项目调查评价报告书》、《项目审核报告书》和基本风险度评估资料等项目评审资料，按照评审委员会的人数每人一份，至迟于召开会议的前两天提交给评审会。评审会在风险部的协助下，对上评审会项目的资料完整性、程序齐备性及签名齐全性等进行预审并填制《项目资料预审报告书》。经预审合格的的项目资料由评审会指定专人至迟于召开会议的前一天提交给各评委。

第二十一条 评委阅读项目资料后，在评审会上发表意见，并最终投票表决对评审项目的评审意见。担保项目评审会议由评审委员会安排专人负责会议记录，会后根据评审意见整理成评委综述，对通过的项目形成会议决议，交由评审会主任签字后报董事长审批。董事长有一票否决权。具体评审办法见《南召县财信中小企业担保有限公司项目评审委员会工作条例》。

第二十二条 经评审同意担保的项目由担保业务部办理相关的担保手续。第二十三条 公司对外的重大担保业务、投资项目或担保业务评审会认为需慎重处理的担保业务，报公司终审委员会评审，并做出最终决定。终审委员会由公司董事会设立的担保项目终审委员会（以下简称“终审会”）负责。具体评审细则见《南阳信达投资担保有限公司终审委员会工作条例》。

第二十四 对在上述四级评审中被否决的项目，项目经理应及时发送《致客户函》通知客户。

第四章风险控制手段和反担保措施

第二十五条 办理担保业务应根据被担保人的信用状况和具体情 况，以最大限度降低风险为原则，切实把握好被担保人的“核心资产”，确定严密的风险控制手段或反担保措施并在业务办理全过程不折不扣地实施。

第二十六条 凡本公司担保的企事业单位(经董事会研究同意的特殊客户除外)，其法定代表人和实际控制人必须向本公司提供个人无限责任反担保并同时提供其个人主要财产清单、配偶同意意见书等资料，反担保合同须经公证或律师见证。

第二十七条 反担保措施的形式有保证、抵押、质押和典当。保证是指保证人和本公司约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的担保形式。

抵押是指抵押人在不转移对特定财产占有的情况下，以该财产作为本公司或有债权的担保，当债务人不履行债务时，本公司依照有关法律以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿的担保形 式。

质押是指出质人将动产或权利凭证移交本公司占有或依法登记，作为本公司或有债权的担保，当债务人不履行债务时，本公司依照有关法律以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿的担保形式。

本办法所称典当是指被担保人将其动产、财产权利或房地产作为反但保财产，直接将产权过户到本公司或指定人名下并约定当债务人不履行债务时，本公司可直接拥有该项财产的担保形式。第二十八条 反担保合同生效日期一股不得迟于借款合同生效日 期，特殊情况下(如借款合同履行期间变更担保条件时)担保合同生效日期迟于借款合同生效日期的，应要求担保人书而确认。

第五章 担保费用

第二十九条 收费原则

本公司提供的融资担保为商业服务，按如下原则收取担保费用：(一)以担保金额为基数按年担保费率计收； 担保费=担保金额×担保期限(年)×担保费率 担保费率=基本费率×风险系数 其中：

基本费率设定为2％

风险系数依照风险度评估值确定，具体见下表： 风险度与风险系数对照表

风险度评估值≤0．3≤0．4≤0．5≤0．6 0．6以上 风险系数1.0 1.4 1.6 1.8 2.0(二)担保期限不足半年的，按半年计收；超过半年且不足一年的，按一年计收。

(三)担保费一次性收取。

(四)逾期项目担保费收取直到还款之日为止。第三十条 收费标准

一、公司类担保项目收费以同期银行贷款利率的50％为基准，风险系数视申请企业所属行业和项目风险大小而确定。公司有关风险测评人员按照下列分类对担保申请人进行信用评级、风险度评估，确定收费标准并收取费用：

(一)工业、运输类企业；(二)商贸、服务类企业；(三)房地产、建安类企业；(四)进出口类企业；(五)其它类型企业。

二、个人类担保项目收费以同期银行贷款利率的50％为基准，视融资品种的风险大小而适当浮动。公司有关风险测评人员按照下列分类对担保申请人进行信用评级、风险度评估，确定收费标准并收取费用：

(一)转按、加按融资担保业务；(二)住房消费贷款担保业务；(三)汽车消费贷款担保业务；(四)其他消费贷款。

三、已单独制定业务操作流程，并被本公司确认为成熟业务品种的担保业务，收费标准按其业务流程规定办理；合同履约担保类、财产保全担保类的收费标准比照公司类执行。

四、每笔业务具体收费标准由该业务有权审批人决定，一经决定，其他人无权更改。

第三十一条 提前还贷退费标准

对于尚未到期的担保贷款客户愿意提前还款终止担保协议的，本公司鼓励客户提前还款，并根据其提前还款的时间退还部分保费。具体规定如下：

(一)客户先向贷款银行中请提前还贷，银行同意后，办理提前还贷；

(二)由客户凭银行出具的提前还贷证明和解除担保责任证明，到本公司办理退还保费事宜；

(三)本公司根据客户提前还贷的时间，确定担保的期限，并根据担保期限确定退还保费的比例；

(四)由于担保服务的主要成本在提供担保的初期已经发生，对提前还贷的客户，本公司退还保费的比例按如下方式确定：

1、提前半年(6个月)及以上时间还贷的，退还保费的20％；

2、还贷提前6个月以下的，在前条的基础上每迟还贷一个月，退还保费的比例减少3％，即根据客户提前还贷时间的不同，退还保费的比例分别为1 7％、14％、1 1％、8％、5％；

3、在贷款到期日前的最后一个月还款的，不退还保费。

第六章 担保手续的办理

第三十二条 在担保项目逐级评审并按审批权限正式批准后，由担保业务部经理通知申请担保的企业办理担保手续。

第三十三条 办理担保手续包括如下内容：

(一)与申请担保企业签定《委托担保协议书》、《经济信，息咨询服务协议书》、《担保协议书》，并根据项目评审会决议或董事会授权，最终确认担保费率、担保金额和担保期限等；

(二)逐项落实项目评审意见；(三)向融资银行出具《担保承诺函》；

(四)客户按规定缴纳担保费后，由担保业务部项目经理与风险管理部监管人员同客户办理相关的反担保手续，具体内容包括：

1、根据项目审批意见，签订抵押协议书、反担保保证书、权利质押协议书等有关法律文件，办理抵(质)押手续；

2、审核并查验各种凭证的原件及法律性文件；

3、法人代表和提供个人无限责任反担保的所有人均须办理律师见证或证手续，境外人士提供个人无限责任反担保一律要求办理公证手续。

(五)在上述条款逐项落实后，即同贷款银行签订《保证合同》。《保证合同》签订前，需填制《保证合同申请表》。《保证合同申请表》须经担保业务部经理、风险管理部经理、财务部经理、总经理和董事长签字同意后，方可与银行正式签订《保证合同》；如果在签订《保 证合同》前未能办理完成抵(质)押手续，应在《董事会决议》或《保证合同》中注明“见我公司《同意放款通知书》后，银行才能办理放款手续，否则由此引起的一切后果，我公司将不承担任何责任字样”。

(六)风险管理部的审核人员和经理在签订《保证合同》或其他保证文件前，必须填报《(保证合同)条件落实情况表》，逐项落实项目评审委员会决议的条件。《(保证合同)条件落实情况表》在各担保公司中请签署《保证合同》或其他保证文件时，作为必审材料一并上报审批，并与保证文件同时归档保存备查。

(七)协调融资银行关系，争取贷款尽快到位。

第三十四条 签订《保证合同》后的担保项目资料，担保业务部项目经理及时整理后，一般应在5个工作日内移交风险管理部，由风险管理部综合管理员负责项目资料的日常管理。

第七章 担保项目保后监管 第一节 保后监管总则

第三十五条 保后监管是指本公司对担保项目的履约意愿和履约能力的现状及变化趋势，包括资信状况、资金流向、经营管理、产销情况、项目进度、竞争能力、财务记录、履行合同、改组改制等影响担保风险的因素进行跟踪、调查、监控和分析，对检查中发现的问题采取积极补救措施的工作过程。

第三十六条 风险管理部是本公司保后检查工作的主管部门，负责该工作的管理、监督、检查、指导和考核。

第三十七条 保后监管的方式包括担保业务部经理和风险管理部 保后监管人员对担保项引构常规检查和专项检查。

第二节 保后监管的常规检查

第三十八条 常规检查是对担保业务发生后全过程的日常检查。第三十九条 常规检查的工作程序、检查内容、检查频率的相关规定详见本公司《担保业务操作细则》并参照执行。

第四十条 建立项目经理责任移交制度。各担保业务部原项目经理在工作岗位变动时须在企业担保部经理监交下，同接手项目经理对其负责的担保项目进行风险状况鉴定，形成书面交接材料，由原项目经理、接手项目经理和部门经理签字存档。办妥项目交接手续后，接管项目经理即对该项目负责，不得推诿责任。-

第三节 保后监管的专项检查

第四十一条 专项检查是指在常规检查中发现担保项目出现较大风险隐患，应从发现之日起对客户做连续跟踪监管调查。

第四十二条专项检查应由担保业务部经理、项目经理会同风险管理部监管人员深入企业生产或经营现场，检查其总帐、分户帐或者重要原始凭证，重要生产经营合同原件，产品库存、市场销售情况，应收帐款帐龄，反担保物状况等。检查完毕应由各担保业务部项目经理书面报告风险管理部和总经理。

第四节 风险管理部监管人员

第四十三条 风险管理部负责对所有担保项目保后监管工作的督促、检查和汇总分析，并负责所有担保项目资料的保管。风险管理部应配备专职保后监管人员。监管人应全面了解项目的基本情况，制定 督促检查计划。

第四十四条 在担保业务部项目经理常规检查中，风险管理部监管人员在时间允许的情况下应参与现场走访以增强监管力度，检查客户帐帐、帐实是否相符，反担保措施及评审会决议是否逐一落实。风险管理部对担保项目的实地保后监管的抽查应不低于在保担保业务的30％，另对担保金额超过600万元的项目全部应参加保后监管的实地调查。

第四十五条 风险管理部监管人应对担保业务部反馈的资料和报告认真做出定性和定量分析；发现风险隐患，会同项目经理取得第一手资料并调查落实，提出整改措施上报风险管理部经理和公司总经理。

第八章 风险分类和管理

第一节 担保项目风险分类评级

第四十六条 本公司参照金融系统的分类方法，采用以风险为基础的五级分类法，把担保项目的质量分为：正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类合称为不良担保。担保项目五级分类的定义分别为： 正常：被担保人能够履行合同，没有充分的理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；

关注：尽管被担保人有能力偿还贷款本息，但存在一些其他影响还款的不利因素，如果这些因素继续存在，可能对被担保人的还款能力产生影响，应当引起注意；

次级：被担保人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入 无法足额偿还贷款本息，即使执行反担保物也可能造成一定损失；

可疑：被担保人无法足额偿还贷款本息，贷款银行多次催收也无济于事，可能要出现代偿。经预测即使执行反担保物也会造成较大损失；

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。

第四十七条 具体影响担保项目质量分类的主要因素包括：(一)被担保人的还款能力，主要收入来源；

(二)借款本息的还款记录，过去是否欠债，欠债后还本付息情况；(三)被担保人的还款意愿；

(四)是否有足值的反担保(抵质押)物；(五)贷款偿还的法律责任；

(六)公司内部的担保管理水平，如：违反有关法律、法规和内部操作规程进行担保、未按本公司规定流程各环节进行操作、缺乏有效的保后监督、对抵(质)押、反担保信用缺乏有效控制、法律文件缺乏完整性或合法性等。

第四十八条 担保分类的组织管理与实施：

(一)担保业务主办项目经理为负责定级的第一责任人，风险管理部监管人员为审核人，稽核部稽核员为检查人；

(二)对担保项目进行五级分类的管理是一个连续的、动态的过程；任伺时候如果发现有风险隐患或发生异常情况，担保业务主办项目经理应及时对相应的担保项目的类别进行调整，并如实向担保业务 部经理、风险管理部经理、总经理、董事长及稽核部报告，采取必要的监控措施；

(三)担保业务主办项目经理和风险管理部监管人员应根据担保项目保后监管常规的要求每三个月对企业进行一次跟踪回访，根据要求做好《担保项目保后检查报告》，并在《担保项目保后检查报告》中明确相应的分类级别，交担保部经理、风险管理部进行认定，实行一季一定、逢季调整的分类体制。经风险管理部认定的分类结果应通报公司总经理、董事长及稽核部；

(四)如果经过认定的担保业务被分类为关注级或以上，应由担保业务部主办项目经理、担保业务部经理、风险管理部临管人员、风险管理部经理、稽核部派人按照保后专项检查的要求组成专项检查小组，从发现问题之日起对客户进行连续性跟踪检查，并针对所发现问题制定出相应的，切实可行的操作方案报公司决策层批准后执行。对于关注类项目，至少每月进行一次跟踪检查；对于次级类项目，至少两星期进行一次跟踪检查；对于可疑类和损失类，则实行适时监控的方法；所有的跟踪检查均应形成跟踪检查报告并通报总经理、董事长及稽核部、风险管理部；

(五)公司稽核部应每季度对所有在保项目的分类进行一次定级，并形成意见反馈给总经理、董事长及相关部门；

(六)业务部如对公司稽核部的认定结果如有疑异，可提交评审委员会进行审定，并以评审委员会的审定结果为最终结果。

第二节 专项准备金的计提标准 第四十九条 根据担保分类的结果，提取担保业务的专项准备金，计提标准分别为：正常类提0.5％、关注类提2％、次级类提50％、可疑类提1 00％、损失类提1 00％。

第五十条 担保业务的专项准备金的计提办法和管理办法：(一)每季度由各担保业务部、风险管理部将其认定的所有在保项目的五级分类结果上报公司稽核部，并由公司稽核部进行五级分类的最后认定报公司总经理、董事会审定后通知财务部按分类级别分项计提专项准备金；

(二)专项准备金的计提是以每项担保金额为基数乘以提取比率；(三)当再次评级发现担保项目级别变化时，计提的专项准备金应按相应的分类等级进行准备金的调整。如果贷款还清，解除担保责任，计提的专项准备金也应及时返还。

第五十一条 专项准备金计提和管理的具体办法由财务部另行制订。

第三节 担保追偿办法

第五十二条 本公司作为担保人，在主债务人不能履行债务时，应依约定或法律规定承担代偿责任，替主债务人向债权人在担保责任范围内清偿债务；在向债权人清偿后即取得代位追偿权，应向主债务人进行追偿。

第五十三条 本公司应自向债权人承担保证责任或赔偿责任之日起2年内向主债务人行使追偿权(即诉讼时效2年的期限内)。

第五十四条 本公司在承担代偿责任后，应及时通知主债务人或反 担保人，按照合同的约定，保证本公司追偿权的行使。主债务人或反担保人在收到本公司通知三十日内，偿还本公司垫付的全部款项。

第五十五条 本公司在承担代偿责任后，相应的担保项目业务部门及风险管理部应及时组织追偿行为，以业务部门经办该主办项目经理为第一追偿责任人和风险管理部保后监管人员为追偿协办人，负责具体实施，并报公司风险管理部备案以便监管。

第五十六条 具体负责追偿实施的工作人员，应认真履行自己的工作职责，须制定周密、可行的工作计划，尽量减少本公司可能的损失。

第五十七条 具体负责追偿实施的工作人员，为追偿所拟订的计划方案，需报经担保业务部经理、风险管理部经驯、总经理、董事长批准方可实施。

第五十八条 担保责任为以本公司作为担保人向债权人承担的一种债务，包括代为履行责任和损害赔偿责任两种。在自行履行代偿责任后，实际清偿额大于主债权范围的，担保人应就实际清偿额及实现担保债权所发生的费用对债务人行使追偿权，包括：

（一）原债权，代债务人向债权人为债务清偿的实际支出及其它赞用；

（二）利息，是原债权所生的法定孳，息及代偿期问所产生的利息；

（三）违约金或赔偿金，是主债务人不履行债务时应支付给债权人的损害赔偿金；

（四）实现抵押权的费用，是指抵押权人因实现抵(质)押权而支 出的必要的、合理的费用；

（五）担保人实现担保债权所发生的费用；

（六）代垫的其它费用。

第五十九条 本公司依据不同的反担保方式，制定有针对性的、具体的追偿措施，实现追偿权。具体操作办法见《操作细则》。

第九章 业务稽核

第六十条 公司稽核部以独立、客观、公正的原则对公司的担保业务进行检查。

第六十一条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露于被检查单位及其他人。

第六十二条 公司稽核部依据本管理办法及其他相应的业务操作办法对担保业务的质量及合规性进行稽核。

第六十三条 公司稽核部根据工作计划和公司授权对担保业务进行常规稽核、专项稽核。

第六十四条 稽核方式可采取资料调阅、现场稽核等。第六十五条 担保业务常规稽核的内容主要包括：(一)评审会意见的落实情况；(二)审批权限；(三)收费标准；

(四)各岗位职责是否分明；

(五)担保业务手续办理的程序与记录：

1、被担保人提交资料是否合规；

2、公司内部审批及相关资料是否齐全；

3、各岗位各阶段报告是否齐全；

4、各类合同文本是否齐全、规范；

5、各类岗位担保审查意见是否清楚；

6、各级审批人是否为有权审批人；

7、业务的受理和办理是否符合程序；

8、反担保手续是否齐全、合规；

9、保后跟踪检查是否落实；

10、五级分类是否进行并且如实反映；

11、担保展期、续贷手续是否合规；

12、业务资料的归档是否及时； 1

3、档案的建立与保管是否合规等。

第六十六条 公司稽核部对担保业务的现场抽查量应不低于担保总量的5％。

第六十七条 担保业务的专项检查根据情况需要和公司管理层的安排进行。

第六十八条 公司稽核部就稽核的情况应实事求是地起草稽核报告，报告的主要内容应包括：稽核的工作情况、担保项目的内容简介(包括原状和现状)、对稽核事项的评价和结论、内部控制的薄弱环节及原因、预计的风险、稽核中发现的问题、对问题的处理意见和整改建议等。

第六十九条 稽核报告初稿应向被稽核单位征求意见。被稽核单 位在收到稽核报告初稿后五个工作日内，认真填写反馈意见交稽核部；稽核部应对反馈意见进行再次核查，根据核查的情况，出具结论性稽核报告上报总经理、董事长及相关部门，然后下发被稽核单位。

第七十条 业务部门对稽核报告中提出的问题，及对问题的处理意见和整改建议等应认真进行整改。稽核部将对整改情况进行跟踪核查。

第七十一条 具体稽核办法由公司稽核部另行制订。

第十章 担保业务数据的统计

第七十二条 担保业务数据的统计包括两部分：(一)担保公司客户资源信息的统计；(二)已承担担保责任业务数据的统计。

第七十三条 所有报表的编制应依照真实、完整、及时的要求进行编制。

第一节 客户资源信息的统计

第七十四条 建立客户资源电子信息库，通过收集、分类、整理、输入信息库对客户资料进行保存。

第七十五条 客户资源信息统计的对象包括：与本公司发生过业务往来的所有客户(包括做成的和未做成的)的信息资料。

第七十六条 己做成担保业务的客户信息资源由风险管理部设专人负责进行汇总统计；经过本公司受理的业务但因各种原因未做成业务或不够本公司条件的客户信息资源由业务受理专人负责统计并建立原始手工台帐及电子版台帐的登记制度，且于每月月初呈交风险管 理部统一汇总。

第七十七条 经过本公司受理的业务但因各种原因未做成业务或不够本公司条件的客户信息资源的统计至少应包括以下信息：客户名称、受理日期、申请金额、业务性质、联系人及联系方法、客户各项主要财务指标、客户来源渠道、业务调查部门、业务发展最终状态、未做成的原因等(相关业务资料由业务受理专人负责存档保管)。

第二节 已担保项目业务数据的统计

第七十八条 对已担保项目业务资料原始手工台帐及电子版台帐的登记制度。登记的方法可以根据不同部门和不同业务种类进行分类：登记的内容包括：日期、企业名称、项目名称、币种和金额、期限(起始日及到期日)、收费标准、放款银行、反担保措施、反担保措施的落实情况、项目经理(主办、协办)、评审员、放款日、用款情况、保后监管日期、解除担保责任的日期，其他。

第七十九条 已担保业务数据的原始登记和担保业务数据的统计工作责任部门为：风险管理部。

第八十条 所有产生的报表应由风险管理部制表人和负责人签字、确认并留底备查，同时上报总经理。

第八十一条 担保业务数据统计的对外提供：由公司风险管理部出具结果，并统一对外提供。

第八十二条 担保业务数据的统计报表分别为：月度和进行（如另有需要，可对季度和半业务数据进行统计)。月统计报表的统计区间为上月的26 日至本月的25日。第八十三条 担保业务数据的统计报表应由风险管理部于当月25日后的两个工作日内，年后1 0日内完成，并上报公司总经理、董事长及决策层。

第八十四条 担保业务数据的统计报表的种类至少应包括：月报表：担保项目余额表(明细表)；本月经营状况统计表(包括本月担保费收入、新增担保金额及到期已还款情况)；各关联银行业务余额情况表；下月应进行保后监管预报表及相应的反馈表；后两月内到期担保业务预报表及相应的反馈表；本月到期项目实际还款情况表；下月到期项目还款预计表等。

报表：经营状况一览表等； 临时报表：根据需要临时报送。

所有业务数据报表的具体表格由公司风险管理部统一格式，负责解释。

第八十五条 担保业务数据的统计报表涉及累计额的应包括：期初 数、本期发生数(本期新增加的和本期解除担保责任的)、期末数。

第八十六条 风险管理部应按季度对担保业务的数据进行分析形成分析报告，并于季后10日内上报公司总经理、董事长及决策层。

第十一章 业务档案的管理

第八十七条 业务档案的基本范围：

(一)明确担保责任的业务、担保投资项目、业务合作项目等文本档案、经济档案、客户档案等；

(二)担保标的物权力证书。第八十八条 业务档案的责任人：

(一)业务档案归档责任人：担保业务部、投资业务部：(二)业务档案的立档责任人、保管责任人、管理责任人、风险管理部；

(三)所有业务档案统一由风险管理部进行管理。

第八十九条 业务档案的具体归档要求参照本公司制定的《档案管理实施细则》执行。

第十二章 附则

第九十条 本办法适用于现有各类担保业务，依据本办法制订的分类业务操作细则、规程及各种附列的图表是本办法组成部分。

第九十一条 本办法由本公司风险管理部负责解释和修订。第九十二条 本办法自二OO九年四月一日起试行。