第一篇：集团公司承兑汇票管理办法
XXXX集团有限公司 银行承兑汇票管理办法
（讨论稿）
第一条 为加强对银行承兑汇票的管理，规范行银行承兑汇票的运作，防范票据风险及资金风险，根据《中华人民共和国票据法》，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法适用于纳入集团有限公司合并报表范围的各级企业（下称各企业）。
第三条 银行承兑汇票（以下称银票）是商业汇票的一种，它是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
第四条 银票的开具、收付必须有真实的交易或贸易背景。严格禁止各企业没有真实交易或贸易背景的银票买卖活动。
第五条 银票管理人员配置及职责：
各企业应根据业务需要，设置相应的票据管理员（出纳）、票据复核员（会计）等，具体负责银票的开具、收付业务与安全管理。
票据管理员（出纳）：负责银票的收、支付业务登记和台账登记；负责银票的保管和及时盘点；负责银票的背书支付、质押换票（或质押贷款）；负责收取支付银票的依据；负责问题银票的跟踪处理等等。
票据复核员（会计）：负责银票签收和台账登记；负责银票移交出纳保管；负责银票的每月盘点监督；负责银票的背书稽核；负责银票的相关账务处理；负责问题票据的跟踪监督等等。
第六条 在办理银票收、付业务中，各企业应建立《银行承兑汇票登记簿》制度（附《银行承兑汇票电子台账》），将收票时间、票据号码、票面金额、出票行、出票日、到期日、交票单位（付款单位）、支付日期、支付对象（或贴现银行、贴现利息、实收金额）（或托收日期、托收金额）、经手人及身份证号等信息登记在银票签收登记簿上，使公司从收票、入账、保管、支付、签收等每个环节都能予以追溯，以防范资金风险。
第七条 银票的收取管理：
（一）各企业相关部门业务人员是银票管理的首要核查人员与责任主体，按银票的要素与要求对收到的银票进行严格审核，减少企业资金风险和损失。
（二）各企业财务部票据管理员是银票核查人员，在业务人员核实的基础上再次进行专业核查与判别，以进一步减少企业资金风险和损失。对有瑕疵的银票，财务部有权拒收，并及时通知企业相关业务人员，便于及时向客户进行追溯。
（三）为降低银票风险，各企业原则上对农村信用社、二级城市（指除省会、直辖市、特区以外的城市）商业银行签发的银票进行风险分析，对无长期往来，对方资质与偿还债务能力有限、风险较大的 2 单位背书的银票不得收取。特殊情况下，由相关业务部门提出申请，经分管业务和财务的公司领导共同签字确认同意后方可收取。
（四）银票复印留底：对收取的银票，必须将票据正面及背面所在背书记录完整复印，并附于会计凭证后，作为原始附件进行管理。
（五）票据管理员应及时（二个工作日内）将票据复印件等资料交由会计人员做账，会计人员应及时（二个工作日内）入账。月末必须于收到后立即入账，不得跨月处理。
第八条 银票的支付管理：
票据复核员（会计）负责银票的支付安排，银票支付方式主要有支付货款、银行贴现、质押贷款、到期托收等。
（一）银票支付视同企业资金支付业务管理，各企业必须按相应的业务流程和规定履行申请、审核、批示等程序。银票开具、支付后必须保管好相关证明资料（如对方介绍信和经手人身份证复印件等），并做好相关备查簿登记工作，以保证银票领取、支付的连续性与可追溯性。
（二）到期托收：票据管理员应随时关注即将到期的票据情况，并于银票到期日前不少于10日交银行办理托收手续，并及时就相关信息对《银行承兑汇票登记簿》进行适时更新。
（三）银票贴现、质押贷款等：银票贴现、质押贷款等视同企业融资业务，各企业必须按融资业务流程和规定履行申请、审核、批示等程序。各企业要按照成本孰低的原则到金融机构（银行和中国电子 3 财务有限责任公司）办理贴现、质押贷款等业务。银票贴现或质押贷款后，应及时就相关信息对《银行承兑汇票登记簿》进行适时更新。
第九条 银票安全管理：
（一）银票需存放在指定保险柜中，严禁随意存放，以确保票据安全。票据管理员对保险柜的密码要绝对保密，钥匙需妥善保管。工作移交后必须立即更换密码，若造成损失的一律由接收人承担。
（二）所有银票的交接均应有完整的签收与交接记录，相关记录应当每年归档管理。
（三）建立定期与不定期的库存承兑盘点制度与过程的稽查。第十条 问题票据管理：
问题票据是指根据银票记载要素，在某一或某几方面存在瑕疵，需要补充说明或根本不能背书使用的银票。
银票托收和贴现过程中出现问题，由票据管理员负责协调和处理。票据管理员处理不了的，应及时将票据背书或贴现等业务过程中出现的具体问题写出详细说明和建议递交分管业务、财务及法务的公司领导，做好跟踪处理和维权工作。
第十一条 涉及银票管理的相关责任人，若未按规定进行规范操作与履行职责，一经发现，未造成损失的按不低于100元/次规定进行处罚；造成损失的由责任人自行承担并按公司相关规定进行处罚；触犯法律的移交司法机关处理。
第十二条 各企业采用商业银行汇票作为收付款方式，必须一事 4（票）一议，并在报经集团公司批准后方可实施。
第十三条 本办法由财务审计部负责解释。第十四条 本办法自下发之日起实施。
第二篇：银行承兑汇票管理办法
（单选题）银行承兑汇票到期日，支行营业部应以特种转账传票交换提入承兑申请人1.经办行，在对应的承兑申请人保证金账户扣划票款，划入对应的（）下开设的银行承兑汇票临时账户中，待收到持票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票，A.战略性存款科目 B.一般性存款科目 C.临时性存款科目 D.永久性存款科目
2.(判断题)对保证金以外的差额部分，必须提供经本行认可的足值抵质押担保或保证担保。对提供全额存单、国债质押的，视同全额保证金，无需缴存保证金。对
（单选题）下列情形（）不得办理承兑 3.A.一年内没有垫款记录的； B.没有有银行承兑汇票垫款余额的 C.没有不良贷款行为的；
D.信用等级在B级（含）以下的，但能提供全额保证金的企业除外；
错
4.对 错
(判断题)以本行定期存单质押的，视同全额保证金，不再收取保证金
(多选题)办理银行承兑汇票的基本规定：
5.A.签发银行承兑汇票最长期限不超过6个月；
B.银行承兑汇票实行授权管理，各支行依照总行授权进行审批，不得向下转授权；
C.真实、合法的商品或劳务交易为基础，禁止办理无商品交易或劳务交易的银行承兑汇票； D.各支行银行承兑汇票实行总额控制，由总行每年根据情况确定，除全额保证金外，不得突破
（单选题）支行营业部会计岗位的职责： 6.A.根据有权人审批的申请审批书和承兑协议，办理银行承兑汇票会计处理手续； B.办理担保手续；
C.监督客户承兑保证金和兑付款项按时足额到位； D.逐户建立台账。清收汇票逾期款项。
(判断题)审批同意承兑的，经办行应通知客户交足保证金。保证金存入后，经办行根据审批意见与承7.兑申请人签订《银行承兑汇票协议》、保证金质押合同和其它担保合同。担保需要登记的，应按规定办理登记。
对 错
8.(多选题)经办行受理承兑申请后，业务部门依照贷款管理规定进行调查，调查的主要内容：
A.经济效益情况； B.担保情况； C.法人资格； D.支付能力； 错
(判断题)各支行银行承兑汇票实行总额控制，由总行每年根据情况确定，除全额保证金外，不得突破； 9.对
（单选题）办理银行承兑汇票的基本规定： 10.A.银行承兑汇票实行授权管理，各支行依照总行授权进行审批，不得向下转授权； B.各支行银行承兑汇票实行总额控制，任何情况不得突破； C.签发银行承兑汇票最长期限不超过24个月； D.银行承兑汇票由各支行分理处负责签发
(判断题)依法从事经营活动并在本行开立存款账户的个体工商户，且能提供全额保证金的，可签发11.银行承兑汇票。
对
（单选题）经办行信贷部门要加强对银行承兑汇票的档案管理工作，（）建立档案。12.A.笼统 B.按喜好 C.逐笔 D.不用
(多选题)银行承兑汇票发生垫款后的处理：
13.A.经办行信贷部门应于次日约见客户，制定清收计划，提出抵质押物处置意见，并落实清收责任人。及时处理抵押、质押物或向保证人追偿，减少汇票逾期损失；严禁用贷款置换银行承兑汇票垫款； B.承兑申请人在银行承兑汇票到期日，未足额交存票款的，支行营业部必须无条件向持票人付款，并于当日根据承兑协议，执行扣款；
C.对单笔汇票逾期15天以上或年内发生两笔以上逾期的承兑申请人，至少1年之内不得再次为其办理承兑业务，全额保证金承兑的除外。
D.支行营业部会计人员当日将票款差额部分转入银行承兑汇票垫款科目核算，并视同“逾期贷款”管理，按每天万分之五计收利息及罚息
第三篇：企业银行承兑汇票管理办法
湖南**科技有限公司承兑汇票管理办法
（试行）
第一章 总 则
第一条 为了加强承兑汇票业务管理，控制承兑汇票业务风险，确保资金的安全，根据《中华人民共和国票据法》有关规定，结合湖南**科技有限公司实际情况，特制定本办法。第二条 本办法适用于湖南**科技有限公司（以下简称“本公司”）。
第三条 本办法所称承兑汇票是指本公司采购货物或接受劳务开出的，以及销售货物或提供劳务收取的银行承兑汇票。
第四条 办理收票、开票、贴现、背书转让和承兑等有关承兑汇票业务必须经过公司总经理授权或委托财务总监授权。
第五条 财务部门是承兑汇票的归口管理部门。
第二章 开出承兑汇票
第六条 公司采购货物或接受劳务时，可以根据需要开具银行承兑汇票进行支付，但必须具有真实的货物购销行为、签署购销合同，并须提供增值税专用发票或普通发票。
第七条 承兑汇票业务必须在公司核准的银行工程项目融资授信额度或短期融资综合授信额度内办理。
第八条 公司相关部门需根据当月资金计划，在经财务部门负责人、财务总监审批后，方可开出承兑汇票业务。
第三章 收到承兑汇票
第九条 公司销售和财务部门必须按照信用政策的规定收取承兑汇票。下列金融机构作为承兑人的银行承兑汇票可以接受：
（一）国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行。
（二）股份制及其他银行：交通银行、中信银行、深圳发展银行、广东发展银行、民生银行、招商业银行、华夏银行、中国光大银行、兴业银行和上海浦东发展银行。
第十条 对外销售不得收取商业承兑汇票，不得收取地方商业银行及信用合作社开出的银行承兑汇票。如特殊情况需要收取上述票据，须经公司总经理批准后收取。
第十一条 收到背书转让的承兑汇票必须及时在承兑汇票“背书人栏”上注明本公司名称。销售部门在收到承兑汇票后必须及时将承兑汇票交到财务部门集中管理，双方签字登记，办理交接手续。
第十二条 财务部门在收到承兑汇票后，应对所接受承兑汇票的真实性主动向出票银行或开户银行进行查询核实，以确保票据的真实性。
第四章 承兑汇票的背书转让及贴现
第十三条 公司可将承兑汇票背书用于对外支付。财务部门办理背书转让业务时，应根据付款申请单、合同履行与结算单据检查付款手续是否完备，核实收款单位是否与合同和发票相一致。
第十四条 财务部门在办理承兑汇票背书转让业务时，必须在“被背书人栏”注明被背书人全称，并对背书转让情况（包括承兑汇票号、背书批准人、背书转付单位、申请付款业务部门等）进行登记。申请付款的业务部门到财务部门办理取票手续时须签字请领。
第十五条 财务部门办理承兑汇票贴现业务时，必须在“背书人栏”注明贴现金融机构名称。
第十六条 财务部门办理承兑汇票贴现业务取得的贴现资金必须于贴现当天划入本公司指定的银行账户。
第五章 承兑汇票到期收回或承兑
第十七条 对于收到的承兑汇票未经背书转让，在承兑汇票到期前约定的工作日，财务部门负责持票委托开户银行向承兑银行办理托收手续，保证到期收齐票款。
第十八条 财务部门负责筹措资金，办理本公司开出承兑汇票的到期承兑工作。
第六章 承兑汇票保管与检查
第十九条 财务部门是本公司承兑汇票保管的第一责任部门，财务总监是本公司承兑汇票保全第一责任人。第二十条 财务部门必须建立《承兑汇票登记薄》，对承兑汇票应有专人进行登记、保管，严格遵循账实分管的原则。承兑汇票数量较多时也可以将承兑汇票委托本公司开户银行进行保管，并与委托保管银行签订书面委托协议，分清责任。
第二十一条 负责保管承兑汇票的财务人员不得兼管应收票据或应付票据账目，不得保管预留银行印鉴等。第二十二条 财务部门每月至少对承兑汇票进行一次盘点，必须指派不相容岗位人员对所有开票、收票、贴现、背书转让、承兑等与承兑汇票有关的业务进行检查，并对账实进行复核，检查与复核情况要形成记录，检查人与财务部门负责人应在检查记录上签字，并将检查结果报告财务总监。对外
委托银行保管承兑汇票的，财务部门必须安排不相容岗位人员每月至少与银行核对一次，双方对核对结果签字确认。第二十三条 财务部门须在每月10日前将上月所有开票、收票、贴现、背书转让、承兑等情况，以书面形式上报公司财务总监和公司总经理。财务总监要不定期对公司有关承兑汇票的管理情况进行检查。
第七章 承兑汇票管理责任认定与追究
第二十四条 承兑汇票管理责任人和责任部门的认定。
（一）对于销售产品或提供劳务等收取的承兑汇票，到期不能收回的，应收票据的责任人为信用批准人、合同签订人、销售业务经办人。负责制定信用政策的部门、销售业务的经办部门为应收承兑汇票的责任部门。
（二）对于购买产品、原材料和设备及材料开出的承兑汇票，如发生承兑汇票开出而货未到或出现量差、质量等问题，应付票据的责任人为购货批准人、合同签订人、采购业务经办人。负责采购业务的部门为应付承兑汇票的责任部门。
（三）承兑汇票开具、保管、贴现、背书转付环节的责任人为财务总监、财务部门负责人、具体经办及保管人员。财务部门及经办背书转付的业务部门为承兑汇票管理的责任部门。
第二十五条 承兑汇票管理责任的解除与追究。
（一）应收票据责任的解除。因销售和提供劳务收取的承兑汇票，到期出票人按期承付后，公司收回承兑汇票款项或对已将该承兑汇票进行贴现或已将该承兑汇票背书转让没有异议时，业务部门及其经办人员对该承兑汇票的责任才能解除。
（二）应收票据责任的追究。因销售和提供劳务收取的承兑汇票，公司不能到期收取票款或承兑汇票权利被追索，造成经济损失的，必须追究收取汇票人、相关责任人和责任部门的责任。
（三）应付票据责任的解除。对于购买原材料、产品、设备及材料等开出的承兑汇票，如及时收到货物、合同履行完毕，购货批准人、合同签订人、采购业务经办人对该承兑汇票的责任才能解除。
（四）应付票据责任的追究。对于购买原材料、产品、设备及材料开出的承兑汇票，如不能按合同规定及时收到货物，造成经济损失的，必须追究相关责任人和责任部门的责任。
第八章 附 则
第二十六条 本办法由财务部负责解释。第二十七条 本办法自发布之日起执行。
第四篇：信用社(银行)银行承兑汇票管理办法
信用社（银行）银行承兑汇票管理办法
第一章 总则
第一条 为加强银行承兑汇票业务管理，防范票据风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等法律、法规，结合全省信用社（银行）实际，制定本办法。
第二条 本办法所称银行承兑汇票系指由出票人签发，并由出票人向开户信用社申请，经县（市、区）联社、农村合作银行（以下统称县级联社）审批同意承兑的票据。
第三条 本办法所称承兑是指汇票出票人开户信用社承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
第四条 办理银行承兑汇票业务，必须以合法、真实的商品或劳务交易为基础，不得办理无真实合法交易的承兑业务。承兑期限最长不得超过六个月。
第五条 银行承兑汇票业务实行比例控制。
第六条 银行承兑汇票业务遵照信贷业务程序办理，基本流程：客户申请→调查→审查→审议与审批（咨询）。对提供100%保证金或对全额或差额部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务，应简化手续。
第七条 银行承兑汇票业务的会计处理，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》及信用社（银行）的有关规定办理。
第二章 承兑申请
第八条 出票人必须具备下列条件：
（一）在信用社（银行）开立基本账户或一般账户，依法从事经营活动的法人或其他经济组织；对提供100%保证金或对全额或差额部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务的出票人，也可只开立临时账户；
（二）须持有中国人民银行核准发放并经过年检的贷款卡；
（三）有合法真实的商品或劳务交易背景；与开户信用社有真实的委托付款关系；
（四）信用等级在A级（含）以上，且资产负债率在70%（含）以下，能以自有资金提供承兑保证金，具有支付汇票金额的可靠资金来源和能力，能对汇票差额部分提供足额、有效担保；对于未评级、信用等级在A级以下或资产负债率在70%以上，但能提供100%保证金，全额或差额部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的也可申请办理银行承兑汇票业务；
（五）资信良好，无不良信用记录；
（六）能提供100%保证金，全额或差额部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的个体工商户也可申请办理银行承兑汇票业务；
（七）信用社（银行）规定的其他条件。
第九条 符合条件的出票人应向承兑社提供下列资料： 银行承兑汇票承兑申请书；
（二）经有权部门核准登记并年检的营业执照或法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人或负责人身份证明；人民银行颁发并经年检合格的贷款卡；
（三）近三财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表，必要时须经会计师事务所审计）和近期财务报表；
（四）公司章程对法定代表人申请办理银行承兑汇票事项有限制的，需提供董事会（股东会）同意的决议或授权书，并提供董事会（股东会）成员及法定代表人名单和签字样本等；有权部门批准的企业章程或合资、合作的合同或协议，验资证明；
（五）承兑申请所依据的合法、有效的商品购销、劳务交易合同；
（六）需提供担保的应提交保证人的有关资料或抵、质押的有关资料；
（七）需要提供的其他资料。
第三章 调查、审查、审议和审批
第十条 调查。县级联社业务部门必须按照信贷管理的要求对出票人及其担保情况和承兑风险进行调查。调查内容:
（一）出票人是否是在信用社（银行）开立账户的企（事）业法人或其他经济组织，其营业执照、法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等是否年检合格。
（二）出票人递交的所有资料的合法性、真实性；与信用社（银行）是否建立委托付款关系。
（三）出票人的偿债能力、盈利能力、资信情况以及生产经营管理情况等；出票人的信用等级和资产负债率是否达到规定的要求；现有信用社（银行）贷款及承兑的质量状况，在金融机构的贷款质量状况；本次承兑是否控制在客户综合授信额度内。
（四）保证金或其他担保方式是否落实；所提供的担保方式是否可行；保证人是否具有担保资格、能力；抵、质押是否合法有效；抵、质押物是否有足够的变现能力等。
（五）申请办理的汇票是否在交易合同约定的有效期内；合同所载明的交易内容是否符合工商部门批准的经营范围；是否约定以银行承兑汇票进行结算；是否具有真实的交易关系。
（六）银行承兑汇票承兑申请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全；商品、劳务交易合同期期限、金额是否与申请承兑的期限、金额相衔接；出票人、收款人的名称是否与交易双方的名称一致。
（七）其他需要调查的内容。
第十一条 审查。县级联社风险管理部门负责对调查资料进行审查。审查内容：
调查材料的齐全性、合规合法性； 出票人资格和条件是否符合规定；
（三）相关的商品、劳务交易合同是否合规；
（四）出票人经营情况、财务状况；承兑额度是否在客户综合授信额度之内；
（五）保证金、担保措施是否符合规定，是否落实；
（六）其他需要审查的内容。
第十二条 审议与审批。县级联社贷款审查委员会对审查合格的银行承兑汇票业务进行审议。经审议通过的银行承兑汇票业务报有权审批人审批。对提供100%保证金，全额或差额部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务，可不经贷审会审议，直接报有权审批人审批。
第十三条 咨询。需上报咨询的银行承兑汇票业务，应按咨询程序逐级咨询。第十四条 对存在下列情形之一的出票人不得办理承兑：
（一）逃废银行债务的；
（二）已列入信用社（银行）信贷退出名单的；
（三）有不良贷款或欠息的；
（四）有银行承兑汇票垫款余额的；
（五）无效担保或担保能力不足的。
第十五条 不得对异地企业签发银行承兑汇票，不得签发没有真实商品或劳务交易背景的承兑汇票，不得对单一申请人循环签发承兑汇票，不得签发关联企业相互担保的承兑汇票。
第四章 承兑和付款
第十六条 签订合同。县级联社业务部门根据有权审批人审批同意的意见，在确认保证金到位后，填写银行承兑汇票承兑合同和担保合同等信贷合同；对需要办理抵、质押登记、转移占有或背书转让的，应当及时办妥。并将有关合同、保证金进账单等资料交风险管理部审查。风险管理部门审查无误签章后交公司业务部。第十七条 业务部门将有关资料交县级联社营业部办理有关手续。出票人根据承兑合同约定的金额、期限、收款人等要素填写银行承兑汇票并签章。县级联社营业部按规定对汇票要素进行审查，审查无误后加盖印章，并按规定办理核算手续。
第十八条 县级联社营业部按规定向出票人收取承兑手续费及工本费。第十九条 银行承兑汇票办理后，县级联社业务部门和营业部都要建立相关台账，全面真实地记录承兑的有关情况，并按月进行核对。
第二十条 票款备付。业务部门应于银行承兑汇票到期前10天向出票人发出《银行承兑汇票备付款通知书》，通知出票人将票款足额存入其账户用于付款。
第二十一条 支付票款。县级联社营业部接到持票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，应在汇票到期日支付票款，不足部分作为信用社（银行）垫款于当日转入“银行承兑汇票垫款”科目核算，并按逾期贷款计收利息。
第五章 保证金的收取和管理
第二十二条 签发银行承兑汇票应当收取一定比例的保证金（以存单、国债、银行承兑汇票全额质押的除外）。保证金比例原则上不低于70%，对优质客户保证金比例可适当降低，但最低不得低于50%。
第二十三条 银行承兑汇票保证金必须是开票人自有资金，不得以贷款缴存保证金；不得逆程序先签发银行承兑汇票后存保证金。
第二十四条 保证金必须实行专户管理，按客户设立保证金专户，单笔保证金与单笔承兑业务建立一一对应关系。
保证金按有关规定计付利息。
第二十五条 加强对保证金账户的管理。保证金只能用于支付对应的到期银行承兑汇票，不得挪作它用；不得将保证金专户与出票人其他账户串用；不得提前支取保证金。
第六章 日常管理
第二十六条 银行承兑汇票业务视同贷款业务管理，县级联社要建立风险预警机制，业务部门对银行承兑汇票承兑后的有关情况进行跟踪检查和管理。重点检查：
（一）出票人商品、劳务交易是否履行，是否按申请用途使用银行承兑汇票；
（二）出票人的经营状况和财务状况是否正常；
（三）保证金管理是否符合规定；抵、质押物的价值是否发生变化；
（四）其他需要检查的内容。
第二十七条 银行承兑汇票发生垫款后，要纳入不良贷款进行管理，制定清收计划，落实清收责任。
第二十八条 加大垫款清收力度，及时处置抵、质押物，或向出票人及保证人进行追索。
第二十九条 开户信用社、县级联社业务（信贷）部门、会计部门要统一建立银行承兑汇票台账，全面、及时、真实地记录承兑的受理、保证金收取、审批、承兑、付款以及清收等有关情况，并由业务（信贷）部门按月与会计部门核对。
第三十条 加强对银行承兑汇票的档案管理，按客户逐笔建立档案，做好资料收集、档案管理工作。
第七章 监督管理
第三十一条 县级联社风险管理部门要对辖内银行承兑汇票的签发、保证金收取和使用情况、垫款以及清收等情况，按月监测，按季考核。
第三十二条 省联社，办事处、市联社负责对承兑情况按季监测，严格控制银行承兑汇票余额，不得超比例签发银行承兑汇票。签发银行承兑汇票比例原则上控制在上年末各项存款余额的一定比例以内。
第八章 责任追究
第三十三条 各办事处、市联社要加强对信用社（银行）银行承兑汇票业务的管理，定期开展专项检查，配合省联社不定期抽查检查工作，对有违规行为的，按照《信用社（银行）员工违规违纪行为处理办法（试行）》等有关规定，对责任人进行处理；触犯刑律的，移交司法机关处理。
第九章 附则
第三十四条 本办法由信用社（银行）联合社制定、解释、修改。此前信用社（银行）系统制定的相关制度、办法有与本办法规定相抵触的，以本办法为准。
第三十五条 本办法自印发之日起执行。
第五篇：承兑汇票贴现业务管理办法
宁夏永宁汇发村镇银行股份有限公司 银行承兑汇票贴现业务管理办法
第一章 总则
第一条 为加强宁夏永宁汇发村镇银行股份有限公司（以下简称本行）银行承兑汇票业务管理，实现资产多元化，规范业务操作流程，有效控制风险，促进票据贴现业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》及《支付结算办法》等规定，结合本行实际，制定本办法。
第二条 本办法所称银行承兑汇票贴现（以下简称贴现）是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给本行的票据行为，是本行向持票人融通资金的一种方式。
第三条 贴现的银行承兑汇票，应具有真实的交易关系和债权债务关系。
第四条 选择贴现的银行承兑汇票时，应当遵循安全性、效益性和流动性的原则，贴现资金投向应当符合国家的产业政策和信贷政策。
第二章 贴现业务审批权限
第五条 单日单户办理银行承兑汇票额度在300万元（含）以下的，由经办部门（或单位）负责人审批；额度在300-500万元（含）之间的，由主管行长审批；额度在500万元以上（不含）的，由行长审批。
第三章 贴现申请人条件
第六条 申请办理贴现业务的持票人，必须具备下列条件：
（一）依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织；
（二）与出票人、直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系；
（三）在本行开立存款账户；
（四）贴现申请人财务管理规范，经营状况及资信状况良好。
第四章 贴现期限、金额、利率
第七条
贴现期限从银行承兑汇票贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过6个月。
贴现期限应按实有天数（算头不算尾）计算，到期日为法定节假日的顺延。承兑行在异地的，贴现期限应另加3天的划款期。
第八条 贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。
第九条 本行根据市场变化情况，可不定期发布指导性贴现利率。
第五章 贴现操作流程
第十条
客户向本行提出贴现申请时，应提供以下资料：
（一）未到期的银行承兑汇票；
（二）贴现申请书；
（三）法人资格证明文件及有关基础资料：
1、经年审合格的企业法人营业执照、税务登记证、企业机构代码证、贷款卡的复印件，并提交原件以核对；
2、基本账户的开户许可证复印件，并提交原件以核对；
3、公司章程复印件，并提交原件以核对；
4、企业法人代表证明书和经办人员授权委托书；
5、近期的财务报表。
（四）贴现申请人与其直接前手之间的商品交易合同及合同项下根据税收制度开局的增值税专用发票或普通发票复印件（并提交原件以核对）；
（五）其他需要提供的材料。
第十一条 票据业务经办人员在收到贴现申请人的银行承兑汇票及有关资料后，首先对银行承兑汇票和有关资料进行审核：
（一）向承兑行查询汇票是否真实有效并取得承兑行的书面确认； 银行承兑汇票查询方式包括实地查询和非实地查询。
1、实地查询：应坚持双人实查，同时要求出票行提供票据底卡,并核对票据底卡及笔迹。必要时，实地查询后可进行非实地查询复查核实。
2、非实地查询：应通过人民银行大额实时支付系统或传真方式查询。
（二）汇票所记载的内容是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有效、规范；
经办人员应对银行承兑汇票进行严格审查，主要内容有：
1、银行承兑汇票是否由中国人民银行统一印制，各项防伪措施是否齐全、真实；
2、收付款单位的户名、账号及其开户行、行号是否清楚、完整、准确，有无涂改；
3、汇票大小写金额是否一致，签发及支付日期大写是否符合要求；
4、出票人及其承兑银行的签章是否完整、清晰；
5、是否注有“不得转让”、“质押”字样；
6、票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项更改必须有原记载人的签章；
7、其他依照有关法律、法规规定应审查的内容。
（三）承兑汇票背书是否连续，印章是否清晰，粘单是否符合规定（粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘接处签章）；
（四）贴现申请人与其直接前手之间的贸易背景是否真实；
（五）商品交易合同、贴现凭证、增值税发票的内容、金额等条款与承兑汇票上所记载的要素是否相符；
（六）贴现申请人的法人资格和有关法律文件是否真实、合法、有效；
（七）贴现申请人的财务状况和资信状况是否良好；
（八）客户填写贴现凭证，并由经办人员计算贴现利息和实付金额： 计算公式：贴现利息＝票面金额×贴现期限（天）×日利率 实付金额＝票面金额-贴现利息
第十二条 对初审内容审查合格后，由经办人员在贴现申请审批书上签字，并将初审后的银行承兑汇票和有关资料交复核人员复审。
（一）复核人员应对贴现资料、银行承兑汇票、查询情况和贴现利率、利息、实付金额及经办人员签署意见等进行审查，必要时可建议进行复查；
（二）复查合格后，由复核人员在贴现申请审批书上签字。第十三条 按贴现业务审批权限，由有权审批人进行审查审批并签
字。
第十四条 经有权审批人签字后，由票据业务经办人员与贴现申请人签署银行承兑汇票贴现协议，并交复核人员审核。
第十五条 会计部门接到签字完整并经审批同意的贴现业务资料、贴现申请审批书和银行承兑汇票后，按有关规定办理会计转账、划拨资金和票据入库手续。贴现凭证第四联加盖转讫章作为收账通知交持票人。第五联按到期日顺序排列，专夹保管，作为贴现到期的贴现贷方传票。
第六章 贴现管理
第十六条 票据经办部门在办理贴现业务时，必须建立台账并及时登记。
第十七条 对本行已签收、查询、办理贴现的银行承兑汇票，必须由专人负责保管，票据专管员应及时将票据入箱、入柜、入库保管。
第十八条 票据经办部门应根据本行资金调拨要求及经营需要，办理转贴现、回购、再贴现，并与票据专管员办理出入库交接手续。
第十九条 银行承兑汇票到期前，会计部门应采取委托收款方式向付款人提示付款；付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款手续。
第二十条 银行承兑汇票如果遭到拒付，会计部门在收到拒付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款有关规定处理。同时立即将拒付款证明或退票理由书移交票据经办部门。票据经办部门应立即将被拒绝事由通知贴现申请人，对尚未收回的部分行使追索。由于票据真实性、合法性等操作性及技术性问题引起的
承兑行拒付或纠纷，由会计部门会同票据经办部门解决处理。
第二十一条 票据经办部门应按户建立银行承兑汇票贴现档案，并严格按照信贷档案管理有关规定执行。
第二十二条 票据经办部门要不断优化贴现业务存量结构，实现期限、利率、票面金额的合理搭配，密切关注贴现市场的利率变化和资金来源市场的利率变化，适时调整结构和交易行为，规避期限风险。
第二十三条 本行任何部门不得在账外核算票据贴现业务及其收入。
第七章 附则
第二十四条 本办法未尽事宜按有关法律规定执行。第二十五条 本办法由本行负责解释和修定。第二十六条 本办法自印发之日起实施。
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