促进小额贷款公司良性发展的实践与思考（全文5篇）

第一篇：促进小额贷款公司良性发展的实践与思考

促进小额贷款公司良性发展的实践与思考

筠连县政府副县长 王见华

小额贷款公司是伴随着市场经济发展，为支持社会主义新农村建设、缓解中小企业融资难、推动县域经济发展应运而生的一种“只贷不存”的新型农村金融组织。小额贷款公司依托的是社会信用体系，服务的对象是城乡居民、中小企业、微小企业和“三农”经济，其作用不仅在于帮助中小企业解决融资难题，降低银行风险，优化信用环境，完善金融架构，在促进地方经济总量增长、财政收入增加、产业结构调整、技术进步和增加就业等有非常重要的作用。在筠连县政府的大力推动下，筠连县汇通小额贷款公司于2010年3月22日正式开业，处于初期状态的小额担保公司尚有诸多亟待完善的地方。

一、小额贷款公司试点运营情况

筠连县于2009年下半年启动小额贷款公司试点工作。筠连县汇通小额贷款公司于2009年12月31日获得省金融办批准筹建；2010年3月22日，汇通小额贷款公司作为全市首家小额贷款公司正式开业，公司注册资金1亿元，现有营业面积近400平方米，员工总数12人。本着“规范经营、稳健运行、让利客户、突出支农”的原则，经过近3个月的运营实践，已成功地为700余户居民、农户和2户企业提供近亿元融资服务，为促进“三农”发展、缓解中小企业融资难、促进县域经济发展发挥了重要而不可替代的作用。与此同时，其自身经营效益出现，信贷资产尚未出现大的风险，累计实现利息收入400余万元，经营管理渐入良性轨道。小额贷款公司试点工作取得了初步成效。

二、小额贷款公司试点工作中存在的问题

（一）资金来源的可持续性。根据政策规定，小额贷款公司资金来源主要为股东缴纳的资本金和向不超过2家银行业金融机构融入不超过净资本50%的资金。筠连县汇通小额贷款公司截至目前贷款余额已经达到1亿元，注册资金已经全部投放，向银行融资目前面临诸多障碍，增资扩股又须1年以后，再无资金可投。随着贷款规模的扩大，加上农业贷款周期长，面对大量的融资需求，如果没有大量的后续资金注入，这种“只贷不存”的运营模式就对小额贷款公司的发展、扩张和作用的进一步发挥造成了根本性障碍。

（二）缺乏有效的风险控制机制。作为“只贷不存”的小额贷款公司，由于无法吸收公众存款而将其风险内部化，这可能是为防范金融风险而作的制度安排。但是在实际运行中，小额贷款公司也和其他形式的金融机构一样，面临着很大的风险，同时也存在着风险外部化的可能性。一是系统性风险。从宏观层面讲，金融危机似的系统性风险是任何一家信贷机构都难以幸免的，势必对于中小金融机构特别是小额贷款公司造成更大的影响。二是经营风险。其经营风险可以分为两种情况：一方面，小额贷款公司本身经营不善造成的风险，其核心问题在于，小额贷款公司的实际贷款利率有的超过20%，贷款者则需要超过20%甚至更高的收益率才能承受如此之高的贷款利率。高回报的行业也一定蕴藏着高风险，一旦经济持续走低，当这些行业难以保证高回报率的时候，其偿本付息能力将大大降低甚至出现资金链断裂，小额贷款公司的风险就难以避免；另一方面，小额贷款公司的股东大多为兼营其他业务的民营企业主，在其经营其他企业过程中出现风险，可能会波及小额贷款公司，发生诸如抽逃注册资本金等行为，从而对小额贷款公司经营产生重大影响。三是非法集资的风险。尽管政策规定小额贷款公司不能吸收公众存款、不得向社会非法集资，但是现实中出现的非法集资案件表明，小额贷款公司的集资冲动是无时不在的，其集资行为极具隐蔽性。小额贷款公司由于缺乏系统管理优势、业主和经营者缺乏金融经验、政府对其监管不够专业和严格，使其风险控制机制严重缺位。

（三）小额贷款公司支农力度有待进一步加大。按照规定，小额贷款公司在坚持为“三农”服务的原则下自主选择贷款对象，坚持“小额、分散”的原则发放贷款。但由于信贷管理能力、农户对融资成本的承受能力等因素，目前筠连县汇通小额贷款公司的客户多为个体工商户、私营企业主，对农户贷款面不大、贷款额占比不高，有违改革试点的初衷。5月末，汇通小额贷款公司贷款余额中，商贸流通行业占40%以上；从贷款对象上看，农户贷款占比40%，个体户贷款占比近60%。这种支农贷款比重偏低，客观原因在于小额贷款公司试点初期主要支持地处城区及近郊、资金需求短平快、客户较容易熟悉的对象，主观原因还是在于信贷资金的逐利本性。

（四）小额贷款公司监管缺失问题亟待解决。一是制度设计上的问题。作为小额贷款公司的监管部门，地方政府金融办同时是一个政府部门，受地方政府的领导。所以，由政府部门来监管小额贷款公司，这种制度设计本身就存在内在的利益冲突，监管难于到位。二是监管的专业性问题。目前，银监会、人民银行的指导意见中规定“小额贷款公司是企业法人，同时应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护”。由此可见，小额贷款公司被作为一般企业法人对待，但是其所经营的业务又属于专业性极强的金融业务，金融办作为地方政府协调金融事务的协调联络机构，从专业性上难以胜任监管任务。三是监管力量不足的问题。目前各级政府金融办属于新设机构，专职人员较少，从力量上、精力上难以对小额贷款公司进行日常性监管。四是对于小额贷款公司的违规惩戒，仅有市场退出机制，缺乏经济处罚等行政处罚规定，不利于持续性、常态化监管。五是目前小额贷款公司暂不能接入人民银行征信系统，对小额贷款公司的信贷管理和风险防范带来严重制约。

三、促进小额贷款公司良性发展的对策

小额贷款公司管理体制和经营机制灵活，不像商业银行那样受自身市场定位及严格的授权授信管理体制限制，可以根据当地实际情况扩大抵押物范围甚至发放信用贷款，具有自主权大、决策快、环节少、服务优的特点，这也就形成小额贷款市场上的比较优势。同时，通过小额贷款公司试点运行表明，小额贷款公司应予以规范和引导。

（一）明确小额贷款公司金融机构或准金融组织的地位和性质。小额贷款公司经营的是贷款业务，但未获得银监部门颁发的金融许可证，它的身份并非金融机构。小额贷款公司从目前的性质来看，是只贷不存经营货币资金的盈利组织，既非商业银行，也不是金融组织，其经营信贷业务的合法身份应予明确。

由于小额贷款公司性质定位不明确，其经营成本偏高。它既享受不到农村信用社、村镇银行等金融机构在资金融通等方面的优惠待遇，也享受不到金融企业税收的优惠政策，无形中增大了经营成本、加大了经营风险。因此，建议银监部门出台相关办法，将小额贷款公司定义为金融机构或准金融组织，享受其他涉农银行业金融机构的相同待遇，同时予以更加严格的监管。

（二）快速提高小额贷款公司的风险防范意识和经营管理水平。目前，小额贷款公司的大部分人员均未从事过金融业务，业务知识欠缺，风险防范意识不强，极易产生风险。从股东结构来看，股东以民营企业主为主。这些产业资本进入金融领域并没有任何与金融相关的历史背景，对金融业发展及掌控能力还远远不够。因此，亟待提高小额贷款公司风险防范意识和资金运营能力，严格规范经营，突出支农方向，杜绝高利贷。一是完善自律机制，自觉防范风险；二是加强外部监管，促其规范经营。

（三）对小额贷款公司要实行特殊的扶持政策。为促进小额贷款公司又好又快地发展，在不能确定小额贷款公司金融机构合法身份的情况下，政府应从财政、税收、工商管理等方面给予试点公司优惠政策，以增强小额贷款公司服务中小企业、服务“三农”经济的信心、能力和责任。国家可通过明确的税收优惠政策，对小额贷款公司给予税收减免、返还等政策。还可通过财政贴息等手段，鼓励小额贷款公司为小企业、“三农”发放贷款，使小额贷款公司成为县域金融新的生力军。

第二篇：促进船舶行业的良性发展的思考

近几年来由于我国船舶制造行业的发展日益强大，亚洲的造船中心逐步向中国东部沿海转移，作为中国近代第一城的江苏省南通市依托219公里的长江岸线和203公里的黄金岸线，全力构筑以海港为龙头、江港为支撑的江海港口协同共兴的格局，致力打造世界级“船谷”。笔者通过对辖区内每一户船舶制造企业的走访、调查分析，发现该类企业在纳税申报和收入确

认方面或多或少都存在一些不规范的现象，为了更好地规范企业良性发展，促进企业做大做强，笔者提出几点拙见，以供商榷。

一、行业总体特点

该类行业大致具有以下特点：

1、该行业的产品具有单位体积大、成交金额大、建造周期长，但成交数量少的特点，每个产品都有配套的购销合同；

2、该行业当期产品的销售收入要求按工程进度计算；

3、由于该行业的单位产品金额大、周期长，确认当期销售收入容易出现问题，一旦出现问题就是大问题。

在日常的出口退(免)税管理工作中，船舶制造行业普遍存在由于销售收入不及时入账造成销售滞后的现象，从而不能正确核算当期应缴税金，遇跨时，还会影响所得税的缴纳。造成这种情况的主要原因一是财务人员对按工程进度作销售的方法在出口退税征（免）申报时不知怎样操作，二是财务人员对本行业确认销售的方法不掌握。

二、纳税申报要点

1、内销货物纳税申报的方法。按工程进度确认的销售收入与一般企业在纳税申报方式上有所不同，因为按工程进度确认的这部分销售未开具发票，在日常申报时只能在增值税申报表的附表一“未开具发票”中填列销售收入，待该船全部完工交付对方验收合格后开具发票，最后将原未开具发票的合计金额在附表一“未开具发票”中填负数，予以冲减，再将开具发票的金额全额填写。

2、外销货物征（免）退税的申报方法。首先根据工程进度确认销售额，在出口货物退税征（免）税申报时，在《生产企业出口货物免税明细申报表》中虚拟出口发票号码和虚拟出口关单号码，进行当月的（免）税申报，在工程未完工前每个都根据工程进度确认销售收入虚拟出口发票号码和虚拟出口关单号码进行申报，待工程完工后申请退税时冲回原申报的数据，再按实际出口关单和开具的发票号码如实填写申报。如果不这样处理，企业将无法进行征（免）退税的正确申报，只有这样才能正确核算当期的销售收入和出口货物的征（免）退税的申报。

3、所得税汇算清缴的申报方法

把工程进度确认的销售收入填写在所得税汇算清缴申报表收入类项目中，在附表一（1）《收入明细表》，“主营业务收入”第7行第（4）项“建造合同”填写销售收入，在附表二（1）《成本费用明细表》“主营业务成本”第6行第（4）项“建造合同成本”填写该项目成本，这样申报就能正确计算跨所得税。

三、确认收入要点

1、首先税务人员要加强对该行业的备案履行合同的金额和时间的管理，这样企业销售收入的金额就能够可靠地计量；

2、其次税务人员要运用现代经济科学管理方法，根据网络工程管理原理，从企业的技术科采集各艘船的每月工程进度表，作为当期已完工的测量工具，计算出已完的工程量占总工程的比例；

3、然后按照企业提供的合同确定的收入总额，用纳税期末提供的收入总额乘以每月完工进度比例确认每一艘船的当月销售收入，按照该工程提供的估计总成本乘以每月完工进度比例确认当期工程成本的金额，结转当期工程成本。

四、加强备案管理

生产型出口退税企业的资料备案管理内容：出口产品的装箱单；出口货物明细单；出口产品的提货单；出口货物运输单证；非自产产品的采购合同。备案资料的作用是鉴定该产品是否是企业视同的自产产品，也是判定该企业申报的出口退税产品是否享有退税优惠条件的主要依据。具体到船舶行业，不仅要按照一般出口企业进行常规管理，而且必须进行丰富和提升。

（1）要扩大备案合同管理的范围：从仅对生产型出口企业的产品采购合同备案，扩大到非出口产品也需备案。这样企业合同备案的范围就包括外销产品的采购合同、外销产品的销售合同、内销产品的销售合同。

（2）要扩大备案合同的保存方式：由企业保存，扩大到报一份管理员保存，由管理员根据合同应计销售的日期在日常管理中提醒企业及时作销售。

（3）要改变备案合同管理的时效：由偶发性的管理检查，一年一次的检查变为常态管理，经常核对购销合同。

（4）要改变备案合同管理的时点：由对企业出口经济业务发生后的备案资料管理，变为对出口产品、内销产品经济业务发生前的，事前、事中、事后的全程管理。

（5）要扩大备案合同管理的功能：由单一的出口退税资料管理，主要是为防止骗取出口退税功能

扩大到：防止骗取出口退税、防止企业滞后作销售收入而引起的偷漏税。通过对备案资料的事前审核，就能及时发现问题预警企业，更好的服务纳税人。

第三篇：产业发展与城镇化良性互动的实践与思考

产业发展与城镇化良性互动的实践与思考

筠连县委副书记、县长 王 萍

近年来，筠连县在大力推进城镇化的过程中注重发挥了三大力量对城镇化的推动与吸引，即：现代农业发展、工业化和第三产业崛起，其中，农业现代化发展给城镇化提供基础动力，工业化是城镇化的核心动力，第三产业发展给城镇化提供基础动力，全县由产业结构非农化而引发的生产要素由农村向城镇流动和集中的进程明显加快。

一、正确把握产业发展与城镇化良性互动的内在规律

据国际经验，一个国家和地区的城市化率达到30%，其城市化进程将进入到加速发展阶段。实践证明，在城镇化快速发展阶段，必须正确认识和把握产业发展与城镇化良性互动的内在客观规律，处理好城镇化与工业化、与解决“三农”问题等四个方面的关系，才能形成产业发展与城镇化良性互动局面。

一要正确处理城镇化与工业化的关系，努力实现工业化与城镇化相互促进、互动发展。全县城镇化的快速发展，主要得益于工业化的加速推进。必须坚定不移地推进以新型工业化为核心的发展战略，不断夯实城市发展的经济基础。把工业园区作为推进工业化与城镇化互动发展的重要载体，坚持以园拓业，以业兴城。加快城市第三产业特别是生产性现代服务业的发展，为工业化、城镇化发展提供持久的后续力量。

二要正确处理加快城镇化与解决“三农”问题的关系，进一步推进以城带乡、统筹发展。城镇化的过程，也是农村劳动力向二三产业转移、资源向城市集中、农民变为市民的过程。着力推进城市文明向农村延伸，着力防止农村贫困向城市转移。始终坚持统筹城乡发展的基本方略，坚持“工业反哺农业、城市支持农村”，把壮大工业与提升农业结合起来，把增加城镇人口与转移农民结合起来，把城市建设与社会主义新农村建设结合起来，促进城乡经济社会协调发展，努力形成城乡一体化发展的新格局。

三要正确处理发挥城市聚集功能和辐射功能的关系，着力建设竞争力较强、辐射范围较大的中心城镇。要按照继续按照“延伸主轴，拓展两翼，完善功能，提升品位”的工作思路，加快建设两个经济实力较强、功能比较完善、特色比较鲜明的中心城镇，形成所有镇乡和中心城镇协调发展的格局。重点加快推进以巡司镇与筠连镇为核心的城市群建设，科学制定规划，推动区域发展，使之成为实现“川南滇东北结合部商贸中心”的强大引擎，走出一条生态文明、经济文明、社会文明协调发展之路。

四要正确处理城镇化速度和质量的关系，切实提高城镇化发展的质量和水平。良好的生态环境，是一笔宝贵的财富。保护好青山绿水，是县委、县政府义不容辞的历史责任。要进一步强化生态环境的保护。一方面，加强从源头上防止和控制污染排放。严格把握引进项目的环保标准，对不符合环保要求、达不到排放标准的，决不能引进；新建项目不符合环保标准的决不能上，在建项目环保设施未经验收合格的不能投产；对有严重污染的企业要限期治理，仍不能达标的要停产治理或坚决关闭；另一方面，加强环境保护设施的建设和运营。

二、我县产业发展与城镇化互动取得的成效及存在问题

近三年来，全县城镇化进程取得了显著成效，城市面貌焕然一新，经济发展加快，产业结构进一步调整优化，就业增加，全县初步呈现出城镇化和经济发展良性互动的可喜局面。

一是城镇化进程日益加快。2006年全县城镇化率达到20.6%，比2005年提高2个百分点，2007年城镇化率达到22.7%，比上年提高2.1个百分点，2008年城镇化率达24.84%，比上年提高2.14个百分点；三年年均提高2.08个百分点，城市功能日臻完善，城市形象逐步提升。二是综合经济实力增强，增长速度加快，县域经济发展驶入快车道。2008年，全县生产总值实现40.33亿元，总量居全市第六位，增速居全市第二位。其中，第一产业增加值实现9.46亿元，同比增长4.7%；第二产业增加值实现23.18亿元，同比增长36.3%；第三产业增加值实现7.69亿元，同比增长11.3%；全县2008年经济总量跃上40亿元的新台阶，经济增长速度达到21.3%，是改革开放以来的最高增速。全县县域经济实力明显增强，发展速度加快。2008年，实现工业总产值53.43亿元，同比增长67.38%。规模以上工业增加值实现20.99亿元，总量居全市第一位。2008年全县县级财政一般预算收入完成11068万元，首次突破亿元大关，总量居全市第五位。

三是有力地促进了产业结构调整。伴随城镇化的进程，全县非农产业增加值比重明显提高。2008年，全县非农产业占GDP的比重达到76.54%，比2006年提高4.3个百分点。三次产业结构由2006年的28：48：24调整为2008年的23：58：19。

四是城镇从业人员增加较快。2008年全县新增城镇从业人员达到4306人，比2007年增长34.98%，城镇登记失业率3.59%，比2006年下降1.69个百分点。2008年全县农民人均纯收入达4397元，增加585元，同比增长15.34%。2008年，筠连县八项民生工程中的农民工培训行动，开展农民工技能培训12770人，完成市目标的144.54%。2008年全县农村外出务工人员已超过9.2万人次，占全县农村劳动力的比重超过了26.29%；劳务总收入6亿元，其中外出到省外6万人，直接改变了农村和城镇的人口比例，加快了城镇化建设进程。2008年筠连县第三产业增加值总量占GDP的比重在全市居5位，比2006年上升2位。全社会消费品零售总额实现9.35亿元，同比增长21.6%，增速是2006年以来的最高增速，比2006年增长3.8%。2008年全县民营经济增加值实现23.51亿元，同比增长25%，占全县GDP的58.3%。从纵向看，我县城镇化虽然取得长足发展，但横向比较仍相对滞后。一方面，滞后于全市城镇化平均水平；另一方面，滞后于全省经济发展水平。存在城市带发展相对滞后，区域中心城市的集聚、辐射能力不强；城乡规划体系不健全、实施不到位；城市功能设施不完善，管理粗放，发展质量不高；建设领域资源利用效率较低，节能减排形势严峻；村镇“脏乱差”比较普遍，基础设施建设滞后等问题。这些矛盾和问题既是影响和制约我县新型城镇化和城乡建设事业又好又快发展的主要因素，也是我们今后工作的主攻方向。

三、科学推进产业发展与城镇化良性互动的对策措施

当前，筠连已进入工业化和城镇化快速发展阶段。要坚持以扩容提质、结构调整、提升产业化水平促进经济建设科学发展，以科学规划、建设、管理引领保障城市科学发展，形成产业发展与城镇化的良性互动。

（一）积极发展现代农业为城镇化提供基础动力。

农村是一个潜力巨大的市场，通过农业的发展，使得农民收入水平不断提高和恩格尔系数不断下降，满足对生产投入和非食品不断提高的生活消费需求，使得城镇化动力不断加强。用抓工业的思路抓农业，推进农业现代化，建立以工促农，以城带乡的长效机制。通过农业现代化的强力推进，为城镇化进程提供基础动力和有力支撑。

一要引导政策向农业和农村发展集中。农业结构调整上，要继续以“11115”工程和“百千万”两大工程为抓手，着力打造烤烟、茶叶、优质肉牛、优质芳香油和蚕桑“五大产业带”，大力发展特色效益农业。

二要引导资源向农业产业化龙头企业集中。农副产品加工业是我县的优势产业，发展潜力很大，要依托茶、牛、林等特色产业，把发展农产品加工业作为引领农村经济发展的“发动机”，加快由资源型向加工型转变，通过龙头企业示范推动现代农业发展。利用“中国苦丁茶之乡”正式誉名之机，加速醒世、玉壶、青山绿水、华泰和双星等农业龙头企业的培育，着力打造一批筠连特色农产品品牌。

三要引导资金向特色农业集中。我县农产品资源丰富，但在特色化发展上做得还不够。我们要以优势产业为先导、以重点区域为平台，正确分析市场需求，找准农业产业和农产品发展的切入点，用规划引导涉农项目、资金向特色农业集中；要有效整合各类支农资金，提高涉农资金使用效益，通过资金、项目的有效集中，壮大烤烟、茶叶、优质肉牛、优质芳香油和蚕桑等农业主导产业，做到一村至少有一个能够支撑当地发展、促进农民增收的特色产业，实现“一村一品”，引领特色农业上规模，力争实现140个村主导产业产值超百万元，4个村主导产业产值超千万元，12个镇乡主导产业产值超千万元。

四要引导农民向专业合作组织集中。按照县域特色农业资源，坚持“一手抓规范、一手抓发展”的思路，一方面规范农民专业合作组织运作行为，提高经营能力和水平；一方面积极争取项目扶持政策，鼓励和支持农民在农产品生产、加工、流通等环节组建多种形式的专业合作组织，突出区域化布局，推进特色优势产业规模化、专业化、品牌化、市场化发展，实现产业化经营新突破。

（二）全力加快工业化进程为城镇化强化核心动力。

工业化为城镇化提供产业支撑，是城镇化的核心动力，世界发达国家发展的经验都证明工业化是带动城镇化的发动机，是一个国家、一个地区，由传统经济社会形态走向现代社会形态的必然之路。必须坚定不移地实施“工业强县”战略，推动企业做大规模，做到总量扩张与提高质量、增加效益的统一，打造竞争优势，提升整体素质，坚持不懈地走内涵增长之路。

一要紧紧抓住项目带动核心战略不放松。抢抓机遇，因势而动，主动承接相关产业转移，不断培育壮大特色产业，促进产业向集群方向发展。以产业集群延长产业链条，壮大关联产业；以产业集群带动结构调整，实现产业升级；以产业集群提高科技含量，提高综合效益，拉动经济平稳较快增长。一是加快推进巡司日产4000吨新型干法水泥生产线等项目工程建设，力争实现试运行；二是开工建设新维矿井、船景矿井等项目；三是加快推进武乐矿井、青山矿井、巡司煤矸石发电厂、镇舟年产300万吨煤制甲醇等项目前期工作；四是做好大乐煤矿、乐义煤矿、涌泉煤矿、巡司年产60万吨电石等项目的储备工作。

二要紧紧抓住做大工业企业规模不放松。加强工业经济运行监测与调度，全面落实加快工业发展的各项政策措施，把扩大内需、保企业发展的优惠政策用足，促进重点企业扩张，最大限度地释放生产能力。找准工业增长的潜力所在，有的放矢地在技术改造、科技创新、市场开拓、融资等方面做好扶持促进工作，认真做好芙蓉矿物集团南、北矿的技改及安全生产工作，加快扶持成长性好的工业企业进入规模行列，努力推进茶多酚、汉林机件厂等项目。

三要紧紧抓住服务工业企业发展不放松。继续加大对重点产业和骨干企业的支持力度，一企一策，现场办公，为企业提供有针对性的服务。县发改、经济、财税等部门要进一步加大政策引导，及时兑现相关扶持性政策，千方百计帮助企业争政策、争资金，重点支持企业摆脱困境、发展生产、新上项目、扩大规模，增强发展信心。县金融、供电、劳动保障等部门要进一步加强服务协调，保证企业劳动力、电力等要素供应，帮助企业解决融资等实际问题。

（三）大力繁荣第三产业为城镇化增强后续动力。

大力实施工业强市和农业现代化的同时，必须积极发展第三产业，以促进城镇经济聚集效益的提升，为城镇化提供后续动力。第三产业的快速发展有利于促进社会消费品市场的繁荣，住宿餐饮、文化娱乐、教育科技、旅游、金融、现代物流等的发展有利于促进生产要素和人口向城镇的流动和集聚，进一步推动城镇化的进程。加速发展现代物流业，利用区位、交通优势，尽快形成连接城乡的物流网络。结合煤都大道二、三期工程建设，完成300亩建设用地的控详的编制工作，加速推进定水河两岸的“三化”工程，加快集购物、休闲、娱乐、景观为一体的综合商务区和特色商业街区建设；加强城乡消费设施和服务体系建设，鼓励商贸企业以连锁经营为主要方式，向农村地区拓展，继续实施好“万村千乡”市场工程，做好“家电下乡”、“农机下乡”等工作，使企业增加销售、农民得到实惠。大力发展金融保险业，支持金融机构扩大服务内容、加快产品与管理创新。积极发展中介服务业，推进中介服务向市场化方向发展。规范社区服务，促进文化娱乐等公共服务发展，不断满足人民群众多层次的物质文化需求。

第四篇：小额贷款公司发展情况调查和思考

对诸暨市小额贷款公司发展情况的调查与思考

经过近一年半的快速发展，我市小额贷款公司经历了从无到有，从弱到强的转变，全市小额贷款公司业务发展蓬勃，支持“三农”和小企业发展成效明显。自年初至今，全市2家小额贷款公司累计发放贷款1367户，金额20.97亿元，对涉农产业和小企业发展的资金融通发挥了重要的补充作用。

一、诸暨市小额贷款公司的发展特点

（一）投资热情高，发展速度快。

自2008年7月14日《浙江省小额贷款公司暂行管理办法》（以下简称《办法》）发布至今的二年内, 受益于巨大的市场需求，企业投资组建小额贷款公司的热情高涨。继2008年12月试点开办第1家小额贷款公司后，2009年、2010年又相继有2家获得批准。此外，还有1家待批，另有 2家企业也有意出资组建小额贷款公司。

（二）经营效益佳，资产质量高。

从较早开办的2家小额贷款公司盈利情况看，表现出盈利状况好，资产质量高的特点。至7月末，2家小额贷款公司平均利润率达到了4.84%，远高于辖内同期工业监测企业2.38%的平均利润率，0.19%的平均不良率与同期辖内金融机构不良率相近。

（三）支农支小力度大，平抑民间高利贷作用明显。

1-7月份，2家小额贷款公司累计发放涉农贷款5.4亿元，占累计贷款发放额的36.2%。作为介于银行和民间借贷的经营主体及支农支小的重要新兴力量，小额贷款公司对平抑民间高利贷和促进当地“三农”经济发展的作用越来越明显，特别是在民间高利借贷较为活跃、“三农”经济占比较高的乡镇，如山下湖、阮市等，小额贷款公司所发挥的作用更大。

（四）股东、银行和地方政府对小额公司的支持力度大。

诸暨市的小额贷款公司，注册资本均达到《办法》规定的上限2亿元，且股东增资意愿强烈。近日，早开业的2家小额贷款公司均通过了同比例增资方案，增资后这2家小额贷款公司的资本金将分别达到4亿元。同时，银行对小额贷款的支持力度强，2家小额贷款公司从市内金融机构合计融入资金余额达到2.45亿元。此外，地方政府对小额贷款公司进行大力扶持，政府对考核优良的小额贷款公司给予资金奖励，全额返还营业税和所得税地方留成。

二、制约小额贷款公司发展的主要因素

（一）企业定性和实际职能的矛盾加大了小额贷款公司的经营困难。当前，小额贷款公司性质定性为一般工商企业。但在经营中，小额贷款公司的唯一业务就是办理贷款发放，具有明显的金融企业基本特性。这一尴尬身份导致了其在经营过程中遇到诸多困难：一是在金融机构的存、贷款都只能按企业标准计算，而不能依SHIBOR利率为标准计算，影响企业利润；二是不能享受等同金融机构的税收优惠，税负偏高；三是承担了过多如资金70%以上投向“三农”和小企业等社会职能，使其的客户群主要圈于小企业和农户，信贷风险明显高于其他金融机构贷款。

（二）融资比例过低和“只贷不存”严重削弱企业放贷能力。

全市小额贷款公司凭借灵活经营的策略，业务发展较快，但融资比例过低问题将成为其后继发展的最主要障碍。按《办法》有关规定：“小额贷款公司可按规定从不超过两家银行业金融机构融入低于资本净额50%的资金”，并且明确省内小额贷款公司为“在浙江省内依法设立的，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司”。在融资规模受限和“只贷不存”情况下，小额贷款公司有限的放贷能力与全市庞大的中小企业和“三农”融资需求之间的矛盾日益突出，客户等资金现象十分突出。

（三）信息交流不畅加大信贷风险。

人民银行现已与金融机构和政府有关部门建立起了一套较完善的信息交流系统，实现了金融数据和个人信息的大集中。通过这套系统，各部门之间能及时传递和分享企业和个人信息，对规避信贷风险和强化客户管理起到了积极作用。但小额贷款公司由于各种原因并没有加入这套系统，双方的信息交流存在困难，特别是小额贷款公司没有征信系统查询权限，只能通过委托查询或本人查询来获得客户信用信息。与此同时，在小额贷款公司发生的企业或个人信贷记录也没有导入人民银行的征信系统，金融机构无法对这些客户的多头申贷和不良信息进行有效识别。

（四）多头监管影响监管效率。小额贷款公司作为从事金融活动的新型工商企业，如何对其进行有效的监管无论地方政府还是央行和银监都处于摸索阶段，特别是对监管主体和直接责任人的认定上存在一定的偏差。省金融办负责全省小额贷款公司的试点推进工作，县级政府负责小额贷款的具体实施工作，并明确风险防范处臵第一责任人，县级工商部门行使日常监管职能，人民银行负责利率监管、资金流向监测职能，银监会负责监管融资情况。这种监管形式极易造成管理混乱，主管缺失，特别是日常监管由不熟悉金融业务的工商部门负责，监管效率不高。

（五）改制条件不合理影响企业改制积极性。

2009年6月9日，银监会印发了《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》（以下简称《暂行规定》），明确了小额贷款公司改制村镇银行的发展方向。但从我市小额贷款公司反馈信息来看，普遍对公司改制兴趣不大：一是“高门槛”阻碍改制进程。《暂行规定》不仅对小额贷款公司的资产质量和财务状况提出了较高要求，并且要求“最近四个季度末涉农贷款余额占全部贷款余额的比例均不低于60%”，而2009年我市第一产业仅占经济总量的6%。这对我市小额贷款公司改制造成一定困难。二是股权易手影响股东积极性。《暂行规定》要求改制必须由银行业金融机构发起且改制后的村镇银行最大股东或控股股东必须是银行业金融机构,且控股比例不低于

20%，同时小额贷款公司目前的经营控股人及关联方在改制后的村镇银行中持股比例不得超过10%。按照这一规定,小额贷款公司转制村镇银行后控股权和经营权将彻底易手于银行业金融机构，这使小额贷款公司陷入“两难”境地：进则失去控股地位，退则陷入发展困境，企业发展面临进退困境。

（六）自身的经营管理有待进一步加强

小额贷款公司作为从事贷款业务的新型机构，成立时间短，无论在人员素质、业务经营管理和内部控制等方面都还处在逐步完善的过程中。其中二个方面较为突出：一是人员素质有待提高。小额贷款的部分从业人员是向社会招收，金融知识水平普遍不高，且缺乏系统的业务培训。二是偏重于追求利润最大化，对风险的控制能力较弱。小额贷款公司营业收入高度依赖于利差收益，盈利渠道单一，且面对的客户群普遍缺少担保和抵押。资本追求利润最大化的特性，使小额贷款公司容易冒风险，甚至出现违规放贷的现象，增大了信贷风险。三是内部控制还不完善。有些小额贷款尚未建立内控制度，有的小额贷款虽有但控制力较弱，特别是信贷从业人员的道德风险控制方面缺乏有效措施等。

三、意见建议

（一）明确小额贷款公司金融企业定性。

小额贷款公司的定位问题已成为制约企业进一步发展的主要问题，工商企业定性不符合其从事金融业务的本质，明确其金融机构定性不仅有助于解决其社会责任问题，也有助于缓解融资压力，减小经营成本，提升其支持“三农”和小企业发展的能力。

（二）加快对优质小额贷款公司的政策试点。

对经营稳健，业绩优秀的小额贷款公司应适当放宽融资比例，扩大融资渠道;加快小额贷款公司新业务试点，允许其扩大经营范围，增加业务品种，提高业务覆盖面；对管理规范的小额贷款公司应允许其接入央行信息网络，加强信息交流，向其开放征信查询权限，允许其查询企业和个人征

信记录；鼓励符合条件的小额贷款公司进行公司改制，并允许其在改制中发挥主导作用，吸引金融机构参股组建村镇银行。

（三）建立健全监管体系。

一是要明确监管主体，明晰职责，建立监管联系制度，定期召开联席会议，交流监管信息；二是要进一步细化相关政策法规，及时填补立法空白。要加快制定业务操作规章制度，规范其业务操作行为；三是要加强检查力度，在要求小额贷款公司加强业务自查的同时，各监管主体应加强业务检查力度，定期、不定期地对小额贷款公司的内控制度执行、利率变化、资金流向及信贷安全等方面进行检查，规范业务发展，防范经营风险；四是适当提高风险准备金比例，允许自主冲销不良贷款，提高风险抵御能力。

（四）加大政策支持。

由于涉农企业和小企业普遍缺乏有效的抵押担保，风险抵御能力偏弱，对这些企业的贷款成本较高，风险较大，政府应加大对小额贷款公司的财政支持力度，对服务“三农”和小企业贡献突出的小额贷款公司提供更多财政奖励，提高其“支农支小”积极性。

（五）减少行政干预。

作为市场经济条件下自负盈亏、自主经营的企业，小额贷款公司要发展，必须遵循市场经济规律，同时也应具备自主决策的权利，市场化、商业化是小额贷款公司的可持续发展之道。政府部门在加强监管的同时，应减少对小额贷款公司经营活动的行政干预，在满足其追求利润最大化要求的同时，积极发挥其支农、支小作用。

（六）加强业务培训，提高内部控制能力。一是要加强对从业人员的金融知识培训和职业道德教育、风险教育，努力提高从业人员的业务素质和风险识别能力。二是要制订完善内部管理制度，加强对从业人员的管理，允许职工持股，增强其主人翁意识和团队合作精神。在强调激励的同时，要加强考核和落实责任追究，积极防范信贷人员的道德风险。

第五篇：小额贷款公司发展

小额贷款公司存在的问题及发展建议

尽管小额贷款公司发展迅速，其所面临的各种问题却不可忽视。怎样较好地解决这些问题，决定了小额贷款公司未来的发展空间，以及能否真正解决当前我国金融体制中存在的农民和小微企业贷款难、民间资金富集但缺乏投资渠道的“两难”悖论。

一、制约小额贷款公司发展的主要问题：

(一)性质定位不明。《指导意见》中明确规定小贷公司“只贷不存”。这决定了小额贷款公司并非金融机构，只是依照《公司法》的要求领取企业法人营业执照、经营小额贷款业务的特殊法人。但在《公司法》中对于经营贷款这类特殊商品的公司却没有专门的规定。同时，小额贷款公司以工商企业之名进行金融业务操作时，出现了一系列问题。如小额贷款公司与农信社、村镇银行等农村金融机构一样承担支农责任，却享受不到国家对农村金融机构的税收优惠和定向补贴政策；无法进入银行间拆借市场进行融资，享受相对较低的同业拆借利率；在办理工商登记、税收征缴、土地房产抵押及动产和其他权利抵押、财物监督等有关事务时，也因企业性质问题面临诸多不便。

(二)后续融资能力不足。可贷资金不足已成为当前小额贷款公司发展最大的瓶颈因素。按照现有规定，小额贷款公司只存不贷，主要靠资本金发放贷款，融资杠杆率只有0.5，与担保公司的10倍、银行平均的12.5倍相差很大。（我后附一片分析文章，可以简单地比较银行与小贷公司盈利能力）。有的小额贷款公司开业不足一个月，资本金即全部放完，只有争取银行融资或等待一年后增资扩股，难以形

成持续盈利的商业模式。尽管人民银行、银监会《指导意见》中规定，小额贷款公司依法合规经营，没有不良信用记录的，可以升级为村镇银行，但在实际操作中限制非常严格。2009年6月中国银监会出台的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》中规定，村镇银行的主发起人、最大股东必须是符合条件的银行业金融机构。这就意味着小贷公司要想升级为村镇银行，必须放弃控制权。这大大降低了小贷公司发展的积极性，也限制了其后续融资能力的扩大。

(三)税负水平偏高。按现行税制规定，小额贷款公司要交纳5.6%的营业税及附加和25%的所得税，税收上无优惠政策。这对冲了小额贷款公司的盈利能力，也使得小额贷款公司面对借款人时只能尽量选择高利率，影响了对“三农”和小微企业的支持效果。以一家注册资本金为5000万元的公司为例，以平均贷款利率18%和资金使用效率90%计算，按营业额的5.6%缴纳营业税及附加，再除去营业费用以及缴纳25%的所得税后，在不产生坏账的情况下，小额贷款公司的年收益率比传统制造业略高，与银行业相比相距甚远。而且，农商行（农合行、农村信用社）、村镇银行还可以以3%左右的极低成本从人民银行获得再贷款，无形中降低了税负负担。

(四)风险分散机制缺乏。目前小额贷款公司尚未建立起完善的风险分散机制。第一，大多数小额贷款公司在县域开展经营活动。由于不可预测的市场变化和自然灾害，再加上担保机构不足，保险体系不健全，财政补贴有限，使得中小企业和“三农”客户的小额信贷回收存在较大风险。第二，小贷公司作为几乎以贷款为唯一经营业务的金

融企业，却不能查询人民银行征信系统，更不能登录，严重影响了小贷公司的正常业务开展。随着小贷公司数量越来越多、贷款金额越来越大，全国数千亿的贷款游离于征信系统监管之外，这对整个金融行业都将是个越来越大的风险隐患。

二、促进小额贷款公司健康发展的政策建议：

(一)明确金融机构定位。小额贷款公司虽不吸收公众存款，但也是经营货币信用业务的企业，理当属于金融业范畴。应明确把小额贷款公司定位为金融机构。对于小额贷款公司在开展与小额贷款活动相关的同业合作、向银行业金融机构融资等金融活动时，应按照银行业金融机构对待。

(二)提供更多的政策支持。一是对信贷投放支持“三农”达到一定比例的小额贷款公司，享受与农村金融机构同样的财税政策，并允许税前计提风险准备金，鼓励增加涉农贷款投放。二是拓宽贷款资金渠道。放宽“小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%”的限制，提高小额贷款公司融资杠杆率。三是适当扩大小额贷款公司业务范围，如允许经营规范广、管理水平高的小额贷款公司开展拆借、票据贴现、资产转让等业务，提高资金利用率，增加小额贷款公司盈利空间。

(三)建立小额贷款风险分散机制。一是加强与担保机构、保险公司的业务合作，分享客户资源，实现利益捆绑，风险共担。二是探索建立小额贷款公司风险补偿基金。政府每年拿出原给予企业的贴息成立风险补偿基金，对于小额贷款公司放贷过程中产生的不良贷款，经过财政审核认定属于小额贷款公司尽职的，可通过风险机制按一定比例给予补偿。三是构建完善的征信体系。小额贷款公司除了通过组建行业协会，着重加强县域内公司间交流与信息共享外，还应通过一定的渠道，充分利用其他商业银行的客户信用信息。可适时将小额信贷公司接入央行征信系统，提高审贷效率，防范信贷风险。

(四)适时放宽对小贷公司升级为村镇银行、社区银行的严格限定。这一规定是在银行业监管能力和监管资源有限情况下的一个选择。但不可否认的是，我国金融监管部门对于民间资金办银行还存在种种疑虑和担忧。对小贷公司升级为村镇银行实行严格限制，也与这种不信任的心理有关。其实，真正的金融监管不是控制“准生证”，而是对金融机构实行合规监管。所以，当前需要做的是如何进一步制定适应村镇银行特点的监管标准，加强监管力量，而不是限制小贷公司升级为银行，行政性地限制其发展的空间。

三、站在具体经营的角度，我还想特别补充如下建议：

1、小额贷款的发展虽有障碍，但并非不可为，只是难为。要发展，必须找准定位、找准市场、找准目标客户。要在银行的夹缝中求生存、求发展，坚持小额分散的原则。利用大股东自身的产业链、上下游客户，首先依托“圈子型”的客户开拓市场，逐渐拓宽业务渠道。股东一般对圈子型的客户比较熟悉，甚至有长期合作关系，知根知底，对客户的资信状况比较了解，贷款的前期调查比较方便。由于实业方面有业务合作，相互有资金兑付，通过合法的约定，可以方便扣收贷

款本息。

2、这里谈点内幕。很多人认为开小贷公司会赚大钱，如果严格按照4倍利率，按一年期6%算，4倍24%的利息收入。我测算过我们公司4年来每年的利息收入及费用，大概各种费用（包括税费、工资、办公费用、计提准备金等），要占10个点多点，也就是还可剩不到14%左右，但获得这个利润率的前提是没有任何风险损失。短期能保证，长期你能保证没有呆坏账？所以必须得违规，我们公司实际是按三分在放贷。踩了红线，就得做两套账。两套账就有很多需要特别小心的地方，不然会露马脚。

3、经营过程中，绝对要处理好跟市金融办的关系，主要是地方金融处。处长陈廷钊是我们丰都人，人行、银监系统出来的，业务还是很熟。本身小贷公司的定位不明，监管不是太严，这是有利条件，但如果金融办、人行认起真来，要想捉住你的尾巴，也是很容易的。所以需要一些沟通。