深圳地税电子税务局证书驱动问题解决方案

第一篇：深圳地税电子税务局证书驱动问题解决方案

1.如果在电子税务局不能使用证书，请先按照如下设置：

1.查看是否安装了多个证书，或者是否有效证书和无效证书同在（最好是全部删掉，再重新安装）

2、清除所有系统缓存

深圳地税项目-文档名称

3、所有控件全部开启全部选“启用”

4、添加信任站点

深圳地税项目-文档名称

最后再重新安装数字证书驱动程序，正确安装数字证书驱动程序之后。关掉所有IE浏览器，重新打开IE浏览器进行登陆电子税务局，即可解决问题。

2.如果安装成功，仍提示请安装证书驱动请检查驱动是否安装完成，如下图所示，请检查下面相同目录下是是否存在NetSign.dll文件（根据个人操作系统不同，下面路径也有所不同，如winnt系统就不一样）。

深圳地税项目-文档名称

3.WINDOW+IE常见问题解决方案（重要，请一定按照以下每一个步骤进行执行）

1、打开IE浏览器，如上图，打开Internet选项。

深圳地税项目-文档名称

2、在Internet选项下，打开如上图所示界面，首先执行重置按扭，然后选择确定。关闭上面窗口。

3、重新执行上面

深圳地税项目-文档名称

6、打开IE浏览器，如上图所示，打开管理加载项。

7、在管理加载项下面，如上图所示，1选择上面的的选项为所有加载项。选择完成之后然后在右边的界面中能显示如2所示的界面（各人系统不一样，右边界面显示的结果不一样），但是右边一定需要找到一个以名字InfoSec字母开头的类似上图2中的那个文件名并且是已

深圳地税项目-文档名称

启用状态。

8、再次打开Internet选项，界面如上图所示，点击设置按扭。

深圳地税项目-文档名称

9、选择上一界面的设置按扭后，进入到如上图所示的界面，分别点击上面红圈包围的两个按扭。会分别打开一个目录。

10、将打开的目录里面的所有文件全部删除。

11、操作完成之后，点击确定按扭，将以上步骤都设置完成之后，关闭浏览器。

12、重启浏览器，即可使用了。如果还是不行，请继续往下看。

深圳地税项目-文档名称

13、打开控制面板，选择Windows防火墙。

深圳地税项目-文档名称

14、如上图所示，关闭window自带防火墙。点确定。

15、关闭本机所有的杀毒软件和所有其它的防火墙，如360、瑞星杀毒软件等等。

16、重启电脑。

深圳地税项目-文档名称

4.在Window7操作系统下，如果安装成功，仍提示请安装证书驱动请重新安装证书驱动，如下图所示，打开开始菜单，输入cmd后可以看到上面的命令窗口，请以管理员身份运行regsvr32 C:WindowsSystem32NetSign.dll。前提是将NetSign.dll文件放在C:WindowsSystem32目录下面。注（操作系统不同，上面的路径名也不同，安装自建证书驱动需要使用操作员身份进行安装）

深圳地税项目-文档名称

深圳地税项目-文档名称

5.在Window7操作系统下，如果安装成功，登录电子税务局时总是提示-10019签名错误或者类似这样的错误，请设置如下并重启操作系统即可解决问题。

深圳地税项目-文档名称

6.如果安装成功，登录电子税务局时总是提示-10019签名错误或者类似这样的错误，请换个浏览器进行登录，如360浏览器。

7.如果按照上面的步骤安装成功，或者安装成功后无法登录电子税务局的情况建议换台机器进行重试。

第二篇：电子税务局问题集

电子税务局常见问题解答

1、申报房产税和土地使用税时提示：“您选择的税款所属期，未查询到应申报信息”。

可能原因：在金税三期核心征管系统查看该纳税人的房产税和土地使用税的税源明细信息，检查税源信息维护的的关键字段是否齐全，比如，房产和土地的行政区划、纳税义务时间起、土地等级，房产原值等和应税信息关联的税源明细数据。

处理建议：请到主管税务机关办税服务厅维护税源明细信息。

2、申报房产税和土地使用税时提示：“存在往期未申报信息，请先申报往期申报信息”。

电子税务局不允许申报往期税款，如果存在往期未申报信息，请前往主管税务机关办税服务厅办理相关申报业务。

3、房产税和土地使用税税源信息采集说明。

一是原有税源信息省局已从秦税征管系统进行迁移，存量纳税人不需要再次采集，直接进行申报即可。如果不能进行申报，请到主管税务机关办税服务厅检查税源信息维护的的关键字段是否齐全。

二是根据征管规范和纳税服务规范，纳税人首次申报房产税、土地使用税或变更税源明细信息时，需提供土地使用权证、房屋产权证或购房合同、发票等能证明房地产权属或土地使用权属的材料，目前电子税务局不提供网上采集功能，纳税人需携带相关纸质资料上门办理税源信息采集和税源信息变更业务。

4、通用申报、印花税申报和单位社保费日常申报在完成申报后，看不到“申报成功”状态。

可能原因：按次申报的印花税和单位社保费由于可以重复申报，无法确认申报状态；通用申报由于涉及多项税费种，有可能同时存在按次和按月认定情况，所以存在按次申报的申报项目均不显示申报情况，可以通过信息查询下的申报信息查询功能查看申报状态。

同时，如果其他申报表完成申报后，系统没有显示“申报成功”，可以点击“更新申报结果”来获取最新的申报状态。

5、纳税人没有认定车船税税种，为什么申报清册中会显示车船税申报？

车船税申报不需要进行税费种认定，纳税人如果存在自行申报车船税的情况，通过申报清册中的车船税申报功能进行申报；如果没有自行申报车船税的情况，则无需申报，按规定不会产生违法违章信息。

6、通过电子税务局完成申报后，如何缴款？

缴款方式有以下三种：

1、签订三方协议的纳税人可以选择网上实时扣款，在征收缴款操作选择界面选择“实时扣款”，系统将发起扣款请求，商业银行实时返回扣款结果。

2、所有纳税人都可以选择银行端查询缴款，在征收缴款操作选择界面选择“银行端查询缴税”后，打印《银行端查询缴税凭证》，然后到商业银行划缴税款。

3、所有纳税人均可选择上门缴款，纳税人通过电子税务局完成申报后，不进行缴款操作，到主管税务机关办税服务厅缴款。

7、银行端查询缴税凭证怎么作废？

目前，电子税务局暂不支持作废银行端查询缴税凭证，纳税人需持相关申报表上门办理。

8、申报缴款里面的申报情况明细查询为什么查询不到本月的申报数据？

该查询的查询条件为税款所属期，例如，7月份需要查询本期申报的企业所得税季报情况，可将查询条件设置为4月1日至6月30日。按次申报的印花税，可将查询条件设置为某一时段。

9、扣款解锁有什么作用？

当纳税人选择实时扣款缴款方式，并点击缴款后，长时间等待无提示信息，或提示“核心”两字，出现这种情况主要是因为和财税库银系统通讯超时造成，这时纳税人可使用扣款解锁功能，向财税库银系统再次确认税款状态，以完成后续操作。

10、纳税人已在金税三期核心征管重新认定了税费种情况，为什么申报清册中没有相关申报表可填写？ 如果核心征管的税费种认定信息发生变化，申报清册中相关申报表显示不正确，可以点击重新获取申报清册，使电子税务局和核心征管进行一次数据同步即可。

11、单位社会保险费日常申报带出的申报数据和实际情况不符，出现失业保险费费率为零、征收项目和纳税人实际缴纳的费目不一致等问题。

解决方式：

1、纳税人可在显示错误的征收项目上点击右键进行删除，还可以点击右键进行增行，纳税人在新增行点击征收项目的下拉菜单，可根据实际情况自行选择正确的征收项目，填写数据，完成申报业务。此方式为临时解决方式。

2、重新进行社保费认定，前往主管税务机关办税服务厅重新进行社保费费种认定，以后在申报时可默认带出正确的费种。

12、申报作废中的应补退税额不显示小数点后面的数字。

这个问题可能和本机设置有关，以Win7为例，进入“控制面板”—“区域和语言”—“格式”页面，点击“其他设置”—“货币”—设置小数位数为“2”。

13、登录界面显示不全，看不到登录按键如何处理。

这个问题可能和本机设置有关，以Win7为例，在桌面右键空白地方，选择“屏幕分辨率”，点击“放大或缩小文本和其他项目”，选择“较小（S）-100%（默认）”选项，点击应用，重新注销Windows后，再次运行电子税务局。

14、电子税务局如何申报个人所得税？

电子税务局目前不能办理个人所得税代扣代缴明细申报，代扣代缴明细申报业务请通过个税代扣代缴软件申报。

15、房产税和土地使用税明细申报中的税源明细表在每次申报时都要录入？

纳税人仅在首次、新增或变更税源明细信息时，需要到主管税务机关办税服务厅办理。如果未发生变化，则申报时无需再次录入，系统自动带出。

15、纳税人原网上办税系统密码丢失，如何登陆电子税务局？

目前，纳税人可持税务登记证副本或三证合一执照原件和经办人身份证明原件及复印件去主管税务机关办税服务厅服务受理岗办理密码重置

16、纳税人本月在电子税务局申报后，发现少报，如何补报，需要什么资料？

在电子税务局申报后，未实时缴款或未打印银行端查询缴税凭证前，可通过作废申报功能作废相关申报表后，再次进行申报。如果已经实时扣款或已经打印银行端查询缴税凭证，在电子税务局无法进行补充申报，纳税人可持相关税费种申报表到主管税务机关办税服务厅进行申报错误更正。

17、纳税人某月需要申报印花税的一项，只申报一次，是否申报前必须认定？如果申报一次，是否要取消认定？ 目前，电子税务局申报相关税种时，除车船税自行申报外，其他税费种必须进行相关税费种认定。是否取消认定由主管税务机关确定。

18、纳税人认定了一条土地增值税信息，为什么申报清册中会出现土地增值税表一和土地增值税表三。

土地增值税表一为房地产开发企业纳税人预缴土地增值税时使用，土地增值税表三为非房地产开发企业纳税人发生转让行为时使用，目前，电子税务局默认带出所有的土地增值税申报表，纳税人根据自己实际情况进行填写申报，后期优化后，按照征收品目自动带出与纳税人相关的申报表。

19、税务机关怎样按单位、按管理员、按税种查询网络申报情况。

在金税三期核心征管系统查询模块，查询统计（核心征管）-申报-申报情况查询清册中，可以按照主管税务机关、税收管理员、征收项目、申报方式等多项条件进行查询，申报方式选择“网络申报”即可。

20、打印电子缴款凭证时，每次只支持10条以下数据。

21、电子缴款凭证、申报表等PDF文件不能显示，或显示为英文。建议安装Adobe Reader软件。

22、新办纳税人怎样完成开户？

目前，组织类纳税人在完成税务登记后，持税务登记证件或三证合一执照原件，经办人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。

自然人纳税人在完成税务登记后，持本人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。

23、电子税务局可以申报2016年7月1日以前的资源税么？

不支持，2016年7月1日以前的资源税请在主管税务机关办税服务厅完成申报业务。

24、纳税人已经认定了土地增值税相关品目，且为房地产企业，为什么不能申报土地增值税表一？

房地产企业申报土地增值税表一时，必须在核心征管有土地增值税项目登记信息，并且土地增值税项目登记信息必须确定一个主管税务科所。如果没有，纳税人需到主管税务机关办税服务厅办理。

25、纳税人已经认定了土地增值税-旧房转让（非核定方式）信息，为什么不能申报土地增值税表三？

非房地产企业申报土地增值税表三时，核心征管系统必须存在相关房产税源信息。如果不存在，纳税人需到主管税务机关办税服务厅办理。

26、如果电子税务局申报清册中，没有找到需要进行申报的税（费）种，该如何处理？

1、可尝试通过“申报缴款”-“申报清册”页面右上角的“重新获取申报清册”功能，把最新核定的此税种带到电子税务局申报清册中供纳税人申报使用。

2、如果通过重新获取申报清册功能仍无法找到相关税费种，请到“基础信息”-“税费种认定”模块查看是否有相关税费种认定信息，如无，则需到主管税务机关办税服务厅进行相关税费种认定。

27、核定征收无需报送财务报表的纳税人，是否可以使用电子税务局申报功能？ 请联系主管税务机关管理员进行设置，设置后即可使用。(这不对吧)

28、电子税务局因为打印机或其他原因，未能及时打印出银行端查询缴税凭证，怎么办？ 可通过“信息查询”-“申报征收查询”-“缴款信息查询”，扣款方式选择为“银行端查询缴税”，查询出银行端查询缴税凭证信息，点击“补打”按钮完成补打操作。

29、安装时弹出“一键修复”的窗口，有什么作用？

安装过程中会弹出“一键修复”的对话框，对系统配置，网络设置，是否安装了 pdf 阅读器等选项进行检测，如果检测未通过，可点击“一键修复”进行修复。修复成功后点击“完成检测”将自动执行剩余安装过程。

30、提示用户名或密码错误。

请纳税人确认一下登陆输入的用户名是否为正确的纳税人识别号正确，输入的密码是否正确，注意区分大小写。登录密码一共可输入5次，如果5次均输入错误，系统会提示用户已锁定，锁定后纳税人无法再次输入密码，等待5分钟后才可继续输入密码。

请参照我的图才是正解。

31、代收代缴车船税在导入模板时提示有未认定的税费种信息。

代收代缴车船税明细申报首先需要认定车船税及品目，申报方式为代收代缴，系统根据认定的征收品目来确定保险公司申报的车船类型，如果一家保险公司需要申报多种车辆类型，那么需要在核心征管系统税费种认定信息界面将所有的车船税征收品目进行税费种认定。

电子税务局8月9日热点问题

1、如何补打已经申报税种的申报表？

在“信息查询”模块“申报信息查询”菜单中，输入申报操作时间起止，点击“搜索”按钮，在申报信息最后一列“详情”中有“补打”按钮，可以补打已经申报没有在电子税务局作废的申报表。

2、申报完之后，缴费清册可以分批扣款吗？

在“应缴纳税费”情况页面第二列“应征凭证序号”不同的两笔以上欠税可以分次扣款，“应征凭证序号”相同的欠税必须一起扣款。

3、已经申报税费并且已经扣款，能否使用申报作废模块进行作废？ 已经扣款的申报，不能在电子税务局进行作废。

4、使用CA登录纳税人申报表报送成功后，未进行电子签章，能否补签？ 不能补签，目前没有补偿的渠道。

5、纳税人申报期内申报印花税，为什么会产生滞纳金？

请查看税费种认定信息，确认印花税是否认定为按次申报，如果为按次申报的印花税，电子税务局税款所属期默认带出当天，不要修改税款默认的所属期。如果确实需要按月申报印花税，请前往主管税务机关办税服务厅修改税费种认定信息。

6、为什么申报时有纳税金额，但在缴税清册中无应缴款金额？

根据《国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第25号）规定，主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的，应纳税额和滞纳金为零。所以金税三期对1元以下（含1元）的申报信息不产生应征数据，在缴税清册中没有应缴款金额是正常的。

7、CA纳税人登录电子税务局时提示“无来访用户信息”。

请先联系税务机关或者联系12366获取纳税人登记序号信息后，再联系CA公司进行处理。

12366热线电子税务局常见问题解答

（登录类）

1、电子税务局客户端如何下载？

答：请您登陆陕西省地方税务局门户网站(www.xiexiebang.com或www.xiexiebang.com)。在首页“办税服务”模块下，点击“客户端下载”图标下载电子税务局客户端；点击“电子税务局操作手册”图标下载电子税务局操作手册。也可点击“陕西省地方税务局电子税务局”图片链接登录电子税务局网页版办理相关涉税业务。

2、账号密码登录客户端提示用户状态不正确，用户不存在，如何处理？

答：携带税务登记证件和经办人身份证件原件及复印件到办税服务厅前台查询纳税人税务登记状态、网上办税开户状态，如果是三证合一户，请先完成信息补录，如果网上办税没有开户，请先进行开户。

5、提示“登录失败！用户名或密码错误”

答：请纳税人确认一下登陆输入的用户名是否为正确的纳税人识别号正确，输入的密码是否正确，注意区分大小写。登录密码一共可输入5次，如果5次均输入错误，系统会提示用户已锁定，锁定后纳税人无法再次输入密码，等待5分钟后才可继续输入密码。

6、纳税人原网上办税系统密码丢失，如何登陆电子税务局？

答：目前，纳税人可持税务登记证副本或三证合一执照原件和经办人身份证明原件及复印件去主管税务机关办税服务厅服务受理岗办理密码重置

7、新办纳税人怎样完成开户？

答：目前，组织类纳税人在完成税务登记后，持税务登记证件或三证合一执照原件，经办人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。

自然人纳税人在完成税务登记后，持本人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。

8、电子税务局的用户如何登录？ 答：（1）原网上办税系统纳税人，登录电子税务局客户端办理涉税事项。使用“用户名和密码方式”登录的纳税人，其登录账号为“纳税人识别号”(税务登记证号或社会统一信用代码)，密码为原网上办税系统的登录密码；使用“数字证书方式”登录的纳税人，登录方式与原网上办税系统一致。

（2）纳税人在税务机关申请开通电子税务局后，可登录电子税务局客户端办理涉税事项。登录账号为“纳税人识别号”，密码为在税务机关开户时设置的密码；

（3）原网报自然人登录电子税务局网页版办理涉税事项，登录账号为“身份证号码”，密码为原网报系统登录密码；

（4）自然人在税务机关申请开通电子税务局后，可登录电子税务局网页版办理涉税事项。登录账号为“身份证号码”，密码为税务机关开户时设置的密码。

（5）个体工商户在税务机关申请开通电子税务局后，可登录电子税务局客户端办理涉税事项，登录账号“纳税人识别号”，密码为税务机关开户时设置的密码。

9、安装电子税务局客户端，首次运行提示报表控件提示未安装，点击一键配置提示请用管理员账户登录重新配置。

答：以Win7为例，在电子税务局图标上点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”，重新运行程序后，点击一键配置。

（申报缴款类）

1、通用申报、印花税申报和单位社保费日常申报在完成申报后，看不到“申报成功”状态。

答：可能原因：按次申报的印花税和单位社保费由于可以重复申报，无法确认申报状态；通用申报由于涉及多项税费种，有可能同时存在按次和按月认定情况，所以存在按次申报的申报项目均不显示申报情况，可以通过信息查询下的申报信息查询功能查看申报状态。同时，如果其他申报表完成申报后，系统没有显示“申报成功”，可以点击“更新申报结果”来获取最新的申报状态。

2、申报缴款里面的申报情况明细查询为什么查询不到本月的申报数据？

答：该查询的查询条件为税款所属期，例如，7月份需要查询本期申报的企业所得税季报情况，可将查询条件设置为4月1日至6月30日。按次申报的印花税，可将查询条件设置为某一时段。

4、电子税务局上线后，是否还需要在税企通中报送财务报表？ 答：不需要在税企通中报送财务报表，在电子税务局中进行报送。

5、通过电子税务局完成申报后，如何缴款？

答：缴款方式有以下三种：

1、签订三方协议的纳税人可以选择网上实时扣款，在征收缴款操作选择界面选择“实时扣款”，系统将发起扣款请求，商业银行实时返回扣款结果。

2、所有纳税人都可以选择银行端查询缴款，在征收缴款操作选择界面选择“银行端查询缴税”后，打印《银行端查询缴税凭证》，然后到商业银行划缴税款。

3、所有纳税人均可选择上门缴款，纳税人通过电子税务局完成申报后，不进行缴款操作，到主管税务机关办税服务厅缴款。

（其他类）

1、电子缴款凭证、申报表等PDF文件不能显示，或显示为英文。答：建议安装Adobe Reader软件。

2、电子税务局使用过程中问题反馈渠道是什么？ 答：电子税务局业务和操作类问题，请拨打12366。电子税务局程序类问题，请拨打4007151555。

• 程序类问题: 95113/4007151555

数字证书使用问题，陕西数字证书用户，请拨打4006369888或029-89608985；北京数字证书用户，请拨打010-58515511或029-88867976。95113 ？

1、登录时提示“网报登录失败，获取不到登录身份”？

尝试在非高峰期操作，避开上午10点-12点，下午3点到5点这两个时间段。

2、电子税务局中的工会经费申报期限为按月申报，之前按季申报的纳税人，之后需要按月申报吗？

建议纳税人去主管税务机关确认能否按季申报，主管税务局如果同意纳税人按季申报，请纳税人去办税服务厅修改税费种认定信息。

(胡说，金三默认的不能修改)

3、在电子税务局申报社保扣款后，是否可以再次申报进行补差？

目前，金税三期核心征管系统社保费同一所属期可以重复申报和扣款，电子税务局和核心征管保持一致，也能再次申报。但是按期申报的附加税等同一所属期不能重复申报和扣款。（这个没见过）

4、社保费申报成功后在哪里进行查询？

进入信息查询-申报信息查询-选择申报操作时间起止，可以查询申报信息。

5、社保费申报成功后在哪里进行缴款？

点击社保费缴款清册，选择应缴纳的信息后，完成缴款。

6、纳税人在申报房产或土地时，电子税务局提示存在往期未申报信息，怎么办？ 请纳税人联系主管税务机关税收管理员，确认是否为欠税信息。

7、如果纳税人在缴税清册中发现存在金税三期上线以前的历史欠税信息，怎么办？ 请纳税人联系主管税务机关税收管理员，确认是否为欠税信息。

8、纳税人在申报成功后，没有接收到申报回执怎么办？申报回执能否补打？

如果没有及时接收到申报回执信息，纳税人可在申报缴款-申报情况明细查询中，选择正确税款所属期起止查询申报信息或者在信息查询-申报信息查询-选择申报操作时间起止，查询申报信息。申报回执不能补打。

1、纳税人目前使用用户名和密码方式登录电子税务局，如果想使用CA数字证书登录怎样处理？

纳税人如果想修改登录方式的话，可以点击电子税务局右上角

图标的下拉三角，点击“选择登录方式”，纳税人可以在这里进行登录方式的变更，需要注意的是，登录方式变更后，会在次月1日起生效。

2、纳税人已经进行了银行账号信息备案，为什么在电子税务局打印的银行端缴款凭证没有银行账号信息? 纳税人在打印银行端缴款凭证界面，可以点击“付款人账号”，带出纳税人银行账号信息，纳税人进行确认选择（如下图）。

4、为什么在社保缴款清册中看到的社保费缴费信息为“扣款锁定”状态？

如果在社保缴款清册中看到的社保费缴费信息为“扣款锁定”状态，请先确认是否选择了银行端查询缴税凭证缴款方式，如果选择并生成了银行端查询缴税凭证信息，那么社保费缴费信息就为“扣款锁定”状态。

1、社保缴款清册种缴费数据为什么显示为“扣款锁定”？

请先确认是否已生成了银行端查询缴税凭证信息，纳税人可以通过“信息查询”-“缴款信息查询”-扣款方式选择为“银行端查询缴款”，进行查询，如果可以查询出银行端缴税凭证信息，则证明已经生成了银行端查询缴税凭证信息，纳税人可以通过此功能查询并打印银行端查询缴税凭证信息，到商业银行完成缴款。

如果纳税人已经到办税服务厅，不愿意使用银行端查询缴税方式，办税服务厅申报征收岗可以通过“社保费POS机银行端缴税凭证处理”模块作废银行端查询缴税凭证信息后，通过“一般征收开票”模块重新进行征收缴款业务。

5、陕西地税电子税务局的版本号是什么？

目前，陕西地税电子税务局的版本号为1.0.0.1358，请纳税人登录电子税务局后，在右下方查看使用的客户端版本是否为最新的版本，如果不是，请在陕西省地方税务局网站上点击“客户端下载”，重新下载客户端，进行安装。

6、为什么在点击登录后，会出现多条纳税人信息需要选择？

目前，金税三期系统的外来经营报验户、跨区税源登记户和其单位纳税人的纳税人识别号一样。所以，部分使用用户名密码方式的纳税人在登录电子税务局时，会出现多条记录，纳税人可根据显示的信息（课征主体类型、主管税务科所、生产经营地址）来确定登录的纳税主体，完成纳税申报。如果课征主体类型、主管税务科所、生产经营地址等信息都一致，无法判断登录主体，纳税人可选择一条信息，登录电子税局在基础信息-登记信息中进一步进行判断。

2、银行端查询缴税凭证中工会经费金额为何未计算在合计内？

目前，电子税务局缴税清册的银行端查询缴税凭证存在工会经费未计算在金额合计之内，纳税人暂时可以将除工会经费以外其他税费种选择一并打印银行端查询缴税凭证，单独选择工会经费进行银行端查询缴税凭证的打印操作，待电子税务局程序修改后，可一起选择打印。

1、房地产开发企业没有应该缴纳土地增值税的项目时，土地增值税如何零申报？

没有应该缴纳土地增值税的项目时，纳税人应该到办税服务厅修改相关税费种认定信息，将土地增值税认定修改为失效状态。

2、电子税务局中的房产税申报期限为按半年申报，土地使用税的申报期限为按季申报，能不能到办税服务厅改为按月申报？

纳税人必须严格按照各个税种规定的申报期限进行纳税申报，房产税申报期限必须为按半年，土地使用税的申报期限必须为按季。

3、如果纳税人的电子税务登录账户既有主账户，又有子账户的情况下，登录出现异常的问题如何处理？ 纳税人必须到主管税务机关办税服务厅，删除所有的子账户即可恢复正常；也可以将所有账户都删除后，重新进行电子税务局开户。

第三篇：辽宁地税电子税务局常见问题解答(六)

辽宁地税电子税务局常见问题解答

（六）2016-07-02 辽宁地税个人所得税扣缴系统部分 一基础设置

1．个税系统对电脑的软硬件配置要求

操作系统：Windows Xp/Windows Vista/Windows 7/Windows 8/Windows 10

浏览器：Internet Explorer6及以上

系统日期：必须设置成当天日期，格式为YYYY—MM—DD

硬件环境：硬盘容量1G以上

2．个人所得税扣缴系统主要报送哪些项目

本系统只针对有扣缴个人所得税义务的扣缴义务人申报缴纳个人所得税。不包括自行申报个人所得税业务。

自行申报个人所得税可通过电子税务局客户端—全部申报表—个人所得税申报，或到主管税务机关办税服务厅办理。二初始化和密码

3．初次使用软件如何注册及注意事项

根据注册向导进行操作即可，共四步。

需要注意的是在录入单位信息时，需根据本地网络是否能连接税局服务器，相对应的选择网络申报模式和介质申报模式，一般为网络申报模式。纳税人识别号为税务登记证号或者是三证合一后的社会信用代码。

4．注册时或登录软件提示“连接税务局受理服务器失败！”

①确认企业的网络是否正常，登录当地税务网，若不能登录，说明企业网络有问题，检查网络，退出防火墙、杀毒软件以及360安全卫士等,网络正常再操作；

②确认服务器问题，稍后再试；

③如果服务器没问题，WIN7系统可在计算机上点击右键找到设备管理器，点击上方的查看—显示隐藏的设备，找到网络适配器下面的microsoft 6to4 adapter、microsoft ISATAP adapter和microsoft ISATAP adapter #点击右键卸载，然后重新进入软件；WinXP系统网络适配器里面有但无法删除的，一般是企业网络问题，检测网络即可。

5．页面提示“联系运维人员„”，乱码报错等问题对话框。

一般为操作系统问题，建议更换一台电脑，或者将客户端卸载重新通过辽宁省地方税务局官方网站http://www.xiexiebang.com下载界面,下载客户端并进行安装。

6．个人所得税代扣代缴客户端的密码遗忘。

个人所得税代扣代缴客户端有两个环节涉及到输入密码，第一个是初始化登录时的登录密码（客户端初始化时可以选择不设置密码），第二个是申报表报送时，提示录入的申报密码（默认为纳税人识别号后六位），两个密码都可以通过“系统设置”中对应模块进行修改。识别号中含有大写字母的，建议先确认是否为字母大小写问题。

①登录密码遗忘。卸载个人所得税扣缴系统（主要是卸载数据库），并重新安装。在系统初始化过程中重新设置，或选择不设置密码。

另外，也可以拨打4007112366电话，由公司技术人员负责。

②申报密码遗忘。须到办税服务厅申请重置密码。

7．怎样查看软件版本

软件右下角点击“关于”。

第四篇：湖北地税电子税务局网页申报问题集201603介绍

电子税务局网页版申报问题集

一：使用浏览器登陆电子税务局的问题：

建议使用IE8浏览器及以上版本登陆电子税务局。

1.最新版本46的谷歌浏览器容易出一个问题：即使安装了最新CA组件，选择CA登陆时仍旧提示缺少相关组件，建议不要使用最新版本的谷歌浏览器。

2.域名解析错误

解答：dns服务器有问题。域名无法解析。找网管

3.用IE浏览器登录时提示：证书错误：导航已阻止

解答：和CA组件没有关系，只需要点击“继续浏览此网站（不推荐）”即可进入电子税务局。

二：登录电子税务局遇到的问题

1.点登录没有反应

解答：CA组件不是最新版本或证书链错误可导致点击登录无反应，装最新组件。2.初次登录密码

解答：使用旧系统切换到电子税务局的老用户，初次登录电子税务局的密码和在旧系统用的一样。刚新办直接使用电子税务局的新用户初次登录电子税务局新用户的密码一般是税务设的12345（地市州123456）、流水号后六位或888888。

3密码错误：

解答：输错五次后，半小时后可以再试，如果实在记不起来，可联系税收管理员或其他有权限的税务人员重置密码。(路径：登录门户系统之后，点击【湖北省地方税务局电子税务局】→【维护中心】→【办税平台】点击基本信息维护菜单→辅助安全选CA用户→网络密码→保存）

4.您可能缺少相关组件！请在弹出的窗口中下载

解答：在弹出的窗口中点击下载安装。

5.安全组件初始化失败！请确认是否已插入电子钥匙

解答：CA钥匙可能没有插好，重插或换接口插再试。

6.获取系统用户信息失败

解答：一般会大批量的同时出现这个问题，是省局服务器不稳定，稳定后再试。

7、用户名错误

解答：通常是两种情况：第一种情况，CA里录入的流水号有误，变更正确就可以了，第二种情况，CA里录入的流水号正确，那么就说明税务后台没有开通网上申报功能，可联系税收管理员或其他有权限的税务人员开通。(路径：登录门户系统之后，点击【湖北省地方税务局电子税务局】→【维护中心】→【办税平台】点击基本信息维护菜单→辅助安全选CA用户→网络密码→保存）

8.请检查HBCA Ukey是否正常插入

解答：纳税人插入颐信CA后，却点击了湖北CA登录，改成颐信CA登录。(以后登录方式改为二合一，可能就不会发生这个问题了。)

三：操作过程中出现的问题

1.加载activeX控件失败，请设置IE浏览器的activeX权限

解答：

第一种方案：打开浏览器，在“工具”-“-Internet选项”-“安全”-“自定义级别’中将带有”ActiveX”所有选项勾选“启用”。

可信任站点中的“自定义级别’中将带有”ActiveX”所有选项启用。设置完毕后重启浏览器。第二种方案：

更换其他浏览器登录电子税务局。

2.点击“导出”或者下载模板时，IE浏览器阻止下载文件

解决办法：

打开浏览器中的“工具”-Internet选项”-“安全”-“自定义级别” 把“文件下载的自动提示”选择“启用”。3.输入数字提示 ：请输入正确金额

解答：输入法的也就是圆角改为半角。，要改成，4.关于选择申报表时，无法显示所有的申报表：

关于页面显示内容较窄：

解答：以上两种现象，都是因为电脑屏幕分辩率过低，调整屏幕分辩率到最高。如果已经调到最高了，仍旧不能显示完全，可以通过调整页面右下角的缩放级别来显示完整。5.请耐心等待，数据正在加载中...解答：两种情况，第一种是省局服务器访问人数过多，换时间段再登陆；第二种是电脑网速慢或者登录的浏览器缓存较多，清除浏览器缓存或更换其他浏览器登录。

6.提示税费种认定信息问题：

解答：打开某表或点击申报，出现如上图所示，首先“查看认定信息”检查认定有没有问题；如果没有问题，检查是否选错了申报表以及表格的税款所属期与认定的纳税期限是否一致。这类问题解决方法可以参照旧系统“纳税核定不全或纳税人没有按核定申报”。

7.个税问题：

①在个人所得税代扣代缴表里点击申报时提示：

解答：请检查人员基本维护信息和工资薪金有没有做好，多半是工资薪金没有做好。

②在人员基本信息维护或工资薪金操作导入时提示

解答：出现这种问题是原因是有的纳税人误把人员信息文件导入到工资薪金，或者导入的不是最新的模板表。解决办法就是下载最新的模板表填写数据导入解决。

③关于身份证号码。

如果在模板表格文件里输入错误的证件号码，不提示不是有效的证件号码，还可以顺利保存

但是导入会提示错误

如果在网页上直接添加，保存时就提示不是有效的身份证号码。

最后验证这个身份证号码是假的，可以用通过人口库核查，链接这个网址http://id.weixingmap.com/

④导入人员基本信息维护和工资薪金时提示存在错误信息：

解答：点击是的，下载错误文件，根据错误文件里提示的信息和

来判断。（附上人员信息和工资薪金的导入文件里面有填表说明，可以直接点人员基本信息导入工资薪金明细导入文件.xls文件.xls击打开看）⑤操作工资薪金时：

解答：不能在已经申报过的某期工资薪金上点击修改/删除/建立新期。④在工资薪金窗口点击立即申报功能后，会跳转至个税代扣代缴表，再点申报提示问题如下：

解答：打开查看认定信息功能，先看是否认定了工资薪金所得，如果认定了，再检查征收代理方式是不是错，如果是自行申报，联系税收管理员，将自行申报改为代扣代缴，才能申报成功。

⑥纳税人在选择申报表时，没有个人所得税代扣代缴表。但是查看认定显示认定了个税工资薪金所得。

解答：这是因为认定了个税工资薪金所得还不够，还要将征收代理方式核定正确，联系税收管理员，将自行申报改为代扣代缴后，才能选择个人所得税代扣代缴表。

8.房产税问题

①.认定的房产税如果是12%，纳税人想缴纳的8%，自行修改不了。

解答：请纳税人和税收管理员联系，在核心系统中修改税种认定信息。

②房产税汇总表0申报时提示申报数据为空

解答：请纳税人与税收管理员核实房源信息是否完整。

9.社保问题

①没有提取到对应社保费核定信息。

解答：纳税人没有去社保局打印社保单子会出现这种情况，或者纳税人已经在大厅交过社保了，或者没有在税务大厅做好社保登记的信息采集。（因武汉市不需要去社保打单子，故地区之间还是根据实际情况来判断为好）

②某某公司，打开社保按核定申报表后，当月社保数据可以提取出来，但点申报提示认定不全，请补全社保认定信息。

解答：大厅采集社保登记信息有误，应该是职工基本医疗保险，错核定为“补充医疗保险”，大厅修改采集信息后，申报成功。如果出现类似情况，请参考这个例子，检查大厅录入的采集信息是否有误。

10.作废问题：

①实时扣款锁定，不能进行业务作废。

解答：纳税人无法自行作废，联系税务人员帮忙作废。

四：缴款问题

1.没有查到您的银行三方协议相关信息

解答：点击缴款时提示，按照提示先确认是否签好“委托缴税三方协议书”。

2、共享参数表中无此预算科目或辅助标志错误

解答：首先联系地税计财科，使地税的级次和科目与国库保持一致，如果更改一致后，还是不能扣款，提示该错误，需要作废原有的申报记录，重新申报缴款。这是因为纳税人之前申报是按照错误的级次科目申报导致更改后缴款还是读取取申报表中错误的级次科目信息。

3.关于土地增值税和土地使用税，申报成功却一直提示交易处理失败。

解答：其他税种申报扣款正常，仅仅土地使用税，提示交易处理失败，等了几天也没有看到返回税票作废的提示，作废再报再扣款总是交易处理失败。联系税管员在后台查到，该单位刚刚做了税源迁移的动作，导致无法正常申报或扣款，需要专管员发传真给省局呼叫中心解决。

4.征收机关代码与收款单位代码对应关系错或参数状态错误

解答：核实下该户是否做过变更，导致入库时不是对应的金库，目前该类错误无

统一定论，遇到此类问题，及时提交，便于解决。5.划款中

解答： 方案一：

勾选该表，点击功能，之后会提示缴款处理中，请稍后查询，然后状态由划款中变成了扣款失败，就可以操作缴款了。

方案二：

找税务大厅工作人员作废银行端，之后再缴款。

6.缴款状态不明

解答：再划款提示依旧，只好去大厅刷卡缴税，但是税务人员刚开始查不到，后来再查又查到这笔记录，就刷卡缴税成功了。

第五篇：吉林地税电子税务局操作手册V1.0

吉林地税电子税务局操作手册

电子税务局 操作手册

V1.0

吉林省地方税务局

2017年12月

第 1 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

目录

目录----2 1 引言6 2.1 系统简介--------------------6 2.2 系统特点--------------------6 3 安装卸载指南-------------------7 3.1 运行环境--------------------7

3.1.1 硬件配置------------------------------7 3.1.2 软件环境------------------------------7 3.2 安装说明--------------------7

3.2.1 将网址设置为信任站点----------7 3.2.2 设置浏览器安全级别选项-------9 3.2.3 设置IE加载控件-----------------10 3.2.4 安装CA证书登录安全控件---10 4 操作指南------------------------11 4.1 登录操作------------------11 4.1.1 CA登录 11 4.2 我要报税------------------12 4.2.1 残疾人就业保障金申报--------12 4.2.1.1 残疾人就业保障金申报------------------------------12 4.2.2 企业所得税申报------------------14 4.2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报----14 4.2.2.2 居民企业查账征收企业所得税申报-------17 4.2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度申报----20 4.2.2.4 居民企业核定征收企业所得税申报-------22 4.2.2.5 居民企业清算企业所得税申报--------------------24 4.2.2.6 关联业务往来报告申报（2016）----------27 4.2.2.7 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报----------------------29 4.2.2.8 非居民企业企业所得税自行申报-----------------30 4.2.3 财产行为税------------------------32

第 2 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.1 房产税税源信息采集--32 4.2.3.2 房产税申报---------------34 4.2.3.3 城镇土地使用税税源采集--------------------------36 4.2.3.4 城镇土地使用税申报--38 4.2.3.5 车船税申报---------------40 4.2.3.6 土地增值税纳税申报表

（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）42 4.2.3.7 土地增值税纳税申报表

（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）43 4.2.3.8 土地增值税纳税申报表

（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）-----------------------------45 4.2.3.9 资源税申报（2016）--47 4.2.3.10 附加税（费）申报---49 4.2.3.11 印花税申报-------------51 4.2.4 个人所得税申报------------------52 4.2.4.1 个人所得税自行申报年所得12万元------------52 4.2.4.2 生产经营投资者个人所得税申报A表----------54 4.2.4.3 生产经营投资者个人所得税申报B表----------55 4.2.5 定期定额申报---------------------56 4.2.5.1 定期定额自行申报-----56 4.2.5.2 定期定额户分月汇总申报--------------------------58 4.2.6 委托代征----------------------------59 4.2.6.1 委托代征申报-----------59 4.2.6.2 现金票证汇总-----------61 4.2.7 代扣代缴申报---------------------63 4.2.7.1 扣缴企业所得税申报--63 4.2.7.2 通用代扣代缴-----------65 4.2.7.3 代扣代缴车船税申报--67 4.2.8 通用申报----------------------------69 4.2.8.1 通用申报------------------69 4.2.9 申报异常处理---------------------71 4.2.9.1 申报作废------------------71 4.3 我要缴税------------------73 4.3.1 税款缴纳----------------------------73 4.3.1.1 网上纳税------------------73 4.3.1.2 网上纳税（自然人）--75 4.3.1.3 电子缴款凭证打印-----76 4.3.1.4 银行端查询缴款凭证补打--------------------------77 4.3.2 扣款异常处理---------------------78 4.3.2.1 三方协议扣缴处理-----78 4.3.2.2 银联快捷缴税、银行端处理-----------------------79 4.4 我要办税------------------80 4.4.1 登记---80 4.4.1.1 存款账户账号报告-----80 4.4.1.2 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案-------82

第 3 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.4.1.3 变更税务登记-----------84 4.4.1.4 财务会计制度备案-----85 4.4.1.5 纳税人合并（分立）情况登记--------------------87 4.4.2 认定---89 4.4.2.1 境外注册中资控股企业居民身份认定申请----89 4.4.3 优惠---91 4.4.3.1 税收减免备案-----------91 4.4.3.2 企业所得税减免备案--92 4.4.3.3 税收优惠资格取消-----94 4.4.4 申报---96 4.4.4.1 源泉扣缴企业所得税合同备案--------------------96 4.4.4.2 境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案---------97 4.4.4.3 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更----------------------99 4.4.4.4 欠税纳税人处置不动产或者大额资产报告---101 4.4.5 征收--103 4.4.5.1 印花税核定申请-------103 4.4.6 行政许可---------------------------105 4.4.6.1 延期申报申请----------105 4.4.6.2 延期缴纳税款申请----107 4.4.6.3 变更纳税定额申请----109 4.4.7 信息采集---------------------------111 4.4.7.1 存量房销售信息采集113 4.5 我要查询-----------------114 4.5.1 事项办理---------------------------114 4.5.1.1 涉税事项办理进度查询-----------------------------114 4.5.1.2 我的回执-----------------116 4.6 我要设置-----------------117 4.6.1 报验户切换-----------------------117 4.6.2 修改密码---------------------------119

第 4 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册 引言

1.1 编写目的

十二届全国人大三次会议后，国务院总理李克强在答中外记者问时，提出了“互联网+”战略、简政放权、房产调控、大众创业、万众创新等新思路新话题，并成为了当今社会聚焦的热点，并将长期受到关注。

新华社对全国税务系统运用“互联网+”思维，通过“制度+技术”，优化纳税服务，推动简政放权和职能转变做了报道。国家税务总局党组书记、局长王军对此作出重要批示，要求全国税务系统认真思考“互联网+税务”这个新课题，把握发展新机遇，紧跟时代新步伐，倾情打造“互联网+税务”靓丽品牌。同时，把“互联网+税务”作为税务发展的新课题，推动新型电子税务发展。

关于“互联网+税务”的实施落地，将以融合WEB平台、PC终端、移动终端、电话服务等渠道的纳税服务，建立实现“移动平台服务、网络终端办税、24小时网络受理咨询反馈”纳税服务信息化体系的初级目标。

进一步增加互联网办税渠道，全方位覆盖和实现纳税人足不出户即可办理完涉税业务，并通过用户终端随时随地连接税务局，和税务局相关部门或人员互动，了解税务动态和政策法规。

再进一步通过大数据利用，以及第三方部门的互联互通，实施风险把控，进行纳税户差异化管理，逐步实现及减轻纳税人负担，提高纳税人税法遵从度。

编写操作手册是为了使用单位或个人，通过阅读操作手册，能快速了解并使用电子税务局。

1.2 读者对象

电子税务局使用纳税户、税务人员、电子税务局产品其他使用单位、电子税务局产品其他使用人员、电子税务局产品热线支持人员、以及所有希望了解电子税务局产品的朋友。

第 5 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册 概述

2.1 系统简介

电子税务局以金税三期业务为基础，融合吉林地税的业务特色，打造可落地的电子税务局一体化平台，以满足吉林地税发展创新的新思路新要求。

电子税务局覆盖业务范围包括：一、二、三、四、五、六、七、搜索查询 我要报税 我要缴税 我要办税 我要查询 我要设置 征纳互动

2.2 系统特点

电子税务局WEB端是以互联网环境为依托，通过浏览器打开来完成网上申报和涉税申请，所以存在以下几个特点：一、二、三、四、五、开放性：采用国际通用标准通讯协议 实时性：数据实时传送给在线用户

便利性：社会支持工具非常多，凡支持浏览器查看的终端都可使用 交互性：税局和在线用户通过流程，可以完成网上涉税办理的交互 数据共享性：共享数据，互联互通

第 6 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册 安装卸载指南

3.1 运行环境

3.1.1 硬件配置

硬件：CPU：Intel 双核 @ 2.50GHz或以上(CPU越高越好，运行越流畅)硬盘：40G以上 内存：1G以上

显示器：分辨率1024*768或以上 网络带宽：要求512K带宽；建议2M以上

3.1.2 软件环境

操作系统：支持WindowsXP/Windows7/Windows10，包括32位和64位版本。浏览器：IE 8及以上版本，支持主流浏览器 PDF阅读器：Adobe reader 9.0cn 或福昕阅读器

3.2 安装说明

3.2.1 将网址设置为信任站点

第一步：点击浏览器的“工具”选项，在下拉列表中，单击“Internet选项”。

第 7 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

第二步：在弹出来的选项菜单里，选择“安全” → “可信站点”。第三步：取消”启动保护模式”前面的对勾。

第四步：点击”站点“选项，在弹出的菜单中，输入网址，点击“添加“按钮。第五步：取消“对该区域所有站点要求服务器验证“前面的对勾。

第 8 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

第六步：点击“确认”按钮，并重启浏览器。

3.2.2 设置浏览器安全级别选项

将浏览器的安全级别中active选项，全部设置为“启动”

第一步：点击浏览器的“工具”选项，在下拉列表中，单击“Internet选项”。第二步：在弹出来的选项菜单里，选择“安全” → “可信站点”。第三步：点击“自定义级别”按钮。

第四步：在弹出的菜单中，有一项”ActiveX 控件和插件“中，所有子项全部选择”启动“。

第五步：单击”确认“按钮，并重启浏览器。

第 9 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

3.2.3 设置IE加载控件

第一步：在弹出的加载项，右键单击后，出现下面的子菜单：

第二步：在子菜单中选择“在所有的网站上运行加载项”后，弹出对话框：

最后，出现以下界面，说明控件配置成功。

3.2.4 安装CA证书登录安全控件

第一步：安装前请先关闭或卸载“防火墙”、“杀毒软件”、“浏览器”等程序及Word、Excel等文档；

第二步：下载“证书登录安全控件“，解压后双击运行安装程序；

第三步：点击“下一步”开始安装，程序安装过程中所有涉及安全警告、系统提示及“是与否”的选择时请一律点击“是”。

第 10 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册 操作指南

4.1 登录操作

4.1.1 CA登录

操作步骤：

插入U-KEY，输入纳税人CA密码后，点击登录可进入系统主页。

如果点击“登录”后，系统提示“未查询到相关纳税人信息，请联系税务局管理人员”。如下图所示：

第 11 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

请联系主管地税机关进行处理。

4.2 我要报税

4.2.1 残疾人就业保障金申报

4.2.1.1 残疾人就业保障金申报

4.2.1.1.1 功能概述

残疾人就业保障金是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民政府规定比例的机关、团体、企业、事业单位和城乡集体经济组织，根据地方有关法规的规定，按照差额人数和上本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。

保障金由用人单位所在地的地方税务局负责征收。没有分设地方税务局的地方，由国家税务局负责征收。用人单位应按规定时限向保障金征收机关申报缴纳保障金。在申报时，应提供本单位在职职工人数、实际安排残疾人就业人数、在职职工年平均工资等信息，并保证信息的真实性和完整性。

4.2.1.1.2 操作步骤

1、进入方式：1）【我要报税】-【残疾人变业保障金申报】-【残疾人就业保障金申报】，点击进入通用申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

第 12 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

2、在【申报表信息】中，填写【上年在职职工工资总额】、【上年在职职工人数】和【上年实际安排残疾人就业人】，点击【保存】按钮，保存成功后会提示是否进行网上扣款。

3、点击【是】跳转至缴款页面，进行缴税操作。

4.2.1.1.3 注意事项

无

第 13 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2 企业所得税申报

4.2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报 4.2.2.1.1 功能概述

居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格的营业机构、场所（以下称分支机构）的，该居民企业为汇总纳税企业（以下称企业），实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的月（季）度申报。

4.2.2.1.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业查账征收企业所得税月（季）度申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。

3、点击左上角的“附表树”，如果是总分机构，需要点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。

第 14 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4、填写完分配比例后，将分配数据带入到主表。

5、点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

6、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮，完成打印操作。

第 15 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.1.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报的前置条件为已有税务登记、企业所得税税种认定，纳税人征收方式为查账征收、纳税人为居民企业。

2、非汇总纳税企业先录入主表，如果是汇总纳税企业，再录入附表，主附表统一保存。

3、如果纳税人是总机构申报时，自行先填写主表数据后，再填写附表数据。

4、纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息，否则系统给予提示，不允许录入数据。

5、主表中“累计金额”部分的数据由附表汇总而来，“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的。

6、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报中有三种预缴方式，分别是“据实预缴”、“按照上一纳税应纳税所得额的平均额预缴”、“按照税务机关确定的其他方法预缴”。

7、如果企业为省内跨市、市级跨县企业时（纳税汇总企业备案处理）

《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》总机构分配税额、集中分配税额、分支机构分配税额数据项不按25、25、50分配，依据分配比例来分配总机构主表填写产生并回写附表中的“应纳所得税额”项，且所有参与分配的分配比例之和必须等于1，分配后的税额之和必须等于“应纳所得税额”，“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组间中“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊的所得税额”栏次初始化不按照默认分配比例进行计算。完全放开让操作自行录入，但三者

第 16 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

之和必须等于“应纳所得税额”。当操作员在填写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-分支机构情况”时，该组件中总机构产生的分摊税额回写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组件中的“总机构分摊所得税额”，且“总机构分摊所得税额”为灰色不可修改数据项；

总机构申报时，录入主表然后填写分配表，总机构也要带入分配表分级机构列表中，在纳税人名称中增加（总机构）的显示，如果还有独立部门在名称中增加（独立部门）的显示；总机构的比例为“总机构分摊所得税额”= 总机构应纳税额/（总机构分摊所得税额+分支机构分摊的所得税额）；独立部门需要维护特殊纳税人信息；如果判断在特殊纳税人信息中有当前纳税人的信息则在分配表中将当前纳税人作为独立部门显示在分配列表中。要把独立部门分摊的税额显示到29栏中，总机构和分支机构正常显示。

分支机构申报需要带出总机构填写的附表信息，即分支机构申报附表数据在初始化应该和总机构申报时填写的数据信息完全相同。但数据可以进行修改（除总机构的应纳所得税额），页面监控和总机构页面监控一致，但是产生应补退税额只根据当前申报分支机构分摊的“分配税额”回写主表产生。

4.2.2.2 居民企业查账征收企业所得税申报 4.2.2.2.1 功能概述

实行查账征收企业所得税的居民纳税人进行企业所得税申报，指纳税人自纳税终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税纳税申报表（A类）》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款的行为。

本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的申报。

4.2.2.2.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业查账征收企业所得税申报】，点击进入界面，首先进入企业基础信息表。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

第 17 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

2、录入纳税人相关信息后，点击【下一步】进入填报表单选择页面，在企业所得税纳税申报表填报表单页面勾选需要填报的表单。

3、点击【下一步】进入主附表填写页面，根据企业真实情况在“附表树”中选择各个附表，录入附表数据。

4、选择对应的附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮，会将附表数据带入主表相应栏次。

第 18 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

5、确认附表数据填写完毕，并且正确带入主表后，点击【保存】按钮。

4、点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.2.2.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税申报前，必须先做设立税务登记、企业所得税税种认定。

2、勾选附表后强制必须填报后才可以进行保存操作。

3、居民企业（查账征收）企业所得税申报表填写主要根据纳税人登记注册类型，分为三类：一般企业、金融保险企业、事业单位、社会团体等。

4、对于符合条件（纸质表单《企业基础信息表》第101项为否、或者“是”中的总机构，且第107项为“是”的企业：第103项“行业明细代码”属于“工业企业”的，且第104项“从业人数”<=100人，第105项“资产总额”<=3000万元；第103项不属于“工业企业”的，第104项“从业人数”<=80人，第105项“资产总额”<=1000万元）的企业，纸质表单A100000第23行应纳税所得额对第23行<=10

第 19 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

万元且>0的，23行*15%计入本行；纸质表单A100000第23行>10万且<=30万的，23行*5%。

4.2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度申报 4.2.2.3.1 功能概述

按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人，根据税务机关核定的纳税期限，在每个月（季）度终了之日起15日内预缴企业所得税，在终了之日起5个月内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。

申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在申报时需要同时报送《中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表》。

4.2.2.3.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收月季度申报】，进入界面，在页面选择是月季度申报还是年报。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

2、附表填写完成，点击【确定】按钮，回到主表，点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】-【网上纳税】页面进行缴税。

第 20 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

3、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.3.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及度申报的前置条件为已有税务登记、企业所得税税（费）种认定、居民企业、征收方式为核定征收。

2、对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。

3、月（季）度申报时，只填写主表。

申报时，有免税收入或不征税收入的，先填写附表，再填写主表；无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。

4、根据纳税人税费种认定信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税

第 21 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

人和指定扣缴纳税人”。

5、判断登记信息是否为居民企业，不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。

6、系统监控纳税人当前系统时间前一个的企业所得税预缴申报是否都已完成申报，如否，提示“纳税人×年×月至×年×月企业所得税季度申报未申报，不允许进行申报”。

对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报。

对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，再进行该的申报。

7、系统先按照上一属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。

4.2.2.4 居民企业核定征收企业所得税申报 4.2.2.4.1 功能概述

按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人，根据税务机关核定的纳税期限，在每个月（季）度终了之日起15日内预缴企业所得税，在终了之日起5个月内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。

申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在申报时需要同时报送《中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表》。

4.2.2.4.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收申报】，进入界面，在页面选择是月季度申报还是年报。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

第 22 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

2、附表填写完成，点击【确定】按钮，回到主表，点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

3、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.4.3 注意事项



纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及申报的前置条

第 23 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

件为已有税务登记、企业所得税税（费）种认定、居民企业、征收方式为核定征收。

 对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。

 月（季）度申报时，只填写主表。申报时，有免税收入或不征税收入的，先填写附表，再填写主表；无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。

4、根据纳税人税费种认定信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税人和指定扣缴纳税人”。

5、判断登记信息是否为居民企业，不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。

6、系统监控纳税人当前系统时间前一个的企业所得税预缴申报是否都已完成申报，如否，提示“纳税人×年×月至×年×月企业所得税季度申报未申报，不允许进行申报”。

对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报。

对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，再进行该的申报。

7、系统先按照上一属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。

4.2.2.5 居民企业清算企业所得税申报

4.2.2.5.1 功能概述

因解散、破产、重组等原因终止生产经营活动，或不再持续经营，需依法对资产、债权、债务进行清算的居民企业（包括查账征收和核定征收企业），应当以清算期间作为一个纳税，自清算结束之日起15日内，办理注销登记之前，就其清算所得向主管税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

第 24 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.5.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业清算企业所得税申报】，进入界面，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 点击附表列表，填写完成附表信息，点击【确定】按钮，回到主表。

 点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功。

第 25 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.5.3 注意事项

 在做清算时候需要完成年报，如果中间清算的，纳税人需要注销登记才能完成年报。

 清算完成后，需要纳税人继续完成注销登记。

 录入清算所属期止时，纳税人在申报税款的所属时期是否处于清算状态，如不是，提示纳税人不能进行清算申报，终止流程。

第 26 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.6 关联业务往来报告申报（2016）

4.2.2.6.1 功能概述

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业涉及关联方业务往来的，在向税务机关报送企业所得税纳税申报表时,应附送《中华人民共和国企业关联业务往来报告表》，包括《关联关系表》、《关联交易汇总表》、《购销表》、《劳务表》、《无形资产表》、《固定资产表》、《融通资金表》、《对外投资情况表》和《对外支付款项情况表》。

4.2.2.6.2 操作步骤

 进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【关联业务往来报告申报（2016）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 在报告表信息区中，录入基本信息。

第 27 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 选择附表，点击附表树，填写附表数据，填写完成点击【保存】按钮保存，附表全部录入完毕后，返回主表，点击主表页面上的【申报】按钮，保存所有数据。系统提示保存成功。

第 28 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.6.3 注意事项

无

4.2.2.7 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报

4.2.2.7.1 功能概述

本模块为居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格的营业机构、场所（以下称分支机构）的申报。

4.2.2.7.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】—【企业所得税申报】—【跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报】，点击菜单进入申报页面。

 在申报页面中，选择‘所属时期起’，并填写相应的附表数据。

第 29 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 点击【确定】按钮，数据带入到主表信息中。

 录入完成后，点击【申报】按钮，确认数据录入无误。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.2.7.3 注意事项

 纳税人在进行申报前，必须先做企业所得税税种认定。 总机构和二级分支机构，需要做汇总纳税企业情况登记。

4.2.2.8 非居民企业企业所得税自行申报

4.2.2.8.1 功能概述

进行非居民企业的企业所得税自行纳税申报。

第 30 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.8.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【企业所得税申报】-【非居民企业企业所得税自行申报】，点击进入通用申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 依次填写表单中的必填项。

 点击【申报】按钮，保存成功后会提示是否进行网上扣款。

 点击【是】跳转缴款页面，进行缴税操作。

第 31 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.8.3 注意事项

无

4.2.3 财产行为税

4.2.3.1 房产税税源信息采集

4.2.3.1.1 功能概述

房产税税源信息采集是房产税申报功能的前置用例。

第 32 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.1.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【房产税税源信息采集】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 根据业务需要选择是否新增房产信息，若新增，则点击【新增房屋】按钮，弹出房屋总体信息维护页面，填写完成后，点击保存提示“保存成功，是否维护应税明细信息”，点击【确定】，弹出应税信息采集页面。

第 33 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 填写房屋应税信息以及符合减免的减免信息，点击保存，提示“保存成功！如果涉及出租部分的变更，请修改房屋信息（从租）”，点击【确定】。

4.2.3.1.3 注意事项

无

4.2.3.2 房产税申报

4.2.3.2.1 功能概述

纳税人完成房产税税源信息采集后，通过本功能申报房产税。如之前已经做过房产税税源信息采集且税源信息无变化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.2.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【房产税申报】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。系统自动带出纳税人相关信息，当前纳税人名下的税源信息，直接将需要报送的税源项目以及相关减免信息带出。

第 34 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 点击附表“房产税申报表减免税附表”可查看税收项目的详细减免信息。

 点击【申报】按钮，提示申报成功，保存相关信息进行申报，点击【是】按钮可以进行后续征收开票，点击【否】按钮，结束本流程。

4.2.3.2.3 注意事项

 该用例申报的所有数据均来自“房产税税税源信息采集”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。

第 35 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 如需申报错误更正，必须先在“房产税税源信息采集”修改相应的税源信息。

4.2.3.3 城镇土地使用税税源采集

4.2.3.3.1 功能概述

城镇土地使用税税源信息采集是城镇土地使用税申报功能的前置用例。

4.2.3.3.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【城镇土地使用税税源采集】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 根据业务需要选择是否新增土地信息，若新增，则点击【新增土地】按钮，弹出土地总体信息维护页面。

 若纳税人存在土地税源编号，将鼠标放在土地税源编号填写栏单机，弹出土地税源信息查询界面，勾选需要的土地税源信息，点击【确定】带回主页面，填写其他必录项。（若不存在，系统会直接生成，操作员填写必录项即可）

第 36 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 填写必录项后点击【保存】按钮，系统提示‘是否维护应税明细信息’，操作员根据业务需要进行选择，点击【是】，系统弹出应税明细信息维护页面，操作人员根据业务需求填写数据项，确认无误后点击【保存】

第 37 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.3.3 注意事项

 同一宗地若涉及多个等级，需拆分为多个宗地进行采集。

4.2.3.4 城镇土地使用税申报

4.2.3.4.1 功能概述

纳税人完成房产税税源信息采集后，通过本功能申报房产税。如之前已经做过房产税税源信息采集且税源信息无变化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.4.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【城镇土地使用税申报】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 系统会直接将需要报送的税源项目,并选择相关减免信息。

第 38 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 点击附表城镇土地使用税申报表（打印版）

 点击【保存】按钮，系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.3.4.3 注意事项

 由于该用例申报的所有数据均来自“城镇土地使用税税源信息采集”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。

 如需申报错误更正，必须先在“城镇土地使用税税源信息采集”修改相应的税

第 39 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

源信息。

4.2.3.5 车船税申报

4.2.3.5.1 功能概述

车辆、船舶（以下简称车船）的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依照规定缴纳车船税。车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

4.2.3.5.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【车船税申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 打开车船税税源明细附表，可以点击选项卡选择是车辆情况信息还是船舶情况信息。

 点击【增行】按钮可以新增车辆或船舶信息，数据录入完成后，点击【保存】按钮和【汇总】按钮。

第 40 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 如果纳税人具有减免税额资格，录入减免税额，如果没有减免备案信息，提示：“当前纳税人不存在对应的减免税务事项备案，请确定要进行减免”。

 确认填写无误后，查看主表数据，确认数据正确后，点击【保存】按钮。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.3.5.3 注意事项

 纳税人存在优惠减免备案信息时，选择对应的减免性质，会带出备案时的减免

第 41 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

金额，否则选择减免性质代码时，系统根据后台参数配置带出减免金额，且该金额只能改小。

4.2.3.6 土地增值税纳税申报表

（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）4.2.3.6.1 功能概述

转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人，应当缴纳土地增值税。纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的，应按房地产所在地分别申报纳税。纳税人因经常发生房地产转让而难以在每次转让后申报的，经税务机关审核同意后，可以定期进行纳税申报，具体期限由税务机关根据情况确定。纳税人按照税务机关核定的税额及规定的期限缴纳土地增值税。

4.2.3.6.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表

（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 点击【项目编号】回车，查询不动产信息，选择1条数据，点击【确定】按钮。

第 42 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 录入需要申报的数据项，检查数据，确认无误后，点击【申报】按钮。系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.3.6.3 注意事项

无

4.2.3.7 土地增值税纳税申报表

（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）4.2.3.7.1 功能概述

本用例完成纳税人土地增值税清算申报功能

4.2.3.7.2 操作步骤

 进入方式：1）【税费申报】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表

（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

第 43 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 点击项目编号回车，选择需要土地增值税清算申报的不动产基础信息，确定后，点击附表树，选择需要申报的申报附表，填写数据。

 主附表数据确认录入无误后，点击【申报】按钮。系统提示，保存成功，点击【是】。

第 44 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.7.3 注意事项

 纳税人符合下列条件之一的，应进行土地增值税的清算：（1）房地产开发项目全部竣工、完成销售的；（2）整体转让未竣工决算房地产开发项目的；（3）直接转让土地使用权的。

4.2.3.8 土地增值税纳税申报表

（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）

4.2.3.8.1 功能概述

提交资料检查审核通过的，由一般申报受理角色通过本用例受理纳税人房地产项目尾盘销售土地增值税申报的纳税申报资料，并将申报数据采集到系统中。

4.2.3.8.2 操作步骤

 进入方式：1)【税费申报】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表

（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

第 45 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 将鼠标放在项目编号处回车，系统带出不动产项目信息选择页面，操作人员勾选需要申报的不动产信息，点击【确定】带回主页面。

 点击【申报】按钮。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

第 46 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.8.3 注意事项

 纳税人已完成土地增值税清算申报。

4.2.3.9 资源税申报（2016）4.2.3.9.1 功能概述

在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。

4.2.3.9.2 操作步骤

 进入方式：1)【我要报税】—【财产行为税】—【资源税申报（2016）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 点开页面主附表树，填写附表

一、附表二，其中对于征税对象为2（原矿）的只能填写附表一；对于征税对象为1（精矿）的，只能填写附表二.从价的销售额、销售量均可以填写，填写销售量必须填写销售额，其中只有销售额参与计算；从量的只可以填写销售量。

第 47 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 若对应的征收品目有减免信息，填写附表三。其他备案类减免事项，如未做税收减免备案的，系统要给予提示。

 填写好附表

一、附表二后，会自动将数据带入主表，录入其他信息。

 点击【申报】，保存成功。若点击【是】，进入网上扣款；点击【否】，返回页面，可以进行报表打印。

第 48 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.9.3 注意事项

 前置：税（费）种认定。若纳税人登记了存款账户账号报告，申报就能带出开户银行及银行账号。

4.2.3.10 附加税（费）申报

4.2.3.10.1 功能概述

完成纳税人进行附加税（费）的申报。

4.2.3.10.2 操作步骤

 进入方式：1)【我要报税】-【财产行为税】-【附加税（费）申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 录入所属期等必录项，系统自动带出纳税人认定的税种附加，操作员可根据实际情况，点击【删行】选择需要删除税种，根据纳税人提交的实际情况，录入数据项。

第 49 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 确认数据录入无误，点击【申报】按钮。系统提示是否确认填写无误，点击确定提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.3.10.3 注意事项

 纳税人要进行设立税务登记，种认定存在附加税，并且纳税人状态为正常。

第 50 页 /共 120 页