第一篇：国家开发银行政策性贷款项目信贷管理办法
国家开发银行政策性贷款项目信贷管理办法
第一章总则
第一条为了加强和规范利用国家开发银行政策性贷款（以下简称开行贷款）资金的管理，保证资金合理、有效使用，提高资金运行效益，确保贷款资金及时偿还，防范信用风险，根据×市人民政府与国家开发银行××省分行（以下简称开行）《开发性金融合作会谈纪要/备忘录》，特制订本办法。
第二条本办法所称国家开发银行政策性贷款，是指根据市借款平台与开行签订的《借款合同》，开行向我市发放的贷款。
第三条开行贷款项目资金管理的原则是统一管理、专款专用、动态检查、确保归还。
1实行统一管理。开行贷款资金由×市开发性金融合作协调办公室（以下简称“合作办”）统一管理。
2落实专款专用。开行贷款资金必须按借款人与开行签订的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、挤占和挪用。
3动态跟踪检查。合作办应建立开行贷款跟踪检查制度，对开行贷款项目进行实时、实地监管，并定期向领导小组和开行报告。
4确保归还贷款。合作办应密切关注开行贷款项目还款资金的落实情况，积极配合开行做好贷款本息的回收工作，切实维护政府信用。
第二章贷款申请和发放
第四条合作办对开行贷款发放进行统一计划和调度，并负责每笔贷款发放申请的审批。
1借款人应在每年12月底之前，统计下年度各项目用款需求，向合作办提交总体用款计划、开行贷款申请计划以及按逐个项目配套的资本金计划，并随附相关资料，由合作办审核后报领导小组审批。
2项目用款年度计划确定后，合作办应将计划报送开行，并按《借款合同》和资本金配套计划要求，督促项目资本金及时划拨到位。
3借款人申请每笔开行贷款发放，应将贷款申请书提交合作办审核。对符合年度用款计划且资本金已按开行贷款同比例到位的，由合作办审批。对超出年度用款计划的须经领导小组审批（可授权分管市领导审批）。对资本金未按开行贷款同比例到位的，原则上不予审批，如确属项目建设需要，由合作办协商开行办理。
4对经合作办或领导小组审批同意的贷款发放申请，由借款人按照《借款合同》要求向开行办理贷
款发放手续，同时向开行提交合作办或领导小组审批同意的书面意见。
第三章贷款资金支付
第五条开行贷款资金实行“专户管理，封闭运行”。
1借款人在开行设立贷款账户和存款账户，用于记载贷款本金发放情况和办理贷款本息归还；在开行指定的结算经办行开设项目资金专户，用于归集项目资本金和开行划拨的贷款资金，办理项目建设资金的支付和结算；在结算经办行开设还款专户，用于归集开行贷款本息偿还资金。
2以上相关账户合作办应留有印鉴，资金使用必须经过合作办的审核和背书。
第六条开行贷款资金只能用于《借款合同》约定的借款项目，任何单位和个人不得挤占、挪用开行贷款。
借款人按照项目单位工程建设进度向合作办提交支付申请和依据，经合作办审核同意后，由借款人填制支付凭证，并加盖合作办经办人员印鉴后送结算经办行办理支付。
第四章贷款本息偿还
第七条合作办统一协调开行贷款的本息偿还工作。
第八条合作办根据借款人与开行签订的《借款合同》，每年12月底之前编制下年度开行贷款本息还款计划（含宽限期应付利息），逐个贷款项目明确还款金额和资金来源，报送领导小组会议（或市长办公会）审议，由会议落实有关部门和单位及时筹措还款资金，涉及财政资金的由市财政局及时做好预算安排。会议纪要同时抄送开行和代理行。
第九条合作办根据会议纪要及时跟踪和督促有关部门和单位还款资金到位。在还本付息之日前20天，合作办应检查还款专户资金情况，对专户资金不足以归还当期应还款额的，应向未到位资金的部门和单位发出通知书。对还款资金到位有困难的，提请领导小组协调安排，确保在还本付息之日前3天还款专户资金足额到位。
第十条借款人在约定的还款付息日之前及时向合作办提交还款申请和依据，经合作办审核后，再由借款人填制还款凭证，加盖合作办经办人员印鉴后，从还款专户中划拨资金到借款人在开行设立的存款帐户中还款。
第五章贷款管理工作
第十一条合作办代表市政府履行配合开行对贷款进行管理的职能。管理内容主要包括：
1负责跟踪检查开行贷款条件落实情况，参与合同谈判，了解信贷合同内容。贷款发放后跟踪了解开行贷款资金使用和资本金到位、贷款用途、项目进展和完成工程量、项目监理和保险状况等；
2发挥贴近项目的优势，运用访谈、信息采集分析等方式，了解掌握借款人的经营管理状况和债务偿还能力，重点关注借款人资金链情况、债务结构情况，在各家银行的资信及违约情况、企业重组改制和涉及法律诉讼情况；
3负责跟踪了解项目建设进展情况、项目建成后的投产达产情况、产品产量、质量、成本、价格、销售及赢利情况以及项目资产是否被转让、抵押、拍卖或查封等重大情况；
4负责跟踪了解贷款担保状况，对保证人和抵质押品的合法性、权属、状态、价值等变动情况跟踪了解；
5实地监管有关贷款项目，对监管发现的重大变更事项和风险因素，负责及时向领导小组和开行反馈相关信息。
第十二条合作办应建立开行贷款资金使用台帐，详细记录有关贷款资金和资本金到位、资金使用、还款情况，并定期与结算经办行核对资金。
第十三条合作办应建立对开行贷款项目的定期检查制度，按季逐个项目就上述贷款管理内容进行认真检查，并形成书面报告报送领导小组和开行。
第六章附则
第十四条本办法自发布之日起施行，至开行贷款全部偿还之日终止。
第十五条本办法可由合作办进一步制定补充性操作细则。
第十六条本办法由合作办负责解释。
×市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法
第一章总则
第一条为贯彻落实党中央、国务院关于全面建设小康社会和推进新农村建设的战略决策，通过管好用好开发性金融贷款，加强地方审计部门对国家开发银行贷款项目的监督管理，确保开发银行所支持的都是“阳光工程”、“廉政工程”，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本地实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于以政府信用为基础的所有国家开发银行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和
单位进行延伸审计和调查。市发改、财政、建设、规划、交通、水利、工商、税务、国土、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自的职责范围内，协助市审计部门做好对国家开发银行贷款项目的审计监督工作。
第三条审计对象是开发银行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台、项目单位、建设单位和相关单位等。
第二章审计监督的组织
第四条审计监督以市审计部门为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、监察、金融合作办及相关专业人员组成审计监督小组。审计监督人员与被审计单位或者与审计事项有利害关系的应当回避。
第五条审计监督分为常规审计和专项审计。
（一）常规审计：市审计部门对国家开发银行贷款资金的审批与支付情况要进行逐笔审计，对贷款资金实行动态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。
（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的国家开发银行贷款项目作为对象，开展专项审计。
第六条市审计部门应将对国家开发银行贷款项目的审计列入年度审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。
第七条建立与国家开发银行稽核审计部门的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。
第三章审计内容和要点
第八条贷款管理使用情况审计要点
（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金、转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的要件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定的比例。
（二）贷款资金是否用于市政府批准和国家开发银行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲臵、浪费和影响资金使用效率问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。
第九条项目核算情况审计要点
项目单位是否按规定设立了财务机构和专职会计人员，是否按规定的会计制度组织核算，会计核算资
料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。
第十条贷款项目工程管理情况审计要点
（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按年度投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。
（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定的职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。
（三）有无虚列设计变更、高套预算定额，多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实准确等问题。
第十一条各管理平台应根据委托管理协议对资金
进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状况定期跟踪走访，发现恶化或出现异常及时防范风险；对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。
第四章审计报告
第十二条审计部门按审计项目形成审计报告，并于每一会计年度结束后３个月内，将年度综合审计报告及其他有关事项的说明上报市开发性金融合作领导小组，并抄送国家开发银行。
第十三条审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。市审计部门应当对审计报告的真实性、合法性负责。经市开发性金融合作领导小组、国家开发银行和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，有效形成良好的社会信用环境和监督氛围。
第十四条对于审计中发现的涉及违反国家法律、法规的问题，及时向市政府、市纪检监察、市开发性金融合作领导小组、上级审计监察主管部门和国家开发银行报告，重要案件线索应移交相关部门处理。
第五章审计权利和责任
第十五条市审计局有权了解被审计单位与审计有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单
位提供有关的凭证、账册、报表和其他资料，有权向与所审计问题有关的单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制，审计活动受法律保护，不受其他机构、组织和个人干扰。
第十六条被审计单位对审计部门的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性承担责任。
第十七条审计部门对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求应按国家相关法规和审计部门规定执行。
第十八条审计人员对其在执行职务时知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。
第十九条市政府在市审计局设立开发银行贷款监督举报中心，举报电话：86689080；通讯地址：中山东路216号；邮编：050011；
国家开发银行总行审计监督举报电话：010-68333171、68307159；通讯地址：北京市西城区阜外大街29号；邮编：100037；
国家开发银行××分行审计监督举报电话：0311-85288216；通讯地址：×市裕华西路9号裕园广
场B座。
第六章附则
第二十条本办法由市开发性金融合作领导小组和市审计局负责解释。
第二十一条本办法自颁布之日起施行。
第二篇：银行政策性贷款项目信贷管理办法
ⅩⅩ银行政策性贷款项目信贷管理办法
第一章总则
第一条为了加强和规范利用ⅩⅩ银行政策性贷款（以下简称开行贷款）资金的管理，保证资金合理、有效使用，提高资金运行效益，确保贷款资金及时偿还，防范信用风险，根据×市人民政府与ⅩⅩ银行××省分行（以下简称开行）《开发性金融合作会谈纪要/备忘录》，特制订本办法。
第二条本办法所称ⅩⅩ银行政策性贷款，是指根据市借款平台与开行签订的《借款合同》，开行向我市发放的贷款。
第三条开行贷款项目资金管理的原则是统一管理、专款专用、动态检查、确保归还。
1统一管理。开行贷款资金由×市开发性金融合作协调办公室（以下简称“合作办”）统一管理。
2与开行签订的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、挤占和挪用。
3检查制度，对开行贷款项目进行实时、实地监管，并定期向领导小组和开行报告。
4项目还款资金的落实情况，积极配合开行做好贷款本息的回收工作，切实维护政府信用。
第二章贷款申请和发放
第四条合作办对开行贷款发放进行统一计划和调度，并负责每笔贷款发放申请的审批。
112月底之前，统计下各项目用款需求，向合作办提交总体用款计划、开行贷款申请计划以及按逐个项目配套的资本金计划，并随附相关资料，由合作办审核后报领导小组审批。
2报送开行，并按《借款合同》和资本金配套计划要求，督促项目资本金及时划拨到位。
3请书提交合作办审核。对符合用款计划且资本金已按开行贷款同比例到位的，由合作办审批。对超出用款计划的须经领导小组审批（可授权分管市领导审批）。对资本金未按开行贷款同比例到位的，原则上不予审批，如确属项目建设需要，由合作办协商开行办理。
4申请，由借款人按照《借款合同》要求向开行办理贷款发放手续，同时向开行提交合作办或领导小组审批同意的书面意见。
第三章贷款资金支付
第五条开行贷款资金实行“专户管理，封闭运行”。
1于记载贷款本金发放情况和办理贷款本息归还；在开行指定的结算经办行开设项目资金专户，用于归集项目资本金和开行划拨的贷款资金，办理项目建设资金的支付和结算；在结算经办行开设还款专户，用于归集开行贷款本息偿还资金。
2必须经过合作办的审核和背书。
第六条开行贷款资金只能用于《借款合同》约定的借款项目，任何单位和个人不得挤占、挪用开行贷款。
借款人按照项目单位工程建设进度向合作办提交支付申请和依据，经合作办审核同意后，由借款人填制支付凭证，并加盖合作办经办人员印鉴后送结算经办行办理支付。
第四章贷款本息偿还
第七条合作办统一协调开行贷款的本息偿还工作。
第八条合作办根据借款人与开行签订的《借款合同》，每年12月底之前编制下开行贷款本息还款计划（含宽限期应付利息），逐个贷款项目明确还款金额和资金来源，报送领导小组会议（或市长办公会）审议，由会议落实有关部门和单位及时筹措还款资金，涉及财政资金的由市财政局及时做好预算安排。会议纪要同时抄送开行和代理行。
第九条合作办根据会议纪要及时跟踪和督促有关部门和单位还款资金到位。在还本付息之日前20天，合作办应检查还款专户资金情况，对专户资金不足以归还当期应还款额的，应向未到位资金的部门和单位发出通知书。对还款资金到位有困难的，提请领导小组协调安排，确保在还本付息之日前3天还款专户资金足额到位。
第十条借款人在约定的还款付息日之前及时向合作办提交还款申请和依据，经合作办审核后，再由借款人填制还款凭证，加盖合作办经办人员印鉴后，从还款专户中划拨资金到借款人在开行设立的存款帐户中还款。
第五章贷款管理工作
第十一条合作办代表市政府履行配合开行对贷款进行管理的职能。管理内容主要包括：
1合同谈判，了解信贷合同内容。贷款发放后跟踪了解开行贷款资金使用和资本金到位、贷款用途、项目进展和完成工程量、项目监理和保险状况等；
2分析等方式，了解掌握借款人的经营管理状况和债务偿还能力，重点关注借款人资金链情况、债务结构情况，在各家银行的资信及违约情况、企业重组改制和涉及法律诉讼情况；
3后的投产达产情况、产品产量、质量、成本、价格、销售及赢利情况以及项目资产是否被转让、抵押、拍卖或查封等重大情况；
4质押品的合法性、权属、状态、价值等变动情况跟踪了解；
5变更事项和风险因素，负责及时向领导小组和开行反馈相关信息。
第十二条合作办应建立开行贷款资金使用台帐，详细记录有关贷款资金和资本金到位、资金使用、还款情况，并定期与结算经办行核对资金。
第十三条合作办应建立对开行贷款项目的定期检查制度，按季逐个项目就上述贷款管理内容进行认真检查，并形成书面报告报送领导小组和开行。
第六章附则
第十四条本办法自发布之日起施行，至开行贷款全部偿还之日终止。
第十五条本办法可由合作办进一步制定补充性操作细则。
第十六条本办法由合作办负责解释。
×市ⅩⅩ银行贷款项目审计监督暂行办法
第一章总则
第一条为贯彻落实党中央、国务院关于全面建设小康社会和推进新农村建设的战略决策，通过管好用好开发性金融贷款，加强地方审计部门对ⅩⅩ银行贷款项目的监督管理，确保开发银行所支持的都是“阳光工程”、“廉政工程”，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本地实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于以政府信用为基础的所有ⅩⅩ银行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和单位进行延伸审计和调查。市发改、财政、建设、规划、交通、水利、工商、税务、国土、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自的职责范围内，协助市审计部门做好对ⅩⅩ银行贷款项目的审计监督工作。
第三条审计对象是开发银行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台、项目单位、建设单位和相关单位等。
第二章审计监督的组织
第四条审计监督以市审计部门为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、监察、金融合作办及相关专业人员组成审计监督小组。审计监督人员与被审计单位或者与审计事项有利害关系的应当回避。
第五条审计监督分为常规审计和专项审计。
（一）常规审计：市审计部门对ⅩⅩ银行贷款资金的审批与支付情况要进行逐笔审计，对贷款资金实行动态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。
（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的ⅩⅩ银行贷款项目作为对象，开展专项审计。
第六条市审计部门应将对ⅩⅩ银行贷款项目的审计列入审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。
第七条建立与ⅩⅩ银行稽核审计部门的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。
第三章审计内容和要点
第八条贷款管理使用情况审计要点
（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金、转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的要件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定的比例。
（二）贷款资金是否用于市政府批准和ⅩⅩ银行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资金使用效率问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。
第九条项目核算情况审计要点
项目单位是否按规定设立了财务机构和专职会计人员，是否按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。
第十条贷款项目工程管理情况审计要点
（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。
（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定的职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。
（三）有无虚列设计变更、高套预算定额，多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实准确等问题。
第十一条各管理平台应根据委托管理协议对资金进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状况定期跟踪走访，发现恶化或出现异常及时防范风险；对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。
第四章审计报告
第十二条审计部门按审计项目形成审计报告，并于每一会计结束后３个月内，将综合审计报告及其他有关事项的说明上报市开发性金融合作领导小组，并抄送ⅩⅩ银行。
第十三条审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。市审计部门应当对审计报告的真实性、合法性负责。经市开发性金融合作领导小组、ⅩⅩ银行和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，有效形成良好的社会信用环境和监督氛围。
第十四条对于审计中发现的涉及违反国家法律、法规的问题，及时向市政府、市纪检监察、市开发性金融合作领导小组、上级审计监察主管部门和ⅩⅩ银行报告，重要案件线索应移交相关部门处理。
第五章审计权利和责任
第十五条市审计局有权了解被审计单位与审计有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单位提供有关的凭证、账册、报表和其他资料，有权向与所审计问题有关的单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制，审计活动受法律保护，不受其他机构、组织和个人干扰。
第十六条被审计单位对审计部门的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性承担责任。
第十七条审计部门对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求应按国家相关法规和审计部门规定执行。
第十八条审计人员对其在执行职务时知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。
第十九条市政府在市审计局设立开发银行贷款监督举报中心，举
第六章附则
第二十条本办法由市开发性金融合作领导小组和市审计局负责解释。
第二十一条本办法自颁布之日起施行。
第三篇：国家开发银行政策性贷款资金管理办法
国家开发银行政策性贷款资金管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强国家开发银行政策性贷款资金管理，发挥资金使用效益，促进地方经济社会发展，根据有关法律、法规规定及市人民政府与国家开发银行签订的开发性金融合作协议，结合本市实际，制定本办法。
第二条 国家开发银行用于本市的政策性贷款资金（以下简称贷款资金）的使用和管理适用本办法。
第三条 郑州市建设投资总公司（以下简称市建投总公司）为国家开发银行政策性贷款借款人，负责与国家开发银行河南省分行签订借款合同和贷款资金使用管理。
县（市）、区建设项目需使用贷款资金的，由县（市）、区人民政府指定的投融资主体与市建投总公司在国家开发银行信贷政策及合同要求框架内，签订相关协议。
县（市）、区使用贷款资金项目的确定和贷款资金的使用与监督按照市本级贷款项目规定执行。
第二章 贷款项目确定及管理
第四条 建设项目具备下列条件的，可以申请使用贷款资金：
（一）项目建设符合郑州市城市总体发展规划、土地利用总体规划、国家产业政策及区域经济政策；
（二）属于市、县（市）、区基础设施及文化教育等社会公益事业建设项目；
（三）对市、县（市）、区经济发展具有重大拉动作用；
（四）属于郑州市政府投资项目计划确定的项目；
（五）符合市人民政府规定，能够促进区域经济快速健康发展的其他条件。
第五条 使用贷款资金的项目由市建投总公司根据申请，按照本办法第四条规定的条件提出选择意向，按市人民政府规定报经批准。
贷款项目一经确定，不得随意变更。确需变更时，应按本办法规定报经市建投总公司同意后，按市人民政府规定履行报批手续。
第六条 使用贷款资金的项目按照《郑州市政府投资项目管理条例》的规定进行管理，严格执行项目招标投标制、项目法人责任制和稽查特派员制等基本制度。
第七条 使用贷款资金的项目由项目法人或政府指定的政府投资机构作为建设单位，具体负责项目建设实施，并对项目建设全过程负责。
第三章 政策性贷款资金使用
第八条 政策性贷款资金实行“专户管理、封闭运行”。贷款资金由市建投总公司在国家开发银行开立帐户进行统一管理。项目建设资金支付按市人民政府规定经逐级审批后由该账户直接拨付至用款单位。
第九条 使用贷款资金中的项目用款资金的，应当具备下列条件：
（一）项目已按相关规定完成可行性研究、规划许可、环境影响评价、用地审批等相关审批手续；
（二）项目资本金及配套资金落实，有具体的还款计划和明确的担保。
第十条 项目用款资金的使用应按下列程序进行：
（一）编制贷款资金总体使用计划。项目法人或者政府投资机构应根据项目投资计划编制包含依法批准的项目总概算、工程预算、工程建设进度情况和自筹资金到位比例等内容的贷款资金总体使用计划，报市建投总公司，由市建投总公司按市人民政府规定审核汇总后报国家开发银行批准；
（二）申请资金。项目法人或者政府投资机构按照批准的资金使用计划编制资金使用计划报市建投总公司，由市建投总公司统筹安排；
（三）拨付资金。市建投总公司根据资金使用计划和工程进展情况按照市人民政府规定办理资金拨付手续，并按将资金拨付情况报市财政部门备案；
（四）使用资金。项目法人或者政府投资机构对已拨付的资金严格按照确定的用途使用；
（五）归还资金。项目法人或者政府投资机构严格按照还款计划归还贷款资金。贷款资金总体使用计划调整的，由项目法人或者政府投资机构提出调整意见，由市建投总公司审核后报国家开发银行核准。
第十一条 项目建成后，项目法人或者政府投资机构要按照相关规定编制竣工决算，并将竣工决算及相关材料报市建投总公司。
第四章 贷款资金偿还
第十二条 贷款资金偿还坚持“谁用款，谁还款”原则，逐级落实还款责任。
第十三条 项目法人、政府投资机构或者县（市）、区投融资主体要加强项目贷款资金的使用管理，严格执行基本建设财务管理制度，定期将资金使用情况报市建投总公司。第十四条 项目法人、政府投资机构或者县（市）、区投融资主体应严格按照市建投总公司的要求及时偿还到期本息，将还款资金按时汇入市建投总公司在国家开发银行开设的偿债资金专户，由市建投总公司统一偿还。
第十五条 产生收益的项目和县（市）、区使用贷款资金项目应以自身收益偿还贷款，收益不足以偿还的及无收益的贷款项目，偿债资金由同级财政予以补贴。
财政部门要足额安排财政补贴资金，按时汇入市建投总公司开设的偿债资金专户，由市建投总公司负责用于项目建设期配套资本金和偿付国家开发银行贷款利息及到期本金。市建投总公司每年1月底前应当向市财政部门提交上还本付息报告。
第十六条 县（市）、区投融资主体使用贷款资金的，县（市）、区人民政府每年应当安排财政资金对县（市）、区投融资主体进行足额财政补贴，专项用于筹集项目资本金和偿还贷款资金本息。补贴资金不能及时到位的，市财政部门可通过扣除相关县（市）、区财力予以补足。
第十七条 偿债资金专户的管理，参照《城市基础设施建设专项基金管理办法》（郑政文〔2003〕254号）的规定执行。
第五章 贷款资金使用监督
第十八条 贷款资金的使用和归还实行资金追偿、问责和报告制度。
第十九条 项目法人或者政府投资机构要严格按照批准的资金使用计划执行，及时还本付息。使用贷款资金的项目发生重大变更的，应及时向市建投总公司报告。
市发展改革、财政、审计、监察等部门和国家开发银行应按照各自职责对贷款资金进行监督检查。
第二十条 项目法人或者政府投资机构有下列情形之一的，按下列规定处理：
（一）未按时偿还项目贷款本息的项目法人，财政部门可在承担还款责任的部门预算中逐年扣缴；
（二）违反建设程序、擅自改变项目建设内容、提高建设标准、突破项目总概算的，由有权机关责令其限期改正，并按规定追究当事人和有关负责人的责任，逾期不改正的，暂缓拨付贷款资金；
（三）未按规定报送用款计划、信息资料严重失实、会计核算不规范、资金使用不符合基本建设财务制度、未按规定作好项目财务决算的，责令限期改正；逾期未改正或不按要求改正的，暂缓拨付贷款资金。
使用贷款资金项目存在重大工程质量问题和违纪问题的，责令限期改正，暂缓拨付贷款资金，并按规定追究当事人和有关负责人的责任。
第六章 附 则
第二十一条 本办法自发布之日起施行。
第四篇：解析关于陕西省人民政府使用国家开发银行政策性贷款和还贷风险准备金管理办法
陕西省人民政府使用国家开发银行政策性贷款和还贷风险准备金管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强对陕西省人民政府使用国家开发银行政策性贷款和还贷风险准备金的管理，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和陕西省人民政府与国家开发银行签订的《开发性金融合作协议》和《开发性金融合作补充协议》，特制定本办法。
第二条 本办法适用于陕西省人民政府使用国家开发银行政策性贷款项目规划、评审、建设、资金使用和还贷风险准备金管理。
第三条 使用国家开发银行政策性贷款的投资项目，必须符合国家的产业政策、陕西省国民经济和社会发展规划的要求。遵循“科学定项、专款专用、严格监督、确保安全”的原则，实现社会效益与经济效益相统一。
第四条 陕西省人民政府与国家开发银行共同确定陕西省投资集团公司、陕西省投资公司(陕西省产业投资公司)、陕西省高新技术产业投资有限公司、陕西省地方铁路公司为政策性贷款借款平台(即统贷借款法人，以下简称借款平台或借款法人)，负责政策性贷款的统借统还，采用参股和项目资本金注入等方式向项目投资。陕西省投资集团公司主要负责能源化工项目投资以及省政府确定的基础设施项目的统借统还;陕西省投资公司主要负责装备制造产业项目投资;陕西省高新技术产业投资有限公司主要负责高新技术产业项目投资;陕西省地方铁路公司主要负责铁路项目投资。
第二章 管理机构和职责
第五条 成立陕西省开发性金融合作领导小组(以下简称领导小组)，由省政府和国家开发银行分管负责人任组长、副组长，由省发改委、省国资委、省财政厅、省审计厅和国家开发银行陕西省分行(以下简称省开行)的负责人任成员。领导小组的主要职责：负责研究审核政策性贷款项目规划、贷款使用和偿还计划，指导协调项目建设、资金使用等重大问题。
第六条 领导小组办公室设在省发改委，由省发改委、省国资委、省财政厅和省开行等部门的相关人员组成。领导小组办公室的主要职责：
(一)编制政策性贷款项目规划;
(二)编制建设计划和借款资金使用计划;
(三)指导项目考察和评审工作;
(四)指导协调项目全过程的实施管理工作;
(五)会同省审计厅、省监察厅、省重大项目稽查办等部门监督检查项目实施和贷款使用情况;
(六)监督管理政策性贷款的使用、偿还和还贷风险准备金等事宜;
(七)负责非政策性贷款投资项目的咨询、推荐和有关协调工作。
第七条 各借款平台作为省政府指定的借款法人，主要职责是：
(一)负责与国家开发银行签订贷款合同;
(二)负责项目考察和评审工作;
(三)负责与投资项目单位签订资金使用协议或投资协议;
(四)负责办理资金拨付手续，并按项目建设进度拨付资金;
(五)负责对参股项目或注入资本金项目派驻董事进行管理;
(六)负责统贷资金本息的回收、偿还;
(七)汇总上报贷款项目资金使用、回收、偿还和工程进度报告;
(八)建立健全政策性贷款资金财务管理制度和项目内部风险控制制度，严格实行分账管理和分类管理。
第三章 项目规划管理
第八条 政策性贷款的使用原则是“突出重点、择优确定、注重实效、谁借用谁归还”。使用方式是参股投资、项目资本金注入和项目需要政府支持的其他方式。资金主要投向：铁路、机场、公路、电力、水利、城建等基础设施，能源化工、装备制造、高新技术等优势特色产业以及农业、社会事业等薄弱领域。
第九条 使用政策性贷款投资项目由省级项目主管部门或借款平台提出，经各借款平台认定后，领导小组办公室进行汇总，提出省政策性贷款投资项目规划草案，经领导小组研究审核后，报省政府审定。项目规划是审定借款平台借用政策性贷款投资具体项目的依据。
第十条 政策性贷款项目规划的调整，按上述程序报批审定。
第十一条 政策性贷款项目应按有关管理规定办理审批、核准或备案相关手续，参照政府直接投资项目进行管理。其项目建议书、可行性研究报告应按《国务院关于投资体制改革的决定》和我省《实施意见》的要求完成审批。
第四章 项目的审定和运作
第十二条 项目列入政策性贷款项目规划后，借款平台对投资项目进行考察，组织专家进行评审，评审通过的项目由领导小组办公室汇总报领导小组审定后，直接报省开行核贷。省开行将核准结果及时反馈给领导小组办公室和借款平台。借款平台与开行签订《项目借款合同》，与用款人签订资金使用协议或投资协议。
第十三条 评审项目应具备的条件
(一)已列入政策性贷款投资项目规划;
(二)符合政策性贷款的资金使用方向;
(三)项目已按规定程序完成审批、核准或备案;
(四)贷款项目还贷资金来源落实。
第十四条 项目评审的主要内容
(一)项目概况。包括项目法人、建设规模及内容、项目建设期等。
(二)项目投资构成。包括总投资、资本金、政策性贷款及其他资金来源;投资计划及各项资金分年到位计划。
(三)项目前期工作或建设进展情况。包括审批、核准或备案情况，已完成投资和工程量。
(四)贷款使用方案。包括：
1、借款具体用途。说明贷款用于土建、设备、材料、咨询等的资金安排。
2、设备和材料采购清单。说明主要设备和材料的规格、数量、单价;说明采购采用公开招标、邀请招标、询价采购或直接采购等方式。
(五)经济分析和财务评价的结论。
(六)贷款项目还贷资金来源落实情况。凡是通过借款方式实施的项目，项目单位必须向借款平台提供资产抵押、股权或收益权质押等形式的担保;涉及市属项目还必须由市财政向省财政提供反担保。
第五章 项目实施管理
第十五条 各借款平台在省开行分别开设“使用国家开发银行政策性贷款资金结算专户”，集中统一拨付资金和集中管理。
第十六条 借款平台根据项目建设进度，向领导小组办公室申报用款计划，经领导小组办公室审核，并编报下达建设项目资金使用计划后，由借款平台分项目按国家开发银行贷款程序办理资金拨付手续。资金使用计划如需调整，必须按上述程序报批。
第十七条 省财政厅和省开行负责对贷款具体支用情况进行监督，省发改委负责对贷款项目投资方向进行审核，省审计厅负责对贷款资金使用和偿还情况进行审计，省国资委负责对各借款平台贷款项目效益进行考核，各借款平台负责对政策性贷款资金和自有资金实行分账管理。
第十八条 项目建设单位必须严格按照财务制度和借款资金支付协议或投资协议规定的条款办理工程与设备价款结算，严格审批手续。按时向借款平台报送投资项目财务决算，及时编报项目竣工财务决算，各借款平台将上述情况汇总后报领导小组办公室，做到设计有概算、施工有预算、竣工有决算。
第十九条 省发改委对政策性贷款建设项目，应参照重点建设项目进行管理，加强项目稽察工作。政策性贷款建设项目实行项目法人责任制、招投标制、工程建设监理制、合同管理制。
第二十条 政策性贷款项目实行报告制度。已签订借款资金支付协议书或投资协议书的项目，项目单位每季度、每半年和年终向借款平台提交项目进度报告，内容包括资金到位和使用情况、项目进展情况、投资完成情况、效益实现情况等，借款平台将上述情况汇总后报领导小组办公室。第六章还贷风险准备金的使用、管理和监督。
第六章 还贷风险准备资金的使用、管理和监督
第二十一条 省财政厅在陕西省人民政府与国家开发银行签订《开发性金融合作补充协议》之日起一个月内，在省开行开立“陕西省使用国家开发银行政策性贷款还贷风险准备金(以下简称还贷风险准备金)专户”，用于归集财政安排的还贷资金。各借款平台在省开行开立“偿债资金专户”(以下简称偿债专户)，用于归集纳入还贷资金来源的项目自身收益、回收的资金、分红、股权和债权转让收入、处置变现抵质押收入等，并将该偿债资金专户作为贷款质押担保。
第二十二条 按照各借款平台与省开行签订的政策性借款合同约定的日期和数额，在借款平台以其偿债专户中的资金不足以清偿借款合同项下债务时，用还贷风险准备金弥补借款平台偿债资金的缺口。
第二十三条 各借款平台每年应根据政策性借款合同规定的分年还款计划，编制下偿还贷款本息计划，并于11月底前报送省财政厅，由省财政厅汇总后负责编报含归还国家开发银行贷款本息的预算，并按规定程序报批。
第二十四条 还贷风险准备金来源包括：
(一)陕西省本级财政预算安排的还贷资金;
(二)省级财政专项资金、政府性基金、专项收入等;
(三)还贷风险准备金专户资金收益;
(四)使用政策性贷款项目投产后上缴财政的收益;
(五)其他可用于还贷的财政性资金。
第二十五条 省财政厅每年将属于还贷风险准备金来源中用于当年政策性贷款到期的偿债本息资金最多分四次划入还贷风险准备金专户。
第二十六条 还贷风险准备金的支用
(一)借款平台必须要求用款项目单位通过其在省开行开立的偿债专户，及时按借款合同规定的期限和金额归集偿债资金，并在每笔贷款本息到期日30日前，查验偿债专户余额。若余额不足以还贷，要积极筹措和催收还贷资金;对经过催收仍不能按期足额还贷的借款单位，有权依法对抵质押物进行处置，同时向领导小组办公室提交动用还贷风险准备金申请书。
(二)省开行在每笔贷款本息到期日20日前，查验偿债专户余额。若余额不足以偿还到期贷款本息，应根据到期贷款本息与偿债专户资金余额的缺口，及时向领导小组办公室出具还贷缺口资金通知书。
(三)领导小组办公室根据还贷缺口资金通知书和动用还贷风险准备金申请书进行初审，并经领导小组审核后报省政府审定。贷款本息到期日10日前完成审批手续，并由省财政厅按到期贷款本息的缺口补足还贷风险准备金专户余额。
(四)贷款本息到期时，若借款平台未能按期还本付息，省财政厅根据省政府批准的动用还贷风险准备金数额，将用于弥补到期贷款本息缺口的还贷风险准备金，从还贷风险准备金专户转入借款平台偿债专户，代为偿还借款平台应付本息;若贷款项目有抵押、质押，借款平台须同时启动对抵质押物的处置程序，并将其所得收益及时上缴财政;若省财政厅未及时划款，省开行可以特种转账方式直接从还贷风险准备金专户划转。
第二十七条 还贷风险准备金实行余额动态管理，省财政厅可以对还贷风险准备金专户内资金进行正常的资金调度，但在国家开发银行每笔贷款本息到期日10日前，还贷风险准备金专户余额必须能够弥补借款平台偿还国家开发银行的到期本息资金缺口。
第二十八条 借款平台在省开行开立的偿债专户中余额多于国家开发银行当期到期贷款本息时，如需提前还款，应提前60日，经领导小组办公室核准，由借款平台向省开行提出书面申请，经同意后，按照借款合同约定的方式还款。
第二十九条 还贷风险准备金的风险控制
(一)借款平台对项目单位提供的担保或抵质押物进行认定(抵质押物需由中介机构按现值法进行评估)，对担保的合法性和可靠性进行审查。省投资集团公司承贷省政府确定的基础设施项目，可按项目借款额的2‰在收回借款时一次性向项目单位收取费用。项目用款单位有义务在约定的本息偿付日，将资金存入借款平台在省开行开立的结算账户，逾期不还者，借款平台有权对抵质押物进行处置，对担保企业通过法律程序追究连带偿还责任。抵质押物处置所得收益，应及时上缴财政，由省财政厅用于安排政策性贷款还贷风险准备金。
(二)借款平台以投资方式投入经营性建设项目形成的股权转让或拍卖收回的资金按法定程序上缴省财政，优先用于偿还开行政策性贷款本息。
(三)政策性贷款的建设项目实行借款法人和项目法人还贷终身负责制。依法应由借款法人和项目法人承担的还款责任，不因有关当事人工作单位或职务变动、退休或退职等原因而免除。
(四)由市财政向省财政提供反担保的建设项目，按借款平台和项目单位约定的借款期限和数额不能足额偿还政策性贷款本息时，省财政厅有权扣划市财政相应款项。
(五)使用政策性贷款的经营性建设项目投产后，若当期收益足额偿付本息后仍有结余，扣除必要的营运资金后，剩余收益应上缴省财政，统筹用于政策性贷款本息的偿还。
第三十条 相关部门和单位要严格执行本办法，积极组织收入，不得截留、挪用贷款及还贷资金。政策性贷款的结算账户、还贷风险准备金账户、偿债专户与借款平台的其他账户应严格区分，不得相互截留、挪用。如有截留、挪用的责令整改，限期归还原资金渠道，并对相关责任人按规定给予行政处分。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究其刑事责任。
第三十一条 使用政策性贷款项目和还贷风险准备金的管理，接受监察、审计、财政等部门的监督检查和社会监督。
第七章 附则
第三十二条 本办法自印发之日起施行。
第三十三条 本办法由领导小组办公室负责解释。文章来源：中顾法律网(免费法律咨询，就上中顾法律网）
第五篇：中国农业发展银行政策性贷款管理办法
中国农业发展银行政策性贷款管理办法
第一章 总 则
第一条 为贯彻执行国家宏观调控政策，规范中国农业发展银行（以下简称农发行）政策性贷款管理，明确和维护借贷双方的权利和义务，依据国家相关政策、法律法规和《中国农业发展银行信贷基本制度》，制定本办法。
第二条 政策性贷款是指为支持客户执行国家及地方宏观调控任务而发放的，政府给予相应利息、费用、损失等补贴的贷款。
第三条 政策性贷款的发放和管理应遵循以下原则：
（一）政策指导。以国家宏观调控政策为指导，贷款严格按国家下达的计划和农发行的相关规定发放和管理。
（二）严格准入。借款人必须具备承担政策性任务的资格，满足政策性贷款的条件。
（三）落实补贴。政策性贷款发放前，必须落实各项财政补贴来源。
（四）分类管理。对不同类别的借款人，采取不同管理方法。
第二章 贷款对象、种类、用途和条件
第四条 贷款对象。凡承担县级（含）以上政府赋予的政策性任务的客户，均可申请政策性贷款。
第五条 贷款种类和用途。
（一）储备类贷款。用于解决借款人执行政府粮、棉、油、肉、糖等储备计划的资金需要。
（二）调控类贷款。用于解决借款人执行政府粮、棉、油、肉等调控计划的资金需要。
（三）轮换类贷款。用于解决借款人轮换政策性库存商品的合理资金需要。
（四）其他类贷款：经农发行总行批准的其他政策性贷款。
第六条 贷款条件。申请政策性贷款的借款人，除应具备《中国农业发展银行信贷基本制度》规定的基本条件外，还应具备以下条件：
（一）经政府或相关部门确定，具有承担政策性商品储备、调控任务的资格；
（二）持有政府相关部门指定或委托执行储备、轮换、调控等任务的相关文件；
（三）政府确定的利息、费用、损失等补贴来源已落实；
（四）具备相应的承储能力。
第三章 贷款期限、利率、额度和方式
第七条 贷款期限。政策性贷款期限按照储备或调控计划规定的期限确定；没有规定期限的，按照政策性商品轮换期限确定，一般不超过3年；轮换贷款期限根据实际需要确定，一般不超过半年。
第八条 贷款利率。政策性贷款利率按照人民银行及农发行相关利率管理规定执行。
第九条 贷款额度。借款人政策性贷款额度按政府有关部门核定的政策性商品数量和入库成本核定。轮换类贷款额度根据计划轮换数量和市场价格确定。
第十条 贷款方式。政策性贷款一般采取信用贷款方式。其中地方储备粮油轮换类贷款一般采用担保贷款方式。对于地方财政补贴能够弥补价差亏损，或足额建立轮换风险准备金的轮换类贷款，可采取信用贷款方式。
第四章 管理要点
第十一条 政策性贷款，按专款专用、库贷挂钩、封闭运行的要求进行管理。确保政策性商品库存数量与银行台帐、国家储备或调控计划一致，库存质量符合国家规定标准，贷款余额与库存成本相符。
第十二条 帐户管理。政策性贷款借款人，应按照农发行相关要求，开立收购资金专户或信贷资金专户。政策性融资客户原则上应在农发行开立基本存款帐户。政策性贷款的发放、支付应通过收购资金专户或信贷资金专户进行。
第十三条 资金支付。借款人采取收购方式完成政策性任务的，在收购前向开户行报送用款计划，开户行根据用款计划合理支付铺底资金。收购启动后，开户行按借款人实际入库商品数量和有关凭证支付
后续资金。借款人采取调入方式完成政策性任务的，可根据购销合同支付资金。收购或调入结束后，有剩余资金的，及时收回贷款。
第十四条 库存监管。
（一）首次核查。开户行应在借款人收储、轮换、移库等业务结束后，及时进行全面核查，确保银企帐帐、帐实、帐表相符，库存商品品种、数量、成本、质量与国家下达的储备计划或调控任务相衔接。
（二）定期检查。开户行应定期核查借款人的政策性商品库存，防止出现亏库、短库。各级管理行应对所辖基层行库存核查制度执行情况进行经常性检查、督导，并定期抽查辖区内政策性商品库存。
（三）分类管理。对流通类客户政策性贷款形成的商品库存，严格实行“购贷销还、库贷挂钩”管理。对加工(含转化)类客户政策性贷款形成的商品库存，严格实行库贷挂钩管理。
第十五条 销售与回笼货款监管。
借款人政策性商品出库，应向开户行提交相关部门下达的出库或销售计划文件。开户行应按计划文件规定监督政策性商品出库及货款结算，督促销售回笼货款全额归行，并及时收回贷款本息。
第十六条 库存轮换管理。
（一）借款人采取“先销后购”方式轮换政策性库存，轮出库存回笼的销货款，原则上应收回贷款。如确有需要，也可直接用于轮入政策性商品。
（二）借款人采取“先购后销”方式轮换政策性库存，应先发放轮换贷款轮入商品，政策性商品轮出后应及时收回轮换贷款。
第十七条 政策性贷款到期，如政府尚未下达出库或销售计划，且政策性商品库存数量账实相符，质量良好，由借款人提出书面申请，开户行办理借新还旧。轮换类贷款不得借新还旧也不得办理展期。
第十八条 集团客户使用政策性贷款，应按照《中国农业发展银行集团客户信贷管理办法》的相关要求，充分发挥农发行系统协同共管作用，落实封闭管理各项措施。对集团成员之间的政策性信贷资金往来，原则上应通过在农发行开设的帐户划转。
第十九条 借款人挤占挪用政策性贷款或违规操作导致政策性库存短库、亏库，应按照有关规定给予相应的制裁。
第五章 附 则
第二十条 政策性贷款的操作按照《中国农业发展银行信贷业务操作手册》相关规定办理。
第二十一条 本办法由总行负责制定、解释和修订。
第二十二条 本办法自2010年1月1日起执行。
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